+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

Содержание

Налоги для ИП в 2019 году: упрощенка без работников

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.

Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.

Бесплатная консультация по налогам

В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2019 году без работников.

Что должен платить ИП на упрощенке в 2019 году

Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2019 году, обязан уплачивать два вида основных платежей:

  • Налоги для УСН.
  • Фиксированные страховые взносы.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2019 году.

Платежи на страхование

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

  • Служба в армии.
  • Уход за ребенком до 1,5 лет.
  • Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
  • Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
  • Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.

Виды и размер страховых взносов ИП на УСН

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя можно разделить на 3 группы:

  • Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рублей.
  • Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей
  • Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2018 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит.

Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года.

Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущества за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

  • НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
  • Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2019 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы»)

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

(Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

Пример расчета налога для ИП в 2019 году (упрощенка 6 % без работников)

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 865 000 р.

– Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 9 059 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 9 059 = 42 841 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

– Страховые взносы за полугодие – 18 118 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 42 841 – 18 118 = 17 041 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 27 177 р.

Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 27 177 = 28 141 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 2 780 000 р.

– Страховые взносы за год – 36 238 р.

Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 28 141 – 36 238 = 42 539 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2019 году:

  1. Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
  2. Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
  3. Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
  4. Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2019 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:

(Доходы – Расходы) х 15%

Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

Расчет аванса за 1 квартал

– Доход за 1 квартал – 1 250 000 р.

– Расход за 1 квартал – 980 000 р.

Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

Расчет аванса за полугодие

– Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев

– Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

– Расход – 2 120 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.

Расчет налога за год

– Доход за год – 3 790 000 р.

– Расход – 3 100 000 р.

Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2019 году:

  1. Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
  2. Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
  3. Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
  4. Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2019 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты

Аванс за 1 кварталдо 25.04.2019
Аванс за полугодие

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/nalogi-dlya-ip-v-2019-godu-uproshhenka-bez-rabotnikov/

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2019 году

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. цель предпринимателя – получить прибыль.

Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

Виды отчётности

Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

  1. Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
  2. Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
  3. Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
  4. Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
  5. Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
  6. Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

Налоговая отчётность ИП на УСН

Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2019 году – это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  • декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
  • декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

Обязательные платежи на УСН

Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

1.Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2019 году должен заплатить 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

2.Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

  • первый квартал;
  • полугодие;
  • девять месяцев.

Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

3.Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.

Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2019 году отчётные даты не выпадают на выходные или праздничные дни, поэтому не переносятся, а указаны так, как в НК РФ.

Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

Платёж или отчётностьОтчётный периодКрайний срок
Авансовый платёж за 1-ый квартал1-ый квартал 2019 года25.04
Налоговая декларация2018 год30.04
Налог по итогам года2018 год30.04
Дополнительный взнос 1%2018 год01.07
Авансовый платёж за полугодие1-ое полугодие 2019 года25.07
Авансовый платёж за 9 месяцев9 месяцев 2019 года25.10
Страховые взносы за себя2019 год31.12
Отчётность в РосстатПо запросуПо запросу

Обратите внимание: Росстат должен вас уведомить о том, что вы попали в выборку и должны к определённому сроку сдать статистическую отчётность. Однако иногда письма из ведомства теряются и не доходят вовремя. Безопаснее контролировать эту обязанность самостоятельно через сервис на сайте Росстата.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov-v-2019-godu

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

ИП на УСН обязаны отчитываться перед контролерами. За «забытые» отчеты предусмотрены штрафные санкции. Используйте в работе актуальную таблицу от журнала «Упрощенка» со сроками сдачи отчетности для ИП на УСН, чтобы не пропустить ни одной отчетной формы в 2019 году.

Применить упрощенный режим обременения могут далеко не все коммерсанты и организации. Чиновники определили ряд требований, которые необходимо соблюсти, чтобы облегчить налоговое бремя. 

Единая таблица для ИП на УСН 2019 по срокам сдачи отчетности: платим и отчитываемся вовремя

Наименование отчетности или платежаСрок представления или оплатыРекомендации по заполнению, оплате
Декларация по УСНПодайте сведения в ИФНС до 30 апреля года, следующего за отчетнымВ работе используем формуляр отчета, утвержденный Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. В декларацию включайте сведения о доходах/дохода и расходах, в зависимости от выбранного объекта обложения. Применяйте льготную ставку по УСН, если это предусмотрено территориальным законодательством.
Декларация по НДС для налоговых агентовСдайте фискальную отчетность в срок:за I квартал — 25 апреля;за II квартал — 25 июля;за III квартал — 25 октября;за IV квартал — 25 января.Работайте по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 28.12.2018). Заполнению подлежит титульный лист декларации, а также разделы № 1, № 2 и № 9.
Декларации по косвенным налогам для импортеров товара из ЕАЭСОтчитайтесь не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором импортированные товары приняты на учет или наступил срок платежа по договору лизингаЕсли товары импортируют из ЕАЭС, то заполните бланк налоговой декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.Если коммерсант импортирует товары Белоруссии, то необходимо подготовить декларацию по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.
Транспортный налогОплатить транспортный налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за отчетнымПодавать декларацию по транспортному налогу не нужно. К тому же расчет обязательств к уплате производится ФНС самостоятельно.Бизнесмены получают квитанции для оплаты за 1 календарный месяц, до крайнего срока оплаты. Либо квиток направляется через личный кабинет налогоплательщика.Допустимо самостоятельно оформить квитанцию на официальном сайте Налоговой службы, в разделе «Заплати налоги».
Налог на имуществоПеречислите средства в ИФНС не позднее 1 декабря следующего годаКоммерсанты, как и обычные граждане, обязаны рассчитаться с государством за свое имущество.Квитанции направляют по почте или в электронном виде. Получить квиток можно при личном обращении в ИФНС, или самостоятельно заполнить через интернет сервис на сайте ФНС.Подавать отчетность по налогу на имущество не требуется.
Страховые взносы ИП за себя при условии что доход не превышает 300 тысяч в годОплатите страховое обеспечение до 31 декабря текущего годаРечь идет о фиксированных взносах в пользу ИФНС. Придется перечислить:— платеж на ОПС (на будущую пенсию) — 29 354 рублей;— транш ФФОМС (на здравоохранение) — 6 884 рублей.Итого 36 238 рублей в год.
Страховые взносы ИП за себя, если доходы более 300 тысяч в годОсновной платеж перечислите до 31 декабря текущего года. Взносы с превышения оплатите до 1 июля следующего годаПомимо фиксированных сумм взносов, придется начислить 1% с суммы превышения. Но только при условии, что доход за отчетный период превысил 300 000 рублей.Норматив действует только в отношении взносов ОПС. Если доход более 300 тысяч, то заплатите:Фиксированный взнос 29 354 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 234 832 р.Транш ФФОМС равен стандартной сумме — 6 884 рублей, не зависимо от суммы доходов.

Статистическая отчетность

Коммерсанты на УСН обязаны отчитываться и в территориальные органы статистики. Перечень форм определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от вида деятельности и иных характеристик.

Уточнить, какие именно формы нужно предоставлять коммерсанту можно через официальный сайт Росстата. Специальной регистрации не требуется. Достаточно указать в форме сервиса ИНН или ОГРН экономического субъекта.

Если у ИП есть работники

Бизнесмену, который выступает в роли работодателя, придется отчитываться в несколько раз больше. Так, если в штате ИП числятся наемные специалисты, придется сдавать всю зарплатную отчетность:

  • Ежемесячная СЗВ-М;
  • Годовая СЗВ-СТАЖ;
  • Ежеквартальная 6-НДФЛ;
  • Годовая 2-НДФЛ;
  • Ежеквартальный ЕРСВ;
  • ежеквартальный 4-ФСС;
  • годовой отчет ФНС «Сведения о среднесписочной численности».

Источник: https://www.26-2.ru/art/354924-sroki-sdachi-otchetnosti-ip-na-usn-v-2019-godu-bez-rabotnikov

Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Что собой представляет УСН для ИП, мы писали ранее. В нашем сегодняшнем материале мы поговорим подробнее про отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году. Разберем различные виды отчетности, особенности подготовки и сдачи, сроки сдачи.

Виды отчетности ИП

Всю отчетность ИП можно условно поделить на четыре основные группы, а именно:

1. Отчетность в зависимости от применяемого режима налогообложения. 2. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют наличные расчеты). 3. Отчетность за работников (если есть).

4. Отчетность по дополнительным налогам.

Мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году.

Декларация за 2018 год

Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя).

Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году сдается за истекший календарный год (2018).

Подать декларацию ИП может разными способами:

  • лично;
  • через представителя (по нотариальной доверенности).
  • по почте;
  • по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф.

Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке). На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

Важные изменения с 2017 года

С момента регистрации ИП, независимо от наличия или отсутствия предпринимательской деятельности, возникает необходимость уплачивать фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование. До 2017 года эти платежи перечислялись в:

  • ПФР (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Начиная с 1 января 2017 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2017 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

В связи с тем, что с 1 января 2017 года администрирование взносов на пенсионное и медицинское страхование возложено на налоговые инспекции, поменялись коды бюджетной классификации для уплаты фиксированных взносов.

Фиксированные платежи ИП на УСН в 2019 году

Расчет фиксированных взносов ИП за себя в 2019 году был изменен. Это связано с окончательно принятым решением правительства не увязывать размер фиксированных взносов с величиной МРОТ.

Напомним, правительство сочло, что в связи с тем, что МРОТ на 2018 год вырос по сравнению с МРОТ на 2017 год на 1 989 рублей и составил 9 489 рублей, размер фиксированных взносов существенно увеличится. Размер фиксированных взносов в этом случае составил бы 35 412 рублей. Т.е. ИП пришлось бы в 2018 году уплатить на 7422 рубля больше, чем в 2017 году.

Поэтому Правительство выступило с предложением установить размер фиксированных взносов таким образом чтобы, годовая сумма взносов обеспечивала предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента.

После принятия соответствующего закона фиксированная часть страховых пенсионных взносов на 2018 год составила 26 545 рублей в год (т.е.

была рассчитана, исходя из суммы 8 508 рублей в месяц), на медицинское страхование размер взносов составил 5 840 рублей.

Результаты изменения законодательства в части расчет размера страховых взносов

Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», внесены изменения в ст.430 НК РФ в части указания фиксированного размера взносов на пенсионное и медицинское страхование:

В 2018 году:

  • на пенсионное страхование (если годовой доход не превышает 300 000 рублей) – 26 545 рублей;
  • на медицинское страхование (независимо от дохода) – 5 840 рублей.

В 2019 году:

  • на пенсионное страхование ( если годовой доход не превышает 300 000 рублей) – 29 354 рубля;
  • на медицинское страхование ( независимо от дохода) – 6 884 рубля.

Кбк по страховым взносам ип «за себя» в 2019 году

Название взносаКБК
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в фиксированном размере18210202140061110160
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя с доходов, превышающих 300 000 рублей18210202140061110160
Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в фиксированном размере18210202103081013160

Сроки сдачи отчетности, уплаты налогов и взносов в фонды в 2019 году

По итогам каждого квартала, но не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом, ИП на УСН необходимо уплатить авансовые платежи по налогу. Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Для вашего удобства мы собрали даты отчетов и уплаты налогов и сборов для ИП без наемных работников в 2019 году в одну таблицу:

Крайний срокВид налога, отчетности или взноса
до 1 апреля 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2019 года.
до 25 апреля 2019 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2019 года.
до 30 апреля 2019 годаоплатить налог УСН в ИФНС за 2018 год.
до 30 апреля 2019 годаподать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2018 год.
до 1 июля 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2019 года. Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2018 году в размере 300 000 рублей.
до 25 июля 2019 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2019 года.
до 1 октября 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за III квартал 2019 года.
до 25 октября 2019 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за девять месяцев 2019 года.
до 31 декабря 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за IV квартал 2019 года.

На этой странице вы найдете налоговый календарь на 2019 год для ИП на других системах налогообложения, а также для юридических лиц.

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov

Отчётность ИП на УСН в 2019 году: что и когда сдавать

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

Вопрос отчётности для индивидуальных предпринимателей остаётся одним из самых важных. Далеко не все понимают, что именно и куда нужно подавать. Что вообще собой представляет отчётность ИП на УСН в 2019 году? А разобраться в этом вопросе нужно, потому что за нарушение сроков сдачи документов, а также за ошибки в их оформлении бизнесмену могут грозить штрафы и другие неприятности.

Ип на усн: особенности налогового режима

Для начала предлагаю вспомнить особенности УСН для ИП. Это упрощённый налоговый режим, который предполагает 2 варианта налогообложения: 6% с оборота и 15% с «доходов минус расходы». УСН можно использовать при выполнении ряда условий:

  • соблюдён определённый лимит доходов, который вычисляется по ст. 248 НК РФ;
  • стоимость основных средств не превышает 150 миллионов рублей;
  • на ИП по трудовым договорам, а также по гражданско-правым в совокупности работает не больше 100 человек;
  • ИП не занимается видами деятельности, указанными в ст. 346.12 НК РФ.

ИП на УСН не должен платить НДФЛ в отношении всего, что связано с его предпринимательской деятельностью. А подавать налоговую декларацию ему необходимо только 1 раз в год.

Какую отчётность сдаёт ИП на УСН с работниками

Отчётность ИП на УСН в 2019 году – это, по факту, ряд документов, которые нужно своевременно оформить и отправить. Существуют определённые бланки, причём те достаточно скачать и заполнить.

Подавать документы можно разными способами: лично, по почте заказным письмом с описью вложенных официальных бумаг, через официального представителя, а также в электронном виде через сайт ФНС.

Правда, в последнем случае вам потребуется усиленная цифровая подпись.

Ниже расписаны и виды отчётности, которую должен подавать ИП, и сроки. Важно соблюдать как форму, так и даты. Если нарушить хотя бы что-то одно, то вы привлечёте к себе внимание ФНС РФ.

Что и когда сдавать

Чтобы было понятно, что и когда именно сдавать, я решил показать сдачу отчётности ИП на УСН в виде таблицы. Так же обозначены и крайние сроки, причём даты указаны включительно.

Декларация по УСН (подаётся в ФНС РФ)За 2019 год – до 30 апреля 2020
Справки 2-НДФЛ (подаются в ФНС РФ)За 2019 год – до 1 марта, если нет возможности отчитаться, до 1 апреля – в остальных ситуациях
Среднесписочная численность работников (подаётся в ФНС РФ)За 2019 год – до 20 января 2020
Расчёт 6-НДФЛ (подаётся в ФНС РФ)За 2019 год – до 1 апреля 2020 За 1 квартал 2019 – до 3 мая За полугодие – до 31 июля За 9 месяцев – до 31 октября
С3В-СТАЖ (ПФР)За 2019 год – до 1 марта 2020
С3В-М (ПФР)За декабрь 2018 года – до 15 января 2019 За январь 2019 – до 15 февраля 2019 За февраль – до 15 марта За март – до 15 апреля За апрель – до 15 мая За май – до 17 июня За июнь – до 15 июля За июль – до 15 августа За август – до 16 сентября За сентябрь – до 15 октября За октябрь – до 15 ноября За ноябрь – до 16 декабря
Расчёт по страховым взносам (в ФНС РФ)За 2018 – до 30 января 2019 До 1 квартал 2019 – до 30 апреля За 1 полугодие – до 30 июля За 9 месяцев – до 30 октября
4-ФСС (в ФСС)За 2018 – до 21 января 2019 года в бумажном виде и до 25 – в электронном За 1 квартал – до 22 апреля (бумажная отчётность) и до 25 – электронная За 1 полугодие – до 22 июля (бумажная) и до 25 (электронная) За 9 месяцев – до 21 октября подаётся отчётность в бумажном виде и до 25 – в электронном
Декларация по косвенным налогам (в ФНС РФ)До 20 числа следующего месяца после того, как импортные товары приняты к учёту

Не все налоги требуют оформления отчётности. В частности, ИП нужно платить транспортный налог, а как физическому лицу – ещё и налог на недвижимое имущество. Отчётность по указанным налогам не формируется.

Отчётность ИП на УСН без работников в 2019

Если у индивидуального предпринимателя нет сотрудников, это упрощает решение вопроса с отчётностью. Но, разумеется, не избавляет полностью от необходимости её сдавать.

В любом случае ему надо подготовить годовую декларацию по УСН. Вне зависимости от наличия или же присутствия работников этот документ подаётся до 30 апреля следующего за отчётным периодом года. Кроме того, ИП также должен подавать в ФНС документы по дополнительным налогам, если он обязан их платить. Речь идёт о следующем:

  • по земельному налогу отправляется соответствующая декларация до 1 февраля (за предыдущий год);
  • декларацию по водному налогу надо подавать за каждый квартал до 20 числа 1 месяца, который идёт после этого квартала;
  • декларацию по акцизному налогу – по итогам месяца до 25 числа следующего.

Выше перечислены далеко не все виды существующих дополнительных налогов. Конкретика зависит от вида деятельности ИП. А помимо налогов есть ещё и сборы. Плюс учтите, что существуют также отчисления, которые являются обязательными на региональном уровне.

Упрощаем задачу

Индивидуальному предпринимателю на УСН нужно подавать гораздо меньше документов, чем тем, кто находится на общем налоговом режиме. Плюс многое зависит от того, есть ли у него наёмные работники. Если их нет, количество документов, которые требуется оформлять, резко сокращается.

Тем не менее решение этого вопроса всё равно остаётся довольно сложным. Особенно для тех, кто не привык работать с документами. Существует несколько простых способов решить проблему:

  1. Можно нанять бухгалтера по совместительству и дать ему задание оформлять все документы. Правда, это рационально только в том случае, если у вас есть другие наёмные работники.

  2. Можно воспользоваться услугами компаний, которые ведут налоговую отчётность индивидуальным предпринимателям и другим организациям. Вам нужно будет только предоставлять им всю необходимую информацию и документы. А остальным уже станут заниматься они.

  3. Ещё один вариант – воспользоваться одной из платных программ, которых сейчас довольно много. Она не сделает всё за вас, как бухгалтер и сторонняя организация, но софт и намного дешевле.

    Здесь всё собрано в одном месте, такое ПО регулярно обновляется. Поэтому вам нужно только выбирать соответствующие документы и своевременно их заполнять.

    Кстати, там обычно есть своя система напоминаний, так что пропустить срок будет трудно.

  4. И, наконец, есть вариант просто самостоятельно собрать готовые бланки, проверить их на предмет актуальности и заполнить.

При первом ознакомлении со всеми документами, которые нужно подготовить, может показаться, что их очень много. На самом деле речь идёт максимум о паре десятков документов. Так что благодаря грамотной систематизации у ИП на УСН проблем с отчётностью быть не должно. Хотя, как я и говорил, решение этой задачи всегда можно делегировать.

Источник: https://blog.burocrat.ru/buhgalteria/299-otchetnost-ip-na-usn-v-2019.html

Отчетность ип на усн без работников в 2019 году

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

Предлагаем статью на тему: “отчетность ип на усн без работников в 2019 году” с комментарием от профессионального юриста.

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Что собой представляет УСН для ИП, мы писали ранее. В нашем сегодняшнем материале мы поговорим подробнее про отчетность ИП на УСН без работников в 2018-2019 году. Разберем различные виды отчетности, особенности подготовки и сдачи, сроки сдачи.

Всю отчетность ИП можно условно поделить на четыре основные группы, а именно:

1. Отчетность в зависимости от применяемого режима налогообложения. 2. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют наличные расчеты). 3. Отчетность за работников (если есть).

4. Отчетность по дополнительным налогам.

(кликните для воспроизведения).

Мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2018-2019 году.

Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя).

Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году сдается за истекший календарный год (2018).

Подать декларацию ИП может разными способами:

  • лично;
  • через представителя (по нотариальной доверенности).
  • по почте;
  • по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф.

Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке). На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

С момента регистрации ИП, независимо от наличия или отсутствия предпринимательской деятельности, возникает необходимость уплачивать фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование. До 2017 года эти платежи перечислялись в:

  • ПФР (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Начиная с 1 января 2017 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2017 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

Формулы расчета фиксированных платежей за 2017 год следующие:

Взносы на обязательное пенсионное страхование = МРОТ (7 500 руб.) x 26% x 12 (мес.).

Взносы на обязательное медицинское страхование = МРОТ (7 500 руб.) x 5,1% x 12 (мес.).

Таким образом, на пенсионное страхование в 2017 году необходимо перечислить 23 400 рублей, а на медицинское страхование — 4 590 рублей.

Данные взносы можно перечислить как частями, так и полной суммой сразу.

Крайний срок уплаты страховых взносов — 31 декабря 2017 года.

В случае если доход ИП на УСН без работников за 2017 год превысил 300 000 рублей, то необходимо дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Сделать это нужно не позднее 1 апреля 2018 года.

Если ИП работает без наемного персонала, то ему не нужно сдавать отчетность в ПФР и ФФОМС.

В связи с тем, что с 1 января 2017 года администрирование взносов на пенсионное и медицинское страхование возложено на налоговые инспекции, поменялись коды бюджетной классификации для уплаты фиксированных взносов.

Расчет фиксированных взносов ИП за себя в 2018-2019 году был изменен. Это связано с окончательно принятым решением правительства не увязывать размер фиксированных взносов с величиной МРОТ.

Напомним, правительство сочло, что в связи с тем, что МРОТ на 2018 год вырос по сравнению с МРОТ на 2017 год на 1 989 рублей и составил 9 489 рублей, размер фиксированных взносов существенно увеличится. Размер фиксированных взносов в этом случае составил бы 35 412 рублей. Т.е. ИП пришлось бы в 2018 году уплатить на 7422 рубля больше, чем в 2017 году.

Поэтому Правительство выступило с предложением установить размер фиксированных взносов таким образом чтобы, годовая сумма взносов обеспечивала предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента.

После принятия соответствующего закона фиксированная часть страховых пенсионных взносов на 2018 год составила 26 545 рублей в год (т.е.

была рассчитана, исходя из суммы 8 508 рублей в месяц), на медицинское страхование размер взносов составил 5 840 рублей.
(кликните для воспроизведения).

Отчетность ИП на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи

В статье – удобная таблица по всем видам отчетности ИП на УСН в 2019 году со сроками ее сдачи. Она поможет избежать штрафов ИП на УСН без работников и с наемным персоналом. Также в статье вы найдете удобные сервисы по заполнению форм отчетности.

Программа “БухСофт” подготовит декларацию по УСН онлайн на актуальном бланке и с учетом всех изменений законодательства. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно

Приведем перечень обязательных форм отчетности для ИП на УСН, у которого есть наемный персонал.

  1. Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Налоговая служба утвердила форму приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352. ИП сдают ее каждый год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, отчитаться за 2018 год нужно до 30 апреля 2019 года включительно.

Источник: https://xn--h1aakkt.xn--p1ai/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov-v-2019-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.