+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году: таблица для юридических лиц

Содержание

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица, календарь – Evle

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году: таблица для юридических лиц

Юридические лица обязаны переводить большое количество сборов ФНС. В зависимости от особенностей деятельности и расположения юрлица налогов может быть одновременно до десятка.

Также стоит учесть обязательные страховые отчисления, которые, как и налоги, имеют свои крайние дни уплаты. Разобраться в большом количестве дат и не допустить просрочки сложно, если под рукой нет наглядного пособия.

Подробные сроки уплаты налогов в 2019 году для юридических лиц представлены ниже в виде таблицы. Наглядный налоговый календарь не позволит ошибиться в выплатах.

Федеральные налоги коммерческого характера

Под налогами коммерческого характера подразумеваются сборы, чаще всего взимаемые с прибыли. В данную категорию входят такие отчисления, как НДС и налог на прибыль. Рассматриваемые сборы следует рассчитывать исходя из фактической или предполагаемой прибыли организации (ИП) за отчетный период.

НДС подлежит ежемесячной уплате, то есть по три раза в каждый квартал. В налоговом календаре платежи условно разделены на четыре периода, каждый из которых имеет по три подгруппы: 1-ый, 2-ой и 3-ий квартальный платеж.

Ежемесячные отчисления должны быть переведены на счет не позднее 25-го числа. Исключением являются случаи, когда установленный срок приходится на праздничный или выходной день. Тогда крайний день уплаты передвигается на ближайший будний.

В 2019 году сроки оплаты НДС увеличились в 4 месяцах: в феврале, марте, августе и сентябре.

Следует учесть, что за четвертый квартал 2019 года сборы по НДС должны будут переводиться уже в 2020 году. Точно так же за последний квартал 2018 года переводы осуществляются в 2019.

НДС уплачивается одинаково для всех плательщиков.

Второй коммерческий налог – налог на прибыль. Сроки его оплаты могут отличаться в зависимости от характеристик организации, а также установленных ФНС правил. Существует несколько вариантов, как можно заплатить сбор:

  • ежеквартальные авансовые;
  • ежемесячные авансовые платежи по налогу;
  • доплата по итогам квартала при выплаченных ежемесячных авансовых платежах;
  • ежемесячные на фактическую прибыль.

Организации и ИП, которые зарабатывают меньше 15 млн. за квартал или 60 млн. в год, должны перечислять средства каждый квартал не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Как и в случае с НДС, график меняется, если дата попадает на выходной.

Те организации, которые получают более 15 млн. прибыли за квартал, обязаны платить:

  1. Ежемесячные отчисления на основании фактической прибыли. Чтобы получить доступ к такой системе сборов, необходимо дополнительно подать заявление в региональный отдел ИФНС.
  2. Ежемесячные авансовые платежи плюс доплаты по графику по итогам квартала. Данная система отчислений действует для тех организаций, которые получают более 60 млн. в год, но не подали заявление на бухгалтерский расчет налога на основании фактической прибыли.

При расчетах на основе фактической выручки средства необходимо переводить не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Если выбран ежемесячный аванс, перевод осуществляется в тот же месяц, в котором получена прибыль. Доплата производится в следующем месяце также не позднее 28-го числа.

Сроки уплаты налога на прибыль в 2019 году, таблица:

Вид выплатКрайние сроки
Ежеквартально1 квартал – 28.04Полугодие 2019 года – 30.073 квартал – 29.10
Ежемесячные авансыНе позднее 28 числа текущего месяца
ДоплатыНе позднее 28 числа следующего месяца
Ежемесячные отчисления по факт. прибылиНе позднее 28 числа следующего месяца

Сроки выплат по региональным сборам

В регионах действуют дополнительные налоги: на собственность юрлиц, азартную индустрию и транспорт. Размер налога, а также сроки и периодичность выплат устанавливает администрация региона. Узнать точные даты можно в официальном представительстве ФНС по региону, а также на налоговом сайте субъекта.

https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c

Основные ограничения по датам:

  • при уплате налога на имущество – независимо от периодичности выплат, все даты устанавливаются регионом;
  • при сборах на игорный бизнес – выплаты осуществляются ежемесячно, не позднее 20-го числа следующего за отчетным календарного месяца;
  • при отчислениях за транспорт – все сроки определяются региональным правительством.

Период выплат по муниципальным налогам

В муниципалитетах устанавливаются дополнительные сборы для юридических лиц. Это могут быть земельные налоги, а также торговые сборы.

В 2019 году земельный налог действует во всех муниципалитетах, а торговый сбор существует только в Санкт-Петербурге, Москве и Севастополе. Сроки уплаты данных налогов определяет правительство административной единицы.

Чтобы узнать точные даты, необходимо обратиться в представительство ФНС. Ниже приведены общие даты, позднее которых не могут производиться выплаты без начисления пеней:

Источник: https://evle.ru/nalogi/sroki-uplaty-nalogov-v-2019-godu-tablitsa

Сроки уплаты налогов в 2019 году

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году: таблица для юридических лиц

Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ.

Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно.

Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога.

Но вместе с тем это вызывает сложности при определении сроков сдачи деклараций и самое главное уплаты налога в бюджет. Каждый режим имеет собственные особенности отчетного периода, а так же может определяться на уровне региональных бюджетов.

Порядок уплаты налогов организацией

Российской законодательство не предусматривает универсального порядка и сроков сдачи для налоговых отчислений, как для физических лиц, так и юридических. Для каждого налога в Налоговом кодексе прописывается собственный порядок внесения налога.

По некоторым видам налогом регионы самостоятельно принимают решение о ставках и сроках, основываясь на общих правилах и «коридорах» тарифных ставок.

Скачать таблицу со сроками уплаты налогов.

Расчетом налогов занимаются сами предприятия, в случае физических лиц этим занимаются налоговые агенты.

Порядок сдачи отчетностей и сроки устанавливаются для каждого налога индивидуально.

Если расчетом налога занимается непосредственно налоговый орган, то уплачивается данная сумма в течение одного месяца после получения уведомления.

Предусматривается законом выплаты авансовых платежей. Они представляют собой предварительные платежи, уплата которых производиться постепенно, в течение налогового периода. Для них установлены сроки, но не соблюдение таких сроков грозит для налогоплательщика только начислением пени. Привлечь за не соблюдение законодательства за неуплату авансов нельзя.

Оплачивать налоги можно в наличной, а также безналичной форме. Предприятия осуществляют оплату налогов через расчетный счет в банковской организации, физические лица имеют возможность платить через кассы администраций, а также почтовые отделения.

Сроки для ИП на различных системах налогообложения

ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом.

Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их.

Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.

Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:

  1. НДС, платиться по итогам квартала, в следующем месяце до 20 числа.
  2. Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.

Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.

Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД  платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.

Следует отметить, что помимо уплаты налогов приписанный той или иной системе налогообложения, ИП выплачивают страховые взносы в негосударственные фонды в обязательном порядке.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Для ООО на различных системах налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью это форма юридического лица, и по своим обязательствам отвечает только в размере уставного капитала. В составе учредителей могут быть как граждане, так и иные юридические лица.

Применение ООО общего режима налогообложения обязывает компанию к уплате всех налогов предусмотренных законом и сдачи полного перечня отчетности. Использование данного вида налогообложения оправдано в случае построения бизнеса на импорте товаров, так как данный режим позволяет вернуть часть уплаченного НДС.

Основным налогом на ОСНО является налог на прибыль организации, ставка на сегодняшний день по нему 20%. Оплата производится в срок до 28 числа после закрытия квартала, годовой компания должна заплатить до 28 марта. Декларация сдается раньше до 20 марта следующего года, за который сдаются данные.

Предусмотрено уплата НДС, декларация и оплата осуществляется в одни и те же сроки, до 20 числа следующего месяца за отчетным.

Выплачивается предприятие на ОСНО налог на имущество, оплата производится авансами каждый квартал, крайний срок оплаты годового итога 30 апреля.

Выбирая для ООО вмененный режим, компания освобождается от уплаты налога на прибыль, на при этом платит НДС. Перейти на ЕНВД могут только организации, которые занимают определенными видами деятельности. К примеру, организации по наружной рекламе, розничной торговле могут использовать ЕНВД.

Для перехода на ЕВНД необходимо, чтобы использование данной системы налогообложения было одобрено в данном регионе. Выплачивается ЕНВД по итогам каждого квартала, на оплату дается 25 дней с момента завершения отчетного периода.

ООО освобождены от уплаты налога на прибыль в случае перехода на УСН, а также НДС. В практике данный вид налогообложения считается одним из наиболее выгодных для ООО, так как помимо того, что не выплачиваются основные виды налогов, не требуется сдача отчетности.

Для перехода на УСН численность работников ООО не должна превышать 100 человек и доход не должен быть выше 45 млн. рублей за период 9 месяцев. Выплачивается налог по УСН ежеквартально до 25 числа следующего месяца за кварталом, по итогам года период больше – до 30 апреля.

Для сельхозпроизводителей в налоговом кодексе предусмотрен специальный режим налогообложения – ЕСХН. Для перехода на него, по меньшей мере, 70% деятельности компании должно быть связано с сельской продукцией или рыболовством. Компания не может перейти на ЕСХН, если занимается производством подакцизных товаров.

При ЕСХН организации освобождается от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также НДС. Заметим, что ИП освобождаются от НДС и налога на имущества. Перечисляются денежные средства в бюджет дважды в год, за полугодие налог платиться до 25 июля, по итогам года до 31 марта следующего года.

Транспортный

Транспортный налог уплачивается в разных регионах по-разному, в том числе местными властями устанавливаются и сроки уплаты. В законе предусмотрено ежеквартальные выплаты данного вида налога, но администрации могут позволить юридическим лицам оплачивать его один раз в год.

Соответственно, если принято решение об уплате каждый квартал, то налогоплательщик вносит аванс до последнего дня следующего месяца за отчетным периодом.

Годовая оплата данного налога предусмотрена до 1 февраля следующего года. Поясним, налог оплачивается за 2018 год до 1 февраля 2019. Иные условия действуют для физических лиц, они оплачивают транспортный налог за прошедший год до 1 октября.

Налог на прибыль

Налог на прибыль платиться предприятиями, которые находятся на общей системе налогообложения.

Компания освобождается от уплаты налога на прибыль в случае перехода на специальные режимы (вмененный и упрощенный).

Оплатить налог на прибыль по итогам года компания должна в срок до 28 марта года, который следует за отчетным периодом.  В течении налогового периода уплачиваются авансовые платежи, по ним срок назначается на следующий месяц после завершения квартала. Законом предполагается ежемесячный расчет по уплате данного налога, перечисляется сумма обязательства не позднее 28 числа.

Налог на имущество

Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.

В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.

ИП не облагаются налогом на имущество.

Данный вид обязательств перед бюджетом является региональным, из чего следует, что каждый регион устанавливает собственные сроки уплаты.

Но большинство придерживаются системы авансовых платежей, которые платятся в течение месяца после завершения квартала и годовой.

Для физических лиц период оплаты дается до 1 ноября следующего года.

Земельный

Земельный налог оплачивается физическими лицами и предприятиями, в собственности которых находится земельные участки. Следует отметить, что налоги не взимаются за арендованные участки.

Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.

Физические лица, а также ИП выплачивают земельный налог в период до 1 февраля года, который является следующим за отчетным.

Водный

Платиться водный налог в бюджет того района, в котором располагается водный ресурс.

Налогоплательщиками по данному виду налога являются предприятия и физические лица. Применяется налог на воду только в четко установленных нормативными актами случаях, во всех остальных пользователи уплачивают определенный тариф на пользование водой.

Льгот к данному виду налоговых отчислений не применяется, платиться он каждый месяц до 20 числа.

Занимаясь собственным делом на предпринимателя, вне зависимости от формы его предприятия ложиться социальная ответственность перед государственными органами по уплате налогов бюджет, а также отчислению средств внебюджетные фонд. Данный процесс тщательно контролируется Налоговыми органами и при нарушении сроков уплаты к предприятиям применяются штрафы и пени, поэтому важно разбираться в сроках уплаты налогов.

О сроках уплаты различных видов налогов рассказано в следующем видеосюжете:

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=7427

Сроки Оплаты Земельного Налога За 1 Квартал 2019 Года

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году: таблица для юридических лиц

Временной отрезок, на протяжении которого требуется внести оплату за факт пользования земельными ресурсами, идентичен для всех регионов. Рассчитаться с государством за землю можно до 1 декабря следующего года. Датой погашения задолженности перед государством за 2019 год является 1 декабря 2020 года.

В ст. 122 НК РФ предусмотрено несколько базовых мер ответственности за нарушение временных рамок отчисления взносов. Так, внесению подлежит 20% суммы неуплаты при неумышленном нарушении.

В случае умеренного уклонения от финансирования государственных расходов придется платить уже 40%.

Автоматически нарушение признается умышленным, если иные позиции должник не сможет доказать в суде.

Ставки и сроки оплаты авансовых платежей по земельному налогу для юридических лиц

Налоговый кодекс закрепляет за муниципалитетами районов права устанавливать налог на землю, а также определять конкретный регламент, регулирующий его уплату и исчисление.

Бухгалтер на предприятии должен найти решение городского совета в регионе расположения юридического лица и выяснить, должен ли он платить деньги, и в каком размере.

Решение муниципалитетов обязательно должно быть задокументировано и официально принято, только тогда появляется необходимость его исполнения.

Авансовые платежи по земельному налогу в 2019 году для юридических лиц устанавливаются областными органами власти в каждом уголке страны. Муниципалитеты устанавливают не только их величину, но и сроки внесения платежей. В каждом регионе они могут отличаться.

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица, календарь

Юридические лица обязаны переводить большое количество сборов ФНС. В зависимости от особенностей деятельности и расположения юрлица налогов может быть одновременно до десятка.

Также стоит учесть обязательные страховые отчисления, которые, как и налоги, имеют свои крайние дни уплаты. Разобраться в большом количестве дат и не допустить просрочки сложно, если под рукой нет наглядного пособия.

Подробные сроки уплаты налогов в 2019 году для юридических лиц представлены ниже в виде таблицы. Наглядный налоговый календарь не позволит ошибиться в выплатах.

Под налогами коммерческого характера подразумеваются сборы, чаще всего взимаемые с прибыли. В данную категорию входят такие отчисления, как НДС и налог на прибыль. Рассматриваемые сборы следует рассчитывать исходя из фактической или предполагаемой прибыли организации (ИП) за отчетный период.

Земельный налог для юридических лиц за 2018 год в 2019 году: сроки уплаты

  • религиозные организации;
  • компании, относящиеся к ФСИН РФ;
  • общественные организации, работающие с инвалидами, при условии, что инвалидов там 80 и боле процентов от общего числа представителей компании;
  • организации, владеющие участками с общедоступными автомобильными трассами.
  • Если это земли, которые изъяты из оборота в соответствии с законодательством РФ. Согласно пункту 4 статьи 27 Земельного кодекса к таким землям относятся участки под объектами федеральной собственности.
  • Если это земельные участки, которые ограничены в обороте законодательством РФ. Они перечислены в подпунктах 2—5 пункта 3 статьи 389 НК.
  • Если это арендованные участки.
  • Если это земельный надел в безвозмездном срочном пользовании.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2018 год (4 квартал)

Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. (ст.80 НК РФ)

Что такое — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Сроки уплаты налогов за 4 квартал 2018 года в таблице

Отметим здесь, что при выплате доходов по трудовым и гражданско-правовым договорам и уплате по ним страховых взносов и НДФЛ организации должны руководствоваться теми же сроками, что и ИП. Поэтому таблица по уплате взносов и НДФЛ в отношении наемного персонала из блока «Когда платить налоги ИП» актуальна и для организаций.

  • Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов можно внести единовременно или в виде регулярных взносов в течение срока действия разрешения на добычу водных биологических ресурсов. При условии постепенной уплаты ее сроки:

Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/sroki-oplaty-zemelnogo-naloga-za-1-kvartal-2019-goda

Налоговый календарь на 2019 год

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году: таблица для юридических лиц

Налоговый календарь на 2019 год сроки уплаты налогов и сдачи отчетности для предпринимателей

Сроки выплат по региональным сборам в 2019 году

В регионах действуют дополнительные налоги: на собственность юрлиц, азартную индустрию и транспорт. Размер налога, а также сроки и периодичность выплат устанавливает администрация региона. Узнать точные даты можно в официальном представительстве ФНС по региону, а также на налоговом сайте субъекта.

Основные ограничения по датам:

  • при уплате налога на имущество – независимо от периодичности выплат, все даты устанавливаются регионом;
  • при сборах на игорный бизнес – выплаты осуществляются ежемесячно, не позднее 20-го числа следующего за отчетным календарного месяца;
  • при отчислениях за транспорт – все сроки определяются региональным правительством.

Какие налоги платит ООО в 2019 году | Таблицы + описание

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году: таблица для юридических лиц

Все виды налогов, которые обязаны выплачивать компании, можно поделить на 3 группы:

  1. Налоги по выбранному налоговому режиму.
  2. Налоги и взносы с оплаты труда персонала.
  3. Прочие дополнительные налоги и сборы (в зависимости от рода деятельности компании).

Для своевременной уплаты всех налогов/платежей можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Налоги по выбранному налоговому режиму

Налоговый режимНалогСтавкаСрок уплаты в бюджет
ОСНОНДС0, 10, 18 %До 25 числа (включительно) каждого месяца, идущего за истекшим кварталом по 1/3 суммы ежемесячно или одним платежом до 25 числа (включительно) месяца, идущего за прошедшим кварталом
Налог на прибыль20%Ежеквартальные авансы (для фирм, попадающих под категории, указанные в п. 3 ст. 286 НК РФ) – в течение 28 дней после окончания кварталаЕжемесячные авансы – до 28 числа (включительно) каждого месяцаНалог по результатам года – до 28 марта года, следующего за отчетным
Налог на имущество юрлицдо 2,2 %Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
УСНЕдиный налог6 % (с доходов),15 % (доходы за минусом затрат)По итогам отчетного периода (1 кв., полугодие, 9 мес., год) до 25 числа (включительно) месяца, идущего за окончанием расчетного периодаЗа год – до 31 марта (включительно) следующего года
Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости)до 2 %Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
ЕНВДЕдиный налог на вмененный доходРасчетным способом, в зависимости от региона и физ. показателейДо 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом
Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости)до 2 %Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
ЕСХНЕдиный сельхоз. налог6 % (с доходов за минусом затрат)Авансовый платеж – не позже 25 дней по окончании полугодияЗа год – до 31 марта (включительно) следующего года
Фирмы на ОСНО и УСН, ведущие торговлю в регионе*, где принят закон о торговом сбореТорговый сборРасчетным способом, в зависимости от ставки по региону* и параметров объекта торговлиЕжеквартально до 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом

*Примечание: в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17.12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.

2. Налоги и взносы с оплаты труда сотрудников

Любая компания обязана уплачивать налоги и взносы с зарплат (вознаграждений) наемных физлиц, занятых по трудовым или гражданско-правовым договорам (оказания услуг, подряда и т. д.).

Следует учитывать, что за генерального директора, даже если он является единственным работником компании, также следует уплачивать взносы и налог на доходы.

  • Предприятие обязано рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% – с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
  • С вознаграждений сотрудников также уплачиваются следующие виды взносов:
Контролирующий органВид взносаСтавка,%
ИФНСОПС (пенсионное страхование)22
ОМС (медицинское страхование)5,1
ОСС (социальное страхование и обеспечение)2,9
ФССТравматизм (профзаболевания и несчастные случаи на производстве)0,2-8,5Устанавливается фондом в зависимости от вида деятельности

Взносы нужно уплачивать ежемесячно до 15 числа (включительно) месяца, идущего за расчетным.

Примечание: следует отметить, что если НДФЛ удерживается непосредственно из дохода сотрудника, то страховые взносы уплачиваются уже из средств самой организации и являются дополнительной статьей расходов по ведению деятельности.

3. Прочие налоги и сборы

Организация может заниматься видами деятельности, предполагающими уплату дополнительных налогов, а также иметь лицензии или разрешения, которые обязывают выплачивать специальные сборы и платежи.

При этом дополнительные налоги и сборы подлежат уплате независимо от выбранного налогового режима.

  НалогиНалог на производство и реализацию подакцизной продукции
Транспортный налог
Земельный налог
Водный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на добычу полезных ископаемых
 Сборы и платежиСборы за пользование водными ресурсами
Сбор за использование объектов животного мира
Регулярные платежи за пользование недрами

Источник: http://nalog-spravka.ru/nalogi-i-platezhi-ooo.html

Таблица уплаты налогов и взносов в 2019 году

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году: таблица для юридических лиц

Все граждане, а особенно юридические лица обязаны платить налоги, а также страховые начисления. Очень трудно держать в памяти сроки оплаты налогов, но это необходимо делать, чтобы избежать просрочки и в дальнейшем начисления пени. Для этого как раз подойдет календарь на 2019 год, в котором отмечены все даты. Он не позволит забыть или ошибиться в сроках оплаты.

Муниципальные налоги

Кроме этого есть ещё земельные налоги, и торговые сборы, которые устанавливаются муниципалитетами. В 2019 году налог на землю будет действовать для всех, а торговый сбор будет уплачивать только Санкт-Петербург, Москва и Севастополь. Сроки устанавливаются администрацией города. Точные даты можно узнать, обратившись в ФНС. Но есть общие даты, например:

  • с 1 февраля 2020 года можно оплатить налог на землю без налоговых периодов;
  • налог на землю за 4 квартал можно будет оплатить не ранее 1 февраля 2020 года, дальнейшие сроки устанавливает регион;
  • каждый месяц не позднее 25 числа следующего месяца необходимо оплатить торговый сбор.

Если вы не знаете дат, это не значит, что пени вам не будут начислены, поэтому узнавать о сроках нужно заранее.

Сроки уплаты сборов по спецрежимам налогообложения ЕНВД и УСН

Данный вид налог касается не всех. Например, УНС платят только те, кто не занимается акцизным бизнесом, имеет всего около сотни рабочих, а также имеют доход до 150 миллионов в год. ЕНВД платят только компании, у которых четырнадцать видов деятельности и только за пределами столицы.

УСН оплачивается частями в виде аванса – квартально. Сроки оплаты налога не позднее 25 числа месяца следующего за кварталом. Возможны некоторые льготы. Если компании необходимо перевести средства не позднее 1 апреля следующего года, то индивидуальные предприниматели могут сделать это вплоть не позднее 30 апреля.

ЕНВД оплачивается, так же как и УСН.

Страховые отчисления

Они существуют с 2017 года. Этим занимаются региональные отделы ФНС. Именно поэтому ИП и компаниям следует более тщательно следить за графиком выплат налогов.

Индивидуальным предпринимателям необходимо платить только за себя:

  • в ПФР – до 31 декабря;
  • в ПФР (при сумме дохода более 300 тыс.) – до 1 апреля следующего года;
  • в ФФОМС – до 31 декабря.

Организации, а также индивидуальные предприниматели, у которых есть штат, обязаны платить налоги за сотрудников:

  • в ПФР – до 15-го числа следующего месяца;
  • в ФСС – аналогично;
  • в ФФОМС – аналогично.

Здесь также сроки сдвинулись из-за того, что эти дни выпали на праздничный или на выходной дни.

Не стоит забывать про НДФЛ, который уплачивается с зарплаты работников. Сбор должен быть начислен не позднее дня, следующего за датой перевода зарплаты налогоплательщика.

Когда начисляются пени

Если произошла просрочка платежа, то начисляется пени. В этом случае чтобы избежать этого неприятного факта, необходимо подробно изучить календарь.

Всё это регулируется Налоговым и Федеральным кодексами Российской федерации. Они взимаются если в случае возникновения просрочки в один или более дней.

Размер взыскания зависит от статуса юридического лица:

  • для ИП 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  • для организаций 1/300 ставки ЦБ за один месяц, если свыше, то 1/150 ставки.

Пени платятся вместе с налогами. При условии если юридическое лицо не платит пени, то они могут быть списаны со счёта. От уплаты пеней освобождаются только те юридические лица, счета которых на период просрочки были заблокированы по решению административных или налоговых органов. В остальных случаях, даже при отсрочке, начисленье процентов не приостанавливается.

Чтобы избежать дополнительных трат, необходимо нанять грамотного бухгалтера, который будет следовать установленному налоговому календарю для юридических лиц.

Источник: http://yerkramas.org/article/146829/tablica-uplaty-nalogov-i-vznosov-v-2019-godu

Налоги по зарплате в 2019 году сроки уплаты

Сроки уплаты налогов и взносов в 2019 году: таблица для юридических лиц

При уклонении от финансовых обязательств собственнику имущества или недвижимости грозит начисление штрафов и на имеющуюся сумму, а в случае дальнейшего отказа от оплаты административное наказание в виде повторного штрафа. Конечной мерой воздействия на должника становится обращение организации к , после чего долг .

Чтобы разобраться в тонкостях налоговых сборах физических лиц, следует понимать разницу между взносами ИП, юрлиц и обычных граждан.

Человек в каждом статусе облагается различными видами налогов: Сборы, направленные в федеральный бюджет НДС, НДФЛ, прибыль для юридических лиц, акцизы.

Сборы для региональных бюджетов Транспортный налог для всех статусов, игорный бизнес, имущество, зарегистрированное на юридических лицах.

В муниципальный бюджет Торговые сборы, и другие налоги с физических лиц. Кроме этого, налоговый кодекс предусматривает специальные системы налогообложения для ИП и юрлиц:

Налоговый календарь уплаты налогов на 2019 год

А именно налоги (ст. 14 НК РФ) на:

  1. транспорт.
  2. игорный бизнес;
  3. имущество юрлиц;

3.

Налоги и сборы, перечисляемые в муниципальные бюджеты. А именно (ст. 15 НК РФ):

  1. налоги — земельный, на имущество граждан;
  2. торговый сбор.

Кроме того, положениями ст. 18 НК РФ определены специальные режимы начисления налогов:

  1. ЕНВД;
  2. ЕСХН;
  3. СРП (система налогообложения при соглашениях о разделе продукции);
  4. ПСН.
  5. УСН;

Кроме указанных выше платежей, с 2019 года НК РФ также регулирует уплату большей части страховых взносов (в то время как ФНС стала заниматься их администрированием).

Изучим их основные особенности. В юрисдикции ФНС сбор страховых взносов, которые впоследствии перечисляются на счета внебюджетных структур: 1.

ПФР, который принимает взносы на страховую, накопительную часть пенсии (по стандартным, пониженным, дополнительным тарифам).

Расчёт зарплаты и налоговых процентов для сотрудников в 2019 году

Таблица процентных тарифов взносов, уплачиваемых с зарплатного фонда Это отчисления в:

  • ФФОМС – медстрахование.
  • Пенсионнный фонд (ПФР).
  • Фонд социального страхования.
  • Налоговую инспекцию – налог с доходов физических лиц (НДФЛ).

Следует различать понятие налогов и отчислений.

НДФЛ гражданин оплачивает со своей зарплаты, в результате чего выдаваемая на руки денежная сумма уменьшается в РФ на 13 процентов.

Проценты начислений на большинство зарплат составляют: в ПФР – 22%, ФФОМС – 5,1%, ФСС – 2,9%. Но они могут отличаться, в зависимости от вышеупомянутых факторов.

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

Если последний день, установленный для перечисления налога в бюджет, совпадает с выходными или нерабочим днем праздника, срок переносится на следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6. 1 НК РФ). По перечислений представлены в ст. 287 НК РФ. В течение года данные налоговые обязательства организаций могут погашаться одним из способов:

  1. ежемесячными авансовыми перечислениями по фактически полученной прибыли.
  2. поквартальными авансовыми платежами,
  3. поквартальными платежами с авансовыми платежами в каждом месяце квартала,

Общий срок осуществления авансового платежа по «прибыли» Налоговым кодексом зафиксирован 28 числа месяца, который следует за отчетным месяцем или кварталом.

Годовой налог уплачивают не позднее 28 марта следующего года. Вопросам налогообложения НДС посвящена ст. 174 НК РФ. в федеральный бюджет ежеквартально с разбивкой на три части.

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Посмотрим, по каким тарифам работодатели перечисляют налоги с зарплаты в 2019 году.

В 2019 оду чиновники пересмотрели свою позицию по НДФЛ и взносам в отношении ряда доходов работников.

Прочитайте актуальные разъяснения в статье «.

Налог Ставка, % Основание Примечание НДФЛ 13 – для резидентов пп. 1, 3 ст. 224 НК РФ Нерезидент – гражданин, находящийся за пределами РФ в течение 183 дней на протяжении 12 месяцев, предшествующих дню выплаты дохода (п.2 ст.207 НК РФ) 30 – для нерезидентов Обязательное пенсионное страхование 22 – с зарплаты в пределах лимита п.

Сроки уплаты налогов и страховых взносов в 2019 году: таблица для бухгалтера

Если срок выпадает на выходной (нерабочий, праздничный) день, перечислите взносы в следующий за ним рабочий.Вид страховых взносовЗа какой период платятКрайний срок уплаты по правилам Налогового кодексаСтра­хо­вые взно­сы в ИФНСЗа декабрь 2019 г.15.01.2019 г.За январь 2019 г.15.02.2019 г.За февраль 2019 г.

15.03.2019 г.За март 2019 г.15.04.2019 г.За апрель 2019 г.15.05.2019 г.За май 2019 г.17.06.2019 г.За июнь 2019 г.15.07.2019 г.За июль 2019 г.15.08.2019 г.За август 2019 г.16.09.2019 г.За сентябрь 2019 г.15.10.2019 г.За октябрь 2019 г.15.11.2019 г.За ноябрь 2019 г.16.12.2019 г.За 2019 г.09.01.2019 г.За 2019 г.

с дохода, который превышает 300 000 руб.01.07.2019 г.Страховые взносы в ФССЗа декабрь 2019 г.15.01.2019 г.За январь 2019 г.15.02.2019 г.За февраль 2019 г.15.03.2019 г.За март 2019 г.15.04.2019 г.За апрель 2019 г.15.05.2019 г.За май 2019 г.17.06.2019 г.За июнь 2019 г.15.07.2019 г.За

Сроки уплаты налогов в 2019 году

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ. Также региональными властями устанавливаются сроки уплаты транспортного налога/авансовых платежей.

Что же касается сроков уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему, то они устанавливаются местными нормативными правовыми актами. Соответственно, при наличии объектов обложения по налогу на имущество организаций, транспортному налогу и/или земельному налогу плательщику нужно ознакомиться с соответствующим законом, чтобы избежать несвоевременного перечисления налога/аванса.

Как известно, страховые взносы на ОПС, на ОМС и на ВНиМ с выплат работникам, а также взносы ИП за себя перечисляются в ИФНС, а взносы «на травматизм» — в ФСС. Вид страховых взносов За какой период уплачивается Срок уплаты Страховые взносы, уплачиваемые в ИФНС Взносы с выплат работникам/иным

Налоговый календарь на 2019 год для ИП и ООО

В третьей графе отмечено, какие именно организации или ИП сдают конкретный отчет.

Крайний срок предоставления Название отчета и принимающий орган Кто сдает 9 января Декларация по НДПИ за декабрь 2019 года в ИФНС Юридические лица — пользователи недр 15 января Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2019 год в ТУ природных ресурсов и экологии Юридические лица и ИП, работа которых сопряжена с появлением отходов 15 января СЗВ-М за декабрь 2019 года в ПФР Юридические лица и ИП с наемными работниками 22 января Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2019 года в ИФНС Юридические лица и ИП, которые не вели деятельность в отчетном периоде 22 января Сведения о среднесписочной численности за 2019 год в ИФНС Юридические лица и ИП, нанимавшиеработников в данный период

Срок уплаты НДФЛ в 2019 году

Оплата листка нетрудоспособности производится уже по факту получения документа работодателем.

Источник: http://advokatssr.ru/nalogi-po-zarplate-v-2018-godu-sroki-uplaty-12148/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.