Отчеты при УСН за 1 квартал в 2019 году и их сроки сдачи в таблице
Усн за 2019 год срок сдачи отчетности новый календарь бухгалтера таблица
В статье – новый срок сдачи отчетности по УСН за 2019 год (таблица), а также: справочники, действующие бланки, заполненные образцы, полезные сервисы, проверка отчетности бесплатно.
Без проблем отчитываться по УСН помогут следующие документы, их можно скачать:
Налоговый спецрежим УСН применяется с одним из двух налоговых объектов: «доходы» или «доходы за вычетом расходов». Но в любом случае оформлять отчетность нужно на одном и том же бланке. Различие – в количестве и номерах заполненных разделов. Возможны как минимум два варианта заполнения.
Заполнить отчетность по УСН онлайн и сдать ее через интернет вы можете в программе БухСофт. Она передает любую отчетность онлайн в автоматическом режиме. Вы можете отправить декларации и расчеты в налоговую службу, соц. страх, Пенсионный фонд, Росстат и другие госведомства. Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС и ПФР. Попробуйте бесплатно:
Заполнить отчетность по УСН и сдать онлайн
Вариант 1. Образец заполнения отчетности для «доходной» УСН представлен в окне ниже, его можно бесплатно скачать.
Вариант 2. Образец заполнения декларации для «доходно-расходной» УСН представлен в окне ниже. Его также можно скачать.
Программа БухСофт автоматически сформирует, проверит по контрольным соотношениям и передаст отчетность. Сформируйте УСН-декларацию онлайн.
Подготовить декларацию
Другие документы по УСН-отчетности за 2019г
Ознакомившись со сроками сдачи отчетности УСН за 2019 год, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:
Какие отчеты сдает ООО на УСН за 2019 год
Прежде всего, ООО, работающее на «упрощенке», сдает отчетность по УСН за 2019 год – за периоды менее года и за весь год. Сроки сдачи годовых отчетов различаются для фирм и для предпринимателей. Подробнее обо всех сроках читайте в таблице 1.
Таблица 1. Календарь бухгалтера ООО на УСН за 2019 год
| Платеж, за который отчитываться | Какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН за 2019 год | Крайние даты, чтобы отчитаться | |
| По общему правилу | Отчетность по УСН за 2019 год с учетом переносов | ||
| Налог при УСН | Декларация фирмы за 2018г. | К 31-му марта | 1-е апреля |
| Декларация фирмы за периоды в 2019г.Подгтовить декларацию | К 25-му дню месяца после истекшего периода | 25-е апреля25-е июля25-е октября | |
| Декларация ИП за 2018г. | К 30-му апреля | 30-е апреля | |
| Декларация ИП за периоды в 2019 г. | К 25-му дню месяца после истекшего периода | 25-е апреля25-е июля25-е октября |
Проверить УСН-декларацию по контрольным соотношениям можно онлайн – просто нажмите на кнопку ниже:
Проверить УСН-декларацию
Отчетность УСН за 2019 год: сроки сдачи отчетности таблица
Кроме собственно УСН-отчетности, «упрощенцам» приходится отчитываться по иным налогам если в истекшем периоде был объект налогообложения. Речь идет, например, о таких платежах, как:
- НДС.
- «Прибыльный» налог.
- «Имущественный» налог.
- Транспортный налог и т.д.
Если же у «упрощенца» есть наемные сотрудники, то приходится дополнительно отчитываться:
- по НДФЛ и взносам — в налоговую инспекцию,
- по взносам «на травматизм» — в фонд соцстраха,
- направлять персоницифированные отчеты в ПФР.
Подробнее об УСН за 2019 год сроки сдачи отчетности читайте в таблице 2.
Таблица 2. Отчетность УСН за 2019 год: сроки сдачи отчетности таблица
| Платеж, за который отчитываться | Отчеты УСН за 2019 год | Крайние даты, чтобы отчитаться | |
| По общему правилу | В 2019г. с учетом переносов | ||
| Бухгалтерская отчетность | |||
| — | Полная бухотчетность за 2018г. | К 31-му марта | 1-е апреля 2019г. |
| Полная бухотчетность за 2019г. | К 31-му марта | 31-е марта 2020г. | |
| Упрощенная бухотчетность за 2018г. | К 31-му марта | 1-е апреля 2019г. | |
| Упрощенная бухотчетность за 2019г. | К 31-му марта | 31-е марта 2020г. | |
| УСН за 2019 год срок сдачи отчетности по вознаграждениям физлицам в налоговую инспекцию | |||
| Обязательные взносы на пенсионное, медицинское страхование и социальное по нетрудоспособности и материнству | Расчет по взносам за 2018г. | К 30-му дню месяца после истекшего периода | 30-го января |
| Расчет по взносам в 2019г.Подготовить расчет | 30-го апреля30-го июля30-го октября | ||
| Расчет по взносам за 2019г. | 30-го января 2020г. | ||
| НДФЛ | 2-НДФЛ за 2018г.Составить справку | 1-го апреля | 1-го апреля 2019г. |
| 2-НДФЛ за 2019г. | 1-го апреля | 1-го апреля 2020г. | |
| 6-НДФЛ за 2018г. | К 1-му апреля | 1-го апреля 2019г. | |
| 6-НДФЛ в течение 2019г.Подготовить 6-НДФЛ | К последнему дню месяца после истекшего периода | 30-го апреля31-го июля31-го октября | |
| 6-НДФЛ за 2019г. | К 1-му апреля | 1-го апреля 2020г. | |
| Отчетность по вознаграждениям физлицам в Фонд соцстраха | |||
| Обязательные взносы «На травматизм» | 4-ФСС на бумаге за 2018г. | К 20-му дню месяца после истекшего периода | 21-го января |
| 4-ФСС на бумаге за периоды в 2019г.Подготовить 4-ФСС | 22-е апреля22-е июля21-е октября | ||
| 4-ФСС на бумаге за 2019г. | 21-го января | ||
| 4-ФСС в виде файла за 2018г. | К 25-му дню месяца после истекшего периода | 25-го января | |
| 4-ФСС в виде файла за периоды в 2019г. | 25-е апреля25-е июля25-е октября | ||
| 4-ФСС в виде файла за 2019г. | 27-го января | ||
| Персонифицированные отчеты в Пенсионный фонд | |||
| — | СЗВ-МПодготовить СЗВ-М | К 15-му дню месяца после истекшего месяца | 15-й день месяца после истекшего месяца,кроме случаев переносов:17-го июня16-го сентября16 декабря |
| Пенсионные взносы | СЗВ-СТАЖ за 2018г. | К 1-му марта | 1-е марта 2019 г. |
| СЗВ-СТАЖ за 2019г. | К 1-му марта | 2-е марта 2020г. | |
| Налоговая отчетность в отдельных ситуациях, если есть объект налогообложения | |||
| НДС | Квартальная декларация:
| К 25-му дню месяца после истекшего квартала | 25-го января25-го апреля25-го июля25-го октября |
| Журнал учета по счетам-фактурам в электронной форме | К 20-му дню месяца после истекшего квартала | 21-е января22-е апреля22-е июля21-е октября | |
| «Прибыльный» налог | Декларация за 2018г. | К 28-му марта следующего года | 28-е марта |
| Декларация за 2019г. | К 28-му марта следующего года | 30-е марта 2020г. | |
| ЕНВД | Квартальная декларация | К 20-му дню месяца после истекшего квартала | 21-го января22-го апреля23-го июля21-го октября |
| Имущественный налог юрлиц | Декларация за 2018г. | К 30-му марта | 1-е апреля |
| Расчет по авансовым платежам | К 30-му дню месяца после истекшего периода | 30-е апреля30-е июля30-е октября | |
| Декларация за 2019г. | К 30-му марта | 30-е марта 2020г. | |
| Транспортный налог юрлиц | Декларация за 2018г. | К 1-му февраля | 1-го февраля |
| Декларация за 2019г. | К 1-му февраля | 3-го февраля 2020г. | |
| Земельный налог юрлиц | Декларация за 2018г. | К 1-му февраля | 1-го февраля |
| Декларация за 2019г. | К 1-му февраля | 3-го февраля 2020г. | |
| Налог водный | Декларации за периоды в 2019г. | К 20-му дню месяца после истекшего квартала | 21-е января22-е апреля22-е июля21-е октября21-е января 2020г. |
Усн за 2019 год: сроки сдачи отчетности и ее заполнение онлайн
Программа БухСофт автоматическиформирует, проверяет по контрольным соотношениям и передает любой отчет. Сформируйте онлайн отчетность в ФНС, ФСС или в ПФР. Для этого просто загляните в таблицу 3 и нажмите на любую из цветных кнопок.
Таблица 3. Усн за 2019 год: сроки сдачи отчетности и ее заполнение онлайн
Штрафы по отчетности УСН за 2019 год
Юрлицу или предпринимателю грозят финансовые штрафы., если:
- не отчитаться по налоговым перечислениям,
- не отчитаться взносам в фонд соцстраха,
- не сдать бухгалтерскую или персонифицированную отчетность ;
- допустить просрочку с любым из отчетов.
Таблица 4. Штрафы отчетности УСН за 2019 год
| Вид отчета | Штраф | Возможна ли блокировка счета |
| Бухгалтерские отчеты | 200 р. за документ | Нет |
| Расчет по налогу | ||
| Декларация по налогу | 5% от налоговой недоимки | Да |
| Расчет по «налоговым» взносам | 5% от недоимки по взносам | |
| 4-ФСС | Нет | |
| 6-НДФЛ | 1000 р. за месяц после срока отчитаться | Да |
| СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ | 500 р. за человека | Нет |
https://www.buhsoft.ru/article/1578-rezerv-somnitelnym-dolgam
Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1507-usn-2019-sroki-otchetnost
Налоговая и бухгалтерская отчетность за 1 квартал 2019 года
Упрощенная система налогообложения освобождает владельца бизнеса от ежеквартальных посещений ФНС. Сдавать декларацию о прибылях и убытках нужно всего раз в год — это удобно. Тем не менее срок сдачи декларации по УСН в первом квартале 2019 года жестко регламентируется. Контрольные сроки сдачи лучше всего отметить в календаре, ведь за просрочку можно получить крупный штраф.
Усн — в чем преимущества?
В России пять систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.
Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников.
Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами (что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит).Страховые взносы составляют в среднем 30% от сумм, выплачиваемых работникам, а индивидуальные предприниматели обязаны перечислять эти взносы еще и за себя лично.
Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения. Для УСН с объектом «Доходы» налоговая ставка составляет всего 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать налоговую ставку на УСН Доходы до 1%. Для УСН с объектом «Доходы минус расходы» налоговая ставка составляет 15%, но и она может быть снижена региональными законами вплоть до 5%.
Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество – возможность уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счет перечисленных в этом же квартале страховых взносов.
Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели-работодатели могут уменьшить единый налог до 50%.
ИП без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, в результате чего, при небольших доходах может вообще не быть единого налога к выплате.
На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для других налоговых систем, поэтому его нельзя считать специфическим преимуществом упрощенной системы.
Таким образом, УСН, безусловно – самая выгодная для бизнесмена налоговая система, если налоги рассчитываются, исходя из полученных доходов. Менее выгодной, но только в некоторых случаях, упрощенная система может быть по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и ИП и относительно стоимости патента для индивидуальных предпринимателей.
В какой налоговой сдавать отчеты?
Владельцы и бухгалтеры ООО на УСН сдают декларацию в ИФНС по месту нахождения, а ИП — по месту жительства. Предприниматели не обязаны сдавать документы в инспекцию по месту регистрации, если адрес в паспорте отличается от текущего. Те, кто подает бумаги оффлайн, могут узнать адрес и график работы ближайшей инспекции в Москве и других городах на сайте ФНС.
Сроки для сдачи декларации
Сроки сдачи налоговой декларации за первый квартал 2019 года указаны в пункте 2 статьи 346.23 Налогового кодекса:
- ИП — до 30 апреля 2019 года.
- Организации — до 31 марта 2019 года.
- ИП и организации, прекратившие деятельность — до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем работы.
- ИП и организации, лишившиеся права на УСН — до 25 числа месяца, следующего за последним кварталом работы.
Когда перечислять аванс и итоговую сумму?
Диапазон дат для перечисления авансовых платежей остался таким же, что и в прошлом году:
- аванс за I квартал — с 1 по 25 апреля;
- аванс за полгода — с 1 по 25 июля;
- аванс за 9 месяцев — с 1 по 25 октября;
Ежеквартальные платежи являются авансовыми потому, что считаются «переплатой по налогу». Их размер рассчитывает сам бизнесмен или его бухгалтер. Что касается суммы по итогам года, то она перечисляется не позднее крайнего срока сдачи отчетности. С учетом выходных и праздников, конечная сумма за 2018 год выплачивается:
- ИП — до 2 мая 2019 года;
- Организациями — до 2 апреля 2019 года.
Верны ли результаты подсчета, проверит налоговая. Сверка будет производиться по декларации УСН, которую вы подадите уже в 2020 году. Если вы перечислили меньше необходимого, потребуется доплатить. Если же авансы больше, чем нужно, излишек зачтется в виде аванса на следующий год.
Штрафные санкции
Штраф полагается только тем бизнесменам, которые проигнорировали срок сдачи декларации по УСН в 2019 году и (или) не перевели итоговую сумму в обозначенные сроки.
Субъекты бизнеса, выполнившие требования закона, могут попасть под «мягкие» санкции.
Если после сверки итоговые суммы бухгалтера и налоговой не сошлись, предприниматель или предприятие понесут минимальное наказание в виде уплаты неустойки.
Как перейти на новую систему?
Удобные сроки сдачи декларации по УСН вызывают интерес у бизнесменов на ЕНДВ, общей и патентной системе налогообложения.
Если вы — один из них, работаете больше 30 дней и не успели подать заявление о переходе на спецрежим до 9 января 2018 года, перейти на «упрощенку» можно будет только с 2019 года.
Для этого вам необходимо связаться с ФНС и передать сведения о доходах, а также данные об остаточной стоимости основных фондов на 1 октября 2018 года.
Однако вы все еще можете изменить систему налогообложения на УСН, если со дня регистрации бизнеса в Москве прошло не более 30 календарных дней. В таком случае необходимо подать уведомление в ИФНС и дождаться положительного результата процедуры.
Источник: https://2019god.me/finansyi/nalogovaya-i-buhgalterskaya-otchetnost-za-1-kvartal-2019-goda.html
Отчеты при УСН за 1 квартал в 2019 году и их сроки сдачи в таблице
Упрощенцы сдают отчеты за 1 квартал 2019 года. Журнал «Упрощенка» подготовил таблицу со всеми сроками сдачи форм при УСН.
Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера за 1 квартал. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам. «Упрощенка 24/7» напомнит о сроках не только на почту, но и при входе в программу.
Календарь на 2019 год
Отчеты на УСН за 1 квартал в 2019 году и их сроки сдачи в таблице
По единому налогу отчеты за 1 квартал 2019 при УСН в налоговую не направляются. Для данной декларации предусмотрена ежегодная подача, а не ежеквартальная.
Вместе с тем есть такие формы, которые заполнить и сдать необходимо даже упрощенцам. Посмотрите их в таблице ниже.
Обязательные отчеты на УСН за 1 квартал 2019 года.
СЗВ-М за март 2019 года | 15 апреля 2019 года | ИП сдают отчет только при наличии оформленных трудовых договоров или договоров подряда |
Единая (упрощенная) налоговая декларация | 22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля) | Отчет сдается при отсутствии движения денежных средств за отчетный период и, как следствие, при отсутствии налогооблагаемой базы по одному или нескольким налогам |
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС) за 1 квартал 2019 года | На бумажном носителе – 22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля) На электронном носителе – 25 апреля 2019 года | ИП сдают отчет только при наличии трудовых договоров с физлицами |
| Расчет по страховым взносам по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за 1 квартал 2019 года | 30 апреля 2019 года | ИП сдают отчет только при наличии выплат физическим лицам в 1 квартале 2019 года |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1 квартал 2019 года (форма 6-НДФЛ) | 30 апреля 2019 года | ИП сдают отчет только если были облагаемые НДФЛ выплаты физлицам |
Отчетность дляУСН по операциям, относящимся к исключениям согласно пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ
Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2019 года | 25 апреля 2019 года | Сдают упрощенцы, у которых были обороты, облагаемые НДС в качестве исключения |
Налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года | 29 апреля 2019 года (перенос с 28 апреля) | Не относится к ИП (для них предусмотрена ежегодная отчетность по НДФЛ) |
Налоговый расчет по авансовым платежам по налогу на имущество за 1 квартал 2019 года | 30 апреля 2019 года | Сдается по имуществу, облагаемому от кадастровой стоимости. Не относится к ИП |
Какие отчеты сдает ООО на УСН за 1 квартал 2019 года в органы статистики?
Росстат формирует списки предприятий, по которым собирает статистические сведения по своим формам. Узнать, есть ли запрос из органов статистике и для вас, можно на специальном портале.
Зайдите на сайт и заполните один из реквизитов.
Какую отчетность сдает ООО или ИП на УСН за 1 квартал 2019 года при совмещении с ЕНВД
Упрощенцы, вставшие на учет для уплаты налогов от вмененного дохода по одному из видов деятельности, дополнительно отчитываются и по ЕНВД.
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 1 квартал 2019 года | 22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля) |
Сроки сдачи иной отчетности
Есть еще несколько отчетных форм, которые могут оказаться актуальными для упрощенца.
Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя (форма ДСВ-3) за 1 квартал 2019 года | 22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля) | Относится к упрощенцам (юрлицам и ИП) при условии перечисления дополнительных взносов на накопительную часть пенсии за работников |
Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года | 22 апреля 2019 года (перенос с 20 апреля) | Относится к упрощенцам при условии пользования водными объектами |
Ответственность за несвоевременно сданные отчеты
Если отчетность за 1 квартал 2019 года на УСН сдать с опозданием, то контролирующие органы быстро накажут нарушителей. Ответственность предусмотрена разная. Посмотрите в таблице, как и за что оштрафуют налогоплательщиков.
СЗВ-М | 500 руб. за каждое лицо, о котором не поданы сведения или поданы с ошибкой | Ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ |
Форма 4-ФСС | 5% от суммы взносов по расчету за каждый месяц просрочки (минимальная сумма – 1 000 руб., максимальная – 30% от суммы взносов, причитающихся к оплате по отчету) |
Источник: https://www.26-2.ru/art/354813-otchety-pri-usn-za-1-kvartal-v-2019-godu-i-ih-sroki-sdachi-v-tablitse