С доходов бухгалтеров вводят новый налог 6% с 1 января 2019 года

Налог на профессиональный доход с 1 января 2019 года Сбербанка

Наиболее известным банком на территории России является «Сбербанк», у которого уже в скором будущем будет более 11 тысяч отделений на российской территории. Услуги этой кредитной организации использует более 60% населения страны.

В начале октября нынешнего года началось активное обсуждение нового налогового режима для самозанятых, в рамках которого россияне будут обязаны платить 4% от дохода, полученного от физических лиц, либо 6% за деньги, которые поступили от юрлиц.

Сбербанк  опроверг введение нового налога с 1 января 2019 года, самые свежие новости

В силу ряда причин многие россияне почему-то посчитали, что деньги будут списываться со счета при переводе денежных средств кому-либо, однако на самом деле все совсем не так.

Новые требования касаются лишь самозанятых граждан РФ, которые смогут получить такой статус с 1 января 2019 года. Именно они будут обязаны самостоятельно переводить 4% или 6% от своего дохода в бюджет РФ.

Данную информацию уже подтвердил официальный представитель кредитной организации «Сбербанк».

Делать денежные отчисления в таком размере, если они являются источником дохода, клиенты кредитной организации «Сбербанк», также как и любой другой, будут обязаны самостоятельно, если они являются самозанятыми гражданами РФ, статус которых будет официально законодательно утвержден с 1 января 2019 года.

Налог на переводы денег с карты Сбербанка на карту Сбербанка с 01.01.19 не введут

Проще говоря, никакого нового налога на переводы денег физическим лицам «Сбербанк» и другие кредитные организации в стране вводить не будут. Стать самозанятым гражданином РФ сможет любой житель России, если он хочет вести свою деятельность законно и легально.

Таким образом, вся информация, которая касается налога в 4% или 6% с 1 января 2019 года, относится не просто к физическим лицам, а к официально самозанятым гражданам, доход которых в год не может превышать 2,6 млн рублей.

Все остальные могут спать спокойно и ничего не опасаться.

Сбербанк вводит налог 4% за переводы денег с карты на карту. Что произошло?

На прошлой неделе в мессенджерах и соцсетях начала расходиться информация, что с 1 января 2019 года Сбербанк якобы введет 4-процентный налог на переводы с карты на карту. В госбанке такие сообщения опровергли, назвав их «вбросом».

При чем здесь налог в 4%? Новый налог на профессиональный доход для самозанятых граждан

Сбор в 4%, действительно, может появиться в России уже в 2019 году. Это будет так называемый налог на профессиональный доход.

Согласно задумке, он будет взиматься с самозанятых граждан в четырех регионах страны: Москва, Московская и Калужская области, а также Татарстан.

4% от дохода придется платить тем, кто продает товары или услуги гражданам, 6% — тем, кто работает с юрлицами. Госдума уже одобрила законопроект в первом чтении.

Кто такие самозанятые?

По версии Минюста, самозанятый — это гражданин, который оказывает услуги или выполняет работы для других физлиц ради получения прибыли. Он работает в одиночку и не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Пока к самозанятым относят четыре категории специалистов — репетиторов, домработниц, нянь и сиделок. В дальнейшем список профессий может быть расширен.

Зачем вводить специальный налог для самозанятых?

Большинство таких граждан сейчас трудятся в теневом секторе экономики — они фактически занимаются предпринимательской деятельностью, но не платят обязательные сборы. В правительстве предложили ввести «налог на профессиональный доход».

Платят ли самозанятые налоги сейчас?

Сейчас самозанятые могут встать на учет в ФНС по желанию. За это они получают налоговые каникулы — освобождаются от уплаты основных сборов и подачи отчетности. Послабления продлятся до конца 2019 года. Потом самозанятым придется платить тот самый налог на профессиональный доход.

Что будет, если самозанятый не сообщит о своем статусе в налоговую?

Ничего, если ФНС этого не заметит. Но ничто не мешает инспекторам вести учет неработающих граждан и проводить проверки. ФНС может направить запрос в банк, чтобы изучить финансовые операции гражданина.

Если выяснится, что человек работает на себя и не зарегистрирован, то он должен будет задекларировать доход, перечислить НДФЛ, а также уплатить штраф в размере 20% от суммы, полученной от незаконных операций.

При многочисленных нарушениях возможно возбуждение уголовного дела за незаконную предпринимательскую деятельность.

Может ли банк сам выявить самозанятого?

Проверка операций физлиц проводится только по запросу налоговой и только при наличии обоснования.

Однако многие банки самостоятельно отслеживают подозрительные трансакции и могут попросить клиента объяснить происхождение средств. Они делают это, чтобы соблюдать так называемый «антиотмывочный» закон.

Подозрения могут вызвать регулярные трансакции на сумму от 500 тыс. рублей в месяц. Такие проверки не имеют прямого отношения к деятельности самозанятых.

Я не самозанятый, но получил доход, не заплатив налог. банк может списать с меня обязательный сбор?

Кредитные организации в России могут выступать налоговыми агентами, однако не по всем сборам. Если у банка возникнут вопросы, он потребует от вас необходимые документы, подтверждающие экономическую целесообразность трансакции.

Эта информация может попасть в налоговую. И только налоговая может доначислить налоги, если докажет факт получения дохода в ходе проверки.

После суда и передачи информации судебным приставам исполнительный лист уйдет в банк, который должен будет списать необходимую сумму с вашего счета в пользу государства.

Комментирование отключено

Источник: http://sberchek.ru/info/177-nalog-na-professionalnyj-dokhod-s-1-yanvarya-2019-goda-sberbanka.html

Новые налоги с 1 января 2019 года: свежая информация, для ИП и физлиц

В российской налоговой системе с 1 января 2019 года будут введены новые налоги.

Парламентарии приготовили россиянам сразу несколько видов платежей и сборов, которые коснутся самозанятых граждан, туристов, а также компаний и ИП, чья деятельность сопряжена с одним из возможных способов загрязнения окружающей среды.

Одни из них уже поддержаны Правительством и ожидают рассмотрения, другие – только находятся в стадии разработки проектов, но по прогнозам с большей вероятностью можно ожидать их принятия в следующем году.

Налогообложение для самозанятых

В 2019 году Правительство будет тестировать новый налог на самозанятость. К самозанятым относятся физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, которые получают доход от своей деятельности без привлечения наемных работников:

• фрилансеры, работающие на дому (копирайтеры, дизайнеры и пр.);
• швеи-надомницы;
• фотографы;
• таксисты с собственным или арендованным транспортом;
• лица, занимающейся сдачей в аренду собственной жилой недвижимости;
• репетиторы, няни и пр.

Еще одним условием для возможности его использования самозанятыми будет годовой доход не более 10 млн. руб. При превышении указанной суммы налогоплательщикам придется уплачивать налоги на стандартных условиях.

Но новый налог будет «работать» с начала 2019 года только для четырех регионов (Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан), и только при условии успешного внедрения распространится по территории всей страны.

Его размер будет зависеть рассчитываться в зависимости от того, с кем сотрудничает самозанятый для получения дохода:

• если с физическими лицами – 2,5%;
• если с юридическими лицами – 4,5%.

Для уже зарегистрированных ИП, которые соответствуют перечисленным выше условиям, будет предоставлена возможность выбора: выбрать с 2019 года работу на новом налоге или остаться на прежнем режиме налогообложения.

Для налогоплательщиков будет работать специальное мобильное приложение, с помощью которого можно будет пройти дистанционную регистрацию в налоговой службе без посещения центра регистрации, а впоследствии вносить необходимые суммы платежей через привязанную к приложению банковскую карту или счет. При этом такие граждане будут освобождены от необходимости сдачи налоговых отчетов и какой-либо другой документации.

Экологический налог

На сегодняшний день в России уже взимается экологический платеж в виде сбора, порядок взимания которого определен Постановлением Правительства № 1073. Но уже существует проект изменений, который предусматривает его выделение с 2019 года в виде нового экологического налога.

Глава с одноименным названием должна будет появиться в Налоговом кодексе страны. Он будет действовать для всех предприятий, ИП и физлиц, занимающихся хозяйственной или любой другой деятельностью, которая связана с негативным воздействием на окружающую среду.

Она может быть связана с:

• выбросами загрязняющих веществ (обозначенных в соответствующем перечне) в атмосферу;
• сбросами стоков в водные объекты (реки и пр.);
• образованием и накоплением отходов, продуктов производства, жизнедеятельности и потребления разных уровней опасности.

Для разных категорий налогоплательщиков принцип уплаты нового налога будет отличаться: для крупных организаций это будут авансовые платежи на протяжении всего года, а для ИП и небольших предприятий – итоговые платежи по результатам налогового периода.

В качестве налоговой базы планируется использовать массу (объем) отходов или вредных веществ. Ставка будет зависеть от того, какие вещества загрязняют окружающую среду, где это происходит и в каких объемах.

К примеру, выброс в воздух 1 тонны аммиака обойдется в 138,8 руб., сероводорода – 686,2 руб. Ежегодно ставки будут пересматриваться с учетом инфляции.

Для компаний, работающих по эко-технологиям, предполагаются льготные условия и даже нулевая ставка налога.

Туристический сбор

С вопросами налогообложения в сфере туризма ситуация складывается аналогично предыдущему, экологическому сбору.

Сейчас для четырех регионов страны (Крыма, Краснодарского, Алтайского и Ставропольского края) установлено право взимать курортный сбор, размер которого устанавливается местными властями, но его суточный размер не должен превышать 50 рублей в 2018 году и 100 рублей в последующие годы.

Свежая информация касается внесения поправок в Налоговый кодекс, чтобы ввести новый налог для туристов по всем 85 субъектам Российской Федерации. Инициатором такого предложения стал Комитет по финансам г.

Примером в этом случае являются европейские и американские города, где уже много лет практикуется туристический сбор. Он взимается от стоимости проживания и обеспечивает весомую прибавку в государственную казну.

Но ставки здесь более высокие: в Лиссабоне – 1 евро в сутки в первую неделю пребывания, в Вене – 3,2% в сутки в течение первых трех месяцев пребывания, в Нью-Йорке – 13,25% стоимости номера и еще дополнительные 2 доллара за каждую ночь.

Если проект будет опробован успешно, уже к 2020 году практика распространится по всем 85 субъектам РФ. Ведь в Министерство культуры с просьбами о введении туристического сбора периодически обращаются представители разных регионов, богатых историческими и культурными достопримечательностями, которые могут быть интересны для развития туризма.

Местным властям будет предоставлено право самостоятельно определять конкретные параметры налога (к примеру, перечень льготных категорий, освобождаемых от его уплаты) и ставку с учетом сезонности, категории «звездности», способа размещения (санаторный или гостиничный) и количества гостей.

Именно от этих характеристик будет зависеть объем доходов каждого региона.

Так, питерский Комитет финансов определяет этот показатель в пределах 200 млн.- 4 млрд. рублей, но наиболее рациональной называется сумма в 1 млрд. руб. При этом не исключается возможность, что на первых этапах новый налог будет касаться только иностранных туристов, тогда как россияне будут пока освобождены от его уплаты.

Любой перевод на карточку считается доходом: как правильно заплатить налоги

Источник: https://god2018.su/novye-nalogi-s-1-janvarja-2019-goda-svezhaja/

Новые налоги для граждан с 2019 года — последние новости

Порой создается ощущение, что депутаты и члены правительства были бы не против обложить россиян налогами вообще за все. Иногда кажется, что государство считает, что ничего нам не должно, а мы обязаны ему всем и должны платить в казну так долго, как долго живем на свете.

В одном только 2018 году на фоне пенсионной реформы и других “приятных” новостей ходило столько слухов о новых налогах, которые могут появиться, что впору запутаться, что из этого правда, а что нет.

Какие новые налоги для граждан появились в 2019 году — последние новости о том, что из предложений о новых налогах вступило в силу, а что отложено.

pxhere.com

Новый налог для граждан с 1 января 2019 года

По факту на 100% новый налог, которого еще не было, в 2019 году только один. Это налог на профессиональный доход, или налог на самозанятых, как его обычно называют.

Пока такой налог появился как эксперимент, его ввели в четырех регионах России из 85 входящих в состав страны. Налог на профессиональный доход появился в Москве, Татарстане, Московской и Калужской области.

Эксперимент по сбору этого налога продлится десять лет, до конца 2028 года. Налоговый режим для самозанятых — дело добровольное, никто не обязывает граждан регистрироваться в этом статусе. Хотя и очевидно, что жизнь тех, кто не зарегистрировался, со временем тем или иным образом начнут усложнять.

Ставка налога — 4%, если услуга оказывается физическому лицу, и 6% — если организации.

Примерный перечень профессий, которые попадают под налог на профессиональный доход:

• фрилансеры, работающие в интернете (копирайтеры, дизайнеры, программисты и т.д.),
• швеи, которые держат свое ателье на дому,
• фотографы и видеографы,
• репетиторы и т.д.

pxhere.com

Повышение старых налогов для граждан в 2019 году

Государству вовсе не обязательно придумывать новые налоги, чтобы взять с нас лишнюю копейку в пользу бюджета. Достаточно повысить уже существующие. Что и произошло в 2019 году со ставкой НДС.

Судя по всему, в прошлом году в правительстве всерьез размышляли, какой из налогов повысить — НДС или НДФЛ.

Налог НДС включен в стоимость почти всех товаров и услуг в стране. Лишь часть товаров  облагается НДС по льготной ставке, в основном никаких льгот нет. До 2018 года долгие годы ставка НДС равнялась 18%, в итоге с 2019 года она выросла до 20%.

Эти два процента роста ставки автоматически означают повышение стоимости товаров и услуг на 1,7%.

В прошлом году также обсуждали повышение ставки подоходного налога на те же два процента. Вместо 13% работающие россияне платили бы 15% от зарплаты в пользу бюджета.

Возможно, такой вариант был бы даже лучше в том смысле, что он хотя бы не затрагивал бы пенсионеров, которые НДФЛ не платят. Однако государство выбрало повышение НДС, и оно ударило по всем. По самым бедным — в первую очередь.

ru.wikipedia.org

Какие новые налоги могут появиться в 2019 году

Расслабляться гражданам рано — новые налоги, которые не появились в январе 2019 года, могут быть введены в течение года. Вот лишь несколько мер, которые обсуждаются:

• налог с безработных или “тунеядцев” — его появление маловероятно, но обсуждается такой налог не первый год, правительство очень переживает, что официально не работающие граждане пользуются социальными благами и не платят взамен ни копейки,
• налог на курильщиков — его иногда называют экологическим налогом, но не стоит путать его с тем экологическим налогом, который вероятно появится в 2020 году и заменит собой сбор за негативное воздействие на окружающуюу среду,
• “налог на колбасу” и “налог на газировку” — депутаты переживают за качество питания и здоровье россиян, поэтому хотят сделать “вредные” газированную воду и колбасные изделия менее доступными,
• налог на велосипеды — возможная мера поддержки алюминиевой отрасли России, утилизационный сбор на алюминиевые велосипедные рамы, который будет компенсироваться местным производителям, чья продукция станет более доступной в сравнении с импортной.

Примут ли эти или другие подобные налоги для граждан России в 2019 году или нет — мы будем наблюдать вместе с вами.



Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/novye-nalogi-dlya-grazhdan-s-2019-goda-poslednie-novosti/

Налог на профессиональный доход с первого января 2019 года — Оператор фискальных данных Первый ОФД

С 1 января 2019 года стартует эксперимент по легализации теневых доходов самозанятых граждан. В налоговую систему внедряется «Налог на профессиональный доход».

Его вводят в четырёх регионах – Москве, Калужской, Московской областях и Татарстане. Эксперимент продлится с 2019 по 2028 год.

Он нужен, чтобы легализовать доходы самозанятых граждан, которые раньше занимались “теневым” бизнесом и не платили налоги.

Кто может перейти на новый спецрежим?

Физические лица без работодателя и наёмных работников по трудовым договорам. Например, кондитеры на дому, частные бухгалтеры, переводчики, няни, владельцы квартир, сдающие недвижимость в аренду. Им не обязательно регистрироваться как ИП.

Как и когда перейти на новый спецрежим?

Предприниматели могут перейти на спецрежим в течение 2019 года. Для этого предпринимателю нужно подать заявление о постановке на учёт.

Физические лица могут перейти на новый спецрежим с января 2019 года. Если применять спецрежим не с начала месяца, то первый налоговый период начинается с даты, когда физическое лицо получило уведомление о постановке на учёт.

Встать на учёт можно через личный кабинет на сайте ФНС . Если у физического лица нет доступа к личному кабинету, то можно использовать мобильное приложение “Мой налог” и выслать заявление, копию паспорта и фото. Подписывать заявление электронной подписью не нужно.

Зарегистрироваться можно через банк, где открыт счёт. Банк подпишет заявление своей ЭЦП и направит в ФНС. Уведомление о постановке на учёт пользователь получит через мобильное приложение или в личном кабинете. Отказать в переходе на спецрежим могут, если обнаружат противоречия в данных или некорректные сведения. Также отказать могут, если лицо не вправе перейти на спецрежим.

Какие доходы не облагаются налогом?

• доходы в рамках трудовых отношений,
• доходы от продажи недвижимого имущества, транспортного средства,
• доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений),
• доходы от продажи имущества, которое использовалось для личных, домашних и подобных нужд,
• доходы самозанятых граждан от физических лиц за оказание услуг для личных, домашних и подобных нужд, перечисленных в пункте 20 ст. 217 НК РФ,
• доходы от выполнения физическими лицами услуг по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг выступает работодатель физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее 2-х лет назад.
• доходы в натуральной форме.

Нужно ли покупать онлайн-кассу и платить взносы?

Физическим лицам на спецрежиме можно не устанавливать онлайн-кассу. Продавец будет формировать фискальные чеки в мобильной приложении “Мой налог” и передавать покупателю.

Если покупатель оплачивает покупку на месте продажи наличными или через мобильный банк, то чек нужно выдать в момент расчета либо дать покупателю возможность считать QR-код в чеке.

Физические лица могут не платить взносы на спецрежиме, однако никто не запрещает делать это добровольно в любом размере, не превышая максимального, для получения страховой пенсии.

Чему равен новый налог?

При доходе от физического лица ставка составит 4%, при доходе от предпринимателя или организации — 6%. Инспекторы рассчитают налог по чекам, которые получат от продавца через мобильное приложение. Каждый месяц не позднее 12-го числа в мобильном приложении будет отображаться уведомление о налоге. Оплатить налог нужно не позднее 25-го числа следующего месяца. Сдавать отчетность не нужно.

Если сумма налога составит меньше 100 рублей., то уведомление не придёт. Деньги прибавят к налогу на следующий месяц. Совмещать новый налог с другими системами налогообложения не получится. Нельзя перевести часть бизнеса на новый спецрежим.

Когда нельзя перейти на спецрежим?

• Доход лица не должен превышать 2,4 млн руб. в год. При нарушении условия применять спецрежим нельзя.
• На спецрежим не могут перейти лица, которые реализуют подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке. Перейти на спецрежим нельзя лицам, которые перепродают товары и имущественные права, добывают и продают полезные ископаемые, работают по договорам поручения, комиссии, агентирования и оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей в интересах других лиц. Если физическое лицо применяет онлайн-кассу в перечисленных случаях, то применять спецрежим допустимо.
• Лица, которые применяют иные спецрежимы, не могут перейти на этот спецрежим.

Источник: https://www.1-ofd.ru/blog/news/nalog-na-professionalniy-dohod/

Депутаты предлагают ввести с 1 января 2019 года специальный налоговый режим для самозанятых

Планируется, что указанные эксперименты могут вводиться федеральными законами, но только на ограниченный период времени.

При этом не позднее, чем за шесть месяцев до окончания эксперимента Правительство РФ будет представлять отчет о об эффективности или неэффективности проведенного эксперимента, а также предложения о продлении, установлении налога, сбора, специального налогового режима либо о прекращении эксперимента1.

Первым специальным налоговым режимом в порядке эксперимента авторы инициативы хотят сделать систему налогообложения в виде налога на профессиональный доход.

Его планируется провести в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Эксперименту посвящен отдельный законопроект депутатов, и согласно данному документу он будет проводиться до 31 декабря 2028 года включительно2.

Предполагается, что физлицо может не вставать на учет в налоговой инспекции в качестве ИП

Если применяет указанный специальный налоговый режим. Регистрацию физлиц и ИП планируется осуществлять через мобильное приложение «Мой налог».

Через него налоговый орган уведомит налогоплательщика не позднее десятого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога к уплате.

Кроме того, документы, полученные физлицом через приложение, направляться по почте не будут. Для ИП предусмотрена возможность не применять при расчетах ККТ.

Сведения в виде фискального чека о произведенных расчетах будут передаваться автоматически в налоговую инспекцию и покупателю через указанное приложение. Однако с самозанятых граждан может быть взыскан штраф в размере 20% от суммы расчетов, на которую в установленном порядке не сформирован фискальный чек, но не менее 1 тыс. руб.

Кроме того, в законодательство об ОМС вводятся новые субъекты – страхователи и застрахованные лица, которые уплачивают налог на профессиональный доход.

Что касается получения страховой пенсии, то плательщикам данного специального налогового режима предоставляется возможность добровольно уплачивать взносы на ОПС в любом размере.

Но максимальный размер не может превышать восьмикратного минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенного в 12 раз и установленного подп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ.

Применять новый спецрежим смогут физлица и ИП, перешедшие на уплату налога на профессиональный доход

Налогоплательщики, использующие новый спецрежим, будут освобождены от НДФЛ, но только в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.

Также ИП не будут признаваться плательщиками страховых взносов, НДС, за исключением уплачиваемого при ввозе на территорию РФ товаров.

Однако от исполнения обязанности налоговых агентов освобождение не предусмотрено.

Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (услуг, работ, имущественных прав) за исключением таких доходов, как, например, полученных в рамках трудовых отношений, от продажи недвижимого имущества, транспортных средств, от реализации ценных бумаг, уступки прав требований, доходы в натуральной форме. Возможно, налоговым периодом признают календарный месяц.

Ставки налога на самозянятых

При реализации товаров, услуг, работ, имущественных прав в адрес юрлиц и ИП для использования их в предпринимательской деятельности ставка налога составит 6%, при реализации физлицам – 4%.

Однако плательщики данного налога смогут применять налоговый вычет в размере, не превышающем 10 тыс. руб. Вычет планируется исчислять как 1% от налоговой базы для физлиц и 2% – для ИП.

Уплачивать налог планируется не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Как указано в пояснительной записке к законопроекту, его принятие позволит увеличить число физлиц, ведущих деятельность в правовом поле, что увеличит поступление от них дохода в бюджет.

В случае принятия обоих законопроектов, они вступят в силу со дня их официального опубликования, но не ранее 1 января 2019 года.

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/news/1220177/

Источник: http://bhnews.ru/deputaty-predlagayut-vvesti-s-1-yanvarya-2019-goda-spetsialnyj-nalogovyj-rezhim-dlya-samozanyatyh/

Налог на профессиональный доход с 1 января 2019 года

В рамках нового экспериментального проекта ФНС, с 1 января 2019 года граждане будут платить новый налог, который можно назвать профессиональным.

Сначала такое нововведение будет актуально только для жителей нескольких областей, но если взимание нового фискального сбора окажется эффективным, то в перспективе платить придется всем самозанятым россиянам, которые, не являясь индивидуальными предпринимателями, оказывают частные услуги другим лицам.

Предполагается, что пилотный проект будет длиться около 6 месяцев, в течение которых будет разработана технология, позволяющая взимать налог с самозанятых граждан.

Что такое профессиональный доход

Профессиональным доходом признается доход физлица от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. К профессиональному доходу, то есть объекту налогообложения не относятся:

• доходы, полученные в рамках трудовых отношений;
• от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;
• от передачи имущественных прав на недвижимое имущество за исключение арендной платы за жилые помещения;
• полученные государственными гражданскими и муниципальными служащими, за исключением арендной платы за жилые помещения;
• от продажи имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд;
• от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
• от передачи имущества в доверительное управление и от участия в простом товариществе или договоре о совместной деятельности;
• от выполнения услуг и работ по гражданско-правовым договорам, в котором заказчиком является работодатель физлица или бывший работодатель, с которым физик расторг договор менее двух лет назад;
• необлагаемые НДФЛ доходы;
• от уступки или переуступки прав требований;
• доходы в натуральной форме.

Как заставить платить

Россияне, которые работают «сами на себя», не хотят афишировать свои доходы и легализировать свою деятельность. На это указывают данные статистики и результаты последнего исследования трудового рынка в РФ: согласно подсчетам экспертов, из 8 млн.

самозанятых граждан не более 2 тыс. официально зарегистрировали такой статус и платят налоги, предусмотренные действующим законом.

Соответственно, государственный бюджет недополучает десятки миллионов и вынужден уменьшать объем расходов, в том числе за счет сокращения финансирования социальных программ.

Но нелегалов не так легко вывести из «тени», где им комфортно и удобно. По мнению экспертов, необходимо создать для них самые приемлемые условия для осуществления предпринимательской деятельности, их нужно заинтересовать и поддержать, тем более что они не требуют бюджетных денег, субсидий и помощи от государства в трудоустройстве.

Чтобы стимулировать работающих «на себя» россиян активнее регистрироваться в качестве самозанятых, в ФНС допускают использование нескольких вариантов их поддержки (в том числе выгодное кредитование, льготы и т. д.). Но сначала в Ведомстве решили упростить для них процедуру регистрации и избавить от обременительной финансовой отчетности, на что часто жалуются индивидуальные предприниматели.

Не пропустите:   Санкции против России в 2019 году: список

Налоговые нововведения

Как стало известно, налог на профессиональный доход с 1 января 2019 года будут платить только жители Калужской и Московской областей, а также города Москвы и республики Татарстан.

Такая обязанность будет возложена на домработниц, нянь, тренеров спортивных секций, репетиторов и других граждан, которые предоставляют определенные услуги, не являясь индивидуальными предпринимателями.

Нововведение рассчитано в первую очередь на тех, кто нелегально осуществляет свою трудовую деятельность и не хочет регистрироваться в ФНС, так как не знает, как делать отчисления в бюджет и подавать финансовую отчетность.

Предполагается, что ставка налога составит:

• 2,5% для граждан, которые предоставляют частные услуги другим физическим лицам или имеют соответствующий патент, выданный в соответствии с нормами профильного закона;
• 4,5% при сдаче в аренду движимого или недвижимого имущества, а также в случае предоставления услуг юридическим лицам.

Дополнительно самозанятые россияне будут делать отчисления в ПФ РФ (1,25%) и в Фонд обязательного медстрахования (0,25%). Это необходимо для того, чтобы после окончания трудовой деятельности они могли рассчитывать на достойную пенсию, так как если они не будут платить в Пенсионный Фонд и зарабатывать баллы, то им будет назначена только социальная (минимальная) пенсия.

Дополнительно Минфин разработал определенные мотивирующие меры, которые должны стимулировать граждан быстрее выходить «из тени» В частности, речь идет о возможности получить:

• 30 тыс. налогового вычета для частичного покрытия страховых взносов и налогового сбора (для самозанятых лиц);
• до 10 тыс. руб. (налоговый вычет в 1,5% от суммы ранее уплаченного налога) для клиентов, которые пользуются услугами самозанятых граждан.

По какой ставке будут платить налог на профессиональный доход

Ставка налога на профессиональный доход зависит от того, кто перечислил доход:

• 4% для доходов от реализации товаров, работ и услуг физлицам;
• 6% для доходов от реализации товаров, работ и услуг организациям и предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности.

Уменьшать доходы на расходы нельзя. Но можно будет воспользоваться налоговым вычетом.

Плательщикам налога на профессиональный доход полагаются вычеты в сумме не более 10 000 руб. Рассчитывается вычет так. Если вы платите налог по ставке 4%, сумма вычета равна 1% от налоговой базы.

Если применяете ставку 6%, вычет составит 2% от налоговой базы.  При этом сумму вычета налогоплательщику самостоятельно вычислять не нужно. Вычет определит налоговая инспекция.

Насколько выгоден будет предпринимателям новый спецрежим, покажем на примере.

Пример. Как посчитать новый налог на профессиональный доход

Не пропустите:   Помощь государства по выплате ипотеки в 2019 году в России

Первый вариант – предприниматель перешел на новый спецрежим. Сумма доходов 100 000 руб. Вычет – 1000 руб. (100 000 руб. х 1%). Сумма налога – 3960 руб. [(100 000 руб. – 1000 руб.) х 4%].

При общем режиме предприниматель заплатит с доходов НДФЛ по ставке 13% — 1300 руб. (100 000 руб. х 13%). Кроме того, предприниматель на общем режиме обязан платить фиксированные страховые взносы (ст. 430 и 431 НК).

Налог на новом спецрежиме будут исчислять инспекторы. Данные чеков автоматически через мобильное приложение попадут в инспекцию. Таким образом, налоговики получат информацию о том, кому реализовали товар, работу, услугу, и применят нужную ставку, а также налоговый вычет.

Метод кнута и пряника

Сокращение теневого сегмента экономики — это одно из приоритетных направлений деятельности правительства, особенно с учетом текущих реалий, когда наблюдается явный дефицит бюджета и относительно низкая стоимость нефти на мировых рынках.

Упростив процедуру регистрации и оплаты налоговых сборов, Минфин сможет добиться увеличения объемов доходов в консолидированный бюджет, чтобы иметь возможность покрыть часть госрасходов без внешних кредитов, тем более что они недоступны из-за действующих санкций.

Но уже очевидно, что правительство не ограничится одним «пряником», так как такая политика все равно не принесет желаемого результата (сложно представить, что после упрощения процедуры регистрации граждане начнут массово регистрироваться как самозанятые без дополнительного давления). В связи с этим не исключено, что в 2019 году будут приняты более радикальные меры по отношению к тем, кто предоставляет свои услуги вне налогообложения и скрывает полученный доход.

Нужно ли на новом спецрежиме выдавать чеки покупателям

Плательщики налога на профессиональный доход обязаны будут формировать чеки при расчетах с покупателями. Если вы получаете от клиента наличные или оплату картой, чек нужно сформировать в момент расчета.

Если вы получили безналичный платеж в иной форме, вы формируете чек и передаете его покупателю или заказчику не позднее 9 числа следующего месяца. Если вы реализуете товары, работы или услуги с участием посредника, то формируете ежемесячно сводные чеки.

Срок – не позднее 9 числа следующего месяца.

Покупателю или заказчику можно передать чек на бумаги или в электронном виде. В чеке должны быть следующие реквизиты:

• наименование документа;
• дата и время расчета;
• ФИО продавца;
• ИНН продавца;
• налоговый режим – «Налог на профессиональный доход»;
• сумма расчетов;
• ИНН покупателя или заказчика (для организаций или предпринимателей);
• QR-код;
• ИНН и наименование оператора электронной площадки или кредитной организации (если это лицо участвует в расчетах);
• уникальный идентификационный номер чека (номер присваивается при формировании чека).

Чеки можно будет сформировать в приложении «Мой налог». На основании данных чеков налоговики посчитают сумму налога на профессиональный доход.

Источник: https://god2018dog.ru/nalog-na-professionalnyj-doxod-s-1-yanvarya-2019-goda

Изменения в налоговом законодательстве 2019

В 2019 году произошли серьезные изменения в работе компаний и предпринимателей, расчете налогов и сдачи отчетности. Читайте, какие изменения в налоговом законодательств вступили в в силу с 1 января 2019 года в России.

Изменения МРОТ, страховых взносов и НДФЛ

С 1 января 2019 года увеличивается минимальный размер оплаты труда. Он будет равен прожиточному минимуму трудоспособного населения во втором квартале 2018 года. Вместо прежних 11 163руб. новый МРОТ будет равен 11 280 руб., то есть увеличится на 117 рублей.

Увеличение зарплат

Повышение МРОТ повлечет увеличение зарплаты работникам, минимальных и максимальных социальных пособий. При пересмотре фонда оплаты труда работодатель должен учесть следующие моменты:

• Если в субъекте РФ установлен районный коэффициент или северная надбавка, то МРОТ увеличивается на их значение,
• Если МРОТ, установленный трехсторонним региональным соглашением, превышает федеральный, то ориентироваться нужно на большее из двух значений,

• Помимо увеличения МРОТ работодатель обязан делать ежегодную индексацию зарплат не меньше, чем на уровень официальной инфляции (ст.134 ТК РФ).

Повышение фонда оплаты труда влечет увеличение налоговой нагрузки по НДФЛ и страховым взносам. По ним тоже ожидаются изменения.

НДФЛ

Налоговые ставки по НДФЛ остаются прежними, введения прогрессивной шкалы пока не планируется. Изменения коснулись налоговых вычетов: от НДФЛ освобождаются доходы от продажи жилой недвижимости, полученной в рамках программы реновации.

Если же налогоплательщик не подаст декларацию по доходам от продажи недвижимости, инспекторы сами начислят налог, исходя из кадастровой стоимости объекта.

С 1 января 2019 года меняется форма справки 2-НДФЛ. Название ее остается прежним, но вместо прежней формы вводится сразу две новых (приказ № ММВ-7-11/566@ от 02.10.18 г.):

• Для передачи в ИФНС,
• Для выдачи на руки работнику.

Новые формы применяются с начала 2019 года. До конца 2018 года выдавайте работникам справки по старой форме.

Страховые взносы

Ставки страховых взносов остаются прежними, Правительство отказалось от планов их увеличения. В 2019 году будут действовать прежние базовые ставки. Для ряда категорий налогоплательщиков установлены пониженные тарифы. Но для компаний на УСН с определенными видами деятельности льготные тарифы 20% отменяются. Теперь базовая ставка для них становится равной 30%.

Таблица. Базовые ставки страховых взносов в 2019 году

Вид страхового взноса

Базовые ставки страховых взносов

В пределах установленной предельной базы

Свыше установленной предельной базы

Предельную базу Правительство меняет ежегодно. Постановление от 28.11.2018 №1426 повышает предельные базы с 1 января 2019 года.

Таблица. Предельные базы для расчета страховых взносов

В 2019 году увеличивается размер взносов предпринимателей «за себя»:

• Платежи в ПФР:
  • Если годовой доход меньше 300 000 руб. – 29 354 руб.,
  • Если годовой доход больше 300 000 руб. – 29 354 руб. плюс 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Но не больше 234 832 руб.,
• Платежи в ФОМС – 6 884 руб., независимо от суммы дохода.

Начиная с отчетности за 1 квартал 2019 года, ожидается новая форма расчета по страховым взносам. Соответствующий проект ФНС разместила на портале правовых актов. Поскольку новая форма еще не утверждена и не вступила в силу, расчет за 2018 год сдавайте по действующей форме.

Увеличение пособий

Размер некоторых социальных пособий определяется с учетом размера МРОТ:

• Пособие по временной нетрудоспособности, если в расчетном периоде у работника не было заработка или он оказался ниже МРОТ,
• Больничные для работника, у которого страховой стаж меньше шести месяцев,
• Больничные, если в листке нетрудоспособности стоят отметки о нарушении режима без уважительной причины,
• Пособие по беременности и родам, если заработка не было или он оказался меньше МРОТ,
• Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, если среднемесячный заработок оказался ниже МРОТ.

С 1 января 2019 года минимальные значения этих выплат увеличатся вместе с минимальным размером оплаты труда.

Изменения НДС

Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ повысил ставку НДС с 18 до 20 процентов. Изменение не затрагивает льготных ставок 0% и 10%.

В связи с изменением налоговой ставки планируется обновление форм книги покупок, книги продаж, журналов учета полученных и выданных счетов-фактур, а также декларации по НДС. Изменения появятся, начиная с отчетности за 1 квартал 2019 года.

Для пассажирских перевозок продлено действие льготных ставок НДС:

• Для пассажирских перевозок на территорию Дальневосточного федерального округа льготная ставка НДС 0% продлена до 2025 года,
• Для авиаперевозок в Крым и Севастополь ставка 10% продлена до конца 2020 года.

Уменьшено пороговое значение налоговых платежей, предоставляющих право возмещения НДС в заявительном порядке. Теперь компании, у которых общий размер налоговых платежей достигает 2 млрд. руб. могут не дожидаться окончания камеральной проверки для получения возмещения НДС из бюджета. До конца 2018 года действует лимит, равный 7 млрд.руб.

Сокращена продолжительность камеральной проверки декларации по НДС. Теперь налоговики должны успеть завершить ее в течение двух месяцев, вместо прежних трех. Правда, при необходимости срок проверки могут продлить.

Отменено освобождение от уплаты НДС при реализации макулатуры. Налоговыми агентами по НДС признаются покупатели макулатуры, которые обязаны рассчитать налог расчетным методом и перечислить в бюджет.

Иностранные IT-компании, которые оказывают услуги российским организациям и предпринимателям и не имеют обособленного подразделения в России, обязаны платить НДС. Они должны встать на учет в российских налоговых органах и рассчитывать НДС по ставке 15,25%, исходя из фактических цен реализованных услуг.

Изменения налога на прибыль

Ставки налога на прибыль в 2019 году не меняются. Базовая ставка составляет 20%:

• Налог по ставке 17% остается в бюджете субъекта РФ,
• Налог по ставке 3% уходит в федеральный бюджет.

Эти ставки будут действовать до конца 2024 года. В 2019 году при расчете налога на прибыль компании могут учесть новый расход – стоимость туристических путевок по России для работников. Максимальная сумма – 50 тыс.руб. на каждого работника ежегодно. Эти расходы лимитируются: в совокупности с медицинскими расходами они не могут превышать 6% от всех расходов на оплату труда.

Чтобы признать расходы на турпутевки, компания должна заключить договор с турагентством или туроператором.

Можно приобретать путевки не только для самого работника, но и его родственников: супруга, родителей и несовершеннолетних детей.

Урезаются возможности регионов устанавливать пониженные ставки налога на прибыль. Теперь вводить льготные ставки местные чиновники смогут, если это прямо предусмотрено НК РФ.

Налог на имущество с 2019 года

Главное изменение 2019 года по налогу на имущество юридических лиц – отмена налога на движимое имущество, независимо от его амортизационной группы, срока полезного использования и других условий. В обновленной редакции ст.374 НК РФ движимые объекты исключаются из налоговой базы.

Приказом от 04.10.2018 № ММВ-7-21/575@ введены новые формы расчета и декларации по налогу на имущество.

Изменения связаны с исключением движимого имущества из объектов налогообложения. Новая форма будет использоваться, начиная с отчетности за первый квартал 2019 года. За 2018 год отчетность по налогу на имущество юридических лиц сдавайте по старой форме.

В новом бланке в разделе 2.1 изменились строки с 010 по 030, раньше в них указывали кадастровые номера. Теперь для кадастрового номера предназначено поле 020, а в строке 010 указать нужный код:

• 1 – кадастровый,
• 2 – условный,
• 3 – инвентарный для объекта, имеющего адрес,
• 4 – инвентарный для объекта, у которого адреса нет.

Новый налоговый режим

В 2019 году начнется эксперимент по внедрению нового налогового режима для предпринимателей без наемных работников и самозанятых граждан. Новый налог называется «налог на профессиональный доход». Ставка налога зависит от получателя услуги:

• Если самозанятый работает с физическими лицами, ставка налога равна 3%,
• Если получателем услуги самозанятого является организация, ставка налога равна 6%.

Налог для самозанятых будет включать взносы в фонды на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Новый налог смогут платить лица, чей доход не превышает 10 млн.руб. Для расчета и уплаты налога будет использоваться новая программа ФНС.

Предполагается, что мобильное приложение «Мой налог» будет учитывать все поступления и передавать сведения в налоговую инспекцию. Оно же автоматически рассчитаетналог, а отчетность сдавать не придется.

Постановка на налоговый учет самозанятых граждан будет осуществляться в упрощенном порядке путем регистрации в данном приложении.

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

Эксперимент по внедрению нового налога начнется с 1 января 2019 года в следующих субъектах РФ:

• Городе Москве,
• Московской области,
• Калужской области,
• Республике Татарстан.

Те предприниматели, которые на начало 2019 года уже применяют УСН, могут выбирать: остаться на упрощенке или перейти на новый налог. Принудительного перевода к налогу на профессиональный доход не планируется.

Енвд и патентная система

Для плательщиков ЕНВД устанавливается новый коэффициент-дефлятор. На 2019 год его значение составляет 1,915.

Компании и индивидуальные предприниматели на ЕНВД освобождены от применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года. Обязательное условие – выдача бланков строгой отчетности, квитанций или товарных чеков. Документ, подтверждающий прием денежных средств в качестве оплаты за товары, работы или услуги, заменяет кассовый чек и выдается по требованию покупателя.

Минфин расширил перечень видов деятельности, при которых можно применять патентную систему налогообложения. Одновременно регионам предоставлено право вводить ограничения для применения патента на их территории. Ограничения могут быть связаны с площадью сдаваемых в аренду помещений, числом объектов розничной торговли и количеством используемых транспортных средств.

Изменения по акцизам

С 1 января 2019 года акцизы на топливо вырастут примерно на треть:

• Акциз за тонну моторного топлива увеличивается до 12 750 руб.,
• Акциз на дизельное топливо вырастет до 8 800 руб. за тонну.

Ожидается отмена пониженной ставки акциза на вина с защищенным наименованием места происхождения. Предлагается приравнять к винам винные напитки без содержания этилового спирта.

В перечне подакцизных товаров появятся кальянные смеси, соответствующий законопроект уже подготовлен. Предлагается установить акциз в размере 457 руб. за 1 килограмм смеси.

С начала 2019 года акцизы будут платить производители парфюмерии и косметики, в продукции которых присутствует спирт.

Другие изменения

С начала 2019 года вводится еще ряд изменений в порядке исчисления налогов и отчетности:

• Компании и предприниматели на УСН с объектом «доходы», применяющие онлайн-кассу, освободятся от обязанности сдавать декларацию по упрощенке,
• У налоговиков появилось право блокировать расчетные счета организаций за несдачу расчета по страховым взносам,
• Вводится новая декларация по земельному налогу,
• Если налогоплательщик не предоставил документы по запросу инспекторов, последние смогут истребовать необходимые документы у аудиторов, проводивших в компании аудиторскую проверку,
• Зарегистрировать компанию можно без уплаты государственной пошлины. Для этого необходимо направить документы в электронном виде.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161350-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-v-2019-godu