+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какую отчетность в 2016 году нужно сдавать при УСН

Содержание

Отчетность по УСН за 2016 год

Какую отчетность в 2016 году нужно сдавать при УСН

Чтобы подготовить Декларацию по УСН за 2016 г., надо учесть несколько изменений, внесенных в форму этой отчетности, а также выполнить те операции в «1С», которые позволят программе заполнить нужные поля автоматически.

Настройка УСН в «1С»

Отчетность по упрощенной системе налогообложения сдают как организации, с самого начала использующие УСН, так и те, кто ранее перешел на УСН с основной системы налогообложения. Поэтому в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред.

3, реализована возможность указать систему налогообложения и ставку как при создании организации, так и изменить ее в разделе «Главное», перейдя в форму «Налоги и отчеты», что повлияет на настройки учетной политики организации.

В разделе «Налоги и отчеты» также можно выбрать или ввести с клавиатуры ставку УСН.

В соответствии со ст. 346.20 НК РФ при УСН существуют следующие ставки:

  • 6% – если объектом налогообложения является доход организации;
  • от 5% до 15% – если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Налогоплательщик при упрощенной системе вправе сам выбрать ставку и соответственно объект налогообложения, но только в том случае, если он не является участником договора простого товарищества или договора доверительного управления, что описано в ст. 346.14 НК РФ.

Когда налогоплательщик решает перейти с основной системы налогообложения на упрощенную, в форме «Налоги и отчеты» во вкладке «Режим налогообложения» необходимо поставить флажок «До перехода на УСН применялся общий налоговый режим» и ввести дату перехода.

Если учет до перехода на УСН велся в той же программе (т.е. в «1С:Бухгалтерии 8»), то можно воспользоваться «Помощником по переходу на УСН», который отразит в программе определенные учетные операции, связанные с переходом на УСН, а также выполнит ряд действий технологического характера, например:

  • спишет остатки данных налогового учета по налогу на прибыль организаций;
  • спишет остатки из регистров накопления, которые для учета при УСН не используются;
  • приведет в соответствие партионный учет остатков запасов в регистре «Расходы при УСН» и на счетах бухгалтерского учета запасов.

Когда сдавать отчетность

Сроки сдачи Декларации по УСН за 2016 г. для индивидуальных предпринимателей и организаций различаются.

Так, организации на УСН должны быть готовы сдать Декларацию по УСН до 31 марта 2017 г. по месту нахождения ООО.

Организациям на упрощенной системе налогообложения нет необходимости готовить Декларацию по УСН каждый квартал, достаточно подавать ее раз в год в соответствии со сроками сдачи.

Индивидуальные предприниматели на УСН не обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность, но им необходимо вести Книгу по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н. На ее основании ИП на упрощенной системе налогообложения обязаны подать Декларацию по УСН. Срок сдачи Декларации по УСН за 2016 г. для индивидуальных предпринимателей – 2 мая 2017 г.

Также следует отметить, что даже если индивидуальный предприниматель или организация не вели свою деятельность в течение отчетного года, то им все равно придется предоставить нулевую Декларацию по УСН.

Изменения в Декларации

В 2016 г. Декларация по УСН претерпела изменения в связи с тем, что ФНС РФ издала приказ от 26.02.2016 № ММВ-7-399 об утверждении новой формы декларации по УСН, порядке ее заполнения, а также формате представления в электронной форме.

Причиной тому стало изменение порядка уплаты налога налогоплательщиками с объектом обложения «доходы», которые являются плательщиками торгового сбора. Согласно п. 8 ст. 346.

21 НК РФ такие налогоплательщики вправе уменьшить сумму налога, исчисленного по соответствующему виду деятельности (в отношении которого уплачивается торговый сбор), на сумму уплаченного торгового сбора.

В новой форме Декларации вместо раздела 2.1, предназначенного для исчисления налога при применении объекта «доходы», теперь введено два раздела – 2.1.1 и 2.1.2, которые теперь должны вести плательщики торгового сбора, применяющие УСН с объектом обложения «доходы».

С учетом изменения раздела 2.1 был подкорректирован раздел 1.1, в котором налогоплательщики с объектом «доходы» отражают сумму налога (авансового платежа по налогу), подлежащую уплате (уменьшению) по итогам отчетного периода.

Теперь, согласно п. 2 Приказа от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99, утратил силу Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352, которым была утверждена действовавшая до 2016 г. форма декларации по УСН.

Состав Декларации по УСН

В состав Декларации входят следующие листы и разделы, указанные в таблице 1. В характеристике раздела или листа указано, какие налогоплательщики его заполняют, или каким образом они будут заполнены при использовании «1С».

Таблица 1. Состав Декларации по УСН

Лист / разделХарактеристика листа/раздела
Титульный лист Заполняется:

  • налогоплательщиком, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа»;
  • автоматически по имеющимся в программе данным.

Наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация, указываются по данным, которые введены в самой организации («Главное» – «Организации»).

Раздел 1.1Заполняют налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы».
Раздел 1.2 Заполняется:

  • налогоплательщиками с объектом налогообложения «доходы минус расходы»;
  • автоматически по данным раздела 2.2.
Раздел 2.1.1Заполняют налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы».
Раздел 2.1.2Заполняют налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы», но только в случае осуществления ими видов предпринимательской деятельности, в отношении которых в соответствии с главой 33 НК РФ установлен торговый сбор.
Раздел 2.2Заполняют налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Заполнение раздела 2.2 Декларации производится по кнопке «Заполнить» на панели инструментов регламентированного отчета. При этом все показатели заполняются автоматически по данным налогового учета для целей УСН.
Раздел 3Заполняют налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, целевые поступления и другие средства, указанные в п. 1 и п. 2 ст. 251 НК РФ. В отчет не включаются средства в виде субсидий автономным учреждениям.

Отчетность в «1С»

Открыть форму Декларации по УСН в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, можно двумя способами:

1 способ: открыть в раздел программы «Отчеты», затем в «Регламентированные отчеты», перейти в форму «1С-Отчетность», нажать на кнопку «Создать» и выбрать из списка «ВСЕ» Декларацию по УСН;

2 способ: если при создании организации или ИП указать упрощенную систему налогообложения, то в списке задач на начальной странице автоматически появится задача на составление Декларации по УСН за отчетный год.

Для составления декларации за 2016 г. нужно выделить задачу «УСН, декларация за 2016 г.», щелчком мыши открыть меню «Задачи» и выбрать пункт «Подготовить отчет».

В результате открывается форма отчета для составления декларации.

В открывшемся окне с Декларацией по УСН необходимо отметить год, за который нужно составить Декларацию, и выбрать организацию (если в базе внесено несколько организаций, то программа автоматически подставит ту, которая выбрана основной).

Подготовка к заполнению отчетности

Существует несколько подготовительных этапов, которые рекомендуется пройти до перехода к составлению самой Декларации по УСН:

Источник: https://gendalf.ru/pb/commercial/542/124904/

Отчетность ООО на УСН – сдать вовремя и правильно

Какую отчетность в 2016 году нужно сдавать при УСН

Работа любого субъекта предпринимательства предполагает сдачу определенной отчетности в налоговые органы. Объем и сроки представления отчетов зависят от вида системы налогообложения, особенностей ведения бизнеса.

Практика показывает, что подавляющее большинство юридических лиц в России использует упрощенную систему налогообложения, предусматривающую минимальный объем отчетности.

Но и здесь есть определенные нюансы, которые необходимо учитывать во избежание каких-либо проблем.

Какую отчетность сдают ООО на усн в 2016 году?

Общество с ограниченной ответственностью, находящееся на упрощенной системе налогообложения, должно сдавать следующую отчетность:

  • Декларация по усн;
  • Декларация по земельному налогу – при наличии в собственности или аренде земли;
  • Декларация по транспортному налогу – если у компании есть транспортные средства;
  • Сведения о среднесписочной численности работников;
  • Бухгалтерская отчетность;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Расчет по форме 6-НДФЛ;
  • Отчет 4-ФСС;
  • Отчет РСВ-1;
  • Ежемесячный отчет в СЗВ-М.

Для каждого вида отчета предусмотрен свой порядок и условия сдачи. Причем большинство из них должны сдаваться вне зависимости от факта осуществления предпринимательской деятельности.

Если организация деятельность не ведет, то в этом случае в налоговую и внебюджетные фонды сдается так называемая, «нулевая» отчетность. Сразу стоит предостеречь, что не стоит сдавать нулевки, если по счету проходили денежные средства или производилась выплата физическим лицам.

В настоящий момент налоговая инспекция строго контролирует счета компаний, и выявление факта недостоверного декларирования может привести к привлечению к ответственности.

Кроме того, в последнее время во многих регионах стала складываться практика, что у юридических лиц не принимают нулевую отчетность во внебюджетные фонды. Если налоги в ПФР для ИП имеют фиксированный размер, то расчет взносов в фонды для работников ООО зависит от размера выплачиваемого вознаграждения.

ПФР и ФСС при поддержке налоговиков требуют от компаний показывать минимальную заработную плату для руководителя, полагая, что без руководителя организация существовать не может, а значит, организация обязана выплачивать ему хоть минимальную зарплату, с которой и должны быть уплачены взносы, а также налог на доходы физических лиц. Кстати, в некоторых случаях компании с нулевой отчетностью подвергались проверке со стороны государственной трудовой инспекции, которая по факту невыплаты заработной платы привлекала ООО к административной ответственности. Таким образом, полная нулевая отчетность в скором времени может исчезнуть.

Законодательство также предусматривает ведение ряда документов, которые представляются в налоговые органы по требованию при возникновении различных вопросов по отчетности. Например, компании на упрощенке должны вести Книгу учета доходов и расходов, а если вид деятельности предусматривает применение ККТ при УСН, то необходимо вести и Книгу кассира-операциониста.

Конкретный объем отчетности для конкретного предприятия определяется спецификой и масштабами его деятельности.

Например, в юрлице может быть только один работник (когда компания не ведет свою деятельность) – руководитель, тогда пакет отчетности будет самый минимальный.

А для организации, в штате которой несколько сотен человек, собственный автопарк, множество объектов недвижимого имущества, обороты по счетам составляют несколько десятков миллионов рублей, объем различных отчетов и деклараций составит несколько сот листов.

Усн отчетность за 2016 год — что сдавать?

Работа на упрощенной системе налогообложения предусматривает сдачу только одного отчета – декларации по УСН, которая сдается по итогам календарного года.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

В данной декларации отражаются все доходы и расходы компании, а также проводится расчет налога с учетом авансовых платежей.

Кроме того, юридические лица должны сдать по итогам года и бухгалтерскую отчетность, в состав которой входит:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о прибылях и убытках.

Крайне важно, чтобы данные бухучета и налоговой декларации совпадали. Причем бухгалтерская отчетность сдается не только в налоговую службу, но в и органы государственной статистики.

Сроки сдачи отчетности в 2016 году на УСН

Срок сдачи отчета по УСН определен законодательством – до 31 марта года, следующего за отчетным. Таким образом, отчитаться за 2016 год необходимо будет не позднее 31 марта 2017 года. Начального срока представления отчета нет, но оптимальным является после первого января, так как необходимо, чтобы календарный год закончился.

Срок сдачи бухгалтерской отчетности аналогичен сроку представления налоговой.

Иные сроки представления декларации предусмотрены в случае ликвидации юридического лица. Если порядок закрытия ИП в 2016 году довольно прост, то для закрытия ООО потребуется приложить определенные усилия.

С момента начала процедуры ликвидации в налоговый орган необходимо представить уведомление по форме №26.2-8 о прекращении деятельности, облагаемой УСН. Данное уведомление необходимо направить в течение 15 дней с момента прекращения деятельности, т.е. с момента принятия решения о ликвидации.

Сама же декларация по УСН должна быть подана не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращением деятельности.

При этом законодательство не содержит ограничений по срокам представления отчетности, например, если решение о ликвидации принято 5 апреля, а компания уже несколько месяцев не ведет деятельность, закрыт расчетный счет, то и декларацию по УСН можно сдать уже 6 апреля.

Как сдать отчетность по УСН?

Декларация по УСН сдается в подразделение ФНС по месту регистрации юридического лица, а его филиал или обособленное подразделение – по месту нахождения.

Законодательство предусматривает следующие варианты представления отчетности:

  • непосредственно на приеме – руководитель или иное лицо по доверенности сдают бумажный экземпляр декларации на личном приеме у инспектора;
  • по почте – экземпляр декларации направляется в инспекцию заказным письмом с описью вложения. В этом случае датой сдачи отчета определяется дата отправки письма, обозначенная почтовым штемпелем;
  • по электронным каналам связи – отчетность передается в электронном виде посредством специального программного обеспечения. В данном случае программа может быть установлена у самой организации, тогда отчетность сдается непосредственно сотрудником компании. Либо можно обратиться в специализированную фирму, которая передаст отчет и распечатает информацию об отправке, которая и будет служить доказательством представления отчетности.

Каждый из этих способов сдачи отчетности усн имеет свои преимущества и недостатки. Например, отправка отчета по почте позволяет избежать очередей в налоговой, но требует затрат на заказное письмо.

Кроме того, в некоторых ситуациях, например, при заключении контракта нередко необходимо представлять налоговую декларацию с отметкой о приеме.

В таком случае необходимо будет обращаться в налоговую, чтобы они поставили соответствующий штамп.

Ответственность за отчетность на УСН

Если налоговая декларация не будет представлена в обозначенные сроки, то юридическое лицо будет подвергнуто административной ответственности. Причем с 2016 года предусмотрены серьезные меры воздействия на «забывчивые» компании.

Прежде всего это возможность налоговиков заблокировать операции по счету вплоть до момента сдачи отчета. На практике же снятие ограничения со счета может занять пять-семь рабочих дней со дня представления декларации.

Блокировка счета может быть введена не ранее, чем через десять дней с последней даты представления отчетности.

Меры административной ответственности предусмотрены Налоговым кодексом РФ, за несвоевременную сдачу отчетности на организацию накладывается штраф, размер которого составляет 5 процентов от суммы налога, подлежащей оплате. Но закон предусматривает, что минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей, а максимальный не может быть более 30 процентов от суммы налога.

Также административной ответственности может быть подвергнут руководитель или иное должностное лицо организации, как правило, бухгалтер. Размер штрафа составляет от 300 до 500 рублей, но налагает его только суд по заявлению налоговых органов. На практике налоговики крайне редко выходят в суды с подобными заявлениями.

Существует ответственность и за недостоверное декларирование, к которому относятся все ошибки в декларации, которые искажают размер налоговой базы или сумму исчисленного налога. Данные ошибки выявляются в ходе камеральной проверки представленной отчетности путем сопоставления данных в декларации и имеющейся у налоговиков информации, например, выписки по счету, зет-отчету кассового аппарата.

Размер штрафа в таком случае зависит от характера действий налогоплательщика:

  • занижение налоговой базы или суммы налога, совершенные неумышленно вследствие ошибочного расчета – штраф 20 процентов от неоплаченной суммы налога;
  • умышленное искажение данных, которое привело к уменьшению налога – штраф 40 процентов от неоплаченной суммы.

Совет: налоговики при выявлении ошибок в декларации всегда запрашивают у налогоплательщика пояснения. Если в декларации действительно допущена погрешность, то необходимо представить не только пояснения, но и уточненную декларацию. В этом случае можно будет избежать привлечения к ответственности.

Следует помнить, что кроме административной есть и уголовная ответственность за недостоверное декларирование или непредставление налоговой отчетности в установленные сроки.

Статья 199 Уголовного кодекса РФ предусматривает, что не представление налоговой отчетности или включение в неё заведомо ложных сведений являются уклонением от уплаты налогов.

Ответственность по указанной статье наступает, если сумма налога превышает шесть миллионов рублей либо десять процентов от суммы более двух миллионов в течение трех лет подряд. Минимальное наказание в этом случае штраф от ста тысяч рублей, а максимальное – лишение свободы до шести лет.

Важно отметить, что, если в результате ошибок в расчетах налоговой базы сумма налога оказалась завышена, то ООО не может быть привлечено к ответственности. В этом случае требуется представить уточненную декларацию и официальное письмо с просьбой вернуть сумму излишне уплаченного налога или провести её зачет в счет будущих налоговых платежей.

Предусмотрена ответственность и за несданную бухгалтерскую отчетность. Причем наказать могут дважды: за несданную отчетность в налоговые органы и в органы статистики.

Создание собственного дела в настоящее время не требует серьезных усилий. Для начала можно получить стартовый капитал для малого бизнеса от государства, в большинстве случае этих средств достаточно для реализации бизнес-идеи начинающего предпринимателя.

Но, создавая бизнес, требуется не только изучить, как открыть индивидуальное предпринимательство или порядок регистрации ООО в 2016 году.

Немаловажно знать и особенности налогообложения той или иной организационно-правовой формы в различных ситуациях ведения бизнеса.

Сохраните статью в 2 клика:

Практика показывает, что на старте бизнеса нередко упускается именно вопрос сдачи отчетности, начинающие деловые люди пропускают сроки сдачи отчетности, сроки оплаты налогов, допускают ошибки в расчетах. В результате этого возникают неприятности, которые осложняют работу – штрафы, блокировки счетов и т.д.

Поэтому, планируя предпринимательский процесс, всегда необходимо учитывать и специфику работы с контрольными органами.

Опытный бухгалтер или юрист всегда помогут в вопросах подготовки и сдачи отчетности, но и сам собственник бизнеса должен разбираться в налоговом законодательстве, чтобы обеспечить полный контроль за всеми процессами в компании.

Источник: http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/sroki-sdachi-otchetnosti-ooo-na-usn-v-2016-godu

Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2016 году

Какую отчетность в 2016 году нужно сдавать при УСН
Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2016 году, зависит от того, если ли наемные сотрудники, транспорт, земельные участки, импортные операции, вмененная деятельность. Все отчеты – в таблице.

В 2016 году больше регионов платят налог на имущество с учетом кадастровой стоимости объектов. Кроме того, добавилась ежемесячная отчетность в ПФР и ежеквартальная по НДФЛ.

В связи с этим возникает вопрос: какие отчеты сдает ООО на УСН в 2016 году?

Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2016 году, кроме декларации по единому налогу

Дополнительно к декларации по УСН компании сдают бухгалтерскую отчетность в ИФНС и органы статистики. Субъекты малого предпринимательства могут представлять бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. А приложения к бухгалтерской отчетности заполнять, только если есть важная информация).

Если есть наемный персонал, ООО на УСН представляют сведения о среднесписочной численности, зарплатную отчетность по форме 4-ФСС РФ, РСВ-1 ПФР, с отчетности за I квартал 2016 года — новый расчет 6-НДФЛ, с 1 апреля 2016 года — сведения персучета СЗВ-М.

Декларация по налогу на имущество сдается организациями, которые платят налог на имущество с кадастровой стоимости недвижимости.

В некоторых случаях отчеты ООО на УСН в 2016 году такие, как на общей системе налогообложения и вмененке (подробности — в следующем разделе).

Какие отчеты сдает ООО на УСН в 2016 году: бланки и сроки

Форма отчетностиКрайний срок сдачи
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (2015)20 января
4-ФСС РФ: – за 2015 год;20 января – на бумаге, 25 января – электронно
– I квартал 2016 года;20 апреля – на бумаге, 25 апреля – электронно
– полугодие 2016 года;20 июля – на бумаге, 25 июля – электронно
-9 месяцев 2016 года20 октября – на бумаге, 25 октября – электронно
РСВ-1 ПФР: – за 2015 год в ПФР15 февраля – на бумаге, 22 февраля – в электронном виде (20 и 21 февраля – выходные)
– I квартал 2016 года;16 мая – на бумаге (15 мая – выходной), 20 мая – электронно
– полугодие 2016 года;15 августа – на бумаге, 22 августа – электронно (20 и 21 августа – выходной)
-9 месяцев 2016 года15 ноября – на бумаге, 21 ноября электронно (20 ноября – выходной)
Декларация по ЕНВД*: – за IV квартал 2015 года;20 января
– за I квартал 2016 года20 апреля
– за II квартал 2016 года20 июля
– за III квартал 2016 года20 октября
Декларация по НДС**: – за IV квартал 2015 года;25 января
– за I квартал 2016 года25 апреля
– за II квартал 2016 года25 июля
– за III квартал 2016 года25 октября
Декларация по транспортному налогу1 февраля
Декларация по земельному налогу1 февраля
Сообщение о невозможности удержать у налогоплательщика НДФЛ (2-НДФЛ)1 марта
Декларация по налогу на прибыль***: – за 2015 год;28 марта
– за I квартал 2016 года28 апреля
– за II квартал 2016 года28 июля
– за III квартал 2016 года28 октября
Бухгалтерская отчетность****31 марта
Декларация по УСН31 марта
Декларация по налогу на имущество организаций*****31 марта
Справка 2-НДФЛ1 апреля
6-НДФЛ – за I квартал 2016 года;4 мая (30 апреля – 3 мая – выходные)
– за полугодие 2016 года;1 августа (31 июля – выходной)
– за 9 месяцев 2016 года;31 октября
СЗВ-М – за апрель10 мая
– за май10 июня
– за июнь11 июля (10 июня – выходной)
– за июль10 августа
– за август12 сентября (10 и 11 сентября – выходные)
– за сентябрь10 октября
– за октябрь10 ноября
– за ноябрь12 декабря (10 и 11 декабря – выходные)

Когда ООО на УСН в 2016 году сдает отчеты общей системы и вмененки

*Декларация по ЕНВД подается при совмещении упрощенки со вмененкой.

**Декларация по НДС подается, если покупателю выставлен счет-фактура с НДС, при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, по концессионным соглашениям, а также при выполнении обязанности налогового агента.

***Декларация по налогу на прибыль подается по доходам контролируемых иностранных компаний, дивидендам и процентам по государственным (муниципальным) ценным бумагам.

Дорогой коллега, в июне 9 месяцев подписки по цене 6! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 222-15-72.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/55889-kakie-otchety-sdaet-ooo-na-usn-v-2016-godu

Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Какую отчетность в 2016 году нужно сдавать при УСН

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Что собой представляет УСН для ИП, мы писали ранее. В нашем сегодняшнем материале мы поговорим подробнее про отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году. Разберем различные виды отчетности, особенности подготовки и сдачи, сроки сдачи.

Виды отчетности ИП

Всю отчетность ИП можно условно поделить на четыре основные группы, а именно:

1. Отчетность в зависимости от применяемого режима налогообложения. 2. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют наличные расчеты). 3. Отчетность за работников (если есть).

4. Отчетность по дополнительным налогам.

Мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году.

Декларация за 2018 год

Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя).

Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году сдается за истекший календарный год (2018).

Подать декларацию ИП может разными способами:

  • лично;
  • через представителя (по нотариальной доверенности).
  • по почте;
  • по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф.

Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке). На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

Важные изменения с 2017 года

С момента регистрации ИП, независимо от наличия или отсутствия предпринимательской деятельности, возникает необходимость уплачивать фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование. До 2017 года эти платежи перечислялись в:

  • ПФР (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Начиная с 1 января 2017 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2017 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

В связи с тем, что с 1 января 2017 года администрирование взносов на пенсионное и медицинское страхование возложено на налоговые инспекции, поменялись коды бюджетной классификации для уплаты фиксированных взносов.

Фиксированные платежи ИП на УСН в 2019 году

Расчет фиксированных взносов ИП за себя в 2019 году был изменен. Это связано с окончательно принятым решением правительства не увязывать размер фиксированных взносов с величиной МРОТ.

Напомним, правительство сочло, что в связи с тем, что МРОТ на 2018 год вырос по сравнению с МРОТ на 2017 год на 1 989 рублей и составил 9 489 рублей, размер фиксированных взносов существенно увеличится. Размер фиксированных взносов в этом случае составил бы 35 412 рублей. Т.е. ИП пришлось бы в 2018 году уплатить на 7422 рубля больше, чем в 2017 году.

Поэтому Правительство выступило с предложением установить размер фиксированных взносов таким образом чтобы, годовая сумма взносов обеспечивала предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента.

После принятия соответствующего закона фиксированная часть страховых пенсионных взносов на 2018 год составила 26 545 рублей в год (т.е.

была рассчитана, исходя из суммы 8 508 рублей в месяц), на медицинское страхование размер взносов составил 5 840 рублей.

Результаты изменения законодательства в части расчет размера страховых взносов

Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», внесены изменения в ст.430 НК РФ в части указания фиксированного размера взносов на пенсионное и медицинское страхование:

В 2018 году:

  • на пенсионное страхование (если годовой доход не превышает 300 000 рублей) – 26 545 рублей;
  • на медицинское страхование (независимо от дохода) – 5 840 рублей.

В 2019 году:

  • на пенсионное страхование ( если годовой доход не превышает 300 000 рублей) – 29 354 рубля;
  • на медицинское страхование ( независимо от дохода) – 6 884 рубля.

Кбк по страховым взносам ип «за себя» в 2019 году

Название взносаКБК
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в фиксированном размере18210202140061110160
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя с доходов, превышающих 300 000 рублей18210202140061110160
Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в фиксированном размере18210202103081013160

Сроки сдачи отчетности, уплаты налогов и взносов в фонды в 2019 году

По итогам каждого квартала, но не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом, ИП на УСН необходимо уплатить авансовые платежи по налогу. Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Для вашего удобства мы собрали даты отчетов и уплаты налогов и сборов для ИП без наемных работников в 2019 году в одну таблицу:

Крайний срокВид налога, отчетности или взноса
до 1 апреля 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2019 года.
до 25 апреля 2019 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2019 года.
до 30 апреля 2019 годаоплатить налог УСН в ИФНС за 2018 год.
до 30 апреля 2019 годаподать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2018 год.
до 1 июля 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2019 года. Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2018 году в размере 300 000 рублей.
до 25 июля 2019 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2019 года.
до 1 октября 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за III квартал 2019 года.
до 25 октября 2019 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за девять месяцев 2019 года.
до 31 декабря 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за IV квартал 2019 года.

На этой странице вы найдете налоговый календарь на 2019 год для ИП на других системах налогообложения, а также для юридических лиц.

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov

Отчетность ООО на УСН | Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2016 году — Контур.Бухгалтерия

Какую отчетность в 2016 году нужно сдавать при УСН

Ниже в таблице мы указали формы отчетов, сроки отчетности и контролирующие органы, перед которыми должны отчитываться ООО в течение года.

Важно помнить, что отчетность начинается не с даты в календаре бухгалтера, а с утверждения учетной политики и регулярного учета, который организация ведет со времени своего основания. Именно данные учета становятся информационной базой для отчетности ООО на упрощенке.

Налоговый учет

Упрощенцы не платят большую часть налогов, и налоговый учет на УСН довольно прост. Он формируется на основе результатов деятельности, а значит, важно вести учет доходов и расходов и соблюдать кассовую дисциплину. Организации на упрощенке платят:

  • Единый налог авансовыми платежами каждый квартал.
  • Подоходный налог и страховые взносы с зарплаты сотрудников каждый месяц.
  • При наличии транспорта и земельных участков — транспортный и земельный налоги.

Формирование налога зависит от выбранного вами объекта налогообложения: либо это все доходы предприятия, тогда налоговая ставка составляет 6 %, либо это доходы за вычетом расходов, и тогда налоговая ставка составит 15 % (или меньше — для некоторых регионов). Если доля расходов невелика или их нельзя учесть (Налоговый кодекс разрешает принимать к расходам далеко не все траты), то для организации выгоднее остановиться на ставке УСН 6 %.

Бухгалтерский учет

С 2013 года ООО на УСН должны вести бухучет. Малым организациям закон № 209-ФЗ позволяет вести бухучет в упрощенной форме. Мы уже писали о том, как новая организация может наладить бухгалтерский учет.

Бухгалтерская отчетность, аналогично налоговой, тоже создается на базе данных бухгалтерского учета. Если вы ведете бухгалтерию в бухгалтерской программе или онлайн-сервисе, то отчетность сформируется автоматически, ее останется лишь подписать и отправить в контролирующие органы. Таким образом, основная работа по подготовке отчетности — это правильный учет.

Многие директора предприятий полагают, что упрощенная бухгалтерия малого предприятия на УСН достаточно проста, чтобы справиться с нею без помощи приглашенного специалиста.

И это действительно так, если руководитель готов использовать специальную бухгалтерскую программу или веб-сервис, который автоматизирует большинство операций и будет давать подсказки и напоминания о важных действиях.

Не лишним будет изучить налоговый и бухгалтерский учет на УСН с помощью специальной литературы, онлайн-курсов и вебинаров.
 

Отчет Сроки сдачи
Подтверждаем в ФСС основной вид деятельностиКаждый год организация должна подтверждать свой вид деятельности до 15 апреля и представлять в Фонд социального страхования несколько бумаг:

  • Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
  • Справку — подтверждение основного вида деятельности.
  • Копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год (малые предприятия освобождены от этой необходимости).
Форма 4-ФСС

По итогам каждого квартала ООО сдают отчеты о начисленных взносах по соцстрахованию нарастающим итогом. При количестве работников больше 25 отчет у вас примут только в электронном виде.

  • За 2015 год:
    • до 20 января 2016 — бумажный носитель
    • до 25 января 2016 — электронная форма
  • за 1 квартал 2016:
    • до 20 апреля 2016 — бумажный носитель
    • до 25 апреля 2016 — электронная форма
  • за 1 полугодие 2016:
    • до 20 июля 2016 — бумажный носитель
    • до 25 июля 2016 — электронная форма
  • за 9 месяцев 2016:
    • до 20 октября 2016 — бумажный носитель
    • до 25 октября 2016 — электронная форма
Расчет РСВ-1 в ПФРВсе ООО должны готовить отчет по пенсионным страховым взносам за сотрудников (как минимум один сотрудник в организации есть — это директор) и ежеквартально сдавать его. При количестве работников больше 25 отчет сдается только в электронном виде.

  • За 2015 год:
    • до 15 февраля 2016 — бумажный носитель
    • до 22 февраля 2016 — электронная форма
  • за 1 квартал:
    • до 16 мая 2016 — бумажный носитель
    • до 20 мая 2016 — электронная форма
  • за 1 полугодие:
    • до 15 августа 2016 — бумажный носитель
    • до 22 августа 2016 — электронная форма
  • за 9 месяцев 2016:
    • до 15 ноября 2016 — бумажный носитель
    • до 21 ноября 2016 — электронная форма
Транспортная декларация

Если у организации зарегистрированы транспортные средства, необходимо предоставлять в налоговую декларацию по транспортному налогу.

Декларация подается раз в год до 1 февраля, точные сроки и порядок уплаты устанавливают регионы.

Декларация по земельному налогуЕсли на балансе предприятия есть земельные участки, которые признаны как объекты налогообложения, то раз в год предоставляется декларация до 1 февраля. Более точные сроки и порядок уплаты устанавливают муниципалитеты.
Среднесписочная численностьОрганизации необходимо ежегодно до 20 января предоставлять в налоговую сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий год. Если ООО было реорганизовано, то документ сдается в течение 20 дней после месяца создания организации.
Формы отчетности по НДФЛ

Справку о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ необходимо сдавать ежегодно в налоговую по месту постановки на учет организации. Форма сдается до 1 апреля.

Отчет 6-НДФЛ — новый проект, который запущен с 2016 года — о доходах физлиц, сдается ежеквартально: за 1 квартал 2016 — до 4 мая 2016 за 1 полугодие 2016 — до 1 августа 2016 за 9 месяцев 2016 — до 31 октября 2016

за весь 2016 год — до 1 апреля 2017

Если число сотрудников в организации больше 25, то обе формы у вас примут только в электронном виде.

Отчет СЗВ-М

Отчет о застрахованных лицах организация должна каждый месяц передавать в ПФР, чтобы государство видело работающих пенсионеров и не индексировало им пенсии. В 2016 году отчеты сдаются:

  • до 10 мая за апрель
  • до 10 июня за май
  • до 11 июля за июнь
  • до 10 августа за июль
  • до 12 сентября за август
  • до 10 октября за сентябрь
  • до 10 ноября за октябрь
  • до 12 декабря за ноябрь
Бухгалтерская отчетностьБухотчетность нужно сдавать раз в год в налоговую и Росстат до 31 марта. Необходимо сдать баланс, отчет о прибылях и убытках, подготовить приложения к этим документам. Малые предприятия могут сдавать упрощенную отчетность.
Налоговая декларация по УСНДокумент сдается в ФНС раз в год не позднее 31 марта. Авансовые платежи перечисляются ежеквартально:

  • 1 квартал 2016 — до 25 апреля 2016
  • 1 полугодие 2016 — до 25 июля 2016
  • 9 месяцев 2016 — до 25 октября 2016
  • Весь 2016 года — до 1 апреля 2017

При подготовке отчетов организации важно пользоваться актуальными бланками, соблюдать сроки и опираться на регулярный учет, который велся в течение года. Работа в бухгалтерском онлайн-сервисе с актуальными формами, подсказками по работе и напоминаниями о сроках важных мероприятий может значительно упростить все эти задачи.

Контур.Бухгалтерия поможет вам легко и вовремя отправлять отчетность по интернету, начислять зарплату и рассчитывать налоги, экономя время и силы для бизнеса. Попробуйте бесплатно вести учет в нашем сервисе. Сервис подразумевает самостоятельную работу бухгалтера или директора и подходит для удобной совместной работы руководителя и учетного специалиста.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/316

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.