Продажа юридическим лицам товаров в розницу при ЕНВД

Содержание

Можно ли на енвд работать с юридическими лицами по безналу

Главным критерием является то, что товар покупается на основании договора розничной купли-продажи для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью (ст. 492 ГК РФ).

В статье 493 ГК РФ установлено, что договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека либо иного аналогичного документа, подтверждающего оплату товара.

Если покупатель решил перечислить денежные средства за приобретаемый товар на расчетный счет продавца, основанием перечисления будет являться счет, выставленный плательщиком ЕНВД покупателю согласно отдельному договору розничной купли-продажи.

Статьей 346_27 Кодекса установлено, что к розничной торговле

Может ли ИП на ЕНВД принять оплату на расчетный счет?

Однако, в случае, если данные товары приобретаются указанным покупателем у продавца, осуществляющего предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, отношения сторон регулируются нормами о розничной купле-продаже.

В Вашей ситуации также важно учитывать следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 525 и п.

1 ст. 527 ГК РФ поставка товаров для государственных (или муниципальных) нужд осуществляется на основе государственного

Можно ли ООО на ЕНВД работать с юр лицами и принимать денежные средства через расчетный счет?

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьей 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса указанная система налогообложения может применяться в отношении оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. Статьей 346.

27 Кодекса определено, что к услугам по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств относятся платные услуги, оказываемые физическим лицам и организациям по перечню услуг, предусмотренному Общероссийским классификатором услуг населению.

Таким образом, данная платная услуга может быть предоставлена как физическим, так и юридическим лицам.

Безналичный расчет при ЕНВД: а была ли розница?

Реализация может осуществляться как физическим, так и юридическим лицам, как за наличный расчет, так и в безналичном порядке. В этом случае продавец может применять ЕНВД.

НО: важной характеристикой розницы является не применение товаров для предпринимательской деятельности.

Поэтому здесь важно правильно квалифицировать цели, для которых организация приобретает у ИП на ЕНВД товары.

Организация-покупатель может быть некоммерческой организацией и покупать товары для уставных целей. В этом случае ни о какой предпринимательской деятельности речи не идет.

Ип на енвд работал с юр.лицами по безналу

, охватывает в том числе и сделки по реализации через названные объекты товаров юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Вправе ли ИП уплачивать ЕНВД в отношении сделок с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями?Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМО от 9 августа 2013 г.

N 03-11-11/32421Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и на основании полученной информации сообщает следующее. В соответствии с пп. 6 и 7 п.

2 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли.

Енвд в части работы с юр лицами по безналу

Также следует отметить, что согласно пункту 5 постановления Пленума ВАС Российской Федерации от 22 октября 1997 года N 18 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о » под целями, не связанными с личным использованием, понимается в том числе приобретение покупателем товаров для обеспечения его деятельности в качестве организации или гражданина-предпринимателя (оргтехники, офисной мебели, транспортных средств, материалов для ремонтных работ и т.п.). Таким образом, к розничной торговле в целях применения системы налогообложения в виде единого

Как ИП (автосервси) на ЕНВД работать с юрлицами по нал.
И безнал. Расчетам

Указанный документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги) и должен содержать следующие сведения: — наименование документа; — порядковый номер документа, дату его выдачи; — ФИО ИП; — ИНН ИП; — сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях; — должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.

+ 0 — 0 192 юриста готовы ответитьОтвет на сайте в течение 15 минут Задать вопрос Похожие вопросы

19 Июня 2019, 21:59, вопрос №1672233
15 Ноября 2019, 06:04, вопрос №1441338
21 Апреля 2019, 11:55, вопрос №1616162
08 Июня 2019, 13:51, вопрос №1661640
06 Марта 2019, 13:36, вопрос №1562295

Смотрите также

Работа ип по безналу с юр лицами 2019

Исходя из пункта 1 статьи 492 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Осуществление продаж при ЕНВД Когда можно работать по безналу при ЕНВД Случаи, когда реализация не подпадает под ЕНВД Осуществление продаж при ЕНВД К видам деятельности (п.

2 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации), при осуществлении которых можно платить единый налог на вмененный доход (ЕНВД), в частности, относятся: розничная торговля через магазины и павильоны, площадь которых составляет менее 150

Енвд могут работать с юридическими лицами

Это же относится и к другим видам деятельности, осуществляемым на ЕНВД. При этом вступать в такие сделки могут и юрлица. Например, организации, используя безналичный расчет для потребления в рамках текущей деятельности, могут покупать в розницу:

офисную мебель;
обои, краску и прочие материалы для ремонта;
компьютеры, принтеры и другую оргтехнику.

Важно Вопрос: Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) осуществляет деятельность в сфере розничной торговли.

При реализации стройматериалов физическим лицам применяет систему налогообложения в виде ЕНВД, а при реализации стройматериалов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям — УСН («доходы»).

Источник: http://disk-shetka.ru/mozhno-li-na-envd-rabotat-s-juridicheskimi-licami-po-beznalu-80666/

Енвд розничная продажа

Продажа юридическим лицам товаров в розницу при ЕНВД

То при продаже организации за безналичный расчет при ЕНВД возникают сомнения: а это еще ЕНВД или уже нет? Радоваться дополнительной выручке или пугаться? Давайте разбираться!

«Скиньте мне, пожалуйста, образец договора розничной купли-продажи юрлицу по безналу. Я ИП на ЕНВД». С такой просьбой обратился недавно ко мне один из читателей. Я задумалась, поскольку не думала, что вообще такое возможно.

Договор купли продажи

К розничной торговле не относится реализация товаров в соответствии с договорами поставки, в соответствии с которым поставщик-продавец, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.

В качестве доказательств осуществления продавцом деятельности в соответствии с договорами поставки суды в частности признают: предварительное согласование существенных условий договора поставки о наименовании товара и его количестве, сроках поставки и оплаты продукции, ответственности за их нарушение, об обязанности продавца доставить товар до покупателя.

ЕНВД: договор розничной купли-продажи

ч. за наличный расчет и с использованием платежных карт).

При этом в целях применения единого налога на вмененный доход розничной торговлей признается реализация товаров как юридическим, так и физическим лицам по договорам розничной купли-продажи за безналичный и наличный расчет для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью (например, не для последующей перепродажи и т. п.).

Енвд при продажах со склада

Основание – пункт 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.

При этом под розничной торговлей понимается продажа товаров, в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт, на основании договоров розничной купли-продажи (ст. 346.27 Налогового кодекса РФ).

Но учтите: к данному виду предпринимательской деятельности (то есть к рознице) не относится, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети.

Енвд при продаже товара организации за безналичный расчет

Напомним, что под розничной торговлей для целей исчисления ЕНВД в соответствии с положениями статьи 346.

27 Налогового кодекса РФ признается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

То есть одним из основных условий, позволяющих применять в отношении розничной торговли систему налогообложения в виде ЕНВД, является реализация товаров по договорам розничной купли-продажи через объекты стационарной и (или) нестационарной торговой сети.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли и исходя из информации, содержащейся в обращении, сообщает следующее. В соответствии со ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных п.

Когда розничная торговля со склада подпадает под уплату ЕНВД?

05.15 № 03-11-11/31226).

Одно из главных условий, при котором розничную продажу товаров, отпускаемых со склада, можно переводить на уплату единого налога на вмененный доход, является наличие на складе отведенного для этого помещения или площади.

То есть, при продаже товаров со склада все операции, в том числе: оформление договора купли-продажи и расчет за приобретенный товар должны производится там же, на складе, в специально оборудованном торговом месте.

Продажа юридическим лицам товаров в розницу при ЕНВД

Как раз об этом мы и поговорим в данной статье — когда продажи юрлицам безопасны для «вмененщиков», а когда нет. На что нужно обращать внимание плательщику ЕНВД и как себя подстраховать на случай вопросов проверяющих.

Платить единый налог на вмененный доход можно, если вы торгуете в розницу. Оптовые продажи на данный спецрежим не переводятся (подп. 6 и 7 ст. 346.26 НК РФ).

Соответственно первый и ключевой вопрос, на который вам нужно знать ответ: чем розничная торговля отличается от оптовой? Статья 346.

Реализация товаров в розницу

Источник: http://advokat-benik.ru/envd-roznichnaya-prodazha-64849/

Розничная торговля на ЕНВД в 2019 году

Продажа юридическим лицам товаров в розницу при ЕНВД

Одной из наиболее распространенных систем налогообложения в малом бизнесе является единый налог на вмененный доход или ЕНВД.

Стоит отметить, что данная система налогообложения может быть использована не только в случае оказания индивидуальным предпринимателем бытовых услуг, но и в розничной торговле.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим основные аспекты применения ЕНВД для розничной торговли.

Применение ЕНВД в розничной торговле

В соответствии со статьей 346.26 Налогового кодекса РФ, единый налог на вмененный доход (ЕНВД) можно применять, если:

продажа осуществляется через магазины (павильоны) площадью не более 150 м² (по каждому объекту);
розничная торговля осуществляется через объекты стационарной сети (которая не имеет залов) и нестационарной сети.

Таким образом, главный вопрос состоит в том, что считать розницей, а что нет.

Розничная торговля ЕНВД в 2019 году

Отметим, что еще с самого начала внедрения ЕНВД между налоговиками, Минфином и индивидуальными предпринимателями возникали судебные споры относительно четкого определения понятия операций розничной торговли на ЕНВД.

На сегодняшний день можно назвать несколько наиболее важных моментов:

Плательщик ЕНВД по законодательству не обязан контролировать, куда будет использована его продукция в дальнейшем, в связи с тем, что определение розницы сводится к порядку оформления операции купли-продажи.

То есть, покупатель может использовать продукцию для собственных нужд в случае покупки продукции в розницу, а при оптовой покупке он может использовать ее для дальнейшей предпринимательской деятельности.

С практической точки зрения, все операции купли-продажи в розницу (которые подлежат налогообложению) должны быть оформлены расчетно-кассовыми документами (без заключения договоров поставки и оформления накладных счетов-фактур).

Здесь самое главное — кто выступает покупателем:

индивидуальный предприниматель (ИП);
физическое лицо (ФЛ);
юридическое лицо (ЮЛ).

2. Доказательство факта нарушения неправомерности обложения возлагается на налоговые органы. При этом Минфин признает часть товара такими, которые не могут реализовывать плательщики ЕНВД, а именно:

торговое оборудование;
офисное оборудование;
стоматологические материалы;
контрольно-кассовая техника (ККТ) и расходные материалы к ней;
весы, детекторы банкнот и прочее.

По официальной позиции Минфина, данные товары могут быть использованы только для ведения хозяйственной деятельности, а, значит, попадать под действие ЕНВД розничная торговля они не могут.

В соответствии с положениями статьи 346.27 Налогового кодекса РФ, следующие товары также не попадают под действие ЕНВД:

продажа грузовых и специальных автомобилей (а также прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков), автобусов любых типов, кроме реализации снегоходов, квадроциклов, водных мотоциклов покупателям, являющимися физическими или юридическими лицами по договорам купли-продажи подлежит обложению данным налогом (письмо Минфина России от 28.01.08 № 03-11-04/3/29);
продажа лекарственных препаратов по льготным или бесплатным рецептам;
продажа товаров по образцам и каталогам вне стационарной сети (интернет-торговля, телемагазины);
продажа продукции собственного производства;
продажа автомобильного бензина, дизельного топлива, моторных масел для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей и прямогонного бензина.

То есть, продавать в розницу на ЕНВД нельзя только 12 категорий товаров. Все остальные можно — при условии оформления расчетно-кассовых документов.

Теперь поговорим о том, что ждет в ближайшем будущем розничную торговлю, в рамках ЕНВД. Дело в том, что в планах Минфина РФ сокращение количества ИП и ООО, применяющих ЕНВД.

Если в настоящее время (апрель 2019 года) при ЕНВД можно торговать товаром, подлежащим обязательной маркировке, то после принятия Закона об отмене торговли на ЕНВД маркированными товарами, такой возможности уже не будет.

В настоящее время подготовлен законопроект, направленный на отмену розничной торговли маркированными товарами.

Распоряжением Правительства № 792-р от 28.04.2018 года утвержден перечень товаров, подлежащий обязательной маркировке. Причем перечень таких товаров будет постепенно расширяться.

С 1 марта 2019 года обязательной маркировке подлежит табачная продукция, затем с 1 июля 2019 необходимо будет маркировать обувь, а с 1 декабря 2019 года в этот перечень будут включены: духи, автомобильные шины, фотокамеры, постельное белье и одежда из натуральной кожи.

Ограничения по применению ЕНВД в торговле в 2019 году

Ограничений по применению ЕНВД в торговле по другим параметрам, не касающимся наименований товаров, в 2019 году всего три:

Площадь торгового зала в одном магазине не должна быть больше 150 квадратных метров.
Под ЕНВД попадает только розничная торговля.
Среднесписочная численность сотрудников не должна превышать 100 (в год).

Это весь список ограничений, в соответствии с которыми нельзя заниматься розничной торговлей на ЕНВД в 2019 году.

Важные изменения ЕНВД за последние годы

В течение последних лет произошло несколько изменений законодательства РФ, связанных с деятельностью ИП на ЕНВД. Они представлены ниже, а изменения 2019 года более подробно рассмотрены тут.

Изменения ЕНВД для ИП-работодателей

В 2016 году ИП-работодателям, применяющим ЕНВД, уменьшать ЕНВД можно было только на сумму взносов, уплаченных за наемных работников, в пределах 50% налога. Взносы за самого ИП в этот расчет не входят. С 01.01.2017 ИП, являющиеся работодателями, вправе уменьшать ЕНВД на личные страховые взносы. Таким образом, в 2019 году ЕНВД можно уменьшить на:

взносы за наемных работников;
фиксированные взносы за ИП, рассчитанные от МРОТ;
дополнительные взносы в ПФР в случае превышения вмененного дохода в 300 000 рублей;
при условии не более чем на 50% от размера ЕНВД.

Пример

ИП, применяющий ЕНВД, имеет 1 наемного работника. Сумма ЕНВД за 1 квартал составила 9 800 рублей. В 1 квартале ИП уплатил:

фиксированные взносы за себя — 5 000,00;
страховые взносы за работника — 3 000,00.

Уменьшение ЕНВД в 2019 году

В 1 квартале 2019 года ИП перечислил взносы за себя и за работника в размере 8 000,00 рублей (5 000,00 + 3 000,00). Размер взносов получился более 50% ЕНВД, 8000 > (9800 х 50%) = 4 900,00. Сумма ЕНВД может быть уменьшена на 4 900,00. По сравнению с 2016 годом, ИП получает выгоду в части уменьшения налога на вмененный доход.

Такое правило уменьшения ЕНВД на страховые взносы было введено в 2017 году, но будет работать и в 2019 году (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ в ред. от 01.01.2017).