Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция

Содержание

Как оформить самозанятость: способы и особенности регистрации

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция

Шрифт A A

Большая часть самозанятого населения РФ до 2019 г. не была оформлена официально.

Основные причины этого – сложность процедуры регистрации в Инспекции Федеральной налоговой службы России (ИФНС), необходимость сдавать отчетность и уплачивать большие налоги. С января 2019 г.

в силу вступили изменения в законодательство, касающиеся самозанятых граждан РФ и подразумевающие получение такого статуса физическими лицами, а также ИП. Мы изучили новый закон и разобрались, как оформить самозанятость.

С 2019 г. граждане России, работающие «на себя», могут оформиться как самозанятые и платить налоги по новому режиму. Об этом говорит Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ.

Сколько будет составлять налог, зависит от того, кому услуги оказываются. Если это физлицо — 4%, юрлицо — 6% от получаемого дохода.

Описываемый режим объявлен экспериментальным и действует только в республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях. Налоги по новому режиму уплачивают:

  • специалисты в индустрии красоты (мастер маникюра, парикмахер, косметолог);
  • няни;
  • сиделки;
  • репетиторы;
  • таксисты;
  • швеи;
  • уборщики;
  • фрилансеры;
  • производители и по совместительству продавцы продуктов питания (тортов, молочных изделий).

Это далеко не исчерпывающий список специальностей, которые можно официально оформить по новому закону. У всех имеются общие черты:

  • нет необходимости приобретать лицензию на осуществление деятельности;
  • выездной характер работы;
  • возможность удаленного сотрудничества;
  • отсутствие одного постоянного работодателя.

Статус самозанятого человека недоступен следующим категориям населения:

  • госслужащим;
  • лицам, работающим в муниципальных компаниях;
  • нотариусам;
  • адвокатам;
  • оценщикам;
  • медиаторам;
  • арбитражным управляющим.

Для оформления самозанятости необходимо подать заявление для получения нового статуса и соответствовать следующим критериям:

  • осуществление деятельности в регионе проведения эксперимента;
  • отсутствие наемных работников по трудовым договорам;
  • ежегодный доход не превышает 2,4 млн руб. (его обязательно нужно подтвердить).

Лицо, получившее статус самозанятого, в случае необходимости сможет беспрепятственно:

  • оформить кредит;
  • получить пособие (часто требуется справка о доходах);
  • усыновить ребенка;
  • встать на учет на получение жилья.

Юридическим лицам гораздо проще работать с самозанятыми, чем с физическими лицами. Трудоустройство в этом случае не требуется. Не придется принимать сотрудника на работу. Он просто оказывает необходимую услугу и получает за нее плату. Юрлицу достаточно заключить договор и получить чек на оплату, избегая большого количества бумажной волокиты, как при обычном найме сотрудников.

Работодатели после вступления в силу нового налогового режима не только не спешат принять на работу новых сотрудников, но и рассматривают варианты перевести рабочего в статус самозанятого, с которым заключается договор ГПХ. Такой перевод позволяет юрлицам существенно экономить на налогах и взносах. Им остается только нанять самозанятого и оплатить стоимость его услуг.

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Первый этап оформления самозанятости подразумевает подготовку необходимой документации. Потребуется пакет документов:

  • паспорт;
  • выписка из единого государственного реестра (ЕГРП) о том, что заявитель не оформлен в качестве индивидуального предпринимателя;
  • заявление.

В заключение нужно представить идентификационный код налогоплательщика.

Заявление составляется на бланке по форме, установленной Приказом ФНС от 31 марта 2017 г. N ММВ-7-14/270@

В нем указываются личные данные и сведения об осуществляемой деятельности. При открытии самозанятости нужно уточнить у сотрудников налоговой службы, относится ли осуществляемая деятельность к периоду налоговых каникул. В этом случае будет применяться нулевая ставка.

До принятия закона нужно было получить патент, сейчас постановка на учет значительно упростилась.

Приказ ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-14/270@

Оформление возможно только в регионе, относящемся к местам проведения эксперимента. Физическое место проживания резидента роли не играет. Получить статус самозанятого можно непосредственно в налоговой службе, а также онлайн на ее сайте. Подать заявление можно следующими способами:
  1. Личное посещение налоговой, где потребуется заполнить бланк и передать все подготовленные документы инспектору, который поставит на них печать;
  2. Скачивание заявления на сайте ФНС, его заполнение и отправка заказным письмом в налоговую.
  3. Заполнение заявления онлайн на веб-сервисе ФНС, прикрепление отсканированных документов.
  4. Использование специального приложения «Мой налог» для девайсов, где нужно зарегистрироваться, заполнить запрашиваемые данные и прикрепить отсканированные документы.
  5. Через портал государственных услуг.
  6. При обращении в МФЦ.

Также возможно оформление через доверенное лицо. В этом случае представитель должно представить доверенность, заверенную у нотариуса.

После регистрации гражданин получает официальное разрешение на ведение выбранного им вида деятельности в определенном регионе. Как открыть самозанятость, подробно в видео:

Зарегистрироваться самозанятым просто. После подачи заявления и всех документов гражданин уплачивает необходимые взносы и налоговые сборы. Затем ему будет присвоен новый статус. Однако имеются некоторые нюансы его оформления, зависящие от наличия или отсутствия  ИП, осуществляемой деятельности, а также способа регистрации.

Без ИП

Самозанятому гражданину не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Он будет платить налоги по новой схеме, разработанной специально для самозанятых.

Если гражданин уже оформлен как ИП, нет необходимости закрывать его. Требуется лишь подача в ФНС дополнительного заявления о том, чтобы сменить налоговый режим. Совмещение двух режимов запрещено.

Для тех людей, которые получают доход от сдачи недвижимости, новый статус налогоплательщика является выгодным. Если ранее нужно было платить налог в размере 13% от доходов, то с 2019 г. он составляет всего 4%. При уплате налогов по сниженной ставке нужно представить договор аренды. Оформив себя как самозанятого, арендодатель выходит из «тени» и становится добросовестным налогоплательщиком.

Через Госуслуги

Способ доступен только для регионов, где проводится эксперимент. Регистрация на Госуслугах подразумевает заполнение формы личными данными и подтверждение учетной записи через МФЦ.

После этого можно использовать все услуги портала, в том числе оформлять самозанятость. Для этого подается заявление, к которому прилагаются отсканированные документы.

Проверить статус самозанятого можно через личный кабинет или электронную почту (должно прийти уведомление).

Необходимо лично прийти в центр либо направить доверенное лицо. Сотрудники организации предоставят бланк заявления, который необходимо заполнить. Поданные гражданином документы будут отсканированы и направлены в ФНС. Чтобы узнать результаты присвоения нового статуса, можно снова прийти в МФЦ либо уточнить их другим методом, который был указан при составлении заявления.

Если нужно закрыть самозанятость, то достаточно написать заявление в ФНС о снятии с учета. Также возможно снятие с гражданина статуса самозанятого самой налоговой, если его доход стал превышать 2,4 млн руб. или обнаружено иное несоответствие требованиям закона.

Насколько выгодны для самозанятых условия проводимого в 2019 г. эксперимента, зависит от суммы дохода и многих других факторов. Оформить новый статус и отчитываться самозанятым очень просто.

Все сведения в налоговую можно отправлять через мобильное приложение. Не менее очевидна и выгода юридических лиц при работе с самозанятыми.

Такие отношения позволяют первым экономить на затратах, связанных с оформлением сотрудника в штат.

Источник: https://ostrovrusa.ru/kak-oformit-samozanyatost

Как стать самозанятым: подробная инструкция на 2019 год

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция

С 1 января 2019 года в России начался эксперимент с установлением специального налога — на профессиональный доход. Новый налоговый режим ввели в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан.

Эксперимент рассчитан на 10 лет и продлится до конца декабря 2028 года. В течение этого времени правительство обещает никак не менять налоговые ставки на профессиональный доход.

Кто может стать самозанятым

По закону стать самозанятыми могут физлица и ИП. Регистрироваться как предприниматель или, наоборот, закрывать ИП для перехода на новый налоговый режим не нужно. Но есть три основных условия.

1. Вы должны вести деятельность в регионе, где проводится эксперимент. Это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Место жительства при этом не имеет значения. Например, если вы живёте в Рязани, а ваши клиенты находятся в Московской области, то по закону стать самозанятым можно, а если наоборот, то нет.

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах России, которые участвуют в эксперименте, то можете самостоятельно выбрать, где применять налоговый режим. Место деятельности можно менять, но не чаще одного раза в год.

2. У вас нет работодателя и наёмных работников по трудовым договорам. Даже если ваш работодатель предложит вам уволиться и сотрудничать с ним как самозанятый, такой фокус не пройдёт. В законе сказано, что нельзя оказывать услуги заказчику, который был вашим работодателем менее двух лет назад — придётся платить стандартные 13%.

3. Ваш доход составляет не более 2,4 миллиона ₽ в год. Или 200 000 ₽ в месяц.

Важно: всё вышеперечисленное относится только к тому доходу, с которого вы планируете платить налог как самозанятый.

Исключения

Самозанятыми не могут стать адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы или те, кто занимается оценочной деятельностью. Такая деятельность регулируется другими законами.

Также по закону нельзя становиться самозанятыми тем, кто работает на государственной или муниципальной службе — например, военнослужащим или полицейским. Госслужащим запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность и даже приобретать ценные бумаги, по которым может быть получен доход, предупреждает руководитель практики налогового права компании «Амулекс» Анатолий Нагиев.

Исключение: если госслужащие сдают жильё в аренду. В этом случае они могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог 4% с дохода от сдачи квартиры, гласит новый закон.

Няням, сиделкам, репетиторам, уборщикам или тем, кто ведёт домашнее хозяйство, не надо переходить на новый налоговый режим. Им вообще не надо платить налоги — у них налоговые каникулы. (Чтобы делать это легально, нужно встать на учёт в налоговой.)

Ещё нельзя применять специальный налоговый режим, если вы:

  • продаёте подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин);
  • продаёте товары, которые подлежат обязательной маркировке (а с 2019 года список таких товаров вырастет);
  • перепродаёте товары или имущественные права;
  • добываете или продаёте полезные ископаемые;
  • ведёте предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров;
  • ведёте деятельность в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  • доставляете товары и принимаете платежи за них в интересах других лиц — например, работаете курьером и передаёте деньги за товары продавцу. Исключение — если продавец предоставил вам кассу, и вы выдаёте покупателю кассовый чек или отправляете его на предоставленный покупателем адрес электронной почты, говорит Анатолий Нагиев.

Прибыль держите на карте с процентом на остаток

Калькулятор Сравни.ру

Кроме того, под критерии специального налогового режима не подпадают доходы:

  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество. Исключение — аренда жилых помещений;
  • от продажи долей в уставном капитале организаций, паёв в паевых фондах кооперативов и ПИФах, ценных бумаг и других финансовых инструментов;
  • от уступки прав требований;
  • полученные в натуральной форме.

Какие будут налоги

Для самозанятых есть две налоговые ставки.

4% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физическим лицам;

6% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары ИП и юридическим лицам.

Это выгоднее, чем платить положенный НДФЛ 13% как физлицо. И даже выгоднее, чем налог 6% для ИП на «упрощёнке», потому что самозанятые ИП не должны платить обязательные страховые взносы на ОМС и пенсионное страхование (в 2019 году взносы для ИП без работников составят не меньше 36 238 ₽ в год).

Кроме того, ИП на новом налоговом режиме освобождаются от уплаты НДС. Исключение — НДС на товары, которые ввозят из-за границы.

Из-за того, что самозанятым не надо делать взносы в пенсионный фонд, у них не будут накапливаться пенсионные баллы и страховой стаж. Копить на пенсию придётся самостоятельно — но учитывая нестабильность российской пенсионной системы, это не самый плохой вариант.

Как и всем россиянам, самозанятым будут доступны стандартная социальная пенсия и бесплатная медицинская помощь.

Как перейти на новый налоговый режим

Чтобы стать самозанятым, придётся встать на учёт в качестве налогоплательщика. Сделать это нужно с помощью мобильного приложения «Мой налог», которое было разработано специально для эксперимента. Через «Мой налог» надо подать заявление в налоговую, ввести свои паспортные данные и прикрепить личную фотографию.

Важное для ИП: в течение месяца обязательно надо подать отдельное заявление в налоговую о переходе со старой системы налогообложения на новую. Сочетать два специальных налоговых режима нельзя.

От применения нового спецрежима можно отказаться. Для этого надо подать заявление о снятии с учёта в налоговую — также через «Мой налог». Сделайте это, если поймёте, что такой налоговый режим вам не подходит, или если вы прекращаете деятельность, с которой получаете профессиональный доход.

Кстати, если вы перестанете подходить под критерии самозанятых (например, ваш доход станет больше или вы наймёте работников), то налоговая имеет право самостоятельно снять вас с учёта.

Как надо будет платить налоги

Самозанятым не надо заполнять и предоставлять налоговую декларацию. Это важное преимущество. Кассовые аппараты также не понадобятся, говорит Нагиев.

Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог». «Самозанятый сам будет решать, какие поступления считать доходом, а какие — нет. Можно будет “привязать” карту своего банка-партнёра в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически», — объясняет юрист.

Покупателю нужно будет выдать чек, который также формируется через приложение. Чек можно напечатать на бумаге (например, распечатать с помощью принтера), отправить по электронной почте или дать считать покупателю через QR-код.

Там же в приложении налоговая будет выставлять вам сумму налога за предыдущий месяц и указывать реквизиты для оплаты. Если налог составляет меньше 100 ₽, то он автоматически переносится на следующий месяц и добавляется к новой сумме. Оплатить налог надо не позднее 25 числа следующего месяца.

В «Моём налоге» можно будет настроить «автоплатёж» — предоставить налоговой право списывать и перечислять средства с банковского счёта на уплату налогов. Также налоги за самозанятых могут платить электронные площадки, причём по закону они не имеют права требовать за это дополнительную плату.

Как работает налоговый вычет

Самозанятые, которые больше нигде не работают, не смогут получить налоговый вычет за покупку квартиры или оплату лечения — потому что такой вычет положен лишь тем, кто платит НДФЛ (13%). Зато они имеют право уменьшить сумму налога на 10 000 ₽. Это тоже называется налоговым вычетом.

https://www.youtube.com/watch?v=rGXpMwI9Jw8

Действует это так. Если самозанятый платит налог 4%, то каждый месяц сумма его налога уменьшается на 1 процентный пункт. Если налог составляет 6% — то на 2%. Снижение ставки прекращается, когда общий размер вычетов достигает 10 000 ₽.

Пример 1. Вы работаете с физлицами и платите налог 4%. В первый месяц ваш доход составил 50 000 ₽. У вас есть право на вычет, поэтому вам начислят 3% налога — то есть 1 500 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 500) = 9 500 ₽.

Во второй месяц вы заработали 80 000 ₽. Вычет ещё остался, поэтому налог составил 3% — 2 400 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (9 500 – 800) = 8 700 ₽.

И так далее, пока 10 000 ₽ вычета не «сгорят» полностью. После этого вам будет начисляться обычный налог 4%.

Пример 2. Вы работаете с юрлицами и платите налог 6%. В первый месяц ваш доход составил 125 000 ₽. Из-за вычета вам начислят пониженный налог 4% — 5 000 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 2 500) = 7 500 ₽. Во второй месяц вы заработали столько же, оплатили налог 4%, и у вас осталось 5 000 ₽ вычета. Когда вы полностью его израсходуете, платить придётся уже по ставке 6%.

Налоговая должна считать все налоги и начислять вычеты самостоятельно. Сумма к уплате, соответственно, каждый месяц должна формироваться автоматически. Приостановить вычет или перенести его на другое время нельзя. Просто имейте в виду: первое время вам будет приходить пониженный налог, потом — обычный.

Анна Левочкина, источник фото — unsplash.com

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2019/1/9/kak-stat-samozanjatym-podrobnaja-instrukcija-na-2019-god/

Инструкция: как перейти на налог для самозанятых

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция

Налог для самозанятых: кого касается и как будет работать

Чтобы зарегистрироваться, скачайте приложение «Мой налог» по ссылкам, которые дали налоговики: для айфонов и других смартфонов на Андроиде.

Берегитесь подделок. Официальное приложение налоговой «Мой налог» появилось в «Апп сторе» и «Гугл маркете» 29 декабря 2018 года. За несколько месяцев до нового года там же появились фейковые приложения «Мой налог». Поддельное приложение не зарегистрирует вас в налоговой.

Если кликнуть на разработчика, откроются другие официальные приложения ФНС России — приложение настоящее

Вы можете зарегистрироваться в приложении «Мой налог» двумя способами:

  • с помощью логина и пароля от личного кабинета на сайте налоговой;
  • по паспорту.

По паспорту. Подходит тем, у кого нет личного кабинета на сайте nalog.ru. Для регистрации понадобится паспорт и ИНН.

1.Скачайте приложение «Мой налог». Чтобы ускорить процесс, используйте Wi-Fi — приложение весит почти 100 Мб и долго грузится
«Мой налог» в «Апп сторе»
«Мой налог» в «Гугл маркете»2. Откройте приложение и нажмите «Далее»3. Согласитесь на обработку персональных данных и примите правила пользования4. Выберите способ регистрации «Регистрация по паспорту РФ».
Если регистрация не работает, обратитесь в техподдержку5. Введите номер телефона, чтобы подтвердить регистрациюНомер должен быть реальным — на него придёт смс с кодом подтверждения. Введите код и нажмите «Далее».6. Выберите регион регистрации. Налоговый режим доступен самозанятым, которые работают в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане. Государство проводит эксперимент в четырех регионах до 31 декабря 2028 года7. Отсканируйте паспорт.8. Сфотографируйтесь.9. Убедитесь, что приложение показывает на экране ваш ИНН и подтвердите регистрациюНа телефон придёт смс с подтверждением

Я не смогла зарегистрироваться с помощью паспорта — приложение не распознало мой документ. Зато следующий способ сработал.

С помощью логина и пароля от личного кабинета на сайте налоговой. Подходит тем, кто зарегистрирован на сайте nalog.ru. Если у вас нет личного кабинета, сходите с паспортом в любую налоговую — не обязательно по месту жительства. Вам выдадут логин и пароль за 15 минут.

1.Скачайте приложение «Мой налог». Чтобы ускорить процесс, используйте Wi-Fi — приложение весит почти 100 Мб и долго грузится
«Мой налог» в «Апп сторе»
«Мой налог» в «Гугл маркете»2. Откройте приложение и нажмите «Далее»3. Согласитесь на обработку персональных данных и примите правила пользования4. Выберите способ регистрации «Через ЛК физического лица».
Если регистрация не работает, обратитесь в техподдержку5. Введите логин и пароль от личного кабинета на сайте nalog.ru6. Введите номер телефона, чтобы подтвердить регистрациюНомер должен быть реальным — на него придет смс с кодом подтверждения. Введите код и нажмите «Далее»7. Выберите регион регистрации. Налоговый режим доступен самозанятым, которые работают в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане. Государство проводит эксперимент в четырех регионах до 31 декабря 2028 года. У меня — Москва8. Подтвердите регистрациюНа телефон придёт смс с подтверждением

Зарегистрироваться на сайте налоговой

Чтобы зарегистрироваться через сайт налоговой, вам понадобится доступ в личный кабинет. Если у вас нет доступа, получите его в любом отделении налоговой — не обязательно по месту жительства. Для этого возьмите с собой паспорт. Вам выдадут логин и пароль за 15 минут.

1. Зайдите в личный кабинет на сайте налоговой2. На приветственном экране нажмите «Далее»3. Согласитесь на обработку персональных данных и примите правила пользования4. Если не передумали, нажмите «Согласен»5. Введите логин и пароль. Логин — ваш ИНН. Пароль — такой же, как при входе в личный кабинет6. Укажите номер телефонаНомер должен быть реальным — на него придет смс с кодом подтверждения. Введите код и нажмите «Далее»7. Выберите регион регистрации. Налоговый режим доступен самозанятым, которые работают в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане. Государство проводит эксперимент в четырех регионах до 31 декабря 2028 годаВы зарегистрировались

Если вам нужно подтверждение о переходе на новый налог, зайдите в раздел «Справка» и создайте документ. Вы можете сделать это в личном кабинете налоговой, в приложении — нет.

В личном кабинете можно сформировать подтверждение о переходе на новый налог. В приложении такой возможности нет

Начать оформлять заказы и формировать чеки

После регистрации приложение попросит придумать пин-код. Вы также можете настроить идентификацию по фото, айди или отпечатку пальцаЧтобы сформировать чек для покупателя, нажмите «Новая продажа»Укажите стоимость и услугу. Опишите услугу максимально конкретно. Это нужно, чтобы налоговики понимали, о чём речь.

Если не уточнить, они могут потребовать разъяснения. Например: Ремонт крана по адресу: г. Москва ул Покровка, д. 9, кв. 2 или Аренда машины Toyota Camry гос. номер АА000А с 1 по 10 января.

Укажите, кому выдаёте чек — физическому лицу, ИП или юридическому лицу. Если заказчик — юридическое лицо или ИП, укажите ИНН компании.

Нажмите «Выдать чек»

Приложение создаст чек, отправит его в налоговую и выведет на экран. Вы можете отправить ссылку на чек покупателю на электронную почту или в Ватсапп. После каждой продажи приложение рассчитывает сумму налога с учётом налогового вычета.

Сразу платить эту сумму не нужно. Когда месяц закончится, приложение подсчитает общую сумму налога и оповестит вас. Заплатить налог нужно до 25 числа

Если вы ошиблись или покупатель вернул товар, аннулируйте чекПриложение спросит причину: «Возврат средств» или «Чек сформирован ошибочно»После аннулирования чека приложение пересчитает сумму налога.

Вы можете перейти на новый налог двумя способами: в личном кабинете на сайте налоговой или через приложение «Мой налог».

Сайт налоговой. Зайдите в ваш личный кабинет и действуйте по инструкции на сайте. Если у вас нет доступа к личному кабинету, получите его в любом отделении налоговой — не обязательно по месту регистрации. Для этого возьмите с собой паспорт.

Приложение «Мой налог». Скачайте официальную версию приложения для айфонов или для других смартфонов на Андроиде. Если вы скачали приложение по другой ссылке, проверьте издателя — берегитесь подделок. У официального приложения издатель — ФНС России.

Чтобы зарегистрироваться в приложении «Мой налог», вам потребуется паспорт или логин/пароль от личного кабинета налоговой. Действуйте по инструкции в приложении — оно подскажет, что делать.

16 января 2019

Источник: https://blog.evotor.ru/kak-perejti-na-nalog-dlya-samozanyatyx/

Регистрация самозанятых в 2019 году

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция

В связи с вступлением в силу в качестве пилотного эксперимента Федерального закона №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (далее «Закон о самозанятых») с 01 января 2019 года у граждан, ведущих самостоятельную деятельность, появилась возможность регистрации и перехода на новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Важной особенностью данного режима выступает то, что для постановки на учет теперь не требуется личного посещения налоговых органов, достаточно лишь скачать мобильное приложение.

Раньше, для того, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого лица, необходимо было поставить в известность налоговые органы о своей деятельности. Самозанятыми могли стать следующие категории:

  • няни, сиделки;
  • репетиторы;
  • горничные, уборщики.

Для самозанятых этих и смежных профессий, при условии их постановки на учет в ФНС, до конца 2019 года действуют налоговые каникулы (они полностью освобождаются от уплаты подоходного налога).

С введения новых правил, предусмотренных «Законом о самозанятых», процедура регистрации теперь осуществляется посредством приложения «Мой налог», которым можно воспользоваться через смартфон, планшет или персональный компьютер.

Необходимо скачать и установить «Мой налог». В онлайн-магазинах мобильных приложений уже стали появляться сервисы с подобными названиями. Они не имеют отношения к ФНС.

С 1 января 2019 года новый налоговый режим действует только в 4 регионах:

  • Москве;
  • Московской и Калужской областях;
  • Республике Татарстан.

Приложение для самозанятых граждан: как зарегистрироваться

Для начала необходимо скачать приложение «Мой доход». Версия для смартфонов размещена в открытом доступе:

После установки приложения, самозанятому налогоплательщику будет предложено 2 способа регистрации:

Для того, чтобы зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика, необходимо посетить ФНС для получения регистрационной карты, в которой будут указаны логин и пароль.

Для регистрации по паспорту, после нажатия соответствующей области, необходимо ввести контактный номер телефона, на который поступит код подтверждения.

Далее указывается регион, в котором будет осуществляться деятельность самозанятого. После этого остается отсканировать через камеру смартфона паспорт и сфотографировать лицо в анфас.

После подтверждения регистрации заполненная форма отправляется на проверку в ФНС. Через максимум 6 дней, в случае корректного указания всех данных, налоговая подтвердит статус зарегистрированного налогоплательщика в качестве самозанятого (до подтверждения уже можно пользоваться функциями приложения в тестовом режиме).

При выборе кнопки «Вход через кабинет физического лица», необходимо будет ввести в соответствующие поля:

  • свой ИНН;
  • пароль от личного кабинета налогоплательщика.

Личный кабинет самозанятого

Для постановки на учет самозанятого лица в налоговый орган посредством персонального компьютера, необходимо пройти регистрацию в «Кабинете плательщика НПД». Данный веб-сервис обладает теми же возможностями, что и мобильное приложение.

После нажатия кнопки «Зарегистрироваться» и принятия всех соглашений, необходимо будет указать в соответствующем поле свой ИНН, а также ввести пароль от «Личного кабинета налогоплательщика».

В Mac App Store приложения на начало 2019 года пока нет. Так что воспользоваться им с ноутбука от Apple не получится.

После того, как ИНН и пароль введены, лицо автоматически становится на учет в ФНС в качестве самозанятого. После окончания регистрации налогоплательщик может одновременно пользоваться и мобильным приложением, и личным кабинетом на сайте.

Регистрация самозанятых через Сбербанк-онлайн и Госуслуги

На начало 2019 года возможность встать на учет в ФНС в качестве самозанятого посредством банковских сервисов не реализована. Внедрение их планируется до конца первого квартала 2019 года.

По имеющимся данным, банки планируют выпустить свои собственные альтернативные приложения, обладающие функционалом «Мой налог», напрямую передающие данные в налоговую. Сервисы будут интегрироваться с приложением ФНС посредством API. Известно, что разработкой таких приложений занимаются:

  • Сбербанк;
  • Совкомбанк;
  • Тинкофф Банк;
  • банк «Восточный»;
  • Альфа-банк.

Для интеграции с приложением «Мой налог» банкам необходимо обеспечение беспрерывной обработки данных, а также наличие круглосуточной техподдержки.

Через портал «Госуслуги» на начало 2019 года тоже пока нельзя зарегистрироваться. Вероятно, такая возможность будет реализована позже, но сейчас конкретной информации по этому поводу нет ни на самом портале, ни на сайте налоговых органов.

Можно ли зарегистрироваться в другом регионе

Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона №422-ФЗ «О самозанятых», применение нововведенного налогового режима возможно только при осуществлении деятельности в тех субъектах РФ, которые включены в пилотный эксперимент:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

Тем не менее, в случае, если область деятельности самозанятого захватывает несколько регионов, в число которых входит один из четырех прописанных в п. 1 ст. 1 №422-ФЗ, то при выборе его в приложении, переход на оплату «Налога на профессиональный доход» будет осуществлен.

Как оплачивать налог через приложение

Для оплаты налога на профессиональную деятельность необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и начать пользоваться его функционалом.

Механизм достаточно прост. При получении денежных средств от клиентов, необходимо переносить данные в приложение, на их основании будут формироваться фискальные чеки. Для того, чтобы сформировать фискальный чек, необходимо будет также ввести ИНН контрагента. Таким образом, ФНС будет автоматически рассчитывать ставку налога, которую необходимо начислить самозанятому.

При получении денежных средств:

  • от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей ставка налога – 6%;
  • от физлиц – 4%.

Самозанятым предоставляется вычет, так называемый «Аванс на оплату налога».

Благодаря ему, первое время начисление будет происходить по ставкам 4% по оплатам от компании и 3% по поступлению средств от физических лиц.

Пониженные ставки будут высчитываться, пока размер вычета не составит 10 тысяч рублей. Такой размер «аванса» был определен государством, согласно вышедшему закону.

На основании предоставленных данных в приложении, до 12 числа следующего месяца, ФНС будет отправлять налогоплательщику уведомление с суммой налога, которую нужно будет перечислить этом месяце до 25 числа (при просрочке на эту сумму будет начислена пеня).

Источник: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/kak-zaregistrirovatsya/

Как зарегистрироваться самозанятым гражданином в 2019 году

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году: пошаговая инструкция

С 2019 года в регионах РФ действует новый специальный налоговый режим для граждан — налог на самозанятых. Мы подготовили пошаговую инструкцию по переходу на новый режим, регистрации и уплате налогов.

Что такое налог на профессиональный доход

Это налог, который введен с 1 января 2019 года для граждан и предпринимателей. Переходить на него можно по желанию, он не обязателен. При этом режим имеет ряд преимуществ.

На данный момент налог действует в 4 регионах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Татарстан
  4. Калужская область

С 1 января 2020 года данный налог будет введен в остальных регионах. Об этом сообщил Минфин.

Если человек работает одновременно в регионе введения налога и в ином регионе, то он вправе платить налог и там и там. Например, в Воронеже и Москве, то он вправе применять и там и там налог на профессиональный доход, хотя в Воронеже налог не введен. Об этом сообщила ФНС. 

“Если физическое лицо оказывает услуги как в субъекте РФ, включенном в эксперимент, так и в субъектах Российской Федерации, не включенных в эксперимент, и при регистрации в качестве налогоплательщика НПД им выбран субъект, включенный в эксперимент, то при соблюдении остальных ограничений, предусмотренных Законом, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД”, — сказала ФНС в письме от 21 февраля 2019 г. N СД-4-3/3012@.

Проверить, подходите ваши критерии под новый режим или нет, можно бесплатно на сайте журнала “Упрощенка”.

Проверить условия перехода

Преимущества нового режима

  1. Небольшая  сумма уплаты налога — 4% от доходов гражданина при работе с физическими лицами и 6% при работе с юрлицами
  2. Не надо платить взносы в ПФР за себя. Они уже включены в налог.

    При этом право на пенсию сохраняется, пенсионный стаж засчитывается

  3. Не надо посещать налоговую для регистрации. Это можно сделать удаленно через приложение на телефоне. Оно доступно в Эпплстор и Плеймаркете. Называется “Мой налог”.

  4. Не надо сдавать декларацию или иную отчетность
  5. Не надо считать налог на калькуляторе — приложение это сделает за вас
  6. Не нужна онлайн касса. Приложение выписывает электронные чеки через телефон. Это сэкономит до 50 000 рублей на ККТ.
  7. Легализация доходов.

    Не нужно прятаться от налоговиков. Штраф за нелегальную деятельность составляет 10% от доходов, но не менее 40 000 рублей (п. 2 ст. 116 НК РФ).

  8. Можно одновременно работать по трудовому договору. То есть гражданин может работать как по основному месту работы, так и подрабатывать самозанятым.

     

  9. Налог считается с заработанных денег. Нет доходов, не будет и налога. 
  10. Налоговый вычет 10 000 рублей. С заработанных 10 000 рублей налог не взимается.

Условия перехода

ОграничениеКритерии
Размер дохода
 
Не выше 2,4 млн руб. в год.

Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя

Виды деятельности

Новым налогом не облагаются доходы:
 по трудовому договору;
от продажи работ или услуг, которые заказывает компания или ИП, где физик работает или работал менее двух лет назад;
 от сдачи в аренду нежилой недвижимости;
 от продажи недвижимости, транспорта;
 от продажи имущества, которое использовали для личных целей;
 от уступки прав требования;
 от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
 от передачи имущества в доверительное управление, участия в договоре о совместной деятельности;
 в натуральной форме;
 гражданских и муниципальных служащих, кроме доходов от сдачи в аренду или наем жилья;
 физлиц, которые ранее встали на учет как самозанятые (п. 7.3 ст. 83, п. 70 ст. 217 НК);
 от деятельности арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов, медиаторов 

Если доходы не названы в статье 217 НК РФ, то с них нужно заплатить НДФЛ

Ниже приведены критерии нового режима.

  1. Если физлицо ведет деятельность в разных регионах, то он сам выбирает субъект, где ведет деятельность и будет платить новый налог. Данный субъект можно менять не чаще одного раза в год.
  2. Физлица вправе платить новый налог без регистрации ИП. Исключение – виды деятельности, при которых надо встать на учет в качестве ИП. Например, не могут платить новый налог частные аудиторы (ч. 6 ст. 1 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ).
  3. Если физлицо не платит новый налог, то инспекция выставит требование через мобильное приложение.
  4. Физлицо может разрешить налоговикам направлять в банк поручения о списании со своего счета исчисленного налога.
  5. ИП, который перешел на новый спецрежим, должен уведомить в течение месяца о прекращениии применения УСН, ЕСХН или ЕНВД. Если просрочит или не подаст уведомление, то налоговики аннулируют постановку на новый спецрежим.

Ставка налога налог

Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход.

Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.

Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. 

Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС “Мой налог”.

При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят.

Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

Пример расчета налога

Человек получил от деятельности 50 000 рублей доходов за месяц. При это он потратил на ведение бизнеса 10 000 рублей.

Услуги оказывались юрлицу. Ставка налога  6%. Рассчитаем налог: 50 000 x  6% =  3000 руб.

Услуги оказывались физлицу. Ставка налога  4%. Рассчитаем налог: 50 000 x  4% =  2000 руб.

Как перейти на спецрежим

Применять новый спецрежим физлица смогут с 1 января 2019 года. Предприниматели на упрощенке, ЕСХН, ЕНВД вправе в любое время в 2019 году перейти на спецрежим, если направят заявление о постановке на учет. Если применять спецрежим не с начала месяца, то первый налоговый период начинается с даты, когда физлицо получило уведомление о постановке на учет.

Чтобы встать на учет, посещать инспекцию не потребуется. Если есть личный кабинет на сайте ФНС, достаточно направить заявление с помощью нового мобильного приложения «Мой налог». Приложение разработает ФНС до конца года. Его можно будет установить на компьютер, смартфон или планшет.

 Если у физлица нет доступа к личному кабинету, в мобильном приложении надо выслать заявление, копию паспорта и фотографии. Подписывать заявление электронной подписью не нужно. Что будет, если с помощью фотографии и скана паспорта зарегистрируется постороннее лицо, проект не уточняет. Также можно будет зарегистрироваться через банк, в котором у гражданина открыт счет.

В этом случае банк подпишет заявление своей электронной подписью и направит в ИФНС.

Когда налоговики получат заявление, на следующий день через мобильное приложение вышлют уведомление о постановке на учет.

Инспекторы откажут, если в документах противоречия, сведения не соответствуют данным в базе ИФНС либо физлицо не вправе перейти на спецрежим.

 В этом случае инспекторы должны уведомить об отказе в течение шести дней после подачи заявления. «Отписаться» от нового налогового режима можно в любой момент с помощью того же приложения.

Источник: https://www.26-2.ru/art/354800-kak-zaregistrirovatsya-samozanyatym-v-2019-godu-poshagovaya-instruktsiya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.