+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Вендинговый бизнес при УСН

Содержание

Вендинговый бизнес

Вендинговый бизнес при УСН

Одним из самых перспективных направлений в бизнесе в наше время является вендинг. Чтобы понять, что такое вендинговый бизнес, достаточно вспомнить автоматы, продающие газировку в летнем парке — торговля осуществляется аппаратами и терминалами без непосредственного участия человека.

Основной отличительной особенностью такой формы ведения бизнеса является то, что здесь отсутствует цепочка “закупка — продажа”. Это, скорее, форма предоставления услуг, необходимых людям в определенный момент. Гораздо удобнее подойти к автомату и купить горячий кофе, чем носить с собой термос.

Преимущества вендингового бизнеса

Растущая популярность вендингового бизнеса объясняется следующими преимуществами:

  • Быстрая окупаемость. Вендинговые автоматы окупаются в течение года работы.
  • Вложив деньги единожды, предприниматель практически не рискует обанкротиться или утратить клиентуру.
  • Не нужно заботиться об отдельном помещении, наборе и содержании персонала.
  • Доход относительно стабилен.

Какие документы необходимы для открытия бизнеса?

Открытие бизнеса потребует оформления документов

Чтобы начать вендинговый бизнес с нуля необходимо оформить ряд разрешительных документов.

  1. Зарегистрироваться в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя. Также можно открыть общество с ограниченной ответственностью.
  2. В зависимости от выбора формы регистрации, необходимо выбрать систему налогообложения, наиболее подходящую для вас. Лучше всего здесь подходит УСН.
  3. Необходимо оформить разрешение на торговлю в органах местного самоуправления.
  4. Нужно иметь документы на товар. Например, на продаваемые шоколадные батончики нужны сертификаты качества.
  5. С владельцем помещения, где будет располагаться вендинговый аппарат, нужно заключить договор об аренде площади в письменном виде. Если аппарат будет  размещен на территории рынка, его нужно вписать в проектные документы.
  6. Необходимо иметь заключение от пожарников и СЭС.

Обратите внимание! На каждом аппарате или терминале должны быть прикреплены правила пользования. Также обязательной является информация о владельце и телефоны сервисной службы.

Как правильно выбрать место для размещения вендинговых автоматов?

При выборе места размещения аппаратов нужно помнить, вендинговый бизнес это вид деятельности, “завязанный” именно на показателе “покупательская проходимость”. Проще говоря, чем в более людных местах будет установлен такой автомат, тем можно ожидать более высокий уровень дохода.

Автоматы и терминалы нужно поставить в местах наибольшего скопления людей. Большей прибыльностью отличаются учебные заведения и больницы.

Также оборудование такого рода можно разместить в торговых центрах, на заправках, на вокзалах, в аэропортах, в парках в весенне-летний период.

При установке оборудования нужно учитывать, с какой целью люди находятся в этом месте. Например, автомат по продаже кофе вряд ли будет пользоваться большим спросом в супермаркете. Большую прибыль он принесет в офисе или на вокзале.

Аренда площади

Если говорить об арендной плате за занимаемую площадь, то в большинстве своем организации стараются сделать ее как можно выше. Более низких цен аренды можно добиться в торговых центрах и супермаркета, работающих с вендингом постоянно.

Оборудование и материалы: примерная стоимость

Вендинговые автоматы представлены широким ассортиментным рядом

Существуют два вида вендинговых аппаратов:

  1. Механические, не требующие электроэнергии.Это, например, аппарат по продаже жевательной резинки. Стоит недорого, окупается за несколько месяцев благодаря 100% наценке на товар.
  2. Электрические, работающие от сети. Стоят в несколько раз дороже, окупаются за год – полтора. Самыми прибыльными считаются кофейные аппараты.

При нынешнем разнообразии вендингового оборудования, начинающему предпринимателю нужно лишь определиться с нишей, выбрать товар или услугу. В зависимости от этого приобретается и оборудование.

Стоимость автомата зависит от нескольких показателей:

  • типа товара;
  • марки производителя;
  • объема;
  • функциональных возможностей.

Самыми дорогими являются автоматы марки Нескафе, Якобс и им подобные. Средняя стоимость аппарата, производящего горячие напитки составляет от 150 до 250 тысяч рублей. Аппараты, продающие штучный товар, стоят дешевле – от 100 до 150 тысяч.

В зависимости от объема аппарата и выбранной ниши, нужно закупить продукты или ингредиенты для работы оборудования. Для этого тоже потребуется некоторая сумма денег. Впоследствии товар будет «съедать» около 25% выручки.

Самые дорогие, но самые окупаемые – вендинговые массажные кресла. Хорошая модель стоит до 7 000 долларов. Существуют и более дешевые модели, которые значительно уступают в качестве и функциональности своим дорогим аналогам.

Разнообразие вендинговых автоматов: рейтинг востребованности

У автоматов имеется свой рейтинг востребованности . Это необходимо учитывать

Если составить рейтинг востребованности вендинговых аппаратов по убыванию, то он будет выглядеть следующим образом:

Таблица. востребованности вендинговых аппаратов у потребителей

Место в рейтинге, названиеФункции, продаваемый товарГде устанавливается
Автоматы по производству напитковИзготовление горячих напитков, продажа холодных напитковТорговые центры, супермаркеты, вокзалы, аэропорты, офисы, образовательные и лечебные учреждения, заводские цеха.
Автоматы, продающие штучный товарЖевательная резинка, карамель, шоколадные батончики, бахилы и так далееВблизи учебных заведений, в медицинских учреждениях.
Автоматы по продаже игрушекИгрушкиСупермаркеты и торговые центры, магазины цветов.
Автоматы с газированной водойГазированная вода разных видовУчебные и медицинские учреждения, места массового скопления людей.
ПиццаматыПиццаУчебные заведения, государственные учреждения и офисы, вокзалы, аэропорты.
Вендинговые массажные креслаМассаж телаГипермаркеты, места массового скопления людей.
Музыкальный вендинговый аппаратЗаказ музыки за деньгиВ местах отдыха и развлечений (кафе, бар, ночной клуб).

В зависимости от предпочтений начинающего бизнесмена, согласно бизнес плана, составленного с учетом всех нюансов, можно выбрать направление вендинга.

Особенности бизнес-плана вендингового бизнеса

Вендинговые автоматы пользуются спросом

Аппараты по продаже напитков – одна из наиболее выгодных ниш вендингового бизнеса. В частности кофейные автоматы пользуются большим спросом в большинстве мест, где люди вынуждены находиться какое – то время. Поэтому при составлении бизнес плана нужно обратить внимание на следующие пункты:

  1. Изучить спрос и конкуренцию выбранного для установки аппарата места.
  2. Провести переговоры об аренде, уточнить цену.
  3. Подготовить разрешительную документацию.
  4. Набрать обслуживающий персонал.
  5. Запланировать расходы на приобретение, содержание и пополнение оборудования.

Затраты вендингового бизнеса

Вендинговый бизнес требует больших вложений на начальном этапе существования. Чтобы открыть его с нуля нужно учесть расходы на приобретение аппаратуры и наполнения ее, оформление предпринимательской деятельности, доставку и установку оборудования. Они составят от 300 000 до 400 000 рублей при покупке одного автомата.

Нельзя забывать про ежемесячные расходы на содержание бизнеса. Это плата за аренду помещения, наполнение автомата, его техническое обслуживание.

Пример расходов и доходов вендинга

При составлении бизнес-плана необходимо пользоваться таблицами, которые могут наглядно продемонстрировать все затраты. В этом случае бизнесмен сможет контролировать расходы.

НаименованиеКоличествоСтоимость(тыс.р)Сумма (тыс.р)
Автомат снеков1159159
Автомат по продаже кофе1150150
Доставка212
Итог311

С целью снижения затрат на приобретение автоматов, покупку можно оформить в кредит.

Кроме затрат на приобретение автоматов, нельзя забывать, что расчеты необходимо закладывать и ежемесячные расходы. Автоматы нужно заправлять, оплачивать труд наемного персонала, аренду площадей. И, конечно, обязательная оплата налогов.

При расчете затрат на открытие необходимо закладывать и ежемесячные расходы

Примерные цифры ежемесячных затрат:

Таблица. Ежемесячные затраты вендингового бизнеса

РасходыКоличествоРасход за месяц(тыс.р)Расход за год(тыс.р)
Расходы на заправку29108
Зарплата технического оператора по обслуживанию автоматов210120
Расходы на бензин2336
Установка банкнотоприемника11,5
Аренда площадей2560
Налоги (ЕНВД за два автомата, установленных парой)21,518
Итого в месяц28 500 руб.343 500 руб.

Цифры показывают, что ежемесячно бизнес потребует вложений в размере 28,5 тысяч рублей. Годовые расходы при данном раскладе – 343,5 тысяч рублей.

Теперь необходимо подсчитать прибыль – месячную и годовую – по каждому автомату. В среднем аппарат по продаже кофе приносит 20 тысяч рублей. Со снековых аппаратов можно получить несколько больше – 28 тысяч рублей.

Таблица. Прибыль вендинговых аппаратов

АвтоматВыручка с 1 автомата в месяцВыручка с 1 автомата в год
Снековый28 000 руб.336 000 руб.
Кофейный20 000 руб.240 000 руб.

Средняя наценка на продукцию снековых аппаратов равна 45%, на кофейных – 300%.

Таблица. Показатели годовой прибыли

АппаратПрибыль с автомата в год (тыс. р)
Снековый151, 2
Кофейный160
ИТОГО311,2

Таким образом, при начальных затратах в 340 тысяч рублей, бизнес полностью окупится в течение двух лет. Период окупаемости можно значительно сократить, если подойти к организации дела со всей серьезностью.

Основные правила, или чего не должен делать начинающий бизнесмен

  1. Вендинговый бизнес нельзя начинать с приобретения аппаратов и терминалов. Прежде нужно выбрать место их установки и изучить рынок.
  2. Не стоит начинать бизнес спонтанно. Необходимо наличие четкого бизнес-плана.
  3. Приобретать один автомат.

    Вендинговый бизнес будет окупаться и приносить доход при наличии минимум десяти автоматов.

При соблюдении этих основных правил вероятность того, что бизнес будет приносить стабильный доход даже начинающему бизнесмену возрастает в несколько раз.

Как открыть свое вендинговое дело с нуля при минимальных вложениях, расскажет это видео

Источник: https://www.metamarketing.ru/vendingovyiy-biznes.html

Налогообложение вендинг-бизнеса: расчет, ЕНВД, патентная система ПСН, УСН, видео

Вендинговый бизнес при УСН

Существует несколько систем налогообложения предприятий и индивидуальных предпринимателей:

  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ОСНО (общий режим налогообложения)
  • ЕНВД (система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход)
  • ПСН (патентная система)

Использование ЕНВД для вендинг-бизнеса

В зависимости от формы собственности Компании (юр.лица или ИП, занимающегося вендинг бизнесом) и территориальной расположенности зависит и система налогообложения. В разных регионах возможны дополнительные налоговые нагрузки в той или иной системе – но это все на местном уровне.

Для определения системы налогообложения для вендингового бизнеса в первую очередь следует для начала определить, где именно располагается автомат территориально, и какой вид продукции представлен в автоматах. Потому как от этого зависит и режим налогообложения – согласно ст.346.

27 Налогового кодекса РФ.

ЕНВД для вендинг-бизнеса

Согласно налоговому законодательству РФ – вендинг автоматы относятся к нестандартной торговой сети, то есть ВФП (величина физического показателя) в месяц за один автомат составляет 4500 рублей. Общие рамки налогообложения, указанные в Налоговом кодексе, неизменны по всей территории страны.

Итак, для начала рассмотрим в общих чертах три режима налогообложения – УСН, ЕНВД и ПСН.

Система налогообложения в виде единого налога на временный доход ЕНВД

Это единый налог в размер 15% от вмененного дохода. Размер вмененного дохода устанавливается действующим Налоговым кодексом на основании физических показателей и местным органом власти.

К физическим показателям, указанным в Налоговом кодексе, относятся: вид продаваемой продукции, торговая площадь, на которой располагается автомат и подобные именно физические показатели (ВФП).

А вот вид вендинг машины (электронный или механический) и система оплаты к таковым не относятся.

Местные же органы власти учитывают корректирующий коэффициент-дефлятор (К2). Размер коэффициента-дефлятора (К1) для ЕНВД ежегодно определяется МинЭкономРазвития.

Расчет производится по формуле: ЕНВД = ВФП×12×К1×К2×15%

Оплачивать налоговые платежи по ЕНВД, согласно Налогового кодекса, необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, то есть четыре раза в год (ежеквартально). При этом не учитывается простой – если Вы фактически не осуществляли деятельность, уплатить налог все равно необходимо.

Важный момент: При наличии наемной рабочей силы, Вы имеете право вполовину уменьшить сумму ЕНВД на размер добровольных и обязательных страховых взносов, которые были выплачены за каждого работника.

Если же Вы работаете самостоятельно, без найма работников, то сумму ЕНВД можно сократить на всю сумму страховых взносов, что были выплачены Вами за себя.

В случае, если размер социальных отчислений с ИП будет меньшей или равной сумме исчисленного вмененного налога за год, то ЕНВД не платится.

Патентная система ПСН

Из-за низкой ставки -6 % — это более оптимальные режим налогообложения для вендингового бизнеса. Идеально подходит для индивидуальных предпринимателей (ИП), так как для осуществления предпринимательской деятельности достаточно приобрести патент и нет необходимости сдавать налоговые декларации.

Расчет производится по формуле: ПНС = потенциальный годовой доход×6%

Оплата налоговых платежей по ПНС, согласно Налогового кодекса, зависит от того, на какой срок был получен патент:

  • если на срок менее 6 месяцев, уплата производится не позднее 25 календарных дней с момента начала его действия,
  • если на срок более 6 месяцев – уплачивается треть стоимости патента не позднее 25 календарных дней с момента начала его действия и 2/3 от стоимости не позднее 30 календарных дней до окончания действия налогового периода.
  • если патент годовой – то налоговый период приравнивается к календарному году. Если срок патента составляет менее года – налоговый период приравнивается к сроку действия такого патента.

Упрощенная система налогообложения УСН

Данный режим налогообложения в основном подходит для юридических лиц. зарегистрированных в Москве. При небольших расходах на осуществление деятельности (в данном случае вендинг автоматы) объектом налогообложения проще выбрать доходы целиком, тогда уплата налога составит 6% от всех поступлений.

Упрощенная система налогообложения

Величина налоговой базы учитывается из доходов от реализации продукции, выпонелнных работ или оказанных услуг и внереалиационных доходов.

При этом в состав выручки включается весь доход как от продажи, так и от перепродажи.

Так же не имеет значение форма получения дохода – денежная (любая валюта — по среднему курсу Центробанка) или товарная (стоимость товара пересчитывается по среднерыночной цене).

Расчет производится по формуле: УСН = Валовый Доход×0,06

Сумма налога уплачивается авансовыми платежами за соответствующий период, но не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, и рассчитывается Вами самостоятельно.

При такой системе налогообложения Вы освобождаетесь от ряда налогов — НДС, налог на имущество, налог на прибыль, а в случае ИН – и налога на доходы физических лиц.

К слову, если Ваши валовые расходы превышают величину валового дохода на 70%, — выгоднее остаться на общей системе налогообложения.

Итог

Стоит заметить, что для выбора системы налогообложения, которая идеально подойдет для ведения вендинг-бизнеса в Вашем регионе, стоит более внимательно изучить соответствующие разделы Налогового кодекса. Или же проконсультироваться — у инспектора в местном налоговом органе.

Источник: https://SovetProst.ru/chto-takoe-nalogooblozhenie-vending-biznesa.html

Вендинговый бизнес | Налог и доход

Вендинговый бизнес при УСН

Можно сказать, что вендинговый бизнес — одна из немногих видов деятельности,  словно специально предназначенных для индивидуальных предпринимателей.  Преимуществом такого бизнеса перед другими является то, что не нужно арендовать офис, достаточно взять в аренду все 1 квадратный метр.

Кроме того, в пользу открытия такого бизнеса ИП свидетельствую небольшие налоги, невысокая стоимость вендинговая оборудования, простота учета и быстрая окупаемость вложенных средств.

Поэтому, надеюсь, что моих читателей заинтересует такая идея для бизнеса. Наверное, найдутся и такие, которые уже открыли вендинговый бизнес и у них возникает много вопросов, связанных с учетом и налогами в вендинговом бизнесе.

В этой статье я расскажу вам как правильно открыть вендинговый бизнес, какой ОКВЭД лучше выбрать для ведения вендингвого бизнеса, как рассчитать налоги в вендинговой бизнесе, а также как вести кассовые операции.

Вендинг в переводе на русский означает торговлю через автомат. Такой вид бизнеса позволяет клиентам самостоятельно совершить сделку через автомат, не пользуясь услугами продавца.

Зачастую это очень удобно: положил денежку, нажал кнопочку и получи свой стаканчик кофе.

Самыми распространенными вендинговыми аппараты в России это преимущественно кофейные автоматы, а также автоматы по продаже шоколадных батончиков. Мороженого, чипсов, сухариков и т.д. К вендинговому оборудованию относятся также автоматы по оказанию услуг. Например, широко распространенные терминалы оплаты, а также аппараты для печати фотографий, массажные кресла.

За рубежом с помощью вендинговых аппаратов продают такие вещи, до которых в России еще не додумались. В Литве например через вендинговый аппарат можно купить разливное молоко, а в Китае – куриные яйца. А можно даже раков живых продавать)))

Таким образом, вендинговые автоматы условно можно разделить на 3 вида:

-аппараты по продаже продовольственных продуктов питания и напитков:

-аппараты по продаже непищевых продуктов

— аппараты по предоставлению услуг. Открытие вендингового бизнеса

Прежде чем открывать вендинговый бизнес, нужно выбрать для него код ОКВЭД. Однако, в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности не предусмотрен такой вид деятельности. Поэтому нужно выбирать следующие коды:

52.63 – «Прочая розничная торговля вне магазинов», для платежных терминалов иногда рекомендуют целый комплекс кодов:

52.61.2 – «Розничная торговля через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)»; 52.48 – «Прочая розничная торговля в специализированных магазинах»;

72.60 – «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий»; 74.84 – «Предоставление прочих услуг; 93.05 – предоставление прочих персональных услуг».

Также для определенных видов деятельности можно применять и другие коды ОКВЭД:

— Коды 71.40.3 «Прокат мебели, электрических и неэлектрических бытовых приборов» и 71.40.9 «Прокат прочих бытовых изделий и предметов личного пользования для домашних хозяйств» можно использовать для автоматических массажных кресел.

— Для услуг автоматических копировальных аппаратов можно использовать  код ОКВЭД 74.83 (предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу, в том числе копирование, светокопирование и аналогичная деятельность по изготовлению копий) .

Однако, прежде чем регистрировать новый код ОКВЭД лучше проконсультироваться в своей налоговой инспекции ( если, конечно, они смогут вам дать однозначный ответ) Вендинговый бизнес и налоги Деятельность ИП с применение вендингового оборудования чаще относится к розничной торговле или к бытовым услугам населению. До 2013 года такие виды деятельности в обязательном порядке облагались ЕНВД. С 2013 года режим ЕНВД стал добровольным. С 2013 года при ведении бизнеса с помощь вендинговых аппаратов, можно применять любую систему налогообложения УСН, ОСНО или ЕНВД.

Енвд торговые автоматы

С 01 июля 2011 года базовая доходность по вендинговым аппаратам рассчитывается исходя базовой доходности одного автомата в 4500 тыс. руб. Ставка ЕНВД составляет 15% от облагаемого дохода.

Пример расчета ЕНВД  торговые автоматы

ОД = (БД х КА за 1й месяц)+ (БД х КА за 2й месяц) + (БД х КА за 3й месяц) хК1 х К2 Сумма ЕНВД = ОД х 15 %

Где

БД – базовая доходность 1 торгового аппарата в месяц, устанавливается налоговым кодексом ( в 2013 году она составляет 4500 руб).

КА – количество торговых аппаратов в месяце

К1 – коэффициент дефлятор, устанавливается российским законодательством на каждый год. Значение коэффициента дефлятора можно посмотреть здесь. К2 – коэффициент вида деятельности, который устанавливают органы власти региона, котором вы проживает ОД – облагаемый доход

Гражданин Старостин в январе 2013 установил 1 аппарат по продаже кофее в торговом центре, в феврале установил еще 2 аппарата в зале ожидания аэропорта, в марте установил еще 3 аппарата на автомойке, автозаправке и в офисе.

Рассчитаем сумму ЕНВД за 1 квартал 2013 года

Количество кассовых аппаратов в январе составило – 1 аппарат, в феврале – 3 аппарата (1+2), в марте – 6 аппаратов (1+2+3)

Коэффициент дефлятор в 2013 году равен 1, 569

Предположим, что коэффициент К2 в 2013 г. по г. Москве составил 1

ОД = (1Х4500+ 3х4500+ 6х4500) х 1.569 х 1= (4500+13500+27000) х 1569 х1=45000х 1,569х1=70 605 руб.

Сумма ЕНВД = 70 605 х 15% = 10 591 руб. Следует также отметить что если предприниматель не нанимает наемных сотрудников, то он может уменьшить сумму ЕНВД на сумму страховых, взносов, уплачиваемых «за себя» на все 100%.

Если же у предпринимателя будут наемные сотрудники, то он сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму взносов, уплаченных только за своих сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

 В этом случае, предприниматель не сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму обязательных страховых взносов, уплаченных за себя. Помимо, ЕНВД в 2013 году также можно использовать УСН и общую систему налогообложения (ОСНО). Сразу скажу, что применять ОСНО для ИП невыгодно.

Поэтому не будем на этом останавливаться. Лучше применять УСН доходы или УСН доходы минус расходы.

Кассовая техника и вендинговые аппараты

И последний вопрос, которые я хотела раскрыть в этой статье – это использование кассовой техники и осуществлении торговли и оказании услуг через вендинговые аппараты. Я не случайно в начале статьи дала вам классификацию вендингового оборудования.

Так вот,  в первую очередь применение ККТ зависит от того,  какой у вас аппарат. Если торговый аппарат используется для продажи пищевых продуктов и непищевых товаров, то это розничная торговля. Если вы применяете УСН, то применение ККТ обязательно в случае если у торговый аппарат не оснащен фискальной памятью, если вы выбрали ЕНВД, то можете не применять ККТ.

Если у вас копировальный аппарат, массажное кресло или аппарат для печати фотографий, то это оказании е услуг населению. А при оказании услуг населению вы обязаны использовать БСО. ( код ОКУН  019726). Итак, мы установили, что применение ККТ не обязательно в 2 х случаях: — если по этой деятельности уплачивается ЕНВД — если оказываются услуги населению.

О применении ККТ в вендинговой деятельности, облагаемой УСН,  ведутся нешуточные споры.  Можно, конечно не пробивать кассовый чек и быть готовым отстаивать свою позицию в суде. Если вы готовы к этому, тогда действуйте.  В противном случае предпринимателя ждет штраф за неприменение ККТ в размере от  2000 до 5000 руб.

Когда при применении в УСН можно не использовать кассовый аппарат?

Согласно п. 2 статьи 4 Федерального закона №54-ФЗ от 22 мая 2003 года, в редакции изменений от в соответствии Федеральным законом от 07.05.2013 N 89-ФЗ  Организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие платежный терминал или банкомат, обязаны:

— использовать контрольно-кассовую технику в составе платежного терминала и (или) банкомата;

-осуществлять регистрацию применяемой контрольно-кассовой техники в налоговых органах по месту учета организации в качестве налогоплательщика;

Другими словами, организации и ИП, осществляющие вендинговую деятельность с применением платежных терминалов, оснащенных фискальной памятью обязаны регистрировать и как кассовую технику в налоговых органах.

Ясно, что в этих случаях применение отдельного кассового аппарата не требуется. Это касается только терминалов. В остальных случая пр применении УСН применение ККТ является обязательным.

Я, конечно не призываю вас нарушать закон, но иногда бывает лучше заплатить небольшой штраф на неприменение ККТ,  чем нести гораздо большие расходы денег и времени по регистрации ККТ, замене ЭК,  ежемесячные расходы по обслуживанию ККТ , а также ежегодные расходы по замене ЭКЛЗ и прочее.

ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!

Источник: http://itakprosto.ru/otchetnost/envd-ip/vendingovyj-biznes-v-rossii-kakie-nalogi-platit/

С чего начать вендинговый бизнес в 2019: составляем план

Вендинговый бизнес при УСН

Вендинговый бизнес — это направление в сфере продажи товаров и услуг с помощью специализированных автоматов. Первые автоматы по продаже газированной воды появились еще во времена СССР. После развала Союза российский вендинговый бизнес сначала был мало популярен, но в 2000 годы стал активно набирать обороты.

Выделяют следующие основные направления бизнеса данного вида:

  • торговлю продуктами в упаковке (шоколадные батончики, чипсы, попкорн, бутылки и банки с напитками), штучным товаром (жевательные резинки, бахилы, презервативы, сигареты, контактные линзы), игрушками небольших и средних размеров;
  • продажу кофе, чая, газированных и прохладительных напитков;
  • музыкальные автоматы;
  • массажные кресла;
  • электронные весы с различными функциями;
  • игровые автоматы.

Для каждого из направлений вендингового бизнеса создаются свои торговые автоматы, различающиеся размерами, дизайном, набором функций и другими параметрами.

Вендинговый бизнес по праву считается очень перспективным и высокорентабельным видом предпринимательства. Но предусматривающим учет ряда особенностей и специфических требований.

Начало бизнеса

С чего начать вендинговый бизнес? Как и в любом другом виде коммерции, построение сети торговых автоматов начинается с определения целевой аудитории, с выявления своего клиента. Бизнес может быть ориентирован на молодых людей и девушек, на бизнесменов и офисных работников, на покупателей в торговых центрах и другую клиентуру.

Выбор целевой аудитории во многом определяет то, какие автоматы следует приобрести и в каких местах устанавливать. Удачно выбранные места расположения вендинговых аппаратов способны обеспечить высокую прибыль и наоборот.

Автоматы по продаже снеков и напитков лучше устанавливать в торговых центрах, в вузах и школах, в вокзалах и аэропортах, на оживленных улицах и площадях.

Для музыкальных и игровых автоматов самым удачным местом станут кафе и бары, фойе кинотеатров, зоны отдыха в торговых центрах.

Начинающие предприниматели с небольшим стартовым капиталом ограничиваются в приобретении автоматов для чая и кофе и устройств по продаже снеков. Исключение составляют проекты, изначально ориентированные на развитие сети специализированных автоматов (например, по продаже контактных линз).

При выборе формы юридического лица следует отдавать предпочтение ИП. Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества слишком сложны в плане налогообложения, поэтому открывать их есть смысл только в том случае, когда в предприятии предусмотрена отдельная должность бухгалтера.

По закону, если индивидуальный предприниматель не выручает за год денег больше установленной нормы, ему доступна упрощенная система налогообложения. Ее и рекомендуется придерживаться до тех пор, пока выручка от бизнеса не преодолеет установленную планку.

Сотрудники вендинговой компании

Как и любая техника, торговые автоматы требуют обслуживания и ремонта.

Когда автоматов не больше 10-15 шт., функции закладки товаров и изъятия выручки индивидуальный предприниматель может выполнять самостоятельно. Если автоматов много и расположены они далеко друг от друга, без помощи наемной рабочей силы не обойтись.

С ремонтом дело обстоит сложнее. Самостоятельный ремонт силами организатора бизнеса возможен только в том случае, если у него для этого достаточно специальных технических знаний. Если они отсутствуют, экономить на специалистах категорически не рекомендуется. Быстро решить любые технические проблемы на месте, при этом не повредив и не поломав аппарат, может только знающий и опытный человек.

Разветвленная сеть вендинговых автоматов требует целого штата сотрудников, которые смогут по нескольку раз в сутки (в том числе по выходным) контролировать работу аппаратов и следить за наличием в них продукции.

Дорогие модели торговых аппаратов могут оснащаться модулями GSM-GPRS и передавать данные о наличии товарного ассортимента по интернету. Это позволяет следить за работой автоматов удаленно и направлять специалистов по их обслуживанию и ремонту не по графику, а по мере необходимости.

Бизнес-план развития вендинга

Составление бизнес плана очень индивидуально и зависит от многих параметров, связанных с размером инвестиций в проект, выбранного направления, дороговизны самых автоматов и их обслуживания, аренды торговой площади.

Ориентировочные затраты будут такими:

  • автомат для приготовления кофе будет стоить от 100 до 300 тыс. рублей, снековые — от 200 до 500 тыс.;
  • расходы на компоненты кофе и стаканчики — около 10 тыс. рублей в месяц;
  • аренда площади в хорошем месте — от 3000 рублей в месяц;
  • зарплата обслуживающему рабочему — от 10000 в месяц, специалисту по ремонту — от 20 тысяч, в Москве и Санкт-Петербурге еще выше.

При планировании выручки отталкивайтесь от средних показателей в 100 порций кофе в сутки, если автомат расположен в многолюдном месте (вокзал, торговый центр, аэропорт).

Бизнес план вендингового бизнеса должен включать в себя также расходы на техническое обслуживание и ремонт автоматов, рекламу, оплату налогов и непредвиденные расходы.

Достоинства вендингового бизнеса

Основное достоинство вендингового бизнеса — это высокий потенциал развития в России.

По статистике, в развитых странах на 10 тыс. человек приходится 300-400 торговых автоматов. В России — всего 4-5. Так же дело обстоит в Беларуси и на Украине. Этот показатель наилучшим образом характеризует перспективы развития вендингового бизнеса в нашей стране.

Второе достоинство бизнеса на вендинговых автоматах — его высокая ликвидность. Всегда и в любое время найти покупателя на торговый автомат не составит труда. Таким образом, продать часть автоматов или весь бизнес целиком достаточно легко.

Третье достоинство — простота и легкость в освоении и ведении такого бизнеса. При наличии толкового специалиста по ремонту автоматов самому предпринимателю не требуется каких-либо специфических знаний. На приобретение и коммерческую эксплуатацию автоматов не предусмотрено лицензирование или сертификация.

Однако торговля отдельными категориями товаров, все же требует оформления лицензий и соответствующих документов, в том числе разрешений СЭС, электронадзора и пожарной инспекции. Расширить дело тоже не составляет труда: приобретаете автомат, выбираете точку, арендуете площадь и запускаете процесс продажи.

В заключение стоит отметить, что почти все автоматы легко адаптируются с продажи одних товаров на торговлю другими, аналогичными. Кофейный автомат может продавать несколько видов кофе и чая. Изменить рецепт одного, непопулярного, вида кофе на другой, более популярный, — достаточно простая процедура. Еще проще переориентировать автомат, торгующий булочками, на продажу, например, чипсов.

Недостатки торговых автоматов

Наряду с неоспоримыми достоинствами вендинговый бизнес обладает и весьма специфическими недостатками.

В первую очередь это высокая стоимость самих аппаратов. Причем сэкономить, приобретая бывшие в употреблении автоматы, не получится. С большой долей вероятности вся прибыль будет уходить на их ремонт и техническое обслуживание.

Начинать дело с 1-2 автоматов — тоже безрадостное занятие. Уровень прибыли с одного аппарата будет несоразмерно мал в сравнении с усилиями по его покупке, установке и обслуживанию.

И уж точно не позволит нанять специалиста по ремонту.

По оценкам специалистов, минимальное количество автоматов, которое позволит получать ощутимую прибыль — 10. Чтобы купить это количество, необходим начальный капитал не менее 1 млн рублей.

Во вторую очередь, срок окупаемости. Он равняется, в среднем, одному году. Даже если предприниматель установит автоматы в очень удачном месте и взвалит на себя обязанности по их обслуживанию и ремонту, вряд ли этот срок можно сократить до полугода.

В третью очередь, порча автоматов злоумышленниками и вандалами. Если за аппаратами, установленными в торговых залах и центрах, как-то приглядывают охранники, то уличные автоматы никем не защищены.

Последним недостатком можно считать то, что все производство вендинговых автоматов сосредоточено за рубежом. Колебания курса доллара и евро напрямую влияют как на стоимость новых автоматов, так и на цену запчастей и расходных материалов для них.

Актуальность вендингового бизнеса в 2019 году

В связи с 2-3-кратным ослабление курса рубля по отношению к ведущим мировым валютам стоимость новых торговых автоматов соответствующим образом выросла. К примеру, если 2 года назад топовый кофейный аппарат стоил 150-200 тыс. рублей, то сейчас за эти деньги можно приобрести только простые модели.

Развитие вендинга в России практически прекратилось. Лишь отдельные владельцы разветвленных сетей пытаются расширять бизнес, изредка покупая новые аппараты. Большинство предпринимателей стараются извлекать прибыль из уже существующих.

Повышение стоимости запасных частей и расходников коснулось цен на предлагаемую продукцию. Чтобы сохранить рентабельность бизнеса, предпринимателям приходится повышать цены и сокращать затраты.

Но рост цен не всегда приводит к увеличению прибыли. Ограниченная покупательная способность основной массы населения приводит к оттоку клиентов. В этих условиях предприниматели начинают продавать свой бизнес частями или целиком, зачастую в убыток.

В настоящее время инвесторам и начинающим предпринимателям рекомендуется тщательно взвесить свои возможности и сложившуюся конъюнктуру рынка перед тем, как открыть вендинговый бизнес.

Заказать бизнес план

Источник: https://xn----8sbebdgd0blkrk1oe.xn--p1ai/biznes-plan/torgovlya/vendingovyj-biznes.html

Взаимодействие вендинг бизнесмена с налоговой инспекцией

Вендинговый бизнес при УСН

В этой статье собраны ответы на наиболее часто задаваемые вопросы начинающих предпринимателей о  взаимодействии с налоговыми органами. Начинающего  торговлю через автоматы  предпринимателя волнует вопрос: какую правовую форму избрать для регистрации деятельности — Ип или ооо?  Чтобы  ответить на такой вопрос нужно понять отличия между этими формами ведения бизнеса.

Ип или ооо?

Основное отличие заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Таким образом, для того чтобы вылезти из долговой ямы, ООО достаточно выплатить сумму, равную минимальному размеру оплаты труда, тогда как индивидуальному предпринимателю придется пожертвовать своей собственностью.

Однако квартиру, в которой проживает предприниматель, не смогут отнять.

Если речь идет о начале бизнеса (стартапе), то ИП регистрировать и вести бухучет попроще, чем в ООО.

Отличий множество, но есть одно важное: прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести сложнее и чуть дороже, чем со счёта ИП. Директор или учредитель не могут, в отличие от ИП, просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.

Исходя из этих различий, можно сделать вывод, что для ведения бизнеса с торговыми автоматами по розливу питьевой воды выгоднее зарегистрировать ИП. Для регистрации ИП вам понадобиться код ОКВЭД. Код ОКВЭД для торговых автоматов — 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов

Еще один вопрос, на который также ищет ответ начинающий вендинг бизнесмен:

Какую форму налогообложения выбрать?

Для ведения вендинг бизнеса можно использовать 3 вида системы налогообложения: УСН, ЕНВД и патент.

УСН

Упрощенная система налогообложения, является добровольным режимом налогообложения. Для использования этой системы достаточно отправить уведомление в местную налоговую инспекцию. Применение УСН позволит серьезно снизить налоговую нагрузку: вы будете освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль (или НДФЛ) и налога на имущества.

Ваша обязанность будет заключаться в уплате единого налога УСН раз в квартал и подачи декларации 1 раз в год. К тому же, сумму налога вы сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы до 50% от суммы налога. ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя без ограничения в 50%.

На применение УСН введено ограничение: годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход. С 2013 года является добровольным налоговым режимом. Если планируете вести деятельность, к которой будете применять ЕНВД, то нужно встать на учет в той ИФНС, на чьей территории будет осуществляться эта деятельность.

ЕНВД уплачивается поквартально. Величина налога зависит от базовой доходности, которая устанавливается по каждому виду деятельности местными властями, а так же зависит от физических показателей (площадь торгового зала или количество работников). Расчет корректируется на коэффициенты К1, К2 и умножается на процентную ставку 15%.

Единый налог на вмененный доход также можно уменьшать на страховые взносы за работников до 50%. При этом, ИП с сотрудниками не вправе учитывать уплаченные взносы за себя в уменьшение налога. А вот ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя без ограничения.

Патентная система налогообложения

Действует с 1 января 2013 года. Применять эту систему налогообложения могут исключительно индивидуальные предприниматели.

Патентная система в чем-то похожа на ЕНВД: она тоже применяется наряду с главной системой налогообложения, также действует только для определенных видов деятельности, которые, правда, устанавливается в регионах, а не в муниципальных образованиях.

Отличие патента ещё и в том, что вы не платите налог по итогам квартала и не рассчитываете его по показателям вашей деятельности.

Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и не подаете никаких деклараций в налоговую. Все что требуется — вовремя оплатить патент.

При этом, следует вести отдельную книгу учета доходов от вида деятельности, на который приобретен патент. Сумму патента нельзя уменьшить на страховые взносы ИП.

Надо ли устанавливать ККТ в торговый автомат и как приходовать выручку?

ККТ в торговый автомат устанавливать не нужно. Основание — письмо Минфина от 7 сентября 2011 года № 17-15/086756. Поступающие наличные деньги нужно приходовать ордерами в кассу, записывать данные счетчика, и обнулять счетчик ежедневных продаж при каждом снятии выручки.

Записи в кассовой книге делать на основании инвентаризации выручки и данных счетчика в автомате. Как только будет достигнут лимит остатка денег в кассе (с учетом выручки из автомата), надо инкассировать наличные из торгового автомата и сдать в банк или выдать их под отчет.

Источник: https://www.WaterVend.ru/blog/vzaimodejstvie-vending-biznesmena-s-nalogovoj-inspektsiej/

Вендинговый бизнес – пассивный доход с минимальными вложениями

Вендинговый бизнес при УСН

50 Бизнес идей с минимальными вложениями

Вендинговый бизнес набирает обороты: в России появляется все больше новых торговых автоматов.

Бизнес идея с применением вендинг автомата пришла человечеству в голову не зря. Опытные предприниматели уже оценили преимущество такого бизнеса.

У такого бизнеса масса своих преимуществ, привлекающих внимание, как начинающих предпринимателей, так и опытных бизнесменов.

Большой плюс заключается в том, что для старта не потребуется крупная сумма, а при правильном подходе такой бизнес окупится за 6 месяцев. Для ведения деятельности не нужно платить зарплату персоналу, нет необходимости тратить много денег на аренду, а доход может быть не меньше, чем от магазина или кофейни, если создать сеть автоматов.

Итак, вендинговый бизнес основывается на продаже товаров или оказании услуг через автоматы. На данный момент кофейные автоматы наиболее популярны. Но можно продавать почти любые продукты: напитки, чипсы, орешки, шоколад и многое другое. На продуктах дело не заканчивается, ведь в автоматах еще продают бахилы, жетоны в метро, газеты и журналы, игрушки и др.

Как начать бизнес

Для старта бизнеса нужно узаконить свою деятельность. Необходимо зарегистрировать ИП, если планируется установка нескольких автоматов. Но тогда придется самостоятельно заниматься обслуживанием оборудования. Если же планируется создание целой сети автоматов с привлечением наемных работников для обслуживания, то рекомендуется открывать ООО.

Кратко о расходах

Современные вендинговые аппараты могут стоить от 50 000 руб. и выше. Основные затраты сводятся к покупке автоматов. Рекомендуется покупать сразу несколько аппаратов, чтобы было проще войти в вендинг. Если автоматов будет меньше десяти, то окупаться бизнес будет долго. Об этом ниже.

Просто так никто не разрешит поставить автомат, поэтому нужно будет арендовать место. Одного квадратного метра будет достаточно. На аренду уйдет от 20 до 100$ в месяц, а сумма зависит от месторасположения. Естественно, что в крупных ТЦ, на вокзалах, в вузах аренда обойдется дороже. Но и потенциальный доход может быть заметно выше.

Можно договориться о том, что владелец помещения будет получать вместо арендной платы процент от прибыли с автомата. Тут уже необходимо все грамотно рассчитать, ведь может оказаться, что процент от прибыли с автомата будет даже превышать фиксированную арендную плату.

Необходимо будет платить налоги. Схему налогообложения выбирают, как правило, исходя из расположения агрегата. Например, если автомат расположен в местах большого скопления людей (ТЦ, вокзал, деловой центр, аэропорт и так далее), и прибыль будет постоянной, то выбирать нужно фиксированную схему налогообложения.

Но бывает, что прибыль не постоянная, а сезонная. К примеру, автоматы в учебных заведениях не приносят прибыль во время каникул. Тогда нужно выбирать схему, по которой в качестве налога отчисляется процент от прибыли.

Требуется нанять персонал, если создана сеть автоматов, так как в одиночку обслуживать автоматы очень тяжело. Работники будут следить за состоянием аппаратов, «заряжать» их, забирать деньги, ремонтировать и т. д.

Аппараты отличаются по цене в зависимости от производителя и вида агрегата. Понятно, что компании с именем продают дорогие автоматы, но это не говорит об их большом преимуществе в техническом плане. Самыми лучшими признаны автоматы из США, Испании и Италии. Заметно дешевле стоят отечественные и китайские автоматы.

Конечно, кофейные автоматы дороже, чем, например, автоматы по выдаче жевательных резинок. Такой аппарат обойдется в 20-25 тыс. руб. А вот обычные автоматы с более сложными механизмами и электронными составляющими (тот же кофейные автомат или аппарат по выдачи газировки, шоколада и т. д.) стоят от 100 тыс. руб.

Например, один из поставщиков вендинговых аппаратов по продаже кофе обещает достаточно выгодный бизнес на них. При стоимости порции кофе – 30 руб., себестоимость порции всего 8,9 руб. Стоимость такого оборудования 215 000 руб., среднее время окупаемости 8 мес. Зато, средний ежемесячный доход с одного аппарата от 54 000 руб.

Купить автомат несложно, можно даже заказать его через интернет. Если же финансы не позволяют купить сразу несколько агрегатов, то можно взять кредит. Часто для этого использую лизинг или просто арендуют автоматы. Уже через год бизнес может окупиться, если продукция востребована и выбрано правильное расположение. Сам автомат можно без проблем эксплуатировать в течение 8-10 лет.

Автоматизация продаж

Самый огромный плюс вендингового бизнеса в том, что затраты для старта требуются минимальные. Во-первых, не нужен продавец, так как выдача товара происходит после нажатия кнопки. Это молчаливый и равнодушный продавец какой угодно продукции.

Ему не нужно начислять зарплату и платить больничный. Во-вторых, не нужно заниматься приемом товара. Дело в том, что можно заключить договор с поставщиком, и специалисты будут сами «заправлять» автоматы. В-третьих, на аппарат не будут жаловаться покупатели.

за то что он грубо с ними разговаривал или обвесил.

Конечно, если у вас будет сеть автоматов, то без найма персонала не обойтись. Потребуется нанять человека, который будет проводить техническое обслуживание агрегатов и забирать деньги.

Ведение бухгалтерского учета можно доверить аутсорсинговой компании. Получается, что такой бизнес не только требует малых затрат, но и практически полностью автоматизирован, т. е. прибыль полностью пассивная.

Налоги

Налоги платить, конечно, придется. Но здесь нужно также грамотно выбирать систему налогообложения. Действовать следует так, как и в случае с арендой места для автомата.

Если вендинг приносит прибыль постоянно, то нужно выбирать систему с фиксированной ставкой. Как правило, выбирают УСН. В таком случае бизнесмен платит 6% от чистой прибыли в качестве налога.

Если бизнес принес в текущем месяце убыток, то в качестве налога уплачивается 1% из суммы прибыли.

Например, автомат по продаже кофе был размещен в поликлинике. Стоимость агрегата: 100 000 р. Арендная плата: 3 000 р. в месяц. Система налогообложения: УСН. К примеру, за закупку кофе, сахара, сливок, стаканчиков и т. д. ушло 30 000 р. в месяц. Так как проходимость большая, то можно рассчитывать, что каждый день кофе в автомате будут покупать примерно 40 человек.

При стоимости 1 порции в 50 рублей ежемесячный доход будет в размере 60 000 р. А чистая прибыль составит 30 000 р. Налог в таком случае будет 1 800 р. Если вычесть стоимость аренды, то прибыль будет примерно 26 000 р. Хотя иногда продавцы обещают прибыль от 70 000 руб. Есть примеры, когда бизнесмен такой доход действительно получает. Но об этом в следующей статье.

Если ведение бизнеса с помощью аппаратов вас смущает. Или те, что действительно приносят доход – дороги, можно рассмотреть другие варианты идеи для бизнеса. На самом деле, друзья, их достаточно.

Среди них есть готовые, надёжные, проверенные и не затратные. В нашем каталоге мы предложили бизнес в качестве дилера нашей компании. Направлений бизнеса в каталоге много.

Пожалуйста, выберите то, которое вам ближе и, которым вы могли бы воспользоваться. Начните свой бизнес вместе с нами!

КАТАЛОГ НАШЕЙ КОМПАНИИ

Источник: https://www.oscar-sib.ru/vendingovyj-biznes-passivnyj-doxod-s-minimalnymi-vlozheniyami.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.