Нужно ли гостиницам (ИП) с 1 июля 2018 года применять онлайн кассы вместо БСО?
Новая волна: советы от ФНС начинающим применять онлайн-кассы с 1 июля 2018
560 тысяч юридических лиц и ИП в России уже сейчас применяют онлайн-ККТ, ежедневно по каналам связи в налоговую службу поступает 120 млн электронных чеков. Для еще одной «волны» налогоплательщиков обязанность применять онлайн-кассы наступит 1 июля 2018 года,.
На решение вопросов по подключению для них осталось не так много времени. Как выбрать кассовый аппарат и фискальный накопитель, как получить налоговый вычет на их приобретение и как зарегистрировать ККТ, БУХ.
1С рассказал Андрей Бударин, начальник Управления оперативного контроля ФНС России.
Андрей Владимирович, как предпринимателю выбрать, какую именно онлайн-кассу приобрести?
На сегодняшний день в России насчитывается 42 производителя контрольно-кассовой техники. В реестр ФНС включены 128 моделей ККТ общей численностью более 4 млн аппаратов.
В этот реестр выпущенные с завода аппараты попадают после прохождения исследования в экспертной организации (таковых 8).
На учет в налоговых органах поставлено 1,7 млн экземпляров ККТ, а это значит, что потребителям, для которых обязанность применять онлайн-кассы наступает в этом и следующем годах, есть из чего выбирать.
Стоит учитывать свои потребности и специфику работы. Большая часть выпускаемых аппаратов универсальна, то есть выдает одновременно и бумажные, и электронные чеки. Но некоторые модели не включают в себя принтер.
Они предназначены только для электронной отправки чеков (например, в интернет-магазине). Маркировка таких моделей, как правило, заканчивается на букву С.Есть специализированные устройства для вендинговых автоматов (название заканчивается на А).
А по какому принципу выбирать фискальные накопители?
Фискальный накопитель (ФН) – устройство размером со спичечный коробок, ключевой элемент онлайн-кассы. В него записываются все сведения об оформленных электронных чеках.
Это одновременно и архив, и страховка для налогоплательщика при нестабильной связи: если с интернет-соединением что-то случилось, новые чеки будут записываться в накопитель, а затем, при восстановлении соединения, все разом будут переданы в налоговую службу.
В России насчитывается 7 производителей фискальных накопителей. В реестре – 3,01 млн экземпляров ФН пятнадцати моделей.
Разные модели фискальных накопителей рассчитаны на разный срок действия – 13, 15 или 36 месяцев. Но в любом случае после замены ФН налогоплательщик обязан хранить его в течение 5 лет, чтобы в случае отсутствия информации у налоговиков можно было доказать, что вы ее передавали.
Так что общая рекомендация – относиться к устройству со всей серьезностью. Кстати, ваша касса может быть в «облаке», но ФН все равно будет реальным, только находиться будет не у вас.
После окончания срока действия его все равно придется получить у организации, которая предоставляет облачный сервис, и хранить у себя.
Чем меньше срок действия, тем ФН дешевле, но надо учитывать один аспект.
Предельное количество записей в любом накопителе (отражено в техпаспорте) в среднем составляет около 250 тысяч, независимо от срока его службы.
Поэтому если ваш бизнес подразумевает выдачу большого количества чеков, логично покупать ФН с малыми сроками действия. В противном случае ФН «переполнится» еще до того, как срок закончится.Как известно, сегодня есть три формата фискальных документов — 1.0 1.05 и 1.1. Чем выше версия, тем больше объем передаваемой информации. Разные модели ФН поддерживают разные форматы. Чем сложнее ваши продажи, тем более продвинутый формат вам нужен.
Может вам достаточно всегда 1.05? А если есть авансы, кредиты, подарочные карты, то нужен уже 1.1. Версия формата 1.0, напомню, прекращает действовать с 1 января 2019 года.
Только надо учитывать – а ваша учетная система или ваш кассир готов работать с последним форматом?
Для стандартных розничных продаж, при этом, очень мало что меняется. Основные изменения будут в том случае, если вы работаете с авансами или по агентской схеме.
Есть ли разница между тем или иным оператором фискальных данных (ОФД)?
В нашей стране работают 18 ОФД.
Цена на услуги у всех примерно одинаковая, а вот сервис разный.
Самые «продвинутые» не только передают ваши чеки, но и предоставляют анализ данных по продажам, работе ваших кассиров, состоянии рынка в интересующем вас сегменте.
Как правильно зарегистрировать онлайн-ККТ?
Можно сделать это по старинке – отнести заявление на бумаге в ИФНС.
Но 93-94% пользователей поступают иначе и регистрируют кассу через интернет, в личном кабинете ККТ на сайте налоговой службы. Процесс занимает около 15 минут.
Сейчас также есть возможность регистрации кассы через ОФД, но при этом времени нужно несколько больше, на сам процесс регистрации требуется около 30 минут.
Там же, в личном кабинете, можно перерегистрировать кассу, если сменились параметры ее работы (например, адрес установки). И, соответственно, снять аппарат с регистрации.В перспективе в кабинете появится информация об обнаруженных ФНС нарушениях в работе кассы. Пока что такие извещения выдаются на бумаге.
Напомните, пожалуйста, о налоговом вычете для ИП на приобретение кассы.
В конце прошлого года в НК РФ были внесены поправки, в соответствии с которыми индивидуальные предприниматели, приобретающие онлайн-ККТ, получили право уменьшить сумму налога на 18 000 рублей за каждый приобретенный аппарат.
Только помните, что для получения вычета ККТ нужно зарегистрировать не позднее установленного в законе срока (1 июля 2018 или 2019 года).
Можно ли заявить вычет на покупку онлайн-ККТ, если ИП в своей деятельности совмещает УСН и ЕНВД? И если да, то должна ли при этом ККТ использоваться только на ЕНВД?
Вычет можно заявить по ЕНВД, если расходы по приобретению ККТ не были учтены при исчислении налогов, уплачиваемых в связи с применением иных режимов налогообложения (УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»).
А использовать аппарат можно в деятельности по ЕНВД и УСН.
Должно ли подотчетное лицо применять ККТ, если приобретает товары для организации за наличные средства? Если да, то получается, что продавец тоже должен пробить чек. Какой смысл задваивать одну и ту же операцию?
Идентификация покупателя как юридического лица происходит на основании предъявляемой им доверенности на совершение расчетов от имени юрлица. Также важным фактором взаимодействия юридических лиц является договор.
Если данные условия соблюдены, то получается, что фактически встретились два юридических лица, совершающих один расчет, который оформляется одним чеком, сформированным на одной кассе.
В случае расчета с подотчетным лицом, не уполномоченным на представление интересов юридического лица соответствующей доверенностью, следует применять ККТ также, как и с обычным покупателем.
В законопроекте №344048-7, который вносит поправки в закон № 54-ФЗ и сейчас рассматривается Госдумой, есть инициатива – в чек вставить реквизиты второй стороны, если вторая сторона – ЮЛ или ИП.
Это уточнение позволит (в описанном примере с юридическими лицами) оформить расчет одним чеком с идентификацией обеих сторон.
Предпринимателям на ПСН, которые занимаются розничной торговлей и не имеют наемных сотрудников, можно не применять ККТ до июля 2019. Значит ли это, что у ИП не должно быть сотрудников именно на ПСН в рознице, но они могут быть на другом режиме?
В законе отсрочка дана для ИП, не имеющих наемных работников, неважно, на каком режиме. Если у вас сегодня есть наемные работники, для вас срок наступает 1 июля 2018 года.
Предприниматель торгует в розницу. Есть стационарные точки, но бывают и выезды по городам и поселкам (например, по Домам культуры). Смена места торговли — раз в 2-3 дня. Можно ли использовать ККТ как выездную и указать адрес преимущественного места хранения? Или нужно каждый раз перегистрировать при смене места продажи?
Можно зарегистрировать как выездную. Тем более что число перерегистраций кассы в фискальном накопителе ограничено.
Но тут возникает вопрос указания в чеке сведений о месте расчета. Вот его придется периодически менять.
Крупная буровая компания. Операции с ККТ бывают очень редко. Можно ли на всю компанию с филиалами в разных регионах приобрести один аппарат?
Можно. Если в момент расчета место расчета будет отражаться правильно – то есть аппарат будет присутствовать именно в этом месте.
Если же касса будет стоять только в центральном офисе, то нет (за исключением расчетов в сети Интернет).
Будет ли онлайн-касса применяться при безналичных операциях?
Да, как при оплатах банковской картой, так и в случае, когда физлицо приходит в офис банка с наличными и поручает произвести какую-то оплату в адрес продавца. Это тот самый законопроект №344048-7.
Сейчас чеки можно не выписывать, если платеж производился через кассу банка (не по карте), но для этого надо быть точно уверенными именно в таком способе оплаты со стороны покупателя и быть готовыми доказать это налоговикам. Так что лучше подстраховываться.
Если у организации есть агентский договор с банком, который собирает деньги от покупателей в течение дня, а на следующий день переводит их одной суммой с приложением реестра, то в какой момент организация должна оформлять чеки?
В тот момент, когда узнала (или должна была узнать) о совершенном расчете из выписки по банку.
Источник: https://buh.ru/articles/documents/68754/
Онлайн-кассы с 1 июля 2018 года: кто и когда должен их применять
Кто может не применять онлайн-кассу до 1 июля 2019 года
При каких видах расчетов теперь надо применять онлайн-кассы
Штрафы за онлайн-кассы
С 3 июля 2018 года вступили в силу изменения в Закон № 54-ФЗ, которые существенно расширили область применения онлайн-касс.
Теперь онлайн-касса должна применяться практически при любых расчетах (как наличных, так и безналичных) с физическими лицами, а также при некоторых расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями.
Причем применять онлайн-кассу нужно как при получении денежных средств, так и при их выплате.
Кто может не применять онлайн-кассу до 1 июля 2019 года
Компании и ИП на общей системе налогообложения или УСН, занимающиеся розничной торговлей, применяют онлайн-кассы и выдают онлайн-чеки с 1 июля 2017 года.
Ранее планировалось, что с 1 июля 2018 года все остальные компании и ИП за редким исключением будут обязаны применять онлайн-кассы при расчетах за товары (работы, услуги).
Но для некоторых категорий налогоплательщиков этот срок был перенесен еще на 1 год.
Благодаря принятым изменениям, не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года могут:
| Общая система налогообложения | Оказывает услуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО вместо чека в момент расчетов.Исключение: услуги общественного питания |
| Оказывает услуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО в момент расчетов.Исключение: услуги общественного питания |
| Упрощенная система налогообложения (УСН) | Компания на УСН оказывает услуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО вместо чека в момент расчетов.Исключение: услуги общественного питания на УСН. |
| ИП на УСН оказывает услуги населению за наличный расчет (с использованием платежных карт) при условии выдачи БСО в момент расчетов.Исключение: услуги общественного питания на УСН. |
| ЕНВД | Все виды деятельности на ЕНВДИсключение:
| Все виды деятельности на ЕНВД | Все виды деятельности на ЕНВДИсключение:
|
| Патент | Не может работать на патенте | Все виды деятельности на патенте | Все виды деятельности на ЕНВДИсключение:
|
Дополнительная льгота для ИП на патенте: новые изменения в 54-ФЗ
Изначально планировалось, что после 1 июля 2019 года все ИП на патенте без исключения будут обязаны использовать онлайн-кассы. Однако 3 июля вступили в силу изменения в закон 54-ФЗ, согласно которым после названной даты применять онлайн-кассы будут обязаны только ИП на патенте осуществляющие следующие виды деятельности:
- парикмахерские услуги и косметология;
- ремонт и техобслуживание бытовой техники;
- ремонт и изготовление металлоизделий;
- ремонт и техобслуживание автомобилей, машин и оборудования;
- оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов и пассажиров;
- ветеринарные услуги;
- проведение занятий по физкультуре и спорту;
- оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов водным транспортом;
- ведение охотничьего хозяйства;
- медицинская или фармацевтическая деятельность;
- услуги по прокату;
- розничная торговля и общественное питание;
- производство молочной продукции;
- рыболовство;
- ремонт компьютеров.
При каких видах расчетов теперь надо применять онлайн-кассы
До 1 июля 2019 года безналичные расчеты с гражданами без использования электронного средства платежа можно осуществлять без применения онлайн-кассы. Но, к сожалению, эта отсрочка, благодаря оговорке об использовании электронного средства платежа, трудно применима на практике.
Это связано с тем, что под понятие «электронное средства платежа» попадают очень многие платежные инструменты, которые мы обычно используем при осуществлении безналичных расчетов. Это банковские карты, электронные деньги, банк-клиент, онлайн-банк, банковские терминалы, банкоматы и т.п.
По факту только один вид безналичных расчетов не является расчетом с использованием электронного средства платежа – это старый «дедовский» способ платежа через операциониста банка с использованием бумажного платежного поручения. Исходя из всего вышесказанного давайте разберемся, когда надо использовать современную кассу при получении и выплате денег.
Когда использовать онлайн-кассу при получении денег от покупателей:
| Оплата наличными | Да | Да | Да |
| Оплата банковской картой (для организаций и ИП – корпоративной банковской картой) с ее предъявлением покупателем продавцу в момент оплаты | Да | Да | Да |
| Оплата банковской картой (для организаций и ИП – корпоративной банковской картой) в режиме онлайн в интернете | Да | Да | Да |
| Оплата электронными деньгами (Яндекс.Деньги, WebMoney и т.п.) | Да | Не может использоваться данное средство платежа | Не может использоваться данное средство платежа |
| Безналичная оплата с использованием электронного средства платежа (онлайн-банка, клиент-банка, банковского терминала, банкомата и т.п.) | Да | Нет | Нет |
| Безналичная оплата без использования электронного средства платежа (оплата через операциониста банка, с использованием бумажного платежного поручения) | Нет до 01.07.2019 | Нет | Нет |
Когда при выплате денежных средств за товары (работы, услуги) надо применять онлайн-кассу
| Оплата наличными, в том числе по договорам подряда (ГПХ) с физлицом | Да | Да | Да |
| Оплата корпоративной банковской картой с ее предъявлением продавцу в момент оплаты | Не может использоваться данное средство платежа | Да | Да |
| Оплата корпоративной банковской картой в сети Интернет (онлайн) | Да | Нет | Нет |
| Оплата электронными деньгами (Яндекс.Деньги, WebMoney и т.п.), в том числе по договорам подряда (ГПХ) с физлицом | Да | Не может использоваться данное средство платежа | Не может использоваться данное средство платежа |
| Безналичная оплата с использованием электронного средства платежа (корпоративной банковской карты, онлайн-банка, клиент-банка, банковского терминала, банкомата и т.п.), в том числе по договорам подряда (ГПХ) с физическим лицом | Да | Нет | Нет |
| Безналичная оплата без использования электронного средства платежа за товары (работы, услуги) (оплата через операциониста банка, с использованием бумажного платежного поручения), в том числе по договорам подряда (ГПХ) с физическим лицом | Нет до 01.07.2019 | Нет | Нет |
Понятно, что применение онлайн-кассы при выплате денежных средств по договорам ГПХ или приобретении товаров у другой организации за наличный расчет или с использованием корпоративной банковской карты с ее предъявлением (к примеру через подотчетное лицо) кажется всем нам непривычным, но буквальная трактовка нынешней редакции Закона № 54-ФЗ этого требует.
К сожалению, на данный момент отсутствуют разъяснения уполномоченных государственных органов по этому вопросу. Поэтому, чтобы не получить штраф за отсутствие онлайн-кассы и невыдачу чека, рекомендуем в вышеназванных случаях применять кассы нового поколения.
Штрафы за онлайн-кассы
| Штраф за неприменение онлайн-кассы (работу без кассового аппарата, не использование имеющегося кассового аппарата при осуществлении расчетов и т.п.) (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ) | От 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 руб. | От 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 000 руб. | |
| Штраф за повторное неприменение онлайн-кассы, если сумма расчетов без применения онлайн-кассы составила по совокупности 1 млн. руб. и более (п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ) | Приостановление деятельности на срок до 90 суток | Дисквалификация на срок от одного года до двух лет | Приостановление деятельности на срок до 90 суток |
| Штрафы за применение онлайн-кассы, которая не соответствует установленным требованиям (неисправная, неправильно поставленная на учет/перерегистрированная, используемая по неверному адресу и т.п.) (п.4 ст. 14.5 КоАП РФ) | Предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб. | Предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 руб. | |
| Штрафы за непредставление/представленных с нарушением срока затребованной налоговым органом информации и документов по онлайн-кассе (п. 5 ст. 14.5 КоАП РФ) | Предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб. | Предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 руб. | |
| Штрафы за невыдачу покупателю кассового чека (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ) | Предупреждение или штраф в размере 10 000 руб. | Предупреждение или штраф в размере 2 000 руб. |
Важно!
Срок исковой давности за нарушения порядка применения онлайн-касс (неприменение кассы, невыдачу чека) составляет один год с момента совершения правонарушения. Но если нарушение порядка применения онлайн-кассы носит систематический характер, то правонарушение может быть признано длящимся, и тогда срок исковой давности по нему будет исчисляться со дня его обнаружения проверяющим.
Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/onlayn-kassy-s-1-iyulya-2018-goda/
Онлайн-касса в отеле: кто и что должен делать
21 ноября 2017 Роман Ефремов Работаем с TL
Еще в июле 2017 года обновился 54–ФЗ — закон о применении кассовых аппаратов. Вопросы остаются до сих пор: нужно ли отелю отправлять гостю чек и менять процесс онлайн-бронирования, за что и какие грозят штрафы. Постараюсь на них ответить. Заодно кратко напомню, о чем закон.
Что за 54–ФЗ?
Закон об использовании касс.
Если официально, это — федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».
Закон существует с 2013 года, но нас интересуют новые положения, которые вступили в силу в этом году. С 1 февраля 2017 года предпринимателей и организации обязали обновить контрольно-кассовую технику и использовать только ту, что умеет отправлять электронные чеки в Федеральную налоговую службу через оператора фискальных данных (ОФД).
C 1 июля 2017 года нужно было прекратить пользоваться ККТ по-старому. Передача данных онлайн для всей контрольно-кассовой техники стала обязательной, как и отправка электронных чеков при приеме платежей через Интернет.
https://www.youtube.com/watch?v=TDRVp6TgLNU
Это касается всех, кто:
- рассчитывает покупателей через ККТ;
- продает акцизные товары;
- оказывает услуги населению;
- торгует через интернет-магазин или принимает оплату за услуги через Интернет.
Зачем нужны новые положения закона?
Для упрощения налогообложения.
Новый порядок применения ККТ приняли, чтобы деятельность компаний стала более прозрачной, и налоговая в режиме онлайн видела, что происходит в кассах.
После этих обновлений налоговой не нужно проверять кассовые аппараты, гостям — переживать об утере бумажного чека, а вам — заполнять отчетность по принятым платежам.
Касается ли это отелей?
Да.
Гостиницы тоже оказывают услуги населению и могут брать плату за эти услуги через Интернет. Это значит, что отельеры должны пользоваться онлайн-кассами и отправлять гостям электронные чеки на телефон или email, если оплата пришла с сайта.
Вам нужно:
- Приобрести онлайн-кассу или установить фискальный накопитель в уже имеющуюся кассу.
- Зарегистрировать кассу в ФНС.
- Заключить договор с оператором фискальных данных.
- Сделать обязательными поля email и/или «номер телефона», когда гость бронирует с сайта.
- Просить согласие на обработку персональных данных.
Когда надо заменить оборудование?
К 1 июля 2017 или 2018 года.
К 1 июля 2017 года нужно было заменить оборудование всем предприятиям, кроме работающих по ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
К 1 июля 2018 года — предприятиям, которые платят ЕНВД и тем, кто работает по патентной системе (ПСН). Если работаете на ПСН или ЕНВД, можете пока не использовать новые кассы. Но лучше подсуетитесь заранее, чтобы не откладывать все на последний момент.
Также Госдума одобрила законопроект об отсрочке применения ККТ для малого бизнеса, в котором предлагаются отсрочки для некоторых категорий налогоплательщиков до 1 июля 2019 года.
Как это работает?
В режиме онлайн через специальное оборудование.
- Гость оплачивает проживание.
- Онлайн-касса передает данные о платеже Оператору фискальных данных.
- Оператор фискальных данных обрабатывает чек и отправляет его в налоговую.
- ОФД отправляет гостю чек.
Данные о расчетах хранит ФНС и Оператор фискальных данных.
В каком случае нужно отправлять электронный чек?
Если платеж через Интернет.
Электронный чек нужно отправлять в обязательном порядке, если платеж прошел через Интернет — банковской картой или электронным платежом (например, через QIWI Кошелек или Яндекс.Деньги).
Куда отправлять чек?
На email или телефон гостя.
Сделайте поля email и/или «телефон» обязательными для заполнения при бронировании на сайте. Эти данные необходимо знать, потому что только так вы сможете отправить чек и исполнить закон.
Здесь нужно помнить еще об одном законе — о защите персональных данных. Запрашивая email или номер телефона, необходимо получить согласие на их обработку. Это еще одно поле в форме бронирования. Если его нет, вы нарушаете закон. В модуле бронирования TravelLine необходимое поле уже предусмотрено:
А если гость платит наличными?
Все равно нужна онлайн-касса, но гостю достаточно выдать бумажный чек.
Если гость платит наличными при заселении, достаточно выдать только бумажный чек. Электронный высылать необязательно. Но вы можете это сделать, если гость дал свой email или телефон и просит вас об этом.
Даже если вы планируете принимать оплату только наличными, вам нужно будет новое оборудование, которое передает данные о чеках онлайн, так как регистрироваться должны все операции.
Обязательно ли выдавать бумажный чек?
Нет.
Если гость бронирует в Интернете, бумажный чек можно не выдавать, но нужно обязательно отправить чек в электронном виде. Для этого всегда запрашивайте у гостя контактные данные, если он платит через Интернет.
Кто отправляет чек гостю?
Тот, кто принял оплату от гостя.
Чек отправляет отель, если он использует модуль онлайн-бронирования собственной разработки или собственный интернет-эквайринг.
Чек отправляем мы, если отель использует модуль бронирования TL: Отель с эквайрингом от TravelLine. Эта услуга уже входит в стоимость модуля бронирования.
Вот так выглядит электронный чек, который отправляет TravelLine:
Когда отправлять чек гостю?
Зависит от способа оплаты.
При оплате наличными — сразу после того, как отель получил оплату или вернул деньги при отмене брони.
Если оплата через систему эквайринга — в момент снятия денег с карты гостя.
Что будет, если не установить онлайн-кассу?
Штрафы и временное закрытие.
Налоговая узнает о вашем бездействии. Кассы старого образца, которые не передают данные через Интернет, снимут с регистрации; ими нельзя пользоваться с 1 июля 2017 года (или с 1 июля 2018 года для работающих по ЕНВД или ПСН). Еще по кассам создаются автоматические отчеты. По ним тоже видно, что кассу не заменили. Пользоваться старой техникой и думать, что никто не заметит, просто неразумно.
Налоговая или придет с проверкой по собственной инициативе, или по жалобе клиента, который остался без чека. Штрафы за нарушение 54–ФЗ — от 10 тысяч рублей. Могут даже закрыть отель на три месяца.
За нарушения наказывают уже с 15 июля 2017 года.
У travelline уже есть решение?
Да, и за него не нужно платить.
Если вы пользуетесь модулем онлайн-бронирования TL: Отель, TravelLine отправляет электронные чеки гостям без дополнительной оплаты. Это работает при оплате банковской картой и электронным платежом через модуль бронирования TL: Отель.
Полезные ссылки
Сайт о 54–ФЗ: http://54-fz.ru/
Реестр контрольно-кассовой техники: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/
Список операторов фискальных данных в России: http://online-kassa.pro/o/ofd/spisok-operatorov-fiskalnyh-dannyh.html
Источник: https://blog.travelline.ru/tl/onlain-kassa-v-otele/
Отмена БСО в 2018 году
С учетом нового закона об онлайн-кассах, в июле 2018 года вступают в действие кардинальные изменения, которые приведут к фактической отмене использования БСО. Представителям бизнеса придется передавать информацию в налоговую инстанцию в электронном виде. При этом эксперты подчеркивают плюсы и минусы использования бланков строгой отчетности, которые будут актуальными в следующем году.
Бсо в 2018 году: планируется ли отмена
Бланк строгой отчетности является одним из способов подтверждения оплаты и выступает в качестве альтернативы кассового чека. При этом оплата может производиться в наличном или безналичном виде.
После выхода нового закона, регламентирующего использование онлайн-касс, предприниматели опасаются отмены БСО в следующем году.
Несмотря на отсутствие прямой отмены, новые требования сделают невозможным оформление бланка вручную.
В 2018 году бланки строгой отчетности продолжат использоваться для подтверждения оплаты в сфере услуг, но только в первом полугодии. Уже в июле представителям бизнеса придется учитывать актуальные изменения в действующем законодательстве.Чиновники принципиально изменили отчетность, что отразится на деятельности предпринимателей с 1 июля будущего года. В рамках принятых нововведений, отчитываться перед налоговой придется в электронном виде. В результате предприниматели лишатся главного преимущества БСО – возможности оформлять бланк вручную.
Форма бланка БСО в первом полугодии будет зависеть от сферы деятельности предпринимателя. Форма БСО для пассажирских перевозок, услуг ломбардов или страхования утверждается на уровне Минфина. Для других видов деятельности регламентируются только реквизиты, которые должны быть указаны в форме бланка.
В первую очередь на бланке БСО необходимо указать наименование, серию и номер документа. В рамках действующего законодательства номер должен быть шестизначным.
Кроме того, в документе отображается информация, которая идентифицирует предпринимателя: идентификационный номер, вид услуг, ФИО должностного лица, печать и подпись.
Также предприниматель обязан указать размер и дату произведения оплаты.
Последние новости подтверждают фактическую отмену БСО в 2018 году. Эксперты отмечают преимущества БСО, которых в скором будущем могут лишиться представители бизнеса.
Преимущества БСО
Основным преимуществом БСО является простота оформления. В отличие от кассового чека, для оформления которого потребуется использовать кассовый аппарат, БСО оформляется вручную.
Кроме того, стоимость новых онлайн-касс, которые смогут передавать данные в налоговую инстанцию в режиме реального времени, достигает 10 тыс. руб.
Также предпринимателям придется платить за обслуживание кассовых аппаратов.
Помимо дополнительных затрат, использование кассовых аппаратов чревато другими проблемами. В первую очередь ККТ должна пройти регистрацию в налоговой. Также потребуется обучить сотрудников работе на новых аппаратах, что приведет к дополнительным затратам.
Некоторые виды услуг клиенты привыкли получать на дому, отмечают эксперты, что приведет к новым затруднениям. В подобных ситуациях заполнить БСО значительно легче, чем обеспечить клиента кассовым чеком.Чиновники считают, что предложенные нововведения позволят лучше контролировать деятельность предпринимателей и сократить долю нелегальных операций. В свою очередь ИП опасаются дополнительных затрат, которые отразятся на финансовом положении представителей бизнеса.
Отчетность онлайн
Использование онлайн-касс и соответствующие изменения при использовании БСО станут новым испытанием для представителей бизнеса, считают эксперты.
В первую очередь под ударом окажутся ИП, для которых проблематично найти деньги для покупки новых кассовых аппаратов.
Кроме того, отчетность в электронной форме при использовании бланков строгой отчетности приведет к кардинальным изменениям в сфере услуг. Также проблемным вопросом остается подключение к интернету в удаленных населенных пунктах.
Чиновники подчеркивают, что внедрение онлайн-касс обеспечит увеличение бюджетных поступлений. В результате недобросовестные предприниматели не смогут осуществлять операции, которые не отображаются в налоговой отчетности.
Еще одним недостатком действующей системы использования БСО является необходимость хранения корешков бланков в течение пяти лет. Данная норма вынуждает предпринимателей обеспечить хранение огромного количества документов в специальном помещении, что увеличивает затратную часть бизнеса.
В следующем году предприниматели смогут воспользоваться преимуществами БСО только до конца июня. Представители сферы услуг смогут заполнять вручную типографские бланки, формы которых зависят от вида деятельности.
С 1 июля всем ИП придется отчитываться перед налоговой инстанцией в электронном виде, что приведет к фактической отмене БСО. Заполнить бланк без автоматизированной системы станет невозможным, что нивелирует преимущества бланков строгой отчетности перед кассовыми чеками.
Чиновники подчеркивают необходимость усилить контроль над представителями бизнеса. При этом предприниматели опасаются дополнительных затрат.Смотрите видео о применении закона об онлайн-кассах 54-ФЗ:
Источник: http://2018god.net/otmena-bso-v-2018-godu/
С 1 июля 2018 года даже держатели хостелов и мини-гостиниц – индивидуальные предприниматели на енвд или патенте — должны будут установить он-лайн кассу
Как правильно подготовиться к новому закону мы расскажем в этой статье.
Согласно закону 54 ФЗ о применении контрольно кассовой техники от 15 июля 2016 г.
теперь каждый кассовый аппарат должен быть оснащен специальным фискальным накопителем и связью с интернетом, чтобы в онлайн-режиме передавать в налоговую электронные версии чеков.
Эта процедура происходит с участием посредника – Оператора фискальных данных (ОФД). Налоговая уже утвердила список ОФД, с которыми можно работать.
Также необходимо приобрести только ту кассу, с нужным ФН, которая указана в реестре налоговой: Реестр ККТ и Реестр ФН.
Преимущества нового порядка применения контрольно-кассовой техники:
- Удаленная регистрация — Возможность регистрации ККТ онлайн без визита в налоговую инспекцию;
- Отказ от договора с ЦТО Обязательный договор с центром технического обслуживания не предусмотрен новым законодательством, заключить его вы можете в случае необходимости;
- СРОК СЛУЖБЫ ФН (Фискального накопителя) Применение фискального накопителя (аналог ЭКЛЗ) с возможностью его самостоятельной замены 1 раз в 3 года для плательщиков патента и ЕНВД, а также сферы услуг;
- СОКРАЩЕНИЕ ПРОВЕРОК — Создание среды доверия между предпринимателями и налоговым органом, поскольку оперативное получение информации и их автоматизированный анализ не требуют дополнительных проверок;
- НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ — Индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патентной системе налогообложения будет предоставлен налоговый вычет в части произведенных расходов на приобретение онлайн кассы при условии ее регистрации в 2018 году;
- получить возможность подключения к дополнительным электронным инструментам, которые в режиме онлайн позволят отслеживать бизнес — показатели и выручку, повысить эффективность контроля за бизнесом;
- собрать больше данных о своих клиентах;
- упразднить существенную часть бумажной работы в учете;
Особенности применения ККТ для ИП:
— Вправе до 01.02.2021 не печатать на чеке и не передавать в ОФД данные о наименовании товара;
— Организации и ИП в отдаленных или труднодоступных местностях, за исключением городов, райцентроы и поселков городского типа) — вправе не применять ККТ;
— Организации и ИП в отдаленных от сетей связи местностях – вправе применять ККТ без передачи данных в ФНС через ОФД;
Минусы нового порядка ККТ:
Приобретение нового аппарата или модернизация старого (чаще всего невозможна) – это затраты от 15 тыс. руб.;
Расходы на ФН (ежегодно для тех, кто на ОСНО и 1 раз в 3 года для УСНО, ЕНВД или патенте) – 6 тыс. руб.;
Ежегодные затраты на ОФД – около 3 тыс. руб.;
Для работы в личном кабинете на сайте налоговой необходимо создание электронной подписи – от 800 до 5 тыс. руб.;
Расходы на связь и специализированное программное обеспечение;
Увеличен срок привлечения к ответственности до 1 года;
Штрафы за продажу без чека составят для ИП от 25 до 50% от суммы, но не менее 10 тыс руб, для юридических лиц – от 75 до 100%, но не менее 30 тыс. руб.;
Штрафы от 3 тыс. (ИП) до 10 тыс. руб. (Юр. дица):
— если не отправили электронную версию чека на e-mail или телефон клиента, если тот оставил номер телефона или адрес;
— при банковском переводе от физического лица на расчетный счет ИП, если не отправлен чек;
— за неоперативное предоставление данных по запросу налоговой;
— за использование незарегистрированной кассовой техники или нарушение порядка ее регистрации;
— за отсутствие фискального накопителя;
— за нарушение прочих требований к ККТ.
Повысились требования к оформлению кассового чека:
- форма налоговой системы;
- признак расчета – продажа/возврат;
- форма расчета – наличный или безналичный;
- заводской номер фискального накопителя;
- порядковый номер чека;
- номер, присваиваемый чеку фискальным накопителем;
- номер, присваиваемый чеку ОФД;
- дата, время и место платежа;
- регистрационный номер ККТ;
- номенклатура услуг;
- стоимость, в том числе скидки и бонусы;
- ставка и сумма НДС для каждого вида услуг;
- название ОФД и ссылка на сайт;
- QR-код с проверочной информацией. ( хотя прямого указания печатать QR-код в законе нет, есть требование непосредственно к контрольно-кассовой технике обеспечивать возможность его печати)
К БСО тоже появилось много требований. Также как и чеки, БСО будут формироваться при помощи некой “автоматизированной системы для бланков строгой отчетности”. Значит, нужно приобретать специальную автоматизированную систему для БСО.
Необходимо заранее озаботиться приобретением нового кассового аппарата, чтобы было время на его тестирование и обучение персонала.
18.01.2017 Источник : Mambara.com
Источник: https://www.mambara.com/RU/news/2017/73_S-1-iyulya-2018-goda-dazhe-derzhateli-hostelov-i-minigostinic--individualjnye-predprinimateli-na-ENVD-ili-patente--dolzhny-budut-ustanovitj-onlayn-kassu.htm
Отмена онлайн-касс до 1 июля 2019 года
Количество просмотров 9432 23.11.2017
В 2017 году Законом 54-ФЗ компаниям и предпринимателям предписывалось перейти на онлайн-кассы.
Онлайн-касса – это контрольно-кассовая техника (ККТ) / контрольно-кассовая машина (ККМ), формирующая не только бумажные, но и электронные чеки. При этом сведения обо всех пробитых чеках передаются в режиме реального времени налоговикам.
Кому можно работать без онлайн-кассы?
Важно не путать отсрочку перехода на онлайн-кассы и возможность работать вообще без применения ККМ.
Отложен переход на новые кассы Возможность работы без кассы
Согласно Закону 290-ФЗ на онлайн-кассы компаниям, применяющим ЕНВД, патентную систему налогообложения, а также оказывающим услуги населению, необходимо было перейти с 1 июля 2018 года. Некоторым из них Госдума (законопроект № 186057-7) отложила применение касс нового поколения еще на год.
При этом чиновники усложнили отбор счастливчиков, которым перенесли переход на онлайн-кассы с 01.07.2019 года, добавив виды деятельности и наличие наемных работников.
Для удобства нами составлена таблица по налогоплательщикам, которые получили новую отсрочку по переходу на новые кассы до 1 июля 2019 года.
Налогоплательщики | Виды деятельности | Наличие работников |
ЕНВД | ЮЛ ИП | Все виды деятельности, кроме розничной торговли и общественного питания |
ИП | Розничная торговля или услуги общественного питания | Нет наемных работников* |
Патент | ИП | Все виды деятельности, за исключением:
|
Розничная торговля или услуги общественного питания | Нет наемных работников* | |
ЮЛ ИП | Выполнение работ и оказание услуг населению, кроме услуг общественного питания | |
ИП | Услуги общественного питания | Нет наемных работников* |
ИП | Торговля с использованием торговых автоматов | Нет наемных работников* |
* — В случае заключения трудового договора с работником, ИП должен в течение 30 дней зарегистрировать ККТ.
** — Данный вид деятельности освобожден от применения ККТ
В заключении следует заметить, что не применять контрольно-кассовую технику можно при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств.
Вместо чека ККТ документами об оплате являются:
Пример. Нужно ли применять онлайн-кассу при вмененке?
|
Организации и ИП, которые вправе осуществлять расчеты без применения ККТ (п.2 ст.2 Закона 54-ФЗ):
- Продажа газет и журналов (оборот не менее 50%)
- Продажа ценных бумаг
- Проездные документы в городском общественном транспорте
- Питание учащихся
- Рынки без помещений, ярмарки
- Разносная торговля
- Киоски с мороженым и безалкогольными напитками в розлив
- Торговля молоком, маслом, квасом, живой рыбой с цистерн
- Овощи, фрукты и арбузы вразвал
- Прием стеклотары
- Ремонт и окраска обуви
- Изготовление и ремонт ключей и др.
- Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
- Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов
- Вспашка огородов и распиловка дров
- Услуги носильщиков на вокзалах и в портах
- Сдача ИП в аренду собственных жилых помещений и др.
При осуществлении вышеперечисленной деятельности можно не применять ККТ и не выдавать покупателю какие-либо документы. Правда, это не касается торговли подакцизных товаров (табак, алкоголь, пиво, топливо)
При осуществлении расчетов в отдаленных и труднодоступных местах, указанных в перечне субъектом РФ, можно не применять ККТ при условии выдачи покупателю документа об оплате:
- при оказании услуг населению выдайте БСО,
- при продаже товара – товарный чек.
Штрафы за неприменение ККТ:
- Для должностных лиц: 25% — 50% от суммы покупки, но не менее 10 000 рублей.
- Для юридических лиц: 75% — 100% от суммы покупки, но не менее 30 000 рублей.
Как сэкономить при покупке онлайн-ККТ?
Законопроектом предусмотрена возможность снижения вмененки и патента для ИП, которые зарегистрируют кассу нового образца. Налоговый вычет составляет до 18 тысяч рублей.
Предприниматель сможет рассчитывать на вычет, если зарегистрирует кассу в установленный срок:
- при наличии наемных работников и деятельности в области торговли или общепита – до 1 июля 2018 года;
- остальные – до 1 июля 2019 года.
Для оформления вычета ИП нужно представить в налоговый орган:
Отмена онлайн-касс до 1 июля 2019 года
В 2017 году Законом 54-ФЗ компаниям и предпринимателям предписывалось перейти на онлайн-кассы.
Онлайн-касса – это контрольно-кассовая техника (ККТ) / контрольно-кассовая машина (ККМ), формирующая не только бумажные, но и электронные чеки. При этом сведения обо всех пробитых чеках передаются в режиме реального времени налоговикам.