Возврат оплаченных дополнительных вкладов участникам

Возврат банковских вкладов

Заказать судебное представительство в арбитражных и районных судах Заказать

На сегодняшний день в связи с кризисом и большим количеством обанкротившихся банков многие вкладчики не знают, что может их ожидать, если вдруг деятельность банка прекратится.

Для того чтобы получить компенсацию по вкладу вследствие отзыва у банка лицензии необходимо соблюдать определенный порядок.

Шаг 1. Как убедиться, что банк является участником программы страхования вкладов?

Данную информацию можно узнать как в самом банке, так и на сайте Агентства по страхованию вкладов.

Шаг 2. Необходимо проверить, застрахован ли Ваш вклад?

Стоит помнить, что не все вклады подлежат страхованию. Застрахованными, согласно ФЗ «О страховании вкладом физических лиц в банках РФ», являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещенные физическим лицом в банке во вклад или на банковский счет. Более подробно о страховании вкладов можно узнать здесь.

Страхованию не подлежат:

• вклады нотариусов, адвокатов и граждан, открытые для осуществления своей деятельности;
• денежные средства, находящиеся во вкладах физических лиц на предъявителя, удостоверенные сберегательными сертификатами или сберкнижкой;
• деньги, переданные гражданами банкам в доверительное управление;
• средства, которые находятся во вкладах филиалов российских банков за пределами РФ;
• электронные денежные средства.

Шаг 3. Когда необходимо обращаться за получением компенсации и какие необходимо представить документы?

У вкладчика право на получение возмещения по вкладу появляется с момента наступления страхового случая. Отзыв лицензии и есть страховой случай.

По действующему законодательству максимальный размер возмещения составляет 1 400 000  рублей.

Если у вкладчика в банке-банкроте находится несколько вкладов, суммарный размер которых превышает 1 400 000  рублей, то возмещение выплачивается по каждому вкладу пропорционально их размерам.

Если подлежащий возмещению вклад размещен в иностранной валюте, то сумма возмещения выплачивается в рублях исходя из курса, установленного Банком России на момент наступления страхового случая.

Если же у банка имеются встречные требования (например, право требования выплаты кредита), то сумма возмещения будет определена с учетом разницы между суммой возмещения и суммой требований. 

В случае если размер вклада превышает 1 400 000  рублей, то оставшуюся часть можно вернуть в рамках процедур банкротства.

У вкладчика возникает право на получение страхового возмещения после того, как Агентство по страхованию вкладов произведет публикацию в СМИ сведения о месте, времени и порядке приема заявлений. Также данные сведения вывешиваются в банке и направляются каждому вкладчику.

Как правило, Агентство по страхованию вкладов назначает банк-агент, который наделяется обязанностью производить страховые выплаты вкладчикам.

Вкладчик должен представить следующие документы:

• заявление, заполненное по утвержденной форме;
• документ, удостоверяющий личность.
• Если заявление подает представитель, то необходимо также приложить нотариальную доверенность.
• Если заявление подают наследники умершего, то им необходимо предоставить свидетельство о праве на наследство и свидетельство о смерти вкладчика.
• Гражданин может обратиться за получением возмещения с момента отзыва у банка лицензии до окончания конкурсного производства. Если гражданин пропустил срок по уважительной причине, то он имеет право обратиться в Агентство за восстановлением пропущенного срока.

Шаг 4. Получение возмещения по вкладу

Как правило, деньги возвращают в течение трех дней после дня обращения вкладчика в Агентство по страхованию вкладов, но не раньше 14 дней со дня наступления страхового случая. На практике граждане обращаются в банки-агенты (Сбербанк, Промсвязъбанк, ВТБ 24 и другие).

В этих банках от Вас потребуют только паспорт, заявление на возмещение по вкладу подготовит работник банка-агента. В настоящее время схема работы с застрахованными лицами является хорошо отлаженной: с утра можно оформить документы, а вечером уже получить деньги.

Но следует быть внимательным: у каждого обанкротившегося Банка имеется свой банк-агент. Информацию по банкам-агентам можно получить на сайте АСВ.

Шаг 5. Что делать, если размер вклада превышает один миллион четыреста тысяч рублей?

В данной ситуации возврат денежных средств займет больше времени. Сроки в законе четко не определены. В данном случае вкладчик должен написать заявление об установлении требований кредитора, которое вместе с пакетом документом направляется в адрес временной администрации или конкурсному управляющему, если суд уже признал банк банкротом, и было открыто конкурсное производство.

юрист «Правового бюро «ТРИБУН» Самохин С.В.

Юридическая фирма «Правовое бюро «ТРИБУН». Все права защищены.

К списку статей

Источник: https://www.jurist-tula.ru/newsart/articles/vozvrat-vkladov/

Увеличение ук за счет дополнительного вклада участника проводки

Решение об увеличении уставного капитала общества должно быть оформлено:

• протоколом общего собрания участников;
• решением единственного учредителя (участника).

Это следует из подпункта 2 пункта 2 статьи 33, пункта 6 статьи 37 и статьи 39 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ. Оплата дополнительных вкладов Внести дополнительные вклады в уставный капитал участники общества или третьи лица могут в том же порядке, что и при создании общества.

При этом дополнительные вклады можно вносить не только деньгами или имуществом, но и зачетом денежных требований к организации (абз. 2 п. 2 ст. 90 ГК РФ, п. 4 ст. 19 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ). Теперь рассмотрим ситуацию, когда участником ООО является организация.

Может ли такой участник внести дополнительный вклад в уставный капитал наличными деньгами? Да, может.

Увеличение уставного капитала ооо (счет 80). проводки

Внесение необходимой суммы в Уставный капитал Во время второго этапа осуществляется передача средств для увеличения финансового эквивалента суммы, указанной в Уставе общества.

Это можно сделать, положив дополнительные финансовые средства на расчетный счет предприятия.

В некоторых источниках чистыми активами называют финансовый эквивалент имущества предприятия по данным бухгалтерской отчетности.

В этом случае для регистрации изменений необходимо собрать пакет документов.

Бухгалтерские проводки по учету уставного капитала

Поступили ценные бумаги при увеличении уставного капитала. Учредительные документы,Акт приемки-передачи ценных бумаг.

Дебет Кредит хозяйственных операций Первичные документы 81 50, 51 Выкупленные акции (доли) у акционеров (участников) в сумме фактических затрат. № КО-2 «Расходный кассовый ордер»,Платежное поручение (0401060),Выписка банка по расчетному счету 80 81 Аннулированы собственные акции (погашены доли) по номинальной стоимости. Решение учредителей,Выписка из реестра акционеров,Бухгалтерская справка.
91-2 81 Списано превышение цены выкупа над номинальной стоимостью акций (долей). Бухгалтерская справка-расчет 81 91-1 Списано превышение номинальной стоимости акций (долей) над ценой выкупа.

Увеличение уставного капитала за счет незавершенного строительства проводки

Если имущественный вклад в уставный капитал (основное средство или нематериальный актив, материалы) внес гражданин или иностранная организация, для определения стоимости вклада нужно руководствоваться следующими правилами.

Стоимость имущественного вклада равна сумме документально подтвержденных расходов на приобретение имущества, передаваемого в уставный капитал.

Важно Документами, которые подтверждают затраты учредителя (третьего лица), могут быть квитанции к приходно-кассовым ордерам, товарные, кассовые чеки и т. д. Помимо этого, свою оценку имущественному вкладу должен дать независимый специалист.

При расчете налога на прибыль организация сможет включить в расходы наименьшую из этих сумм. Если стоимость имущественного вклада документально не подтверждена, то в налоговом учете придется признать ее равной нулю.

Увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов участников проводки

Внимание В этом случае, величина уставного капитала изменяется на номинальную стоимость, эквивалентную размеру дополнительных вкладов, следовательно, увеличивается финансовая составляющая номинальной доли каждого участника.

В этом случае, кроме стандартного пакета документов, описанного выше, необходимо представить финансовые документы, которые подтвердят перечисление дополнительных средств в размере 100%, или, если вклад не денежный, то его экспертную оценку.

Если Уставной капитал Общества увеличивается за счет дополнительных средств, но не всех участников, или за счет третьих лиц, то изменится не только денежная величина номинальных долей, но и их размер.

Обычно, подобные изменения приводят к иному распределению прибыли, получаемой от коммерческой деятельности Общества. Кроме того, подобный способ может повлиять на состав учредителей Общества, путем включения в их состав третьих лиц.

Бухгалтерские проводки при увеличении уставного капитала компании ДЕБЕТ 50/51 — КРЕДИТ 75 — отражение прихода в счет оплаты дополнительного вклада в уставной капитал денежных средств Увеличение уставного капитала проводки: ДЕБЕТ 75 — КРЕДИТ 80 — увеличение за счет дополнительных вкладов учредителей ДЕБЕТ 83/84 — КРЕДИТ 80 – увеличение за счет собственных средств (за счет добавочного капитала) Уплата государственной пошлины за изменение УК: ДЕБЕТ 68 — КРЕДИТ 51 — уплата государственной пошлины ДЕБЕТ 91.02 — КРЕДИТ 68 — списываем уплату на прочие расходы В видео-уроке подробно описан бухгалтерский счет 75 (Учет уставного капитала) и 80 (Учет расчетов с учредителями), рассмотрены типовые проводки и операции. Урок ведет эксперт сайта «Бухгалтерия для чайников», главный бухгалтер Гандева Н.В. ⇓ Презентацию к видео вы можете скачать ниже по ссылке.

< … Налоговая нагрузка и рентабельность: ФНС обновила межотраслевые показатели Налоговая служба опубликовала обновленные сведения, при помощи которых организации и ИП могут оценить свои налоговые риски.

< … Собрались в отпуск – проверьте, нет ли у вас непогашенных долгов Приставы могут снять с гражданина статус невыездного уже через 23 минуты после оплаты долга. Правда, слишком полагаться на такую скорость процедуры не стоит. < …

ПБУ 10/99). На сумму уплаченной госпошлины сделайте записи: ДЕБЕТ 68 субсчет «Государственная пошлина» КРЕДИТ 51

• перечислена госпошлина в бюджет;

ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 68 субсчет «Государственная пошлина»

• отнесена на прочие расходы госпошлина за регистрацию изменений в уставе.

Налог на прибыль Дополнительные вклады. Внесенные участниками (третьими лицами) дополнительные вклады в уставный капитал в денежной или натуральной форме не признаются доходами организации (подп.

3 п. 1 ст. 251 НК РФ). Такой порядок распространяется и на ситуации, когда в счет оплаты уставного капитала зачитывают денежные требования участников (третьих лиц) к обществу (письмо Минфина России от 1 августа 2011 г. № 03-03-06/1/439).

На дату госрегистрации изменений в уставе организации сделайте запись: Дебет 75-1 Кредит 80 – отражено увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов участников (вкладов третьих лиц).

Поступление от участников (третьих лиц) денежных вкладов отразите проводкой: Дебет 50 (51, 52) Кредит 75-1 – получены денежные средства от участников (третьих лиц) в оплату вкладов; Дебет 76 (60) Кредит 75-1 – дополнительные вклады оплачены зачетом денежных требований к обществу.

Если увеличение уставного капитала признано несостоявшимся, возврат оплаченных дополнительных вкладов участникам (вкладов третьим лицам) отразите проводкой: Дебет 75-1 Кредит 50 (51,52) – возвращены участникам (третьим лицам) денежные средства, внесенные в оплату вкладов. Госпошлину за регистрацию изменений в уставе включите в состав прочих расходов (п.

11 ПБУ 10/99).
На дату госрегистрации изменений в уставе организации сделайте запись: ДЕБЕТ 75-1 КРЕДИТ 80

• отражено увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов участников (вкладов третьих лиц).

Поступление от участников (третьих лиц) денежных вкладов отразите проводкой: ДЕБЕТ 50 (51, 52) КРЕДИТ 75-1

• получены денежные средства от участников (третьих лиц) в оплату вкладов;

ДЕБЕТ 76 (60) КРЕДИТ 75-1

• дополнительные вклады оплачены зачетом денежных требований к обществу.

Если увеличение уставного капитала признано несостоявшимся, возврат оплаченных дополнительных вкладов участникам (вкладов третьим лицам) отразите проводкой: ДЕБЕТ 75-1 КРЕДИТ 50 (51,52)

• возвращены участникам (третьим лицам) денежные средства, внесенные в оплату вкладов.

Госпошлину за регистрацию изменений в уставе включите в состав прочих расходов (п.
Источник: журнал «Главбух» Рассмотрим, как увеличить УК за счет дополнительных вкладов участников. Итак. Если в уставный капитал общества дополнительные вклады вносят все его участники, решение об увеличении уставного капитала принимает:

• общее собрание участников общества (за него должно проать не менее 2/3 общего числа участников, если уставом не предусмотрено иное соотношение);
• единственный учредитель (если у общества один участник).

В решении определяется:

• общая стоимость дополнительных вкладов участников;
• единое для всех участников соотношение между величиной дополнительного вклада участника и суммой, на которую увеличивается номинальная стоимость его доли.

Источник: http://pbcns.ru/uvelichenie-uk-za-schet-dopolnitelnogo-vklada-uchastnika-provodki/

Как получить возмещение по вкладам и каков его размер, гарантированный системой страхования

Одним из самых надежных вариантов инвестирования является размещение сбережений на банковский депозит. Вкладчику изначально известен размер прибыли, которую он получит. Очень важно сделать правильный выбор и доверить свои деньги надежному и стабильному учреждению.

Кто выступает гарантом по вкладам

На российском финансовом рынке привлечением вкладом физических лиц занимаются сотни банковских учреждений.

Не все из них обладают необходимым уровнем ликвидности, поэтому у них могут возникнут проблемы с возвратом денежных средств своим клиентам.

Чтобы интересы вкладчиков были максимально защищены в январе 2004 года было основано Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

Кто дает гарантии на страхование вкладов в банках и какие? Ответы в этом видео:

Вернут ли проценты по вкладам при сумме более 1 400 000

В 2017-2018 годах размер выплаты от АСВ на одного человека равен 1,4 млн рублей.

В эту сумму включаются и проценты, которые будут начислены по окончанию договора.  Но данное правило распространяется на вклад, открытый в одной организации.

Особенности страхования вкладов физических лиц — смотрите здесь.

Например, у клиента есть вклад на сумму 1,5 млн рублей в одном банке, в другом – на сумму 1 млн рублей. Страховая сумма составит 2,4 млн российских рублей: 1,4 млн по первому вкладу и 1 млн рублей – по второму.

Какие вклады подлежат возмещению, смотрите по ссылке.

Стоит ли открывать все вклады в одном банке и в чем опасность

Не нужно открывать на человека в одном банке депозит на сумму свыше 1,4 млн рублей.

По вкладам в иностранной валюте страховка выплачивается в рублях по курсу Центробанка на дату отзыва лицензии.

Какие вклады не подлежат компенсации

АСВ выплачивает возмещение по всем счетам в национальной и иностранной валюте, оформленные физлицами и частными предпринимателями.

Схема системы страхования вкладов.

В перечень незастрахованных вкладов включены:

• Депозиты, удостоверенные сертификатом или сберкнижкой на предъявителя;
• Счета, открытые нотариусами и адвокатами с целью осуществления своей профессиональной деятельности;
• Депозиты, открытые в дочерних структурах российских финансовых учреждений в других странах;
• Средства, которые ранее передали в управление частному банку;
• Сбережения, хранящиеся на металлических обезличенных счетах;
• Деньги на виртуальных кошельках.

Порядок выплаты возмещения

Страховое событие наступает в двух случаях: банк лишен лицензии или же Центробанк установил мораторий на удовлетворение требований кредитора данного финансового учреждения.

Обратиться за получением своих сбережений клиент может через две недели после того, как зафиксирован страховой случай. 

Выплатой денежных средств занимается банк-агент, который выбирается на конкурсной основе.

Вся информация, необходимая для клиентов, указывается на сайте АСВ или предоставляется на его горячей линии.

Для получения денежных средств достаточно предоставить только два документа:

1. Заявление установленного образца (его пример можно посмотреть на сайте АСВ).
2. Паспорт клиента.

Если за выплатой депозита обратились наследники вкладчика, то дополнительно потребуются документы, подтверждающие его право на наследство.

Образец заявления на выплату возмещения.

Денежные средства выплачиваются клиенту наличными в кассе или могут быть перечислены на указанные им реквизиты.

Куда вложить полученные деньги

После того, как клиент получил страховое возмещение, он может распорядиться деньгами на свое усмотрение.

Если необходимо – приобрести товары или оплатить услуги или же разместить на новый вклад.

При выборе банковского учреждения обратите внимание на следующие показатели:

1. Надежность и стабильность финансового учреждения. Изучите рейтинги банков, почитайте мнения экспертов.
2. Как давно работает этот банк на российском рынке.
3. Является ли он участником системы страхования вкладов.
4. Близость расположения отделения банка к вашему дому. Не совсем безопасно ехать с большой суммой денег через весь город.
5. Условия размещения вклада. Не стоит гнаться за максимальными процентными ставками. Их предлагают банки, у которых есть проблемы с ликвидностью. За счет денег вкладчиков они пытаются улучшить свое финансовое состояние.

Что происходит с банком, лишенным лицензии

Дальнейшая судьба банка зависит от его роли, которую он играет на финансовом рынке.

Крупные системные банки могут рассчитывать на поддержку Центробанка. Им будет оказана финансовая помощь. Дело не дойдет до лишения лицензии.

Проводится санация банка, вводится временная администрация, которая и руководит банком до восстановления его платежеспособности.

Как происходит возмещение по вкладам, при наступлении страхового случая ? Ответы в этом видео:

Небольшие региональные банки после отзыва лицензии вынуждены будут прекратить свое существование.

Но сначала необходимо выплатить возмещение всем вкладчикам. Далее происходит продажа банковского имущества и ликвидация учреждения.

Заключение

На основании выше изложенного материала можно сделать следующий вывод.

Депозит – это выгодное вложение своих сбережений.

Риски его невозврата практически равны нулю, так как все вклады в российских банках застрахованы.

Главное – не открывать депозит на сумму свыше 1.4 млн рублей в одном банке.

Источник: http://phg.ru/finansy/vklady/strakhovanie-vkladov/vozmeshhenie-po-vkladam.html