Выплата дивидендов не в срок и возможный штраф

Ответственность за невыплату дивидендов в срок

Ваш вопрос:ответственность за невыплату дивидендов в срок

ООО не вело деятельности и не сдавало отчетность с 2008 года. Из ЕГРЮЛ не исключено. Сейчас планируется возобновить деятельность (взыскание дебиторки) и сдать всю отчетность за все время. Какова максимальная ответственно общества и руководителя? Спасибо.

Ответ юриста:Наталья, доброе утро.По сути не так все жутко, обычно на не сдачу нулевых отчетов строго не глядят, но это на усмотрение налоговой.Статья 126. Непредставление налоговому органу сведений, нужных для воплощения налогового контроля[Налоговый кодекс РФ][Глава 16][Статья 126]1.

Непредставление в установленный срок налогоплательщиком(плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговые органы документов и(либо) других сведений, предусмотренных реальным Кодексом и другими актамизаконодательства о налогах и сборах, если такое деяние не содержитпризнаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 119, 129.4 и129.6 реального Кодекса, также пт 1.

1 истинной статьи,тянет взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ.1.1. Непредставление налоговому органу документов, предусмотренныхпт 5 статьи 25.

15 реального Кодекса, выразившееся в отказеконтролирующего лица представить имеющиеся у него документы, а равнодругое уклонение от представления таких документов или представлениедокументов с заранее недостоверными сведениямитянет взыскание штрафа с контролирующего лица в размере 100 000 рублей.

________________________________________

Ответственность за выплату дивидендов из выручки, минуя банк

Ваш вопрос:

ответственность ООО с 17 ноября 2016г. за выплату дивидендов из выручки,минуя расчётный счёт.

Ответ юриста:Добрый день! Расходовать выручку на выплату дивидендов учредителю нельзя в согласовании с указанием ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У. При обнаружении ошибки ведения кассовых операций ООО может быть привлечено к ответственности по ст. 15.1 КоАП:1.

Нарушение порядка работы с валютной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными средствами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу валютной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денег, а равно в накоплении в кассе наличных средств сверх установленных лимитов,— тянет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 тыщ до 5 тыщ рублей; на юридических лиц — от сорока тыщ до пятидесяти тыщ рублей.

________________________________________

Могу ли я не брать на себя ответственность за зачатого ребенка в

Ваш вопрос:

могу ли я не брать на себя ответственность за зачатого ребенка в 14 лет ( я мальчик ), ссылаясь на возраст в котором я не мог грамотно оценить возможность последствий, могут ли в отношении меня установить отцовство и заставить платить алименты спустя 8 лет ?

Ответ юриста:Здравствуйте!Вы будете нести ответственность. Исключение — лишение Вас родительских прав.

могут ли в отношении меня установить отцовство и вынудить платить алименты спустя 8 лет?НикитаНа этот вопрос ответить нереально, потому что никто не знает как поменяется законодательство через 8 лет.

Не считая того, по данному факту после рождения малыша Следственный комитет возбудит уголовное дело (в этом случае если мама так же несовершеннолетняя) по ст. 134 УК РФ — Половое сношение и другие деяния сексапильного нрава с лицом, не достигшим шестнадцатилетнего возраста.С почтением А.Э.С.

________________________________________

Ответсвенность автодиллера за непоставку авто в срок

Ваш вопрос:

Здравствуйте. Заключил договор с автодиллером на поставку авто. Срок 45 раб.дней.Предоплата 50%.Прошло почти 10 месяцев, а автодиллер по разным причинам поставку не производит. В договоре предусмотрена ответственность за просрочку-0,01% от стоимости за каждый просроченный день. можно ли руководствуясь ст.23 закона » О защите прав потребителя» взыскать с автодиллера 0,5% от суммы.

Ответ юриста:Добрый день! Да можно, на основании ч.1 ст.16 Закона:1.

Условия контракта, ущемляющие права потребителя по сопоставлению с правилами, установленными законами либо другими правовыми актами Русской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными.

Направляйте торговцу досудебную претензию. Но не запамятовывайте, неустойка не может превосходитьсумму подготовительной оплаты продукта.

________________________________________

На ком ответственность за бракованный товар в связке Продавец — Сторонний перевозчик — Покупатель

Ваш вопрос:ответственность за невыплату дивидендов в срок

Дано: магазин сантехники продавший ванную.На ком ответственность за бракованный товар в связке Продавец — Сторонний перевозчик частный ПокупательПри этом:— перевозчика заказал сам клиент— перевозчик получил товар на складе компании и подписал расходную накладную в которой есть строка «к количеству и качеству претензий не имею»

— клиент обнаружил брак (не заводской) уже дома через день после получения

Ответ юриста:После того как перевозчик проставит в транспортной затратной отметку о принятии груза к перевозке, на него возлагается ответственность за сохранность груза (п. 1 ст. 796 ГК РФ, ч. 5 ст. 34 УАТ).

Но действующим законодательством предусмотрены случаи освобождения перевозчика и отправителя груза от ответственности за неисполнение обязанностей по договору.

Согласно пт 2 статьи 794, пт 1 статьи 796 Гражданского кодекса РФ и статье 36 УАТ, перевозчик и отправитель груза освобождаются от ответственности, если неисполнение ими собственных обязанностей вышло вследствие:неодолимой силы, также других явлений стихийного нрава (пожаров, заносов, наводнений) и военных действий;временных ограничений либо запрета движения тс по авто дорогам;других не зависящих от перевозчика обстоятельств и событий, которые перевозчик не мог предупредить и устранение которых от него не зависело.

________________________________________

Ответственность за неуплату налога в пенсионный фонд России

Ваш вопрос:

Я не могу понять закон об ответственности за неуплату налога в пенсионный фонд.

соответственно, каким образом будет использовано имущество изъятое приставами за неуплату налога в пенсионный фонд?Будет ли материальная ценность изъятого имущества компенсировать поступления средств в пенсионный фонд с целью последующей возмездности при достижении пенсионного моего возраста ?Я не претендую на пенсию за период регистрации своего ИП. Поскольку за пять лет работы не получил ни какого дохода и ни разу не заплатил налог в пенсионный фонд. Какое отношение в данном случае пенсионный фонд имеет к моему личному будущему?

На каком основании вопрос о неуплате налога в пенсионный фонд является настолько прецедентным, если в текущее время я не могу считать себя экономически зависимым от него лицом?

Ответ юриста:Страховые взносы в ПФ — неотклонимый платеж, не зависящий от Вашей прибыли в качестве ИП. Просроченный взнос признается недоимкой и может быть взыскан.

Имущество, описанное приставами, оценивается ими без помощи других по рыночной стоимости (за некими исключениями, когда привлекается оценщик, а именно, когда должник либо взыскатель не согласны с оценкой — ст. 85 Закона «Об исполнительном производстве»).

На погашение долга идет сумма, с надлежащими вычетами на расходы реализатора и службы.

________________________________________

Не регистрируют автомобиль за неуплату штрафа в срок

Ваш вопрос:

Источник: http://www.profotveturista.ru/nedvizhimost/otvetstvennost-za-nevyplatu-dividendov-v-srok.html

Нарушение срока выплаты дивидендов акционеру

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 2017: нарушение срока выплаты дивидендов акционеру.

Нередки случаи, когда дивиденды начислены, но не выплачены, при этом срок исковой давности истек.

Организация, выплачивающая дивиденды акционерам, восстанавливает их в составе нераспределенной прибыли и согласно статье 251 НК РФ не учитывает указанную сумму в качестве внереализационных доходов.

А как в этой ситуации поступить организации, которая должна была получить дивиденды, но по каким-то причинам не сделала этого? Может ли она списать просроченную дебиторскую задолженность и отразить ее сумму во внереализационных расходах для исчисления налога на прибыль? Подобная ситуация рассматривалась в письме Минфина России от 01.08.2011 N 03-03-06/1/441.

Чиновники ответили отрицательно. Они сослались на определение сомнительной и безнадежной задолженности (подпункт 2 пункта 2 статьи 265, пункт 2 статьи 266 НК РФ), подчеркнув при этом, что сомнительная задолженность и безнадежные долги в целях налогообложения прибыли возникают в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг. Порядок же выплаты дивидендов регулируется главой V закона об АО.

Отношения по выплате дивидендов участнику общества не связаны с реализацией товаров, работ, услуг и не могут приводить в целях налогообложения прибыли к возникновению сомнительной задолженности либо безнадежного долга. Таким образом, по мнению Минфина, дивиденды, которые не были получены обществом, в целях налогообложения прибыли в составе расходов, приравниваемых к убыткам, не учитываются.

Выплата дивидендов с нарушением срока уплаты

Вернемся к сроку выплаты дивидендов, который согласно статье 42 закона об АО не должен превышать 60 дней со дня принятия решения об их выплате.

А если сами акционеры согласны увеличить срок, будет ли это являться основанием не признать дивиденды таковыми, а посчитать их иными выплатами, подлежащими обложению по ставке 20%, а не 9 или 0%? Например, акционеры хотят получать дивиденды ежемесячно равными частями в течение восьми месяцев со дня принятия решения о выплате дивидендов.

Для этого каждый акционер АО после принятия общим собранием акционеров решения о выплате дивидендов направляет заявление о сроке (более двух месяцев) выплаты дивидендов и размере ежемесячного платежа в счет выплаты дивидендов.

Именно такую ситуацию рассматривал Минфин в письме от 19.09.2011 N 03-04-06/3-225. При этом чиновники указали, что нарушение срока выплаты дивидендов не влияет на установленный для такого вида дохода размер налоговой ставки по налогу на прибыль.

Однако отметим, что в данном конкретном случае организация, задавшая вопрос Минфину, подстраховала себя, собрав соответствующие заявления со всех участников. В письме финансисты также напомнили, что согласно статье 15.

20 КоАП РФ невыплата акционерным обществом объявленных дивидендов в течение 60 дней является нарушением законодательства РФ, такое акционерное общество может быть подвергнуто административному наказанию в виде наложения штрафа в следующем размере: на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей, на юридических лиц — от 500 000 до 700 000 рублей.

Отказ акционера АО от получения дивидендов

Еще один интересный момент, связанный с дивидендами, — отказ одного из акционеров от получения уже начисленных дивидендов. Эту ситуацию разбирал Минфин в письме от 17.02.2012 N 03-03-06/1/91. Суть дела заключалась в следующем.

Годовым общим собранием участников общества с ограниченной ответственностью принято решение о распределении чистой прибыли на выплаты участникам данного общества.

Одним из участников в адрес общества направлено надлежащим образом оформленное заявление об отказе от получения причитающейся ему суммы денежных средств.

Согласно подпункту 3.

4 пункта 1 статьи 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, имущественных или неимущественных прав в размере их денежной оценки в случае восстановления в составе нераспределенной прибыли хозяйственного общества или товарищества не востребованных акционерами или участниками хозяйственного общества, товарищества дивидендов либо части распределенной прибыли хозяйственного общества или товарищества. Учитывая изложенное, Минфин считает, что доход общества в виде денежных средств, причитающихся на основании решения участников общества о распределении чистой прибыли к выплате одному из участников общества, но фактически ему не выплаченных в связи с письменным отказом этого участника от получения данной выплаты, не подлежит обложению налогом на прибыль организаций.

Источник: http://nalogitax.ru/sroki-nachisleniya-dividendov-otkaz-polucheniya-narushenie-sroka.html

Какй штраф если заплатить ндфл с дивидентов позже

Выплаты дохода не было (п. 4 ст. 226 НК). Перечислить налог в бюджет нужно только на следующий день после того, как сотрудник получит деньги.

Когда деньги для выплаты зарплаты организация снимает с банковского счета, ей необходимо перечислить НДФЛ, удержанный с доходов работников. Если кто-то из работников не может получить зарплату из кассы в установленный организацией для этого срок — к примеру, по причине болезни, она депонируется (то есть считается полученной с отсрочкой).

При этом возвращать НДФЛ из бюджета не требуется — не содержит такого порядка. Вернувшись к работе после болезни, сотрудник получит из кассы сумму зарплаты за вычетом НДФЛ.Поэтому, тот факт, что зарплата работником получена позже, никак не влияет на расчеты организации с бюджетом.

Перечисляйте налог в день, следующий

Какие положены штрафы за неуплату НДФЛ в 2019 году

При внесении средств до определенной даты штрафы платить не придется. Налог на доходы физических лиц должен быть внесен в определенные статьей 226 НК РФ сроки.

Если дата пропускается, то ФНС имеет право оштрафовать нарушителя.

Размер санкций составит 20% от суммы платежа. Это правило касается всех налогоплательщиков. К налоговым агентам применяются более серьезные наказания.

Их по закону можно привлечь к ответственности даже в рамках уголовного законодательства. Сроки для уплаты для работодателей прописываются в статье 226 НК РФ.

Такие нормы отражаются в статье 123 НК РФ.

Кбк для уплаты ндфл с дивидендов

Это один из способов для юридических лиц в Российской Федерации получить денежные средства путем обналичивания, поскольку вариантов не так много.По результатам года с полученной прибыли на предприятии необходимо уплатить все налоги.

Только после этого остаток прибыли можно распределить между ее участниками. Участниками общества считаются те лица, которые имеют долю в уставном капитале предприятия.

Частниками могут быть как юридические, так и физические лица.Важно!

Какая ответственность предусмотрена за неуплату НДФЛ?

За это деяние и предусмотрено наказание в НК РФ.

Необходимо отметить, что право распоряжения доходом приравнено к его получению. Для налоговых резидентов налоговая база включает также доходы, полученные за границей.

Подробнее о налоговой базе по НДФЛ читайте в статье . Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год.

Физическое лицо уплачивает причитающуюся сумму НЛФЛ не позднее 15 июля года, следующего за данным налоговым периодом (п. 6 ст. 227, п. 4 ст. 228 НК РФ). Неуплата НДФЛ означает возникновение недоимки по налогу, подлежащей уплате в бюджет.

Уплата Ндфл с дивидендов в 2019 году

При этом в некоторых случаях налог с дивидендов рассчитывается в особом порядке.

Ставка подоходного налога с дивидендов различается для резидентов и нерезидентов РФ.

Ставки Ндфл с дивидендов в 2019 году следующие:

1. длянерезидентов – 15%.
2. для российских резидентов (на момент выплаты они находились на территории РФ не менее 183 дней) — 13%;

Обратите внимание, что организация на момент любой из выплат по дивидендам вправе определять налоговый статус участников (акционеров).

Таким образом, на протяжении одного года физическое лицо может быть как резидентом, так и нерезидентом РФ.

Если статус лица в течение 12 месяцев был изменен, то подоходный налог будет пересчитан за весь налоговый период. Стоит учитывать, что

Штраф за неуплату НДФЛ в срок: физическим, юридическим лицом

Взимание НДФЛ производится с доходов физических лиц или ИП, применяющих общую систему налогообложения.

Обязанность по перечислению удержанных сумм в бюджет возникает у самих лиц или налоговых агентов, выплачиваемых вознаграждения. Налогоплательщики должны представить в ИФНС сведения:

1. О величине налоговой базы.
2. Перечисленных суммах (представляются налоговыми агентами).
3. Суммах начисленного налога.
4. Примененных льготах – вычетах.

Денежные средства, вносимые в бюджет налоговыми агентами, перечисляются за счет удержанных у физических лиц сумм.Собственные средства предприятием не используются.

Как правило, налоговыми агентами выступают юридические лица, при уплате налога на доходы своих сотрудников.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000

Выплата дивидендов не в срок и возможный штраф

Ограничен только крайний срок выплаты – не позже 60 дней с даты, когда было принято соответствующее решение. Дивиденды нужно выплатить за те же 60 дней, если конкретные сроки не определены ни уставом, ни решением общего собрания акционеров (участников).

Об этом сказано в статьи 42 Закона от 26 декабря 1995 г.

Максимальный срок – пять лет.

Такой порядок предусмотрен статьи 42 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ и статьи 28 Закона от 8 февраля 1998 г.

Ндфл с дивидендов в 2019г штраф за задержку

9 ст. Инфо Для ООО установлено следующее правило по определению срока уплаты НДФЛ: перечислить налог нужно не позднее дня, который следует за днем выплаты дивидендов. При этом не имеет значение откуда были выданы деньги, из кассы или перечислены на карту учредителя.

Дивиденды, кстати, могут быть перечислены даже третьему лицу, которого указал учредитель.

НДФЛ с этой выплаты перечислить нужно в тот же день или на следующий, то есть 11 апреля 2019 года. Общая сумма выплат составила 1 000 000 руб.

Ндфл с дивидендов

Если большую часть этого времени (то есть не менее 183 дней), человек находился на территории нашей страны, то он считается российским резидентом.

Не следует упускать из виду, что при определенных условиях (фактическое нахождение на территории РФ большую часть из последних 12 месяцев), иностранный учредитель компании тоже может быть резидентом РФ.

Важно учитывать и тот факт, что время, проведенное за границей по работе для лечения или обучения, согласно 207 статье Налогового кодекса РФ, для расчетов не используется.

В конце 2014 года Федеральным законом № 336

«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

были изменены требования по исчислению платежей в бюджет.

Источник: http://kvorumspb.ru/kakj-shtraf-esli-zaplatit-ndfl-s-dividentov-pozzhe-36509/

Если в срок не выплатили дивиденды течении 60 дней

Отдельно стоит упомянуть ситуацию, когда получатели дивидендов зарегистрированы в реестре акционеров:

• или как номинальный держатель;
• или как доверительный управляющий – профессиональный участник рынка ценных бумаг.

Таким получателям АО обязано выплатить дивиденды в срок не более 10 рабочих дней с момента определения получателей (пункты 3, 5 и 6 статьи 42 Закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ). Как мы уже сказали, в ООО штраф за несвоевременно выплаченные дивиденды не установлен. А вот за нарушение акционерным обществом срока выплаты дивидендов сразу может быть наложено два штрафа (ст.

Сроки выплаты дивидендов

29 Закона N 14-ФЗ; п. 4 ст. 43 Закона N 208-ФЗ).

Правила и сроки выплаты дивидендов участникам

Внимание Примечание В этой ситуации вы остаетесь налоговым агентом участника, поэтому «дивидендные» налоги с таких выплат вы удерживаете в обычном порядке, то есть при их перечислении по поручению участника третьим лицам (Пункт 1 ст. 43, п. 1 ст. 226, п. 2 ст. 275 НК РФ).

А если к вам за дивидендами обратился наследник участника, то вам нужно посмотреть его свидетельство о праве на наследство.

Если в нем указано, что он наследует право на получение дивидендов или все имущество наследодателя, то вы обязаны выплатить ему дивиденды, начисленные в пользу умершего участника (Пункты 1, 2 ст.
382, ст. 387, п. 1 ст. 1110, ст. 1112, п. 1 ст. 1162 ГК РФ).

Не забудьте оставить себе копию этого свидетельства. Невостребованные дивиденды Дивиденды становятся невостребованными, если компания по каким-то причинам добровольно их не выплатила, а участник не обратился за ними в установленный срок. С 2011 г.

Какие сроки выплаты дивидендов в 2017 году?

— Статьи На годовое общее собрание участников хозяйственных обществ (АО, ООО) обычно выносится и вопрос о выплате дивидендов. Для его решения нужна информация о величине полученной компанией чистой прибыли и размере ее чистых активов.

Расчет этих показателей, а также последующая выплата дивидендов ложатся на плечи бухгалтера.

Важно Поэтому далее мы ответим на наиболее частые «дивидендные» вопросы бухгалтеров, в том числе на вопросы, как определить чистую прибыль при применении УСНО и в какой срок рассчитаться с участниками по начисленным дивидендам.

Когда можно выплатить дивиденды Выплачивать дивиденды могут лишь компании с хорошими финансовыми показателями. Ведь, во-первых, дивиденды рассчитываются исходя из полученной по итогам года чистой прибыли либо исходя из нераспределенной прибыли прошлых лет (Пункт 1 ст.

Если дивиденды выплатили позже 60 дней

Однако такие методики обычно не позволяют получить достоверную информацию о финансовом положении компании в сравнении с данными бухгалтерского учета.

Поэтому выплаченные на их основании суммы налоговые органы могут расценить не как дивиденды, а как безвозмездно переданные деньги или зарплату (если участник одновременно является работником организации).

Примечание В этом случае налоговики рассчитают налоги уже по общим ставкам: — участнику-организации — налог на прибыль исходя из ставки 20% вместо 9% (для российских компаний) или 15% (для иностранных компаний); — участнику-физлицу — НДФЛ по ставке 13% вместо 9%, если он резидент РФ, и по ставке 30% вместо 15%, если он нерезидент РФ (Пункты 1, 3 ст.
224, п. 1, пп. 2, 3 п. 3 ст. 284 НК РФ). Кроме того, вашу организацию могут оштрафовать за неполное удержание и перечисление НДФЛ и налога на прибыль (Статья 123 НК РФ).

Новое в регулировании выплаты дивидендов (распределения прибыли)

разработать свою методику расчета чистой прибыли.

Однако такие методики обычно не позволяют получить достоверную информацию о финансовом положении компании в сравнении с данными бухгалтерского учета.

Поэтому выплаченные на их основании суммы налоговые органы могут расценить не как дивиденды, а как безвозмездно переданные деньги или зарплату (если участник одновременно является работником организации).

Примечание. В этом случае налоговики рассчитают налоги уже по общим ставкам:

• участнику-организации — налог на прибыль исходя из ставки 20% вместо 9% (для российских компаний) или 15% (для иностранных компаний);
• участнику-физлицу — НДФЛ по ставке 13% вместо 9%, если он резидент РФ, и по ставке 30% вместо 15%, если он нерезидент РФ.

Кроме того, вашу организацию могут оштрафовать за неполное удержание и перечисление НДФЛ и налога на прибыль.

Онлайн журнал для бухгалтера

Кстати, именно на таком способе настаивают контролирующие органы, а потому — он самый безопасный;

Источник: http://buh-nds.ru/esli-v-srok-ne-vyplatili-dividendy-techenii-60-dnej/