Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2019 году

Налоговый вычет за кассу в 2019 году

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники. Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена.

Кто может получить вычет в 2019 году?

Для ИП на ЕНВД и патенте, которые:

1. заключили трудовые договора с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
2. ведут деятельность в сфере торговли и общепита.

Срок получения был ограничен 2018 годом. Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля прошлого года, и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

1. работают в торговле и общепите без наемных работников;
2. ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
3. зарегистрируют ККТ в ФНС до 1 июля.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могут работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).

Какие затраты можно покрыть вычетом за ККТ?

При расчете компенсации можно учесть траты на:

• покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
• фискальный накопитель;
• программное обеспечение;
• работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.

Общие правила использования

Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.

Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.

Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ЕНВД

ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.

Пример:

Ежеквартальный налог = 10 000 рублей

Затраты на кассу = 30 000 рублей

Доступный размер компенсации = 18 000 рублей

Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.

В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:

• общую траты = 30 тыс. рублей
• сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).

Таким образом налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.

Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ПСН

Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.

Пример:

Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.

Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.

Затраты на кассу = 15 000 руб.

Доступный размер компенсации = 15 000 руб.

Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.

Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.

Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.

Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.

Часто задаваемые вопросы

ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?

Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.

Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?

Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.

Источник: https://ecp-tandem.ru/stati/128-nalogovyj-vychet-za-kassu-v-2019-godu

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить.

Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть таким образом получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

• Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
• Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

• ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
• Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Таким образом, в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

https://www.youtube.com/watch?v=v-UOVFo7KFw

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
3. Модель и заводской номер купленной кассы.
4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Как получить вычет на приобретение онлайн-кассы в 2019 году

Снизить расходы на приобретение онлайн-кассы поможет налоговый вычет, но воспользоваться им сможет не каждый, а только индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте. В статье расскажем, как производится возврат денег за покупку онлайн-кассы.

Заявление на вычет по онлайн кассам

Что такое вычет для онлайн кассы в 2019 году

Вычет — это сумма в размере не более 18 000 с каждой онлайн кассы, которую можно списать при уплате налога по ЕНВД и патенту. То есть на сумму вычета уменьшается налог ЕНВД и патент.

Данным вычетом в силу закона могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД и патенте.

Вести кассу бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и  готовит первичные документы и отчетность в один кли, а также напряму подключается к онлайн кассам. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Перейти в программу

Какие условия для возврата денег при покупке онлайн-кассы

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли или общепита, для получения налогового вычета должны зарегистрировать онлайн кассу в 2018 году. Также онлайн-касса должна входить в реестр касс, который опубликован на сайте ФНС России.

• Статья по теме: Какие ИП не могут работать без онлайн-кассы

На сколько можно уменьшить налог

Уменьшить ЕНВД или патентный налог бизнесмены вправе даже до нуля. 

Если предприниматель совмещает ЕНВД и патент, то воспользоваться правом вычета он сможет только по одному из указанных режимов.

Если индивидуальный предприниматель получил несколько патентов и расходы на покупку кассового аппарата превысили сумма налога, то разрешается уменьшить налог по другому патенту (на сумму превышения).

Разделите вычет между патентами, как вам удобно. Чтобы уменьшить налог, подайте в ИФНС уведомление о кассовом вычете. Унифицированной формы такого уведомления нет, поэтому воспользуйтесь нашим образцом (см. ниже). Подать уведомление на кассовый вычет можно вместе с заявлением на патент или позже. 

Как рассчитать вычет при покупке кассы

Заявить к вычету можно только документально подтвержденные затраты на:

• приобретение контрольно-кассовой техники
• покупку фискального накопителя и программного обеспечения
• выполнение услуг по настройке онлайн-кассы

Какая максимальная сумма вычета

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, или, являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход, вправе получить налоговый вычет за каждую приобретенную кассу. Максимальная сумма налогового вычета составляет 18 000 руб. за один кассовый аппарат.

Если аппарат стоит 20 000 рублей, то к вычету с данной кассы применяется сумма в размере 18 000 рублей. Количество касс для вычета не ограничено. Но нужно иметь ввиду, что налоговики будут смотреть документы для вычета и могут отказать, если, например, ИП работает один, у него небольшое количество чеков, а он заявил к вычету 20 касс.

Как получить вычет за онлайн кассу

Индивидуальные предприниматели вправе уменьшать единый налог на вмененный доход на сумму расходов по покупке онлайн-кассы, начиная с 2019 года. Вычет возможен не ранее того налогового периода, в котором кассовый аппарат зарегистрирован.

Для того чтобы предпринимателю на ЕНВД получить вычет необходимо подать в налоговые органы заполненную декларацию по итогам любого из кварталов 2019 года.

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, порядок иной. Предприниматель должен заполнить и представить в налоговые органы соответствующее заявление (уведомление), в котором указываются:

• персональные  данные
• сумма расходов на покупку кассового аппарата
• сведения о модели и регистрационном номере кассы

Как заявить вычет по ККТ вмененщику

Вы могли впервые применить вычет при расчете ЕНВД за I квартал 2019 года. Чтобы применить вычет, следовало к декларации приложить пояснительную записку и уменьшить итоговую сумму налога. Если вы этого не сделали, то можете пересчитать налог, подать уточненную декларацию и вернуть переплату.

А можно дождаться июля и уменьшить на вычет ЕНВД за II квартал. До этого ФНС обещает утвердить новую форму декларации. В ней появится раздел 4 и отдельные строки в разделе 3 для кассового вычета. Тогда подавать пояснения по вычету вместе с декларацией не придется.

Как заявить вычет по кассе ИП на патенте

ИП на патентной системе не сдают декларации. Налог вам считают налоговые инспекторы. Чтобы уменьшить налог на кассовые расходы, уведомьте инспекцию о размере вычета. Составьте уведомление по форме, которую рекомендовала ФНС в письме от 04.04.2019 № СД-4-3/6343@. Образец уведомления ниже.

Какой бланк заявления на вычет при покупке кассового аппарата

В письме от 04.04.2019  № СД-4-3/6343@ ФНС утвердила бланк уведомления (заявления) для применения вычета. Форма не является обязательной к применениию.

Заявление на вычет по онлайн кассам для патента

Полезные документы:

Уведомление можно заполнить на бумаге или электронно.

https://www.youtube.com/watch?v=47aAvNv-1Ac

ФНС отметила, что сноска 1 на титульном листе уведомления не применяется в части подачи бланка в электронном виде (с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по ТКС).

По коду строки 050 листа «А» должна быть указана сумма расходов на покупку кассового аппарата.

Если предприниматель заполняет заявление в произвольной форме, то указываются сведения, предусмотренные ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

• ФИО налогоплательщика
• ИНН
• номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога
• сроки уплаты уменьшаемых платежей
• суммы расходов на приобретение кассы
• модель кассового аппарата и его заводской номер

К заявлению прикладываются копии документов, подтверждающие право на вычет и сумму расходов на покупку кассы.

Документы необходимо подать в инспекцию не позднее 20 числа того месяца, который следует за отчетным периодом.

Образец уведомления

Источник: https://www.26-2.ru/art/352198-vychet-onlayn

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2018-2019 году

27 апреля 2018

Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!

Государство переводит предпринимателей на работу с онлайн-кассами. Часть затрат на переход предприниматели компенсируют с помощью налогового вычета. Расскажем о том, каким ИП положен возврат и как его получить.

Когда ИП переходят на онлайн-кассы

Сроки перехода на кассовые аппараты нового образца зависят от режима налогообложения и сферы деятельности:

• до 1 июля 2017 года — ОСН, УСН в торговле и общепите, ЕНВД в торговле крепким алкоголем и в общепите с крепким алкоголем;
• до 1 июля 2018 года — УСН в сфере услуг, ЕНВД в сфере услуг, ЕНВД и ПСН в торговле и общепите с сотрудниками;
• до 1 июля 2019 года — ЕНВД и ПСН в услугах; ЕНВД и ПСН в торговле и общепите без работников.

Государство освобождает особые категории ИП от обязательной установки ККМ. Они вместо кассовых чеков выдают бланки строгой отчетности, в которых указывают:

• название документа;
• номер документа за смену;
• время, дату и адрес сделки;
• имя индивидуального предпринимателя;
• индекс налогоплательщика;
• процент налога;
• признак расчета — приход, расход или возврат;
• сумму сделки с указанием налога на добавленную стоимость;
• форму расчета — наличными или по карте;
• ФИО и должность лица, подписавшего бланк.

К особым категориям предпринимателей относятся, например, те, кто работает из труднодоступных мест, принимает только безналичную оплату, продает газеты и журналы, присматривает за больными. Полный список условий, когда кассовый аппарат не нужен, перечислен в статье 2 закона 54 ФЗ.

Какие системы налогообложения попадают под налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Возврат денег за онлайн-кассу предусмотрен для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и ПСН в сфере услуг, розницы и общепита. ИП на вмененке и патенте, которые работают с крепким алкоголем, деньги не возвращают.

Индивидуальные предприниматели на основном, упрощенном и сельскохозяйственном налогах получают вычет, только если совмещают один из режимов с вмененным или патентным. Например, ИП печет и продает булочки.

Пекарня работает на упрощенке, магазин — на вмененке. Предприниматель ведет раздельный учет, и расходы на кассу вносит только в декларацию по магазину. Тогда государство вернет ему деньги за кассовый аппарат.

Чему равен налоговый вычет за онлайн-кассу

Налоговый вычет равен расходам на каждую купленную кассу. К расходам относятся цена кассы, фискального накопителя, обслуживания и настройки. Максимальный размер выплаты — 18000 рублей.

Полностью покрыть затраты на онлайн-кассу, возможно, не получится. По расчетам Минфина, ККМ, фискальный накопитель и год обслуживания стоят минимум 25000 рублей.

Модернизировать кассы старого образца дешевле — в них меняют контрольную ленту на фискальный накопитель. Это стоит от 7000 до 14000 рублей.

Например, ИП потратил на кассу 36000 рублей, тогда государство вычтет ему 18000 рублей. Если предприниматель потратил на кассу 12000 рублей, государство полностью компенсирует эти расходы.

Как получить налоговый вычет за кассовый аппарат на ЕНВД

Возврат денег за онлайн-кассу получают только те предприниматели на ЕНВД, которые зарегистрировали кассовый аппарат в определенные сроки. Сроки зависят от сферы деятельности и наличия работников:

• с 01.02.2017 по 01.07.2018 — вмененщики в рознице и общепите с работниками;
• с 01.02.2017 по 01.07.2019 — вмененщики в рознице и общепите без работников, ИП в сфере услуг.

Раз в год ИП на вмененке подают налоговую декларацию по ЕНВД. В декларации новой формы ИП указывает, сколько потратил на онлайн-кассу в отчетном периоде. На основании этой суммы ФНС определит размер компенсации. К форме предприниматели прикладывают документы, которые подтверждают затраты на покупку, установку и обслуживание кассового аппарата. Форму ФНС пока не разработала.

Если налоговый вычет больше самого налога, остаток переносится на следующий период. ИП на вмененке платит за 2018 год 40000 рублей подоходного налога. В 2018 году он обновил старую кассу за 9000 рублей и установил две новых за 50000 рублей.

Предпринимателю положен налоговый вычет 45000 рублей — 9000 за модернизированную кассу и 2×18000 за две новые. Он получит 40000 рублей за 2018 год и 5000 рублей — за 2019 год.

Остаток распространяется только на те онлайн-кассы, которые продолжают использовать в следующем году.

Как получить налоговый вычет за кассовый аппарат на ПСН

Возврат денег за приобретение ККТ получают только те предприниматели на ПСН, которые зарегистрировали кассовый аппарат в определенные сроки. Сроки зависят от сферы деятельности и наличия работников:

• с 01.02.2017 по 01.07.2018 — патентщики в рознице и общепите с работниками;
• с 01.02.2017 по 01.07.2019 — патентщики в рознице и общепите без работников, ИП в сфере услуг.

ИП на патенте не сдают налоговую декларацию, поэтому они подают уведомление о покупке онлайн-кассы в налоговую. Форма уведомления пока в разработке, но предприниматели могут подать его в свободной форме. Главное указать:

• фамилию, имя и отчество;
• индекс налогоплательщика — ИНН;
• номер и дату патента;
• модель и заводской номер ККМ;
• сумму расходов на покупку, установку и обслуживание ККМ.

Вместе с уведомлением о покупке онлайн-кассы предприниматели отправляют документы, которые подтверждают расходы на покупку, установку и обслуживание кассы.

Вместо уплаты налогов на доходы, предприниматели на ПСН покупают патент на срок до года. Поэтому налоговый вычет идет на стоимость патента. Если цена патента меньше суммы компенсации, остаток переносится на покупку патента в следующем периоде.

Государство сделает вычет, только если ИП продолжит использовать кассу в следующем периоде.

Налоговый вычет на приобретение ККТ — условия и размер выплаты

Государство возвращает деньги за кассу только предпринимателям на ЕНВД и ПСН в сферах услуг, розничной торговли и общественного питания. Предпринимателям, которые продают крепкий алкоголь, компенсация не положена.

Налоговый вычет равен расходам на покупку, установку и обслуживание каждой онлайн-кассы, но не больше 18000 рублей на одну кассу.

Чтобы получить возврат, ИП в торговле и общепите с сотрудниками должны установить ККМ с 1.02.2017 до 1.07.2018. В торговле и общепите без сотрудников — с 1.02.2017 до 1.07.2019. В услугах — тоже с 1.02.2017 до 1.07.2019, неважно, есть работники или нет.

Предприниматели на вмененном налоге вносят сумму расходов на кассу в новую форму налоговой декларации и прикладывают подтверждающие документы.

Предприниматели на патенте отправляют уведомление с суммой затрат на онлайн-кассу и подтверждающие документы. Налоговый вычет для них — это скидка на покупку патентов.

Если налоговый вычет больше, чем сам налог, который платит ИП, остаток переносится на следующий период. Если в следующем периоде ИП уже не использует кассу, остаток сгорает.

Пройдите тест и получите ответ на вопрос:
«Какая касса нужна именно мне?»

Источник: https://tvoedelo.online/kassa/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-onlayn-kassy-2018-2019

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2019 году

2019-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, ИП без сотрудников нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля. Мы составили пошаговую инструкцию вместе с партнером Дримкас из Йошкар-Олы — компанией «Контур Сервис», которая уже полтора года помогает предпринимателям оформлять вычеты.

Что за налоговый вычет при покупке кассы

С 2017 года в России идет реформа закона об онлайн-кассах. Кассы устанавливают предприниматели, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Это нужно, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность.

Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы индивидуальным предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Если кассы три, вычет будет 54 000 ₽.

О праве на налоговый вычет за кассу в федеральном законе № 349

Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя. 18 000 ₽
такой вычет дают за кассу

Кто и когда может получить налоговый вычет

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

За что дают налоговый вычет

Одной кассы для соблюдения закона предпринимателю недостаточно. Нужен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде. Для работы кассы нужен договор с оператором фискальных данных (ОФД), который передает информацию о продажах в налоговую.

Часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.

Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги: Касса по цене налогового вычета
Вместе с фискальным накопителем. Программа — бесплатно.

• онлайн-кассу,
• фискальный накопитель,
• кассовую программу, если она платная,
• услуги ОФД,
• услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. Налоговая потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

Предприниматели на вмененке и патенте получают налоговый вычет по-разному. После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще три шага. Форма декларации для предпринимателей на ЕНВД в приказе налоговой

Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в третьем и четвертом разделе декларации. В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет.

Третий раздел декларации по ЕНВД с ценой кассы и расчетом налогов

Четвертый раздел о купленных кассах, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение трех месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал. Налог за квартал у ИП 9 000 ₽, а касса стоит 18 000 ₽. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 000 ₽. Полгода не надо платить единый налог.

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

ИП на патенте не отчитываются перед налоговой. Для получения вычета предпринимателю нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Форма уведомления об уменьшении суммы патента

Заполнить уведомление. В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов. На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в налоговую вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 000 ₽, перенести вычет на другой патент. Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18 000 ₽, но вычет будет не больше цены патента — 7 000 ₽. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 000 ₽. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет. Предприниматель мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 000 ₽ меньше в следующем квартале.

Когда налоговая отказывает в вычете

Обычно налоговая одобряет вычет, если предприниматель не ошибся со сроками. Иногда в вычете могут отказать, вот возможные причины:

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу

1. До 1 июля 2019 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
2. Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
3. За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽.

   Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.

4. Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogoviy-vichet-2019/

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы (для ИП на ЕНВД и ПСН)

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

• на ККТ;
• на фискальный накопитель;
• на ПО;
• на услуги по настройке и модернизации ККТ;
• на услуги ОФД.

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками

https://www.youtube.com/watch?v=fZstLRLRw1o

Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2018 году.

Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников

Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2018 и 2019 годах.

Для ИП на ПСН действуют те же принципы

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Итак, если касса стоит на учете в ФНС и включена в реестр ККТ, то можно приступать к оформлению налогового вычета.

Для начала нужно отразить вычет в декларации. ФНС в Приказе от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердила новую форму налоговой декларации по ЕНВД, которой предприниматели могут воспользоваться начиная с отчетности за IV квартал 2018 года (письмо ФНС от 18.10.

2018 № СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД»).

В новой форме декларации по ЕНВД появился отдельный раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Чтобы сдать отчетность за III квартал 2018 года, предприниматели могли заполнить одну из двух предыдущих форм декларации:

• рекомендованную форму декларации (опубликована в письме ФНС России от 25.07.2018 № СД-4-3/14369@), которая содержит раздел, где указываются сведения о ККТ, — если ИП установил кассу до 1 июля 2018 года и хотел получить вычет на покупку ККТ;
• старую форму декларации (утверждена Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@), где нельзя указать данные ККТ, — если предпринимателю не нужно было получать вычет на приобретение ККТ.

Если сумма расходов по приобретению онлайн-кассы превышает общую сумму ЕНВД, то остаток суммы можно перевести на следующий отчетный период: до конца 2018 года — для ИП с сотрудниками, до конца 2019 года — для ИП без сотрудников.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на патенте

Пока ФНС не утвердила форму уведомления. Но ИП на патенте могут заявить о вычете с помощью рекомендуемой формы уведомления, которая приведена в письме ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Уведомление состоит из трех листов:

• Титульный лист (указывается ФИО предпринимателя, ИНН, код налогового органа, куда направляется уведомление).
• Лист А (сведения о ККТ: наименование модели, заводской номер, регистрационный номер, выданный ФНС, дата регистрации, сумма расходов по ККТ).
• Лист Б (указывается общая сумма расходов по приобретению всей ККТ, сведения о патенте, стоимость которого уменьшается за счет этих расходов, а также суммы налога, подлежащие уплате, и сроки их перечисления).

По коду строки 050 листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, включающая следующие затраты:

• на покупку ККТ;
• на покупку фискального накопителя;
• на приобретение ПО;
• на сопутствующие работы и услуги по настройке ККТ;
• на услуги ОФД (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Сумма произведенных расходов по приобретению онлайн-кассы также не может превышать 18 000 руб.

В случае заполнения нескольких листов Б уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Строки уведомления заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент. В строки 150 и 160 вносятся данные по патентам, срок которых до 6 месяцев. Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев (имеет два срока уплаты), то заполняются строки 170–200.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

https://www.youtube.com/watch?v=75DwxpDFfII

В то же время в письме от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@ налоговики напоминают о том, что ИП может уведомить налоговую об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в произвольной форме. При этом нужно обязательно указать сведения, перечисленные в ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

• ФИО налогоплательщика;
• ИНН налогоплательщика;
• номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
• модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН;
• сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Индивидуальному предпринимателю на патенте остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где обязательно применять онлайн-кассы: до конца 2018 года — с работниками, до конца 2019 года — без работников (письмо Минфина от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Вопросы предпринимателей

Разберем несколько вопросов, связанных с получением вычета, которые могут возникнуть у ИП на практике.

1. Если ИП открыл розничную точку в августе 2018 года и зарегистрировал онлайн-кассу, сможет ли он получить на нее вычет?

— Если у этого ИП (на ЕНВД или ПСН) нет сотрудников, то он может получить вычет при расчете налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, потому что главное условие соблюдается: касса была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019 года.

Если у ИП на ЕНВД и ПСН, который владеет розничным магазином, есть сотрудники, то он должен был зарегистрировать кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — только в этом случае он мог оформить налоговый вычет.

2. Если ИП на ЕНВД c сотрудниками, который работает в сфере розницы, был зарегистрирован в сентябре 2018 года и в это же время поставил кассу на учет в ФНС, то распространяется ли на него льгота по налогу на покупку ККТ?

— Нет, согласно общему правилу, ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, имеют право получить вычет в 2018 году, только если зарегистрировали кассу в промежуток с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года.

— Нет, вычет получить нельзя, потому что сумма налога после уплаты взносов в ПФР уже сведена к нулю, а меньше нуля налог быть не может.

4. ИП без сотрудников совмещает ЕНВД и УСН, зарегистрировал кассу в октябре 2018 года, при этом касса нужна ему только для магазина на УСН. Может ли он получить вычет?

— Нет, вычет можно получить, только если ИП применяет кассу для бизнеса на ЕНВД или патенте.

5. Если ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу в магазине 1 июня 2018 года, уплатил налог в III квартале 2018 года, применив налоговый вычет, и от вычета еще остались 2 000 руб., может ли он использовать остаток вычета в 2019 году?

— Если ИП на ЕНВД не использовал весь вычет сразу, он может применить остаток вычета в других кварталах — до 01.07.2019.

6. ИП зарегистрировал онлайн-кассу в ноябре 2018 года для салона красоты на ПСН. Касса стоила 16 тыс. рублей. Патент с 1 октября по 31 декабря стоил 7800 рублей. ИП полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него остались 8 200 рублей. Сможет ли он использовать эти деньги в дальнейшем?

— Да, если ИП полностью уменьшил патент и не потратил всю сумму вычета, он может использовать ее для уменьшения нового патента.

7.  Что делать ИП на ПСН, который заплатил весь налог за 2018 год и уже потом применил вычет?
— ИП нужно написать в налоговую заявление о возврате переплаты.

Источник: https://kontur.ru/articles/5160