Может ли ИП на ЕНВД не применять онлайн кассу с 1 июля 2018 года?

Новая волна: советы от ФНС начинающим применять онлайн-кассы с 1 июля 2018

560 тысяч юридических лиц и ИП в России уже сейчас применяют онлайн-ККТ, ежедневно по каналам связи в налоговую службу поступает 120 млн электронных чеков. Для еще одной «волны» налогоплательщиков обязанность применять онлайн-кассы наступит 1 июля 2018 года,.

На решение вопросов по подключению для них осталось не так много времени. Как выбрать кассовый аппарат и фискальный накопитель, как получить налоговый вычет на их приобретение и как зарегистрировать ККТ, БУХ.

1С рассказал Андрей Бударин, начальник Управления оперативного контроля ФНС России.

Андрей Владимирович, как предпринимателю выбрать, какую именно онлайн-кассу приобрести?

На сегодняшний день в России насчитывается 42 производителя контрольно-кассовой техники. В реестр ФНС включены 128 моделей ККТ общей численностью более 4 млн аппаратов.

В этот реестр выпущенные с завода аппараты попадают после прохождения исследования в экспертной организации (таковых 8).

На учет в налоговых органах поставлено 1,7 млн экземпляров ККТ, а это значит, что потребителям, для которых обязанность применять онлайн-кассы наступает в этом и следующем годах, есть из чего выбирать.

Стоит учитывать свои потребности и специфику работы. Большая часть выпускаемых аппаратов универсальна, то есть выдает одновременно и бумажные, и электронные чеки. Но некоторые модели не включают в себя принтер.

Есть специализированные устройства для вендинговых автоматов (название заканчивается на А).

А по какому принципу выбирать фискальные накопители?

Фискальный накопитель (ФН) – устройство размером со спичечный коробок, ключевой элемент онлайн-кассы. В него записываются все сведения об оформленных электронных чеках.

Это одновременно и архив, и страховка для налогоплательщика при нестабильной связи: если с интернет-соединением что-то случилось, новые чеки будут записываться в накопитель, а затем, при восстановлении соединения, все разом будут переданы в налоговую службу.

В России насчитывается 7 производителей фискальных накопителей. В реестре – 3,01 млн экземпляров ФН пятнадцати моделей.

Разные модели фискальных накопителей рассчитаны на разный срок действия – 13, 15 или 36 месяцев. Но в любом случае после замены ФН налогоплательщик обязан хранить его в течение 5 лет, чтобы в случае отсутствия информации у налоговиков можно было доказать, что вы ее передавали.

Так что общая рекомендация – относиться к устройству со всей серьезностью. Кстати, ваша касса может быть в «облаке», но ФН все равно будет реальным, только находиться будет не у вас.

После окончания срока действия его все равно придется получить у организации, которая предоставляет облачный сервис, и хранить у себя.

Чем меньше срок действия, тем ФН дешевле, но надо учитывать один аспект.

Предельное количество записей в любом накопителе (отражено в техпаспорте) в среднем составляет около 250 тысяч, независимо от срока его службы.

Как известно, сегодня есть три формата фискальных документов — 1.0 1.05 и 1.1. Чем выше версия, тем больше объем передаваемой информации. Разные модели ФН поддерживают разные форматы. Чем сложнее ваши продажи, тем более продвинутый формат вам нужен.

Может вам достаточно всегда 1.05? А если есть авансы, кредиты, подарочные карты, то нужен уже 1.1. Версия формата 1.0, напомню, прекращает действовать с 1 января 2019 года.

Только надо учитывать – а ваша учетная система или ваш кассир готов работать с последним форматом?

Для стандартных розничных продаж, при этом, очень мало что меняется. Основные изменения будут в том случае, если вы работаете с авансами или по агентской схеме.

Есть ли разница между тем или иным оператором фискальных данных (ОФД)?

В нашей стране работают 18 ОФД. 

Цена на услуги у всех примерно одинаковая, а вот сервис разный. 

Самые «продвинутые» не только передают ваши чеки, но и предоставляют анализ данных по продажам, работе ваших кассиров, состоянии рынка в интересующем вас сегменте.

Как правильно зарегистрировать онлайн-ККТ?

Можно сделать это по старинке – отнести заявление на бумаге в ИФНС.

Но 93-94% пользователей поступают иначе и регистрируют кассу через интернет, в личном кабинете ККТ на сайте налоговой службы. Процесс занимает около 15 минут. 

Сейчас также есть возможность регистрации кассы через ОФД, но при этом времени нужно несколько больше, на сам процесс регистрации требуется около 30 минут.

В перспективе в кабинете появится информация об обнаруженных ФНС нарушениях в работе кассы. Пока что такие извещения выдаются на бумаге.

Напомните, пожалуйста, о налоговом вычете для ИП на приобретение кассы.

В конце прошлого года в НК РФ были внесены поправки, в соответствии с которыми индивидуальные предприниматели, приобретающие онлайн-ККТ, получили право уменьшить сумму налога на 18 000 рублей за каждый приобретенный аппарат. 

Только помните, что для получения вычета ККТ нужно зарегистрировать не позднее установленного в законе срока (1 июля 2018 или 2019 года).

Можно ли заявить вычет на покупку онлайн-ККТ, если ИП в своей деятельности совмещает УСН и ЕНВД? И если да, то должна ли при этом ККТ использоваться только на ЕНВД?

Вычет можно заявить по ЕНВД, если расходы по приобретению ККТ не были учтены при исчислении налогов, уплачиваемых в связи с применением иных режимов налогообложения (УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»). 

А использовать аппарат можно в деятельности по ЕНВД и УСН.

Должно ли подотчетное лицо применять ККТ, если приобретает товары для организации за наличные средства? Если да, то получается, что продавец тоже должен пробить чек. Какой смысл задваивать одну и ту же операцию?

Идентификация покупателя как юридического лица происходит на основании предъявляемой им доверенности на совершение расчетов от имени юрлица. Также важным фактором взаимодействия юридических лиц является договор. 

Если данные условия соблюдены, то получается, что фактически встретились два юридических лица, совершающих один расчет, который оформляется одним чеком, сформированным на одной кассе.

В случае расчета с подотчетным лицом, не уполномоченным на представление интересов юридического лица соответствующей доверенностью, следует применять ККТ также, как и с обычным покупателем.

В законопроекте №344048-7, который вносит поправки в закон № 54-ФЗ и сейчас рассматривается Госдумой, есть инициатива – в чек вставить реквизиты второй стороны, если вторая сторона – ЮЛ или ИП. 

Это уточнение позволит (в описанном примере с юридическими лицами) оформить расчет одним чеком с идентификацией обеих сторон.

Предпринимателям на ПСН, которые занимаются розничной торговлей и не имеют наемных сотрудников, можно не применять ККТ до июля 2019. Значит ли это, что у ИП не должно быть сотрудников именно на ПСН в рознице, но они могут быть на другом режиме?

В законе отсрочка дана для ИП, не имеющих наемных работников, неважно, на каком режиме. Если у вас сегодня есть наемные работники, для вас срок наступает 1 июля 2018 года.

Предприниматель торгует в розницу. Есть стационарные точки, но бывают и выезды по городам и поселкам (например, по Домам культуры). Смена места торговли — раз в 2-3 дня. Можно ли использовать ККТ как выездную и указать адрес преимущественного места хранения? Или нужно каждый раз перегистрировать при смене места продажи?

Можно зарегистрировать как выездную. Тем более что число перерегистраций кассы в фискальном накопителе ограничено.

Но тут возникает вопрос указания в чеке сведений о месте расчета. Вот его придется периодически менять.

Крупная буровая компания. Операции с ККТ бывают очень редко. Можно ли на всю компанию с филиалами в разных регионах приобрести один аппарат?

Можно. Если в момент расчета место расчета будет отражаться правильно – то есть аппарат будет присутствовать именно в этом месте. 

Если же касса будет стоять только в центральном офисе, то нет (за исключением расчетов в сети Интернет).

Будет ли онлайн-касса применяться при безналичных операциях?

Да, как при оплатах банковской картой, так и в случае, когда физлицо приходит в офис банка с наличными и поручает произвести какую-то оплату в адрес продавца. Это тот самый законопроект №344048-7. 

Сейчас чеки можно не выписывать, если платеж производился через кассу банка (не по карте), но для этого надо быть точно уверенными именно в таком способе оплаты со стороны покупателя и быть готовыми доказать это налоговикам. Так что лучше подстраховываться.

Если у организации есть агентский договор с банком, который собирает деньги от покупателей в течение дня, а на следующий день переводит их одной суммой с приложением реестра, то в какой момент организация должна оформлять чеки?

В тот момент, когда узнала (или должна была узнать) о совершенном расчете из выписки по банку. 

Источник: https://buh.ru/articles/documents/68754/

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД (отсрочка до 2021 года): последние новости о принятии закона о ККТ для малого бизнеса

Индивидуальные предприниматели с большой надеждой ждут новостей, когда будет введена отсрочка ввода онлайн-касс для малого бизнеса. Последние известия из Государственной думы внушают оптимизм – соответствующий закон принят и передан на подпись Президенту РФ.

Расскажем подробнее, какой новым законом утвержден порядок использования онлайн-кассы для ИП (малого бизнеса) в 2019 году, последние новости из законотворческого органа.

Что это за отсрочка

Реальная жизнь показала, что переход на онлайн-кассы, который должен был состояться с 1 июля 2019 года, оказался невозможен для многих индивидуальных предпринимателей по техническим и экономическим причинам. Их установка и применение оказались делом затратным и просто неисполнимым (не хватало техники). Поэтому законодатели решили отложить практически повсеместный ввод онлайн-касс.

В Госдуме уже рассмотрен закон о кассовых аппаратах для ИП в 2019 году, отсрочка до 2021 года может быть утверждена в ближайшее время.

Таким образом, введен перенос старта использования онлайн-касс, но совсем отменять их введение для малого бизнеса законодатели не собираются.

Последние новости сегодня

Закон о кассовых аппаратах 2019 года, точнее законопроект № 682709-7 о внесении изменений в ФЗ-54 “О применении контрольной-кассовой техники в РФ” был внесен в нижнюю палату российского законотворческого органа (в Государственную Думу) в апреле 2019 года. В настоящее время он рассмотрен и принят как Государственной Думой, так и Советом Федерации (верхней палатой Федерального собрания РФ). 29.05.2019г. документ передан на подписание Президенту РФ.

После визирования В. Путиным он будет считаться принятым. Закон вступит в силу, как указано в ст. 3, с момента его официального опубликования, за исключением отдельных положений.

Кому предоставляется

Отсрочка ввода онлайн-касс сроком до 1 июля 2021 года предусмотрена законопроектом исключительно для индивидуальных предпринимателей.

Статьей 2 проекта предусмотрены также условия, при соблюдении которых ИП вправе не использовать ККТ до указанного срока:

• отсутствие сотрудников, с которыми заключены трудовые договоры;
• сфера деятельности: реализация товаров собственного производства, оказание услуг или выполнение работы;
• ККТ индивидуальные предприниматели вправе не применять только при осуществлении расчетов за такие товары, услуги или работы.

При заключении трудового договора такие ИП обязаны в течение 30 дней с даты подписания контракта должны зарегистрировать ККТ.

Иные положения законопроекта

Законопроект достаточно объемный и помимо отсрочки по применению онлайн-касс предусматривает и множество нововведений по использованию ККТ, основные из них:

• некоторым организациям и ИП разрешено применять один аппарат, работающий удаленно;
• в таких случаях чек можно не печатать, а обеспечить возможность клиенту получить путем демонстрации QR-кода;
• при некоторых обстоятельствах разрешено применять ККТ, расположенные вне места совершения расчетов;
• введено два способа получения чека, в том числе, по электронной почте;
• при осуществлении некоторых расчетов допускается формировать единый чек;
• упрощен порядок применения контрольно-кассовой техники при оплате коммунальных услуг;
• закон дополнил список освобожденных от использования онлайн-касс.

В формате вопрос-ответ

Вводится ли отсрочка на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД (отсрочка до 2021 года) последние новости какие есть?

Отсрочка по законопроекту № 682709-7 вводится для ИП вне зависимости от выбранной системы налогообложения, а для тех, кто реализует собственную продукцию, оказывает услуги или выполняет работы. Обязательное условие получение отсрочки: отсутствие наемной рабочей силы, оформленной в соответствии с трудовым законодательством.

Для предпринимателей на ЕНВД отсрочка вводилась уже дважды: сначала до 1 июля 2018 года, затем до 1 июля 2019 года. Онлайн-кассы для ИП на патенте с 2019 года становились обязательными практически во всех случаях.

Точно также онлайн-кассы для ИП на УСН становились необходимыми с 1 июля 2019 года вне зависимости от сферы деятельности и наличия персонала.

Именно к этому сроку и приурочено, по всей видимости, принятие нового закона, предоставляющего отсрочку установки ККТ индивидуальным предпринимателям.

Аптека, принадлежащая индивидуальному предпринимателю, может не использовать онлайн-кассу до 2021 года в соответствии с новыми изменениями в закон?

Согласно законопроекту отсрочка введена только для тех ИП, кто соответствует указанным в нем условиям: отсутствие работников, с которыми заключены трудовые договоры, и реализация товаров собственного производства, либо производство работ и оказание услуг.

Однако согласно ч. 5 ст. 2 ФЗ-54 “О ККТ” устанавливает, что применение контрольно-кассовую технику вправе не применять следующие организации:

• аптеки, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельской местности;
• обособленные подразделения медицинских организаций, имеющие лицензию на осуществление фармацевтической деятельности, расположенные в сельской местности, где отсутствуют иные аптеки или аптечные пункты.

Отменят ли онлайн-кассы для малого бизнеса?

О полной отмене речь не идет. В законопроекте указано, что ИП без наемных работников, оказывающие услуги, выполняющие работы, реализующие товары собственного производства вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчете за такие услуги, работы и продукты вплоть до 1 июля 2021 года.

⇐Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!⇒

Источник: https://takovzakon.ru/zakon-o-kassovyh-apparatah-dlja-ip-v-2019-godu-otsrochka-do-2021-goda-utverzhdena/

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО в 2018 году кому надо устанавливать, а у кого есть отсрочка до 2019 года

Многие владельцы бизнесов работают как индивидуальные предприниматели. Продавая товары и оказывая услуги населению, они становятся обязанными осуществлять фискализацию принятых денежных средств — с помощью инновационных онлайн-касс.

В чем заключается специфика их применения индивидуальными предпринимателями? Нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО без сотрудников или имеющих наемный работников? В какие сроки должен быть осуществлен такой переход на применение ККТ в предпринимательской деятельности и какие при этом существуют льготы? Об этом далее.

ИП как хозяйствующий субъект имеет ряд ощутимых преференций перед юридическими лицами в части выполнения обязанностей, связанных тем или иным образом со взаимодействием с ФНС и отчетностью в государственные органы. Так, ИП освобождены от:

• бухгалтерского учета;
• применения многих первичных документов для учета наличных средств (например, Кассовой книги, ПКО, РКО);
• большей части статистической отчетности.

Однако, в части применения онлайн-касс каких-либо преимуществ перед организациями ИП не имеют. У российских предпринимателей есть аналогичные обязанности по фискализации выручки с помощью ККТ (при наличии, вместе с тем, ряда дополнительных прав, недоступных для юридических лиц).

Появление таких обязанностей зависит от:

• системы налогообложения ИП;
• вида деятельности ИП;
• наличия или отсутствия штата работников.

При этом, указанные факторы, которые влияют на то, нужна ли онлайн-касса для ИП или нет, следует рассматривать в едином контексте. Но применяемый налоговый режим можно рассматривать как первоочередной ориентир.

ВАЖНОЕ ПРИМЕЧАНИЕ: в соответствии с поправками в Закон 54-ФЗ предусмотрена отсрочка применения ККТ до 01 июля 2021 года для ИП без наемных работников, осуществляющих продажу товаров собственного производства, оказывающих услуги и выполняющих работы. Подробнее об этом читайте в ЭТОЙ СТАТЬЕ.

Российские предприниматели вправе вести деятельность:

• на ОСН (общая система);
• на УСН («упрощенка»);
• на ЕСХН (сельское хозяйство);
• на ЕНВД («вмененка»);
• на ПСН (патент).

— кто из ИП получил отсрочку по применению онлайн-касс:

Рассмотрим, в каких случаях при указанных режимах налогообложения ИП обязаны применять онлайн-кассы, а в каких — нет, и от чего зависит установление такой обязанности (в том числе исходя из вида деятельности и наличия либо отсутствия штата наемных сотрудников у ИП).

ИП на ОСН и УСН (ЕСХН)

В отношении ОСН, УСН и ЕСХН — очень разных, по существу, систем, законодательство, регулирующее применение онлайн-касс, устанавливает, фактически, одинаковые нормы, которые регламентируют обязанность по применению ККТ для ИП. Поэтому, их можно рассматривать в одном и том же контексте.

ИП на ОСН, УСН или ЕСХН обязан применять онлайн-кассу во всех случаях, если нет повода говорить о следующих исключениях:

1. ИП (самостоятельно или с работниками) оказывает услуги (любые) для физических лиц.

Такие ИП вправе не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2018 года.

1. ИП оказывает услуги для населения:

• без работников — любые;
• с работниками — любые, кроме тех, что связаны со сферой общепита.

Такие ИП могут не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.

Во всех указанных случаях, когда действуют исключения, ИП, решивший таким исключениями воспользоваться, обязан выдать клиенту вместо чека онлайн-кассы другой документ — бланк строгой отчетности (БСО), который должен соответствовать требованиям, установленным постановлением Правительства России от 06.05.2008 № 359. Это могут быть типографские бланки, оформляемые вручную, либо БСО, распечатываемые на специальном чековом принтере, который обеспечивает защиту данных от несанкционированного доступа.

ИП на ЕНВД и ПСН

ИП, работающему на ЕНВД либо ПСН, закон разрешает:

1. Не применять онлайн-кассы (при оказании любых видов деятельности, самостоятельно или с работниками) до 1 июля 2018 года.
2. Не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года:

• при наличии штата работников — по всем видам деятельности, кроме торговли и общепита;
• при самостоятельном ведении бизнеса — по любым видам деятельности.

Аналогичные преференции имеют и юридические лица (с поправкой на то, что они не могут вести деятельность без штата сотрудников — у фирмы должен быть хотя бы директор).

В случае пользования указанными преференциями ИП обязан выдавать покупателям (по их просьбе) вместо кассовых чеков другие документы, подтверждающие прием оплаты.

Они, как и БСО, могут быть заполнены вручную либо напечатаны на чековом принтере.

Строгих требований к структуре такого документа и к способу его изготовления законодательство не устанавливает — главное, чтобы он содержал реквизиты, перечисленные в ст. 2.1 Закона № 54-ФЗ в редакции от 08.03.2015 года.

Следует сказать о том, что законом предусмотрены основания от полного освобождения ИП (как и юридического лица) от применения контрольно-кассовой техники — ознакомимся с ними подробнее.

Кто освобожден от применения ККТ

Вправе не использовать онлайн-кассы ИП и юридические лица, которые осуществляют виды деятельности (по любой системе налогообложения, с работниками или без), перечисленные:

• в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ в действующей редакции (применяются до тех пор, пока законом не установлено иного);
• в п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ в редакции от 08.03.2015 года (применяются до 1 июля 2018 года).

Отметим, что оба перечня — действующий бессрочно и актуальный до 1 июля 2018 года, очень похожи. Большинство ИП, которые привыкли не использовать ККТ по старому закону, смогут продолжить пользоваться данной преференцией.

Важный нюанс: ИП, освобожденные от применения ККТ в принципе на основании указанных выше норм права, вправе не выдавать клиентам ни БСО, ни товарных чеков. Но поскольку это может негативно отразиться на отношении клиентов, то лучше все-таки оформлять их или аналогичные по структуре документы — как вариант, используя тот же чековый принтер.

На рассмотрении Госдумы РФ находится законопроект (ССЫЛКА), в соответствии с которым планируется внести соответствующие поправки в законодательство и добавить виды деятельности при которых можно не применять онлайн-кассы.

Среди которых:

• продажа безалкогольных напитков (в том числе и через автоматы);
• продажа молока на разлив;
• продажа журналов и газет.

— кому не нужна онлайн-касса:

Не считая возможности не использовать (отложить использование) онлайн-касс, некоторые предприниматели, а именно, ИП на ПСН или ЕНВД, могут воспользоваться другой преференцией — налоговым вычетом по онлайн-кассе. К слову, таких преференций нет у юридических лиц на ЕНВД.

Налоговый вычет для ИП на ЕНВД и ПСН

Речь идет о вычете, представленном возможностью:

• уменьшить исчисленный налог по ЕНВД или ПСН на сумму расходов, связанных с покупкой или обслуживанием онлайн-кассы;
• вернуть переплату по налогу на основании пересчета платежа, который уменьшается на сумму соответствующих расходов.

Налоговый вычет применяется:

1. При ЕНВД — по налогу, исчисленному за квартал, в котором онлайн-касса поставлена на учет в ФНС или за любой их последующих кварталов — в пределах срока действия вычета по закону.

Неизрасходованный в определенном квартале вычет можно перенести на другие кварталы.

— как производится формирование декларации по ЕНВД в интернет-бухгалтерии Моё дело (ССЫЛКА):

В отношении вычетов для ИП на ЕНВД установлены следующие сроки действия:

• до 4 квартала 2019 года — если ИП работает без штата сотрудников (любой вид деятельности), либо с штатом вне сфер торговли и общепита;
• до 4 квартала 2018 года — если ИП работает со штатом сотрудников в сфере торговли и общепита.

При этом, касса должна быть поставлена на учет в ФНС:

• ИП без штата работников — до 1 июля 2019 года;
• ИП со штатом работников в торговле или общепите — до 1 июля 2018 года.

1. При ПСН — по налогу, исчисленному за период, на который оформлен патент (1-12 месяцев) при условии, что до начала или в течение данного периода онлайн-касса была поставлена на учет до истечения срока действия вычета.

Сроки действия налогового вычета для ИП на ПСН установлены следующие:

• для ИП без штата работников — налоговый период, который начинается не позднее декабря 2019 года;
• для ИП со штатом работников в торговле или общепите — налоговый период, который начинается не позднее декабря 2018 года.

Кассу ИП на ПСН нужно успеть поставить на учет в ФНС:

• ИП без штата работников — до 1 июля 2019 года;
• ИП со штатом работников в торговле или общепите — до 1 июля 2018 года.

Неизрасходованные по одному патенту вычеты можно перенести на другие патенты.

Максимальная сумма вычета при обеих системах налогообложения — 18 000 рублей на 1 устройство. Сюда входят, в частности:

• стоимость онлайн-кассы (представленной автономным устройством или фискальным регистратором);
• стоимость фискального накопителя;
• стоимость услуг ОФД.

Если устройств 2 и больше, то по каждому считается вычет в пределах 18 000 рублей. Если, к примеру, первая касса стоит 15 000 рублей, а вторая — 36 000 рублей, то суммарный вычет по ним — 33 000 рублей.

Налоговый вычет оформляется:

1. ИП на ЕНВД — посредством отправки в ФНС:

• декларации, в которой налог исчислен с уменьшением на разрешенную сумму расходов по покупке и обслуживанию онлайн-касс;
• дополняющей декларацию пояснительной записки — со сведениями об онлайн-кассах и расходах на них.

1. ИП на ЕНВД — посредством отправки в ФНС заявления по форме, которая рекомендована письмом ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Возврат налога — если обнаружена переплата, осуществляется как при ЕНВД, так и при ПСН в порядке, регламентированном ст. 78 НК РФ.

Где ИП-новичок может узнать больше полезной информации

Практическое применение онлайн-касс имеет огромное количество нюансов.

ИП-новичок может испытывать сложности с внедрением инновационных устройств (по сути, большинство предпринимателей в этой области новички, поскольку онлайн-касс раньше не было, но если ИП новичок еще и в бизнесе — ввести в действие новое оборудование может быть еще сложнее). Ему может потребоваться экспертный совет — и его можно получить на популярных сетевых ресурсах.

С примерами таких сайтов можно ознакомиться по следующим ссылкам:

• ССЫЛКА 1
• ССЫЛКА 2
• ССЫЛКА 3
• ССЫЛКА 4
• ССЫЛКА 5

На указанных порталах есть и полезные статьи и ценные мнения как экспертов, так и рядовых пользователей, имевших опыт по применению онлайн-касс на своих предприятиях. Активное участие практикующих предпринимателей в дискуссиях, которые образуются в подобных сообществах, только приветствуется — взаимный обмен опытом окажется полезен всем участникам рынка.

— обзор нескольких моделей онлайн-касс для ИП:

Источник: https://onlain-kassy.ru/ispolzovanie/uchastniki/ip/onlajn-kassy-dlya-ip.html

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД без работников в 2019 году

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД без работников могут отказаться от онлайн-кассы. Формально послабление действует до 1 июля 2019 года, но чиновники планируют продлить льготы. В статье вы узнаете, когда потребуется онлайн-касса для ИП на ЕНВД без работников в 2019 году.

Когда ИП на ЕНВД должен перейти на онлайн-кассы в 2019 году

Сразу отметим, что часть ИП на ЕНВД получили освобождение от применения ККТ. Отсрочка действует до 1 июля 2019 года.

Подробнее о том, когда чиновники продлят отсрочку по вводу новых онлайн-касс и для кого, рассказали эксперты Системы Главбух.

С 1 июля 2019 года кассы нового образца обязаны применять те предприниматели и организации, для которых раньше была предусмотрена льгота. Предприниматели обязаны будут установить онлайн-кассы в 2019 году, если отсрочка до 2021 года не будет утверждена.

Какой вид деятельности потребует онлайн-кассу с 1 июля 2019 года 

Предприниматели на ЕНВД вправе отказаться от онлайн-касс до 1 июля 2019 года, если раньше законом для них была предусмотрена льгота. 

О том, кто должен перейти на онлайн-ККТ с 1 июля 2019 года, рассказали эксперты Системы Главбух.

В частности в список тех, кто должен применять онлайн-кассы с 1 июля 2019 года, попали предприниматели на ЕНВД, которые оказывают следующие услуги:

• бытовые;
• ветеринарные;
• автосервиса;
• платных парковок и перевозок;
• по распространению и размещению рекламы на конструкциях и транспорте;
• по временному размещению и проживанию;
• аренды торговых мест и земельных участков под торговую сеть.

Кроме того с 1 июля потребуется применять онлайн-кассу ИП на ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей и общепитом и не имеют наемного персонала. Льготные виды деятельности следующие:

• розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 150 кв. м (для ЕНВД) или 50 кв. м (для патента) по каждому объекту организации торговли;
• розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
• услуги общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. м (для ЕНВД) или 50 кв. м (для патента) по каждому объекту организации общественного питания;
• услуги общественного питания через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.

О том, вправе ли предприниматели с работниками отказаться от применения онлайн-касс, рассказали эксперты Системы Главбух.

Обратите внимание, если предприниматель примет на работу сотрудника до 1 июля 2019 года, он обязан зарегистрировать ККТ в течение 30 календарных дней со дня, когда трудовой договор заключен.

Надо ли применять онлайн-кассу при оказании услуг населению

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД, которые оказывают услуги физическим лицам, вправе не применять онлайн кассу при условии выдачи БСО (кроме услуг, связанных со сферой общепита с наемным персоналом). Этого правило также действует до 1 июля 2019 года.

Когда ИП на ЕНВД вправе отказаться от онлайн-кассы

В законодательстве предусмотрены случаи, когда предприниматели на ЕНВД вправе работать без онлайн-кассы даже после 1 июля 2019 года. Например, при торговле на розничных рынках, ярмарках и выставках, через автоматы. 

Какие льготы предусмотрены для ИП на ЕНВД при переходе на онлайн-кассы 

Индивидуальные предприниматели на вмененке вправе заявить вычет по расходам на покупку ККТ. В состав вычета входят расходы на покупку самой кассы и ее установку или  же модернизацию старой кассы.

Подробнее о том, как уменьшить налоги на вычет по ККТ, рассказали эксперты Системы Главбух.

Размер вычета – не более 18 000 руб. на каждую новую ККТ. Например, ИП купил две кассы за 15 000 руб. и 20 000 руб. Он вправе уменьшить ЕНВД на 15 000 руб. и 18 000 руб., в целом на 33 000 руб. (ст. 346.32, 346.51 НК).

Как ИП на ЕНВД перейти на новые онлайн-кассы

Прежде, чем начать работать на новой онлайн-кассе, ее необходимо зарегистрировать. Процесс регистрации не сложный и чаще всего проходит в онлайн режиме на официальном сайте ФНС — nalog.ru. 

О том, как зарегистрировать, перерегистрировать и снять с учета онлайн-ККТ, рассказали эксперты Системы Главбух.

Всего необходимо пройти четыре шага, чтобы зарегистрировать онлайн-кассу в инспекции:

1. Подать в инспекцию заявление;
2. Получить регистрационный номер ККТ;
3. Отправить в ИФНС отчет о регистрации ККТ;
4. Получить регистрационную карточку.

Источник: Сетевое издание «Главбух»

Источник: https://corpmsp.ru/pres_slujba/news_msp/onlayn_kassa_dlya_ip_na_envd_bez_rabotnikov_v_2019_godu/

онлайн касса для ИП (на ЕНВД 2018) как получить вычет на покупку ККТ

В каких случаях ИП на ЕНВД без работников онлайн касса в 2018 году не нужна, как учесть расходы на кассу и оформить декларацию — читайте в статье и скачивайте бесплатно справочники и образцы документов.

Перечислить ЕНВД без проблем вам поможет: 

Полезные бланки и заполненные образцы документов смотрите в конце статьи.

Работать с онлайн-кассой можно через специальную программу. Чтобы посмотреть ее, нажмите на кнопку ниже.

Работа с онлайн кассой

Чем отличаются онлайн кассы для ИП на ЕНВД от старых касс

В отличие от старых моделей ККТ, онлайн кассы позволяют:

• сформировать в виде файла документ с данными о расчете за товары, услуги, работы;
• сохранить этот документ в фискальном накопителе;
• передать его в налоговую через оператора (ОФД).

Подробнее об онлайн-ККТ читайте в таблице 1.

Таблица 1. Отличие онлайн кассы для ИП на ЕНВД от старых касс

Ип на енвд: нужна ли онлайн касса

Работать без кассы до 1 июля 2019 г. могут предприниматели на ЕНВД:

1. По определенным видам бизнеса.
2. По общепиту и розничной торговле, если:

• у ИП нет ни одного сотрудника;
• он выдает клиенту или покупателю подтверждающий документ о приеме денег (по требованию).

При выполнении всех требований по виду предпринимательства и по выдаче подтверждающих документов ИП на ЕНВД без работников могут не переходить на онлайн кассы до 1 июля 2019 г.  Подробнее о том, кто из предпринимателей получил отсрочку, читайте в таблице 2.

Таблица 2. Ип на енвд: нужна ли онлайн касса

* Если до 1 июля 2019 г. будет заключен хотя бы один трудовой договор, то онлайн касса для ИП на ЕНВД станет обязательна.

Какие расходы на кассу ИП на ЕНВД можно учесть при налогообложении

В период с 2018 г. по 2019 г. свои расходы на кассу ИП на ЕНВД могут заявить в качестве вычета и уменьшить налог. В отношении каждой единицы онлайн-ККТ налог можно уменьшить не более чем на 18 000 р.

https://www.youtube.com/watch?v=47aAvNv-1Ac

Расходы на кассу ИП на ЕНВД необходимо отразить в декларации. Чтобы заполнить ее, просто нажмите на кнопку ниже.

Подготовить ЕНВД-декларацию

В состав расходов, которые уменьшают налог по видам предпринимательства на ЕНВД, разрешено включить:

1. Стоимость онлайн кассы.
2. Стоимость фискального накопителя.
3. Затраты на программное обеспечение.
4. Стоимость услуг по доработке старой модели ККТ.
5. Затраты на настройку онлайн кассы.
6. Стоимость услуг ОФД и т.д.

Учесть расходы на кассу ИП на ЕНВД может, только если:

• онлайн касса есть в реестре ККТ,
• ККТ зарегистрирована в инспекции в период с 1 января 2017 г. по 1 июля 2019 г.,
• предприниматель на момент регистрации онлайн кассы работал на ЕНВД.

Проверить наличие любой модели онлайн кассы в реестре можно с помощью онлайн-сервиса в окне ниже:

Как учесть расходы на кассу ИП на ЕНВД

Предприниматели из сферы розницы и общепита, у которых есть хотя бы один сотрудник, имеют право на вычет только по кассам, зарегистрированным с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2018 г. Речь идет о таких видах деятельности, как:

1. Розничная торговля через:

• объекты с площадью зала не более 150 кв. м
• стационарные торговые объекты без залов
• нестационарные торговые объекты.

1. Услуги общепита, оказанные на объектах:

• с площадью зала не более 150 кв. м
• на которых вообще нет зала.

В остальных случаях учесть расходы на кассу ИП на ЕНВД могут по аппаратам, зарегистрированным в налоговой в период с 1 января 2018 г. по 31 декабря 2019 г.

Чтобы учесть расходы на кассу ИП на ЕНВД нужно действовать по следующему алгоритму.

Шаг 1. Рассчитать вмененный доход исходя из размера физического показателя и поправочных коэффициентов – по формуле:

Шаг 2. Рассчитать налог за квартал – по формуле:

Шаг 3. Уменьшить рассчитанный налог на:

1. уплаченные обязательные страховые взносы;
2. больничные за первые три дня заболеваний сотрудников;
3. платежи по добровольному личному страхованию персонала.

Шаг 4. Уменьшить оставшуюся сумму налога на затраты по онлайн-ККТ.

Пример 1

Предприниматель 27 августа 2018 г. приобрел две онлайн-ККТ и зарегистрировал их в инспекции. Стоимость каждой кассы – 14 000 р., стоимость наладки – 6000 р.

Общая сумма затрат предпринимателя на ККТ — 40 000 р. ((14 000 р. + 6000 р.) х 2 шт)., но уменьшить ЕНВД-налог можно только на  26 000 р. (18 000 р. х 2 шт).

Расходы на онлайн кассы для ИП на ЕНВД: как отразить в декларации

До 3 квартала 2018 года декларацию сдавали по утвержденной форме из приказа от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@, которая вступила в силу с отчета за 1-й квартал 2016 г.  

Однако в официальном бланке нет строк, чтобы отразить расходы на онлайн кассы для ИП на ЕНВД.  Поэтому ФНС уточнила официальный бланк и рекомендовала применять его с 3-го квартала 2018 г. Рекомендованный бланк приведен в окне ниже, его можно скачать. 

Енвд 3 квартал: сроки сдачи декларации

Сдавать ЕНВД-декларацию предприниматели должны не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. По этой отчетности действует правило переноса даты, выпадающей на нерабочий день. 

Пример 2

По общему правилу сдать отчет за 3 квартал необходимо к 20-му октября. Однако в 2018 г. это суббота. Значит, крайний срок отчитаться за 3 квартал сдвигается на 22-е октября – ближайший рабочий день.

Подробнее о важных датах по ЕНВД в 2018 г. читайте в таблице 3.

Таблица 3. Сроки платежей и отчетности

Нужна консультация?

Полезные документы

Правильно учесть расходы на онлайн-ККТ помогут следующие документы (их можно скачать):

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1476-kassa-ip-envd