Ошибки в чеках онлайн касс: за что накажут налоговики?

Штрафы за нарушения при работе с онлайн-кассами

Пока вы размышляете о том, когда же купить онлайн-кассу, выбираете подходящую модель и изыскиваете средства, возможно, к вам уже идет налоговый инспектор. Его визит обычно не несет ничего хорошего, а на этот раз дела могут оказаться еще хуже. Теперь за неправильную работу с онлайн-кассами вовсю начали штрафовать, и штрафы эти, прямо скажем, немаленькие.

В этой статье мы разберем, какие штрафные санкции предусмотрены за нарушение Федерального закона №54 ФЗ, как правильно работать с кассой, чтобы избежать наказания, и что делать, если штраф все-таки был выписан.

Штрафы за нарушение правил при работе с онлайн-кассой

Самая плохая идея — полностью проигнорировать требования закона и не работать с применением онлайн-ККТ. То есть вы просто забиваете на покупку нового кассового аппарата и работаете по старинке — без передачи фискальных данных в налоговую. За такие выкрутасы штрафы будут следующие:

• должностное лицо или индивидуальный предприниматель — от 25 до 50 процентов выручки, сделанной без применения интернет-кассы, но не меньше 10 000 рублей;
• для организации (юридического лица) наказание будет посерьезнее: от 30 тысяч рублей, или 75-100 процентов продаж, сделанных без онлайн-кассы.

Если после назначения штрафа выводы не были сделаны и нарушение выявлено повторно, да еще и выручка за рассматриваемый период перевалила за миллион рублей, должностному лицу могут запретить занимать должность на срок от 1 до 2 лет. ИП грозит приостановка деятельности сроком 90 дней. Сумма штрафа такая же, как и в предыдущем пункте.

Если организация быстренько поставит нового директора, а обычно так и делается, то деятельность компании не остановится, чего нельзя сказать о ИП. Для частного предпринимателя пауза в три месяца может быть фатальной — особенно если бизнес и так не особо стоит на ногах.

Идем дальше. Вы все таки приобрели кассовый аппарат, но на этом все закончилось. Устройство стоит на прилавке, вроде бы что-то даже пробивает, но фискальные данные в налоговую не передаются. В этом случае штрафы будут такими:

• индивидуальные предприниматели и должностные лица — предупреждение или наказание от 1,5 до 3 тысяч рублей;
• юридическое лицо — штраф от 5 до 10 тысяч, или предупреждение.

Такие же суммы предусмотрены за не отправленные в ФНС отчетные документы.

Случай третий: кассовый аппарат работает как положено, чеки улетают в налоговую. Но вот беда — кассир не отправил покупателю электронную копию чека, хотя тот об этом просил.

За такое нарушение также предусмотрен штраф — 2 тысячи рублей для индивидуального предпринимателя и 10 тысяч — для юридического лица. На первый раз можно отделаться простым предупреждением.

Что нужно сделать, чтобы избежать наказания

Для того чтобы проблем при работе с онлайн-кассами не было, нужно строго соблюдать все требования законодательства. Рассмотрим пошагово, как купить и зарегистрировать кассовый аппарат, чтобы со стороны проверяющих органов не было никаких претензий.

Шаг первый — покупка онлайн-кассы

Сначала нужно выбрать и приобрести сам кассовый аппарат. Найдите подходящую для вашего бизнеса модель.

Для большого супермаркета нужна продвинутая POS-система, небольшому магазинчику или салону будет достаточно смарт-терминала или фискального регистратора.

Если ваша деятельность связана с работой на выезде — например, это курьерская доставка, оказание услуг на дому или служба такси — тогда понадобится мобильный кассовый аппарат, способный автономно работать в течение долгого времени.

Устройство можно купить в специализированной компании, у оператора фискальных данных или взять у банка. Все решения имеют свои достоинства и недостатки, о которых мы писали в статье о выборе кассового аппарата.

Шаг второй — выбор оператора фискальных данных и заключение договора с ним

После того, как кассовый аппарат куплен, нужно заключить договор на обработку и передачу фискальных данных. Этим занимаются специализированные организации, уполномоченные и аккредитованные налоговой службой. Таких операторов 18, выбрать можно абсолютно любого.

Для заключения договора потребуется зарегистрироваться на сайте ОФД, заполнить анкету и оплатить счет. Стоимость услуг всех операторов одинакова — 3 тысячи рублей в год. Если ваш парк контрольно-кассовой техники насчитывает тысячи устройств, можно рассчитывать на серьезные скидки от ОФД.

Сеть супермаркетов “Магнит” вообще зарегистрировалась в качестве оператора фискальных данных и теперь передает данные в ФНС через собственные серверы, да еще и подрабатывает на сторону.

Шаг третий — регистрация кассового аппарата в Федеральной налоговой службе

Как и раньше, кассовый аппарат необходимо поставить на учет в ФНС. Сделать это можно двумя способами — лично наведаться в налоговую или зарегистрировать кассу через интернет. Второй способ гораздо быстрее и удобнее, но требует наличия усиленной электронной подписи. В обоих случаях госпошлина не берется.

Регистрация через интернет делается в личном кабинете налогоплательщика. Для работы понадобятся:

• марка и модель онлайн-кассы;
• заводской номер;
• договор с ОФД;
• данные ИП или организации;
• электронная подпись;
• адрес установки и использования контрольно-кассовой техники.

При регистрации непосредственно в отделении налоговой нужно принести те же документы, да еще и захватить сам кассовый аппарат для осмотра. Правда, здесь можно сэкономить — электронная подпись в этом случае не понадобится, а стоит она около 1500 рублей.

После постановки на учет выдается карта регистрации и устройству присваивается индивидуальный регистрационный номер. Остался последний шаг — подключить сам кассовый аппарат к сети интернет.

Шаг четвертый — технический. Подключение онлайн-кассы к интернету, настройки

Кассы подключаются к интернету двумя способами — по мобильной сети или проводной связи.

Для первого варианта нужно заключить договор с мобильным оператором — они предлагают тарифы специально для онлайн-касс.

Стоимость услуги от “Билайна” и “МТС” — 1160 рублей в год, “Мегафон” обойдется в 100 рублей в месяц. После этого кассовый аппарат готов к работе и можно не беспокоиться о том, что вам выпишут штраф.

Теперь нужно проинструктировать продавцов и кассиров о правилах работы с онлайн-кассами. Работники должны следить за отправкой документов в облачное хранилище, ежедневно закрывать смену и отправлять электронные чеки покупателям и клиентам. О любых сбоях в работе кассовых аппаратов нужно своевременно докладывать администратору или ответственному лицу.

Что делать, если штраф все-таки выписали? Пять законных способов избежать наказания

Допустим, вы что то прохлопали и штраф все-таки прилетел. Не спешите расстраиваться — пока все не так плохо. Возможно, платить ничего не придется, если действовать быстро и правильно. Есть, как минимум, пять вариантов уладить ситуацию.

Вариант первый — подать жалобу в суд. Если у вас есть веские причины и доказательства о незаконности штрафа — смело обращайтесь в судебные инстанции.

Обратитесь к хорошему юристу с богатой практикой таких дел — у них есть наработанная аргументация для защиты. Даже если нарушение серьезное, все равно в законе есть лазейки, позволяющие если не отменить штраф, то, хотя бы уменьшить сумму выплаты.

Это касается даже серьезных нарушений: таких, как работа без кассы вообще.

Не стоит забывать, что в суде многие дела разваливаются из-за неправильно поставленной закорючки — элемент везения никто не отменял. Многие протоколы об административных правонарушениях составлены с ошибками, и грамотные адвокаты прекрасно могут это использовать для защиты интересов ответчика.

Вариант второй — ссылайтесь на письма Министерства финансов. Минфин издал несколько разъяснительных писем, в которых указывает, в каких случаях штрафные санкции к предпринимателям не применяются. Речь идет о случаях, когда бизнесмен сделал все возможное, для того чтобы соблюсти закон, но в каком-то месте не срослось и работать по новым правилам он пока не может.

Например, поставщик вовремя не привез кассовый аппарат или фискальный накопитель.

Договор на поставку есть, деньги уже заплачены, по произошла задержка в поставке или на складе нет в наличии нужной модели.

В этом случае смело аргументируйте этими фактами — и штраф по закону наложить не должны. Но будьте готовы предъявить соответствующие документы: чеки, счета-фактуры и акты.

Вариант третий — валите все на продавца-кассира. Звучит некрасиво, однако те, кто в теме, сразу поняли, о чем идет речь. Практика перевести стрелки на рабочий персонал налажена еще с лихих девяностых.

Дело в том, что штрафы на физическое лицо на несколько порядков меньше, чем на организацию или даже ИП. Проще договориться с продавцом, чтобы тот взял вину на себя, а потом компенсировать ему ущерб.

Конечно, с серьезными нарушениями это скорее всего не прокатит. Вряд ли удастся доказать, что онлайн-касса не была куплена по вине уборщицы. Однако грамотное делегирование полномочий позволит оставить место для маневра.

Например, можно назначить ответственного за переход на онлайн-кассы. Допустим, это будет администратор. А администратор — не должностное лицо и штрафы на него такие же, как на физическое.

Любые сомнения толкуются в суде в пользу обвиняемого и возможно, у вас появится шанс.

Вариант четвертый — написать жалобу в суд. Не путать с вариантом номер 1, речь здесь совсем о другом.

Кодекс административных правонарушений предусматривает предупреждение за первое нарушение по многим статьям закона — об этом в нем есть соответствующие положения. Здесь адвокат не нужен — жалоба подается в произвольной форме.

Грамотно изложите причины нарушения и попросите суд заменить штраф предупреждением — и скорее всего, его отменят.

На подачу жалобы даются конкретные сроки. Она должна быть направлена в суд не позднее 10 календарных дней со дня выписки постановления.

Подать жалобу можно и позднее этого срока, если есть уважительные причины: болезнь истца, действие непреодолимой силы (пожар, наводнение, стихийное бедствие) и другие похожие обстоятельства.

Правда, здесь причину задержки придется доказать — например, предоставить больничный лист из медицинского учреждения.

Вариант пятый — договориться с проверяющим. Нет, это не совет дать инспектору взятку: мы рассматриваем исключительно законные способы избежать штрафа. Просто проверяющие — тоже люди, а к любому человеку можно найти свой подход. Не нужно представлять инспекторов монстрами, которые только и мечтают содрать с вас денег.

В большинстве своем это милые тетечки, которые хотят пить чай в офисе и сидеть в “Одноклассниках”. Перспектива ходить по судам большинству из них совсем не улыбается — на этом и можно сыграть.

Пообещайте, что купите кассу вот прямо завтра, что такого больше не повторится, мол забегался/закрутился/запарился и чем черт не шутит — ледяное сердце инспектора растает и вам дадут поблажку.

Как оплатить штраф

Для оплаты существует множество способов. Начнем с классического — “Почта России” или отделение любого банка. Вы приходите с постановлением в офис, отдаете деньги и реквизиты оплаты в окошечко — и все готово.

Можно оплатить штраф через терминалы. Внимательно введите реквизиты счета в соответствующие поля, вставьте купюры и получите квитанцию.

Если вы активно пользуетесь интернетом, лучше оплатить штраф онлайн. Сделать это можно через портал Госуслуг или различные сервисы. В любом случае сохраните квитанции об оплате штрафа. Так вы в любой момент сможете доказать, что выполнили требования закона.

Самое главное — сразу же устранить нарушение, чтобы наказание не было наложено повторно. А лучше вообще не доводить до применения санкций — штрафы за некоторые нарушения гораздо больше стоимости даже самого продвинутого кассового аппарата.

Источник: https://onlinekassa.pro/shtrafy-za-narusheniya-pri-rabote-s-online-kassami/

Ошибки при работе с онлайн кассой

Собрали самые популярные ошибки при использовании онлайн касс. Обязательно посмотрите и внесите необходимые исправления, чтобы избежать проблем с налоговой.

Пожалуйста, не совершайте эту ошибку. А если уже совершили, то немедленно все перепроверьте и исправьте. Вообще, любые ошибки в чеках и других официальных документах недопустимы и негативно сказываются на репутации компании продавца.

Если вы оказываете услуги шиномонтажа, то пишите в чеке полное наименование, а не просто «Шиномонтаж». Например:

1. Шиномонтаж легковой, R15, 4 шт.;
2. Мойка колес, R15, 4 шт.;
3. Балансировка колес, R15, 4 шт.

Во-первых, клиенту понятно, за что он заплатил деньги. Во-вторых, если возникнут сложности, то не будет проблем с определением наименования товара или услуги — заглянули в чек и сразу все понятно. В-третьих, удобно вести аналитику и отчетность в разрезе всех услуг и товаров и, при необходимости, проводить те или иные маркетинговые кампании.

Не указаны ФИО кассира

В требованиях к оформлению чека онлайн кассы четко прописано, что должны быть указаны фамилия, имя и отчество ответственного сотрудника. Например: Кассир Иванова И.И.

Обязательно укажите ФИО кассира. Не нужно писать просто «кассир-продавец» — это недопустимо.

То штиль, то шторм

Строго говоря, ошибкой это не назовешь. Но вызвать подозрение возможно. Выглядит это примерно так: 3-4 недели не было ни одной операции по кассе, а потом за один день провели продаж сразу на несколько десятков или сотен тысяч рублей.

А если это повторяется из месяца в месяц? Поэтому желательно, чтобы при работе с онлайн кассой соблюдалась равномерность операций.

Опять же, повторюсь, ошибкой это сложно назвать и специфика деятельности может быть разной, но лучше избегать подобных ситуаций.

Забыли вовремя заменить фискальный накопитель

Срок службы всех имеющихся на рынке фискальных накопителей (на момент написания этой статьи) рассчитан на 13 или 36 месяцев. Просто добавьте в свой гугл-календарь напоминание с датой следующей замены ФН и забудьте об этом минимум на год.

Не отправили клиенту чек

Это вообще за гранью добра и зла. Клиент старался, вбивал свои данные (e-mail и номер телефона), а вы ему даже чек не соизволили отправить. Не делайте так. Во-первых, это не хорошо. Во-вторых, если будет проверка, влетите на предупреждение или штраф. Поэтому проследите за тем, чтобы отправка чека в электронном виде работала безупречно.

Продали пончик за миллион

Смешно конечно, но бывает и такое. Данная ошибка не относится напрямую к онлайн-кассам и связана скорее с невнимательностью или торопливостью кассира. Простой пример: товар стоит 500 руб.

, а в чеке пробита сумма в 10 или 100 раз больше. Ошиблись нулем, с кем не бывает.

Смешной эта ситуация перестанет быть, когда клиент придет возвращать товар — придется доказывать, что в чеке ошибка и стоимость товара не соответствует указанной в чеке.

Забыли сделать перерегистрацию в личном кабинете ФНС

Например, вы решили переместить торговую точку на другой адрес. В чеке должен быть указан адрес торговой точки (расположения кассового аппарата).

В самом аппарате вы эти сведения конечно же поменяли, а вот в личном кабинете налоговой службы забыли внести новые данные. Или другая ситуация — закончился срок службы фискального накопителя.

О замене ФН опять же необходимо сообщить в налоговую службу.

Необязательная часть про личный кабинет ФНС

К слову о личном кабинете ФНС. Буквально на днях помогал знакомому с заполнением декларации для получения налогового вычета и был приятно удивлен — все достаточно удобно и хорошо работает. Но несколько замечаний у меня все же возникло, вдруг эту статью прочитают в налоговой.

Во-первых, нужно больше примечаний и подсказок к заполняемым полям — подсказок много не бывает, особенно по части налогов.

Во-вторых, бесит добавлять по одному файлу сканированные документы для отправки декларации через интернет. Например, есть договор купли-продажи квартиры, который состоит из 5-6 страниц — ну сделайте вы возможность добавить сразу все файлы в одно вложение с одним общим описанием.

В остальном все круто. Отдельное спасибо за возможность получения неквалифицированной электронной подписи для отправки данных через интернет. Первый раз подавали декларацию через личный кабинет — потратили почти 2 часа на заполнение декларации, из них минут 40-45 на загрузку файлов и добавление описаний (в общей сложности около 60 файлов). Фух, выговорился.

На этом все. Не бойтесь совершать ошибки и не бойтесь их исправлять. Пользуйтесь личным кабинетов ФНС и будет вам счастье.

Успехов в вашем бизнесе!

Источник: https://tehpos.ru/poleznye-stati/oshibki-pri-rabote-s-onlajn-kassoj.html

Онлайн-кассы: за что штрафуют

16 Августа 2017

С начала июля этого года организации переведены на кассы-онлайн, а налоговые службы имеют право назначать наказание за нарушение использования, а также отсутствие данного оборудования.

За ошибки при работе с кассой порой налагается даже не один, а ряд штрафов. На какую сумму накажут компанию в каждой конкретной ситуации нарушений и как не попасть под подобное наказание.

За что назначаются штрафы

Предприниматель, должностные лица и даже организации могут быть оштрафованы за нарушение порядка ведения кассы. Так они подвергаются наказанию в ситуации, если:

• не пользуются кассой, даже если это и необходимо;
• пользуются старым оборудованием или оборудованием, не прошедшим регистрацию;
• пробивают чек, где обозначено время, отличающееся от действительного более, чем на пять минут.

Наказанию могут подвергнуться как организация, так и ее директор, и даже работник. Суды, как правило, соглашаются с такими действиями.

При этом наказаие за изменение порядка использования кассы может последовать на протяжении года согласно ст. 4.5 КоАП РФ.

Если, к примеру, кассир пробивает чек с суммой, превышающей необходимую, налагать наказание на организацию и ее сотрудников неправомерно. Это предусматривается ст. 14.5 КоАП РФ. Арбитраж в таком случае — на стороне организаций.

Возможные штрафы

С середины лета практически все организации должны использовать новые кассы. Размер наказания за несоответствие закону указан в ст. 14.5 КоАП РФ. Но этот законопроект не дает понять, насколько будет оштрафована организация, применяющая устаревшую кассу после указанного срока.

Существует несколько вариантов. Первый – наказание на отсутствие онлайн-кассы. Его размер в этом случае составит от 75 процентов до полной суммы расчета, но не менее 30 тыс. рублей. Следует понимать, что иметь старый кассовый аппарат после начала июля — это равнозначно работе совершенно без ККТ.

Вторым является наказание за использование ККТ, не соответствующей нормам законодательства. Данное нарушение наказывается выплатой в размере от 5 до 10 тысяч рублей.

Федеральная Налоговая Служба полагает, что сегодня следует использовать лишь первое наказание, а именно штрафные санкции за фактическое отсутствие кассы. ККТ является техникой, обеспечивающей запись, а также хранение и передачу данных через ОФД в соответствующие инстанции (статья 1.1. ФЗ от 22.05.2003 No54-ФЗ).

Разумеется, касса, у который нет фискального накопителя, совершенно не соответствует данному определению. А потому использование прежней кассы после начала июля говорит о том, что организация не пользуется ККТ. ФНС заявляет, что вскоре подобные устройства налоговые службы будут просто сниматься с учета.

Штрафы за повторы нарушения

Кроме штрафа, при обнаружении повторных нарушений ИП или организации, их деятельность могут приостановить на срок до трех месяцев, а руководителя лишить возможности занимать подобную должность на срок от одного года до двух. Наказание вступает в силу, если сумма расчетов, минуя кассовый аппарат, составляет один миллион рублей и более.

Наказание за неприменение кассы

Штраф за подобное нарушение – не менее 30 тысяч руб. Но существует и наказание за невыдачу чека покупателю, который его потребовал. Его сумма – 10 тыс. рублей. И порой становится непонятным, какой и когда штраф должны применять налоговые службы.

Новые штрафы

Организация Сотрудник или руководитель

Не был пробит чек
От 75 до 100% суммы, которая была не пробита, минимум 30 тысяч рублей	От 25 до 50% суммы, которая была не пробита, минимум 10 тысяч рублей
Повторный случай не пробивания чеков (от миллиона рублей)
Приостановление работы до 3 месяцев	Дисквалификация (1-2 года)
У организации имеется ККТ, не состоящая на учете
Разъяснение ситуации или штраф от 5 до 10 тысяч рублей	Разъяснение ситуации или штраф от полутора до 3 тысяч рублей
Не выдача кассового чека по требованию
Разъяснение ситуации или штраф 10 тысяч рублей	Разъяснение ситуации или штраф 2 тысячи рублей
Компания не сдала в срок документы по кассе
Разъяснение ситуации или штраф от 5 до 10 тысяч рублей	Разъяснение ситуации или штраф от 1, 5 до 3 тысяч рублей)

В очередном своем решении налоговые службы дали ответ и для предприятий на «вмененке». Они могут выдавать вместо чека и БСО просто квитанцию, подтверждающую оплату товара. Но если не делать и этого, то налоговые органы обязательно штрафуют за неиспользование ККТ как минимум на 30 тысяч рублей. При этом наказание за невыдачу применяться не станет.

Штрафы ИП за неиспользование онлайн кассы

Лица, работающие на вмененке и патенте, а также те, кто оказывает те или иные услуги, обязаны использовать онлайн-кассы лишь начиная с 1.07.2018 года. Вплоть до данного момента все организации были вправе осуществлять деятельность и без касс, как это было прежде.

То есть продолжать предоставлять клиентам товарные чеки, квитанции, а также БСР по прежним установкам. Оформится можно, и не применяя оборудование, с прежними старыми реквизитами, не передавая информацию в налоговую.

Штрафные санкции за то, что не используется онлайн-касса, ИП до этого момента не грозили совершенно.

Источник: http://goskassa.com/info/articles/626/

Проверка онлайн-ККТ: что выявляют налоговики

Прошло почти три месяца с момента самого массового перехода на работу с онлайн-кассами. Соответственно, уже начались проверки правильности и законности их применения или неприменения. Как и прежде, такие проверки проводят сотрудники территориальных налоговых инспекций. Что выявляется при таких проверках, какие нарушения допускают организации и ИП при работе с онлайн-кассами?

Как проверяют и наказывают

Проверка ККТ не ограничена ни временем, ни периодичностью. Проверять одно и то же предприятие или ИП могут хоть каждый день. Так, например, на организацию поступили жалобы о неприменении ККТ или невыдаче чека. В результате проверки сотрудники налоговой инспекции выявили указанные нарушения. В этом случае налоговики будут приходить в компанию до полного устранения данных нарушений.

Хотя, как показывает практика, в связи с увеличением штрафных санкций повторные нарушения не допускаются. Дело в том, что за повторное неприменение ККТ грозит приостановление деятельности до 90 дней, а это крах для предприятия.

Нарушения при проверках устанавливаются различные:

• непробитие или невыдача бумажного чека (штраф для ИП 2 тыс. рублей, для организации – 10 тыс. рублей). При этом надо учитывать, что если вы пробили чек, но не выдали его на руки, это тоже является нарушением;
• работа без онлайн-кассы (штраф для ИП от 25 до 50 процентов от суммы расчетов, минимальный – 10 тыс. рублей, для организаций от 75 до 100 процентов от суммы расчетов, минимальный – 30 тыс. рублей);
• работа на ККТ старого образца, что приравнивается к работе без кассы.

Сразу надо отметить, что ранее применявшееся предупреждение за нарушения, совершенные впервые, с 1 сентября не действуют. Предприятиям и ИП было дано 2 месяца для устранения всех преград при работе с онлайн-кассами: это и отсутствие Интернета, и нехватка самой ККТ.

Но проверки показывают, что тот, кто не применяет онлайн-кассы, тот и договор на поставку техники, проведение Интернета до сих пор не заключил.

На сегодняшний день организации и ИП освобождаются от штрафных санкций, только если они сами заявят в ИФНС по своему месту нахождения о допущенных нарушениях при применении новой ККТ или о ее неприменении.

Компания КОЛТА предлагает доступные онлайн кассы с ФН от 13900 руб

Инспекторы проводят проверки также без посещения компании и ИП. Осуществляется анализ поступающей информации с онлайн-касс, проверяется соответствие между бумажными и электронными чеками, правильность заполнения чеков.

В ходе проверки инспекторы выявляют компании и ИП, которые ранее применяли ККТ, но с 1 июля перестали осуществлять расчеты с ее использованием, проверяются виды деятельности, заявленные налогоплательщиками и подпадающие под применение онлайн-касс.

У организаций и ИП требуют предоставить документы и пояснения по этим и другим фактам. За непредоставление документов или пояснений по требованиям инспекции также может быть наложен штраф (для ИП от 1,5 до 3 тыс. рублей, для организаций от 5 до 10 тыс.

рублей).

Отчетность за 9 месяцев сверят со сведениями, переданными онлайн-ККТ

С 1 октября начнется сдача отчетности за III квартал 2017 года, которая будет проверяться и сравниваться со сведениями, переданными посредством онлайн-касс.

Бухгалтерам нужно быть готовыми к тому, что могут возникнуть ошибки, расхождения, на которые также придется давать пояснения и предоставлять подтверждающие документы по требованиям.

Поэтому внимательно оформляйте возвраты товара, документально фиксируйте все ошибки и перебои работы онлайн-касс, чтобы вам было чем подтвердить данные расхождения по отчетности.

Отдельно хотелось бы прокомментировать новости по онлайн-кассам, озвученные на встрече Президента РФ с главой «ОПОРЫ РОССИИ». После данной встречи бизнес замер в ожидании отмены онлайн-касс. Этому способствуют и новости Интернета, и новости, распространяемые в СМИ. Ни о какой отмене онлайн-касс речи не шло.

На встрече обсуждался вопрос о возможном переносе срока следующего этапа перехода на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года на 2019 год. На что Президентом был дан четкий ответ, что все организации и ИП, занимающиеся торговлей и применяющие ЕНВД или ПСН, обязаны перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года.

Вопрос перехода этих же систем налогообложения с другими видами деятельности на онлайн-кассы будет обсуждаться правительством. Поэтому не нужно ждать и строить иллюзий по поводу отмены онлайн-касс. Не стоит тянуть до последнего дня перехода и вызывать ажиотаж с нехваткой техники.

Если вы будете ждать, надеяться до последнего и не успеете перейти на работу с новой техникой с 1 июля 2018 года, правительство может и не предоставить замену штрафных санкций на предупреждения, как было после 1 июля 2017 года.

Рекомендации при работе с онлайн-ККТ

Для тех, кто уже работает на новой ККТ: четко фиксируйте все ошибки работы онлайн-касс и свои ошибки при работе с ними, выдавайте чеки покупателям на руки, даже если они этого не просят (по закону вы обязаны это делать), так как ваши же покупатели строчат на вас жалобы в налоговые инспекции, а потом вы удивляетесь, почему именно к вам пришла проверка. Не стремитесь путем пробития не всей выручки сэкономить на налогах, уплата штрафов обойдется вам дороже.

Для тех, кто собирается переходить на работу с новой ККТ: не ждите последнего дня перехода, начинайте переход уже сейчас или хотя бы с начала года, за это время вы отрегулируете все нюансы, связанные с применением онлайн-касс, построите работу своего бизнеса с учетом всех тех ошибок, которые были допущены вашими предшественниками, уже работающими с новой ККТ, без штрафных санкций, так как до 1 июля 2018 года они к вам применяться не будут.

Селянина Ж.С., советник государственной гражданской службы РФ 3-го класса

Информационный партнер компании КОЛТА журнал «Время бухгалтера»

Налоговый вычет на онлайн кассу: быть или не быть?, 20.09.2017

Источник: https://kolta-kkt.ru/news/20170925_Proverka_online-KKT_chto_vyyavlyayut_nalogoviki.shtml

Ошибка в чеке. Делать возврат или чек коррекции.Онлайн касса

ФНС разъяснила, как действовать, если пользователь ККТ не применил кассу или применил ее, но с ошибкой. Узнайте, когда вам необходим чек коррекции, а когда можно исправить ошибку чеком на возврат. Все зависит от версии от формата фискальных данных (ФФД), по которому касса формирует чеки (1.0, 1.05 или 1.1).

Общий порядок действий

1. Узнайте, какой ФФД применяется на вашей кассе. Для этого в найдите отчет об открытии смены и посмотрите реквизит «ФФД ККТ»:
   • если ничего не указано, то используется версия ФФД 1.0,
   • если указано 2, то касса формирует чеки по формату 1.05,
   • если 3 — то формат 1.1.
2. Если при расчете вы не применили ККТ — сформируйте чек коррекции (формат ФФД не важен).
3. Если в чеке есть ошибка:
   • для ФФД 1.0 и 1.05 — сделайте простой чек, но с «обратным» признаком расчета (согласно методическим рекомендациям ФНС). Т.е. при исправлении чека на «Приход» нужно сделать чек «Возврат прихода» и т.д. Это исключение продлится, пока не начнет действовать ФФД 1.1 — тогда для касс с ФФД 1.0 и 1.05 также нужно будет формировать чек коррекции.
   • для ФФД 1.1 — исправьте ошибочный чек чеком коррекции.

Чек коррекции позволяет избежать штрафа за неприменение ККТ или применение ККТ с ошибками.

Обратите внимание, что формировать чек коррекции разрешается на любой кассе, а не обязательно на той, где был совершен некорректный расчет или которая не была применена.

Штрафа за непробитый чек (неприменение ККТ), за применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо за применение ККТ с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения, а также за ненаправление (невыдачу) покупателю (клиенту) кассового чека можно избежать. Для этого нужно (примечание к ст. 14.

5 КоАП РФ):1) добровольно исполнить обязанность, за неисполнение или ненадлежащее исполнение которой предусмотрена административная ответственность, до вынесения постановления об административном правонарушении;2) добровольно в течение трех рабочих дней с момента исполнения обязанности заявить в налоговый орган через кабинет ККТ о совершенном правонарушении (пп. 7 п. 1, п. 2, пп. 11 п. 9 Приложения к Приказу ФНС России от 29.05.2017 N ММВ-7-20/483@).При этом одновременно должны соблюдаться следующие условия:• на момент получения заявления налоговый орган не знал о совершенном административном правонарушении;• представленные сведения и документы подтверждают факт правонарушения.Для исправления нарушений, как правило, нужно пробить чеки коррекции.При формировании чека коррекции необходимо обеспечить в нем достаточность сведений, позволяющих точно идентифицировать конкретный расчет, в отношении которого применяется корректировка (Письмо ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@).Так, в случае корректировки только общей суммой расчетов:• если используются форматы фискальных документов версий 1.05 и ниже — в дополнение к чекам коррекции и (или) новым кассовым чекам, сформированным для исправления некорректных кассовых чеков, необходимо направить в налоговый орган сведения и документы, достаточные для установления каждого события административного правонарушения (т.е. идентификации каждого конкретного расчета);

• если используются форматы фискальных документов версии 1.1 — в дополнение к чекам коррекции такие сведения и документы направляются, чтобы налоговый орган мог однозначно применить положения примечания к ст. 14.5 КоАП РФ в части освобождения от ответственности.

Разберем подробнее алгоритмы действий в той или иной ситуации.

Версия ФФД 1.0 или 1.05

В этом случае вам следует поступить так:

1. Составьте акт в произвольной форме, где перечислите каждый расчет, произведенный без ККТ, там же надо указать дату, наименование товара, его цену, количество и стоимость, а также причину, по которой касса не была применена. Присвойте акту номер и дату.
2. Сформируйте чек коррекции:
   • укажите признак расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
   • укажите основание для коррекции:
     • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
     • номер документа-основания для коррекции (то есть номер акта или предписания ФНС);
     • дату документа-основания для коррекции.
3. Сообщите в свою инспекцию о неприменении ККТ и о формировании чека коррекции. Предполагается, что подать соответствующее заявление можно будет в личном кабинете юрлица (ИП) на nalog.ru. Пока такой возможности нет, можно сообщить любым доступным вам способом (на бумаге, лично, передать заявление, подписанное квалифицированной электронной подписью через вашу систему отчетности и т.д.).

Версия ФФД 1.1

В этой ситуации сформируйте чек коррекции, где укажите:

• признак расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
• основание для коррекции:
  • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
  • номер предписания ФНС;
  • дату совершения нарушения.
• наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с приказом ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@.

При этом каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в чеке коррекции отдельной строкой.

Версия ФФД 1.0 и 1.05

К примеру, был сформирован чек, где неверно указан НДС. Ваши действия следующие:

1. Сформируйте чек «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Способ оплаты рекомендуется выбрать «Встречным представлением» — это значит, что при возврате деньги клиенту не возвращали.
2. Сформируйте корректный кассовый чек с признаком расчета «Приход». В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Это нужно, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки. Способ оплаты рекомендуется указать «Встречным представлением» — это значит, что при исправлении ошибки деньги от клиента не получали.

Нормативная база

Понятие «чек коррекции» описывают четыре документа:

• Закон 54-ФЗ — регламентирует, когда нужно применять чек коррекции;
• Приказ ФНС ММВ-7-20/229@ — специальный документ, который содержит информацию о реквизитах чека коррекции;
• КоАП РФ (примечание к ст. 14.5) — закрепляет за пользователем ККТ право избежать штрафа с помощью чека коррекции;
• Письмо ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240 «Об особенностях формирования кассового чека коррекции» — методические рекомендации, которые описывают, в каких случаях нужно формировать чек коррекции, а в каких — обычный чек. Как соответствовать требованиям, указанным в Письме ФНС, читайте выше — в пошаговых алгоритмах.

Источник: https://kkt-on.ru/news/oshibka-v-cheke-delat-vozvrat-ili-chek-korrekcii/

Пять самых опасных ошибок в кассовых чеках, которые допускают владельцы онлайн‑касс | IT-компания Простые решения

Чеки онлайн-касс должны содержать более 20 обязательных реквизитов. Отсутствие тех или иных данных в чеках может обернуться штрафами для продавца. Если покупатель примет чек с недочетами, расходы по такому чеку налоговики могут просто снять.

Все обязательные реквизиты, которые должен содержать кассовый чек, зафиксированы в п. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Чтобы исправить ошибки в чеке, продавец может пробить чек коррекции.

Ошибка № 1. В чеке отсутствует наименование продавца и ИНН

Полное отсутствие таких данных в чеке встречается редко. Если в чеке нет названия продавца, это может поставить сделку под сомнение.

Иногда продавцы допускают неточности в наименовании. Такая ошибка может помешать налоговой инспекции идентифицировать продавца. Ситуацию осложнит отсутствие ИНН продавца в чеке. Значит, расходы у покупателя по чеку с такой ошибкой ФНС может не принять (письмо Минфина России от 28.08.2014 № 03-03-10/43034).

Продавец должен указывать в кассовых чеках название, которое заявлено при регистрации компании. Наименование в чеке должно совпадать с наименованием в ЕГРЮЛ. Нужно внимательно вводить данные компании при настройке кассового аппарата.

Совет покупателю. Проверяйте кассовые чеки сразу после совершения покупки. Объясните работникам (подотчетным лицам), какие реквизиты нужно проверять в чеке.

Ошибка № 2. Неверно указаны дата и время

Помимо даты в чеке должно быть пробито время покупки. Время нужно указывать в соответствии с часовым поясом применения ККТ (письмо Минфина России от 03.08.2017 № 03-01-15/49813).

Время покупки, указанное в чеке, должно соответствовать реальному времени. Контролирующие органы считают допустимым отклонение в пять минут (письмо ФНС РФ от 10.07.2013 № АС-4-2/12406@).

При проверках налоговые инспекторы часто анализируют цепочку документов. Например, проверяя расход бензина, налоговики проверяют путевые листы и чеки с АЗС. Проверяющие обратят внимание на время выезда автомобиля и время заправки.

Если заправка по данным кассового чека была раньше, чем машина выехала из гаража, у инспекторов возникнут вопросы.

Сомнения появятся и при заправке служебного автомобиля в выходной день, если по данным учета у водителя был не рабочий день.

Совет. Внимательно проверяйте чеки и сравнивайте реквизиты, которые дублируются в других первичных документах.

Ошибка № 3. Размытое наименование товара

В онлайн-чеках следует обязательно прописывать наименование покупки.

В чеках следует подробно описывать проданный товар (услугу). Например, наименование «запчасти» может вызвать вопросы со стороны налоговиков. Если же продавец конкретизирует товар и вместо «запчастей» укажет их разновидности (фильтр топливный, тормозной диск и т. п.), проблем не будет (письмо ФНС России от 22.02.2017 № ЕД-4-20/3420@).

В некоторых случаях допускается писать обобщенное название товаров. Если покупатель вносит предоплату, ему также выдается кассовый чек. В случае когда на момент внесения аванса перечень товаров не определен, допустимо указать в чеке обобщенное название или написать «предоплата».

ИП, применяющие ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары), могут не указывать в чеке наименования товаров (работ, услуг) и их количество до 01.02.2021 (ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Совет. Если вам выдали кассовый чек без расшифровки, попросите выписать товарный чек. В товарном чеке можно детализировать покупку. Такой подход снизит риск разногласий с ФНС у покупателя.

Ошибка № 4. Неверно указана ставка или сумма НДС

Продавцы на ОСНО обязаны выделять в чеке ставку и сумму НДС. Ошибки в этих реквизитах могут негативно сказаться на покупателе. Неверную сумму НДС налоговики могут убрать из вычетов.

Совет. Если подотчетное лицо приложило к авансовому отчету чек с ошибкой, сделайте письменный запрос продавцу с просьбой исправить ошибку.

Ошибка № 5. Нечитаемый чек

Информация в кассовом чеке должна быть видна и читаема минимум полгода со дня выдачи чека (пп. 8 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Если в чеке нечитаемые реквизиты, ФНС может снять расходы и вычеты по НДС у покупателя.

Совет. Чтобы избежать споров с ФНС, запрашивайте у продавца электронную версию чека. Такой чек приравнивается к бумажному (п. 4 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). С бумажных чеков снимайте копии и заверяйте их должным образом (письмо Минфина России от 17.09.2008 № 03-03-07/22).

Обезопасьте вашу компанию от поддельных чеков, проверяйте реальность покупок на сайте оператора фискальных данных или в мобильном приложении ФНС России.

Источник: https://pro126.ru/news/detail/pyat-samyh-opasnyh-oshibok-v-kassovyh-chekah-kotorye-dopuskayut-vladelcy-onlajn-kass