+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как оформить перевод долга

Содержание

Перевод долга между юридическими лицами

Как оформить перевод долга

Ваша компания собирается перевести свой долг? Или может она хочет взять на себя чужие обязательства? С помощью этого материала мы расскажем вам как оформить соглашение о переводе задолженностей так, чтобы не было никаких нареканий в вашу сторону ни от налоговой службы, ни от ваших компаньонов.

Соглашение, в силу которого одна сторона возлагает свои финансовые обязательства на другую, обычно инициирует фирма-должник (подробнее о том, как происходит перемена лиц в обязательстве, можно прочитать тут). Такое соглашение подписывается чтобы закрыть задолженности. Обычно в этом процессе участвуют две стороны. Перед заключением соглашения о передаче задолженности (юр.термин: делегация) должник должен:

  • Проверить сумму задолженности уже с кредитором и новым должником;
  • Обзавестись согласием от кредитора как этого требует статья 391 ГК РФ.

Законом не устанавливается какая-то конкретная форма согласия, шаблон по которому должен быть написан этот документ. Однако, он должен быть именно написан и подписан.

Статьи 562, 657 Гражданского Кодекса Российской Федерации устанавливают при продаже или при аренде предприятия наличие письменного сообщения кредитора о своем согласии на передачу задолженности.

Если это условие не соблюдалось, кредитор в течении 3-х месяцев со дня получения уведомления попросить прекратить обязательства или же попросить их досрочно исполнить.

Могут еще попросить возместить все убытки которые возникли в процессе.

Для того чтобы получить согласие, задолжавшей стороне нужно определить объем фактической задолженности, дату, с которой будет осуществлена сея передача, разумеется нового должника.

Самый большой риск будет нести сам кредитор. Именно поэтому нужно предоставить документальные доказательства добросовестности нового должника. Таковыми считаются: документы доказывающие постановку на учет, постановку на учет, наличия лицензии, и прочее.

Если вы собираетесь исполнять роль нового должника, обращайте внимание на объем задолженности. Если же вы являетесь кредитором, следует учитывать следующие детали будущей сделки:

  • Пакет разрешений и лицензий который предоставляет задолжавшая сторона;
  • Ни в коем случае не присылать посредников для подписания необходимых бумаг. Нужно принимать самому участие в заключении сделки о передаче всех задолженностей в качестве 3-й стороны;
  • Важна четкость индивидуализации предмета соглашения. Объем суммы задолженности, условия возврата. Ключевым моментом во всей этой процедуре является определение объема обязательств, которые перейдут к новому должнику.Согласно общепринятым правилам долговые обязательства не переходит к новому лицу частично. Только полностью.
  • Для того чтобы выяснить специальную правоспособность кредитору надо запросить у нового должника следующие бумаги:
  1. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  2. Свидетельство о его постановке на налоговый учет;
  3. Выписку из Единого государственного реестра;
  4. Решение учредителей о назначении руководителя;
  5. Устав фирмы;
  6. Доверенность (если подписывает документ другое лицо)

Как оформить трехсторонний перевод долга

Перевод долга в гражданском праве регламентирован статьей 391 и 392. В этой процедуре участвуют уже не две, а три заинтересованные стороны. Подписываются акты лишь в случае согласия кредитора. Необходимо хорошо ознакомиться с положением описанным в 389-й статье ГК РФ.

Образец

Трехсторонний образец соглашения о переводе долга качаем тут

Договор перевода долга и договор уступки прав – требования и отличия

Цессия это уступка прав требования которые подтверждаются некими документами (юридический термин — титул). В нашей стране так называют договор уступки прав требования на дебиторскую задолженность. Чем же отличается цессия от соглашения о переводе долга?

  1. Уступка права требования означает передачу другому лицу права требовать исполнения какого-то обязательства. При переводе долга возлагается некое долговое обязательство на третье лицо, которое раньше не имела никаких подобных обязанностей;
  2. При переводе долга меняется должник, а в случае цессии меняют цедента (так называют кредитора в ГКРФ);
  3. Уступка права требования предполагает переход разных прав, в том числе и осуществления выплат. Перевод долгов предполагает перевод права требования оплаты от одного должника к новому;
  4. После совершения цессии достаточно последующего уведомления об этом должника. Если затевается перевод долга, надобно получить изначально согласие кредитора.

Перевод долга: оформляем правильно

Как оформить перевод долга

Долги, как известно, необходимо платить. Но встречаются ситуации, когда срок оплаты наступил, а средств на оплату задолженности не имеется.

Выходом из ситуации для должника будет договор перевода долга (цессии), который является одним из видов соглашения о перемене лиц в обязательстве, предусмотренного гражданским законодательством.

Кредитор по договору долга остается прежним, а должник (цессионарий) меняется на нового. Это — главный отличительный признак такой сделки.

Чаще всего соглашение о переводе долга применяется юридическим лицом в рамках дебиторской задолженности. Кроме того, в российской правоприменительной практике договор о переводе долга может применяться еще в нескольких случаях:

  • при общем правопреемстве юридического лица;
  • при подписании специального соглашения о переводе долга.

Действия должника

Если нет возможности оплатить долги, на помощь может прийти наличие компании-дебитора, которая сможет путем взаимозачета оплатить долги фирмы-должника. Данная форма уступки особенно актуальна сегодня — в период колебаний и нестабильности экономики. Кстати, не исключается и возможности привлечения иностранного контрагента. Тогда документы следует изложить на английском языке.

Таким образом, исполнить свои обязательства по какому-либо гражданско-правовому договору можно, если есть в наличии дебитор, который в состоянии взять на себя долги первоначального должника.

Для того чтобы грамотно составить документ, цессионарию необходимо:

  • сверить с предполагаемым должником объем и размер задолженности;
  • получить согласие кредитора;
  • зарегистрировать сделку в установленном законом порядке (если она подлежит обязательной регистрации, например, если происходит уступка долга по договору аренды, купли-продажи помещения и т.п.).

Как правило, кредитор проверяет платежеспособность нового должника, поскольку договор перевода долга является риском, прежде всего, для него.

Поэтому юристы рекомендуют вместе с запросом на согласие предоставлять документы, подтверждающие финансовое состояние нового должника.

Прежде чем заключить договор о переводе долгов, цессионарию тоже следует проверить размер долга и изучить условия соглашения между кредитором и цедентом.

Действия кредитора

Гражданское законодательство гласит о том, что все участники гражданско-правовых отношений должны действовать осмотрительно и учитывать возможные предпринимательские риски. Если кредитор готов подписать соглашение о переводе долга, ему надлежит внимательно ознакомиться с документами, свидетельствующими о надежности цессионария.

Ими могут быть:

  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • лицензии и разрешения на право заниматься определенной деятельностью (например, транспортная компания с истекшим сроком разрешения на перевозки грузов не сможет осуществлять свою деятельность, иметь доход и, следовательно, выплачивать долги);
  • выписка из Госреестра юрлиц;
  • уставная документация;
  • приказы о назначении должностных лиц, имеющих право подписывать соглашение об переводе долгов и .т.п.

Если документы составлены на иностранном языке (к примеру, на английском), лучше поручить их перевод профессионалу.

Кредитору следует принимать непосредственное участие в подписании договора о переводе долга и внимательно изучить объем и характер передаваемых обязательств.

Необходимо знать и об ограничениях, при которых уступка обязательств не допускается. Например, при заключении договора проката или при попытке перевода на несовершеннолетнего или иное лицо, не обладающее надлежащей право- и дееспособностью. Иногда форма соглашения может содержать условие о запрете перевода долга.

И только после принятых мер предосторожности и отсутствии сомнений можно давать свое согласие на подписание соглашения на уступку.

Особенности сделки

особенность и существенное условие перевода — согласие кредитора. Закон не содержит прямого указания о том, какая форма должна быть у этого документа.

Как показывает судебная практика, согласие кредитора (второй стороны в сделке) на замену должника лучше всего выражать в письменной форме, иначе его можно признать недействительным. Российский Высший Арбитражный суд разъяснил, что образец согласия на уступку может быть:

  • изложен в отдельном документе;
  • в виде визы на запросе;
  • отдельным пунктом в договоре;
  • в отдельном соглашении между кредитором и должниками.

Если форма согласия на перевод составляется в виде отдельного документа, в ней важно указывать полный размер задолженности. Кроме того, необходимо указать расчетный счет и другие банковские реквизиты для перечисления средств.

Договор уступки прекращает все обязательства прежнего должника перед кредитором. У нового должника, в свою очередь, эти обязанности возникают, и он расплачивается перед кредитором от своего имени.

Помимо вышеизложенного, существенными условиями договора о переводе задолженности являются:

  • информация о соглашении между первым должником и кредитором (предмет договора и другие основные пункты);
  • срок исполнения основного обязательства;
  • размер задолженности и срок, за который осуществляется уступка. Причем в качестве предмета договора уступки могут быть не только денежные суммы, но и оказание работ или услуг.

Нередко у налоговиков возникают вопросы относительно возмездности договора о переводе задолженностей. Чтобы избежать ненужных проверок и вопросов со стороны фискальных органов, форма договора уступки должна содержать обязательства старого и нового должников друг перед другом.

По закону может быть произведена уступка долга как полностью, так и в части. Поэтому в соглашении необходимо четко указывать ее размер.

Если хозяйствующий субъект будет будет следовать вышеуказанным советам, то процедуру уступки можно оформить с минимальными рисками и без негативных последствий для его деятельности.

В первом исследуемом случае человеку позвонили из банка. Небольшое учреждение, которое обеспокоено просрочками в его кредитных платежах, нашло возможного покупателя его машины и предложило ему на другое лицо переоформить займ. Так бы он избавился от проблемного долга, а банк избавился от отчислений в резервы. Но подобные ситуации не являются общепринятой практикой.

Заемщик другого банка, который входит десятку крупнейших, тоже не может по новой повышенной ставке платить долларовый кредит. Не перекладывая собственную проблему банк, он сам отыскал покупателя, который согласен приобрести авто с частично непогашенным кредитом и выплачивать оставшуюся задолженность.

Такой ответ не только он получил в этом учреждении. При этом не впечатляет аргументация: активные операции приостановлены, заемщики ничего вразумительного не услышали. Но так ли это? Каковы его права и требования к нему? Ответ содержится в таких процедурах, как переуступка долга (цессии) по кредиту.

Рассмотрим более подробно данную процедуру, варианты развития событий и сам договор.

Переуступка долга (цессия) с одобрения банка

С точки зрения формальности закона есть 2 варианта без риска переуступки долга (цессии) кредита с одного заемщика на другого с учетом его прав и требований к нему.

Первый метод переуступки долга (цессии) — соглашение о «перекредитовке», заключается в выдаче новому владельцу нового кредита.

При ипотечном кредите в один день проводится купля-продажа недвижимого имущества по характеристике-справке БТИ на существующего владельца, выдача новому владельцу недвижимости нового кредита, оформление договора ипотеки и погашение одновременно существующего кредита в счет нового.

Для того чтобы провести операцию в случае с ипотекой, банк потенциального заемщика оценивает, оформляет договор продажи и купли, добавочные соглашения к кредитному договору, новый договор страхования и ипотечный договор, а также заявления, стандартные в таких случаях (согласие супруга/и и так далее).

Нотариус в Реестры сделок, ипотек и обременений вносит изменения. Право собственности после сделки регистрируется за новым владельцем, после этого новый заемщик является полноправным владельцем недвижимости. Это образец правильной бумажной проводки задолженности.

Второй метод переуступки долга (цессии) называется «переводом долга». В нем банк просто дает свое согласие в письменном виде на проведение процедуры и происходит процедура проводки или продажа.

Потом между заемщиками составляется нотариально договор о переводе долга, в которому новый заемщик принимает на себя все обязанности и права существующего заемщика по кредиту.

В данном случае с залогом могут быть варианты:

  • происходит одновременно передача имущества в залог банку и отчуждение залога в пользу нового заемщика;
  • новый заемщик предоставляет новый залог банку;
  • старый заемщик выступает за нового заемщика поручителем и оставляет в качестве залога свое имущество.

Вот такой второй образец правильной бумажной проводки задолженности.

Переуступка долга (цессия): вероятность сюрпризов для заемщиков

Если переуступку долга (цессия) по кредиту оформлять, как выдачу нового займа банком , то это означает стопроцентную гарантию новому заемщику в получении новой, рыночной ставки, отличной от той, что платил предыдущий. Конечно, это чревато внушительной переплатой в сравнении с начальными условиями займа. Ведь если ранее средняя ставка в валюте по кредитам составляла 12-15 % процентов годовых, то сейчас — 25%.

Могут случаться и другие неприятные неожиданности.

Обычно банк имеет требования к оплате от потенциального заемщика первоначального взноса в виде досрочного частичного погашения ипотечного кредита заемщика-продавца недвижимости для большей заинтересованности в оплате кредита. Размер данного взноса устанавливают индивидуально в каждом конкретном случае, зависимо от уровня рискованности операции.

Есть и другие аспекты процедуры: анализируя платежеспособность потенциального заемщика, учреждение имеет право изменить срок кредита, при этом в большую сторону, чтобы умягчить платежную нагрузку при помощи уменьшения ежемесячного платежа. Естественно, это увеличит по кредиту общую переплату. Но такие действия целесообразны, если число неоплаченных платежей по текущему графику не больше 180.

И еще один возможный сюрприз со стороны банка: учреждение имеет право определенную комиссию взять за проведение операции по условиям договора или повысить ее, зависимо от уровня ставки по текущему кредитному договору с учетом его прав и требований к нему.

Переуступка долга (цессия): нежелательные последствия для банка

В отношении самого банка, то от переуступки (цессии) на первый взгляд ему только сплошная выгода, а порой — единственный шанс получить запланированный ежемесячный поток платежей с кредитов, которые были выданы и уже успели стать проблемными.

Ничего сложного, кроме волокиты с бумагами и составления договора, в вышеприведенных методах нет. А в отношении переуступки (цессии) в плане кредитов на жилье, то здесь и вовсе находка.

Переуступка долга (цессия) для рынка недвижимости — единственный реальный инструмент на данный момент для финансирования операций продажи и купли жилья (фактически на условиях до кризиса), пока ипотечное кредитование на доступных условиях не активизировалось, что будет не раньше чем через 5-10 лет. Но почему же не все банки соглашаются проводить такие операции?

Все дело в существующем на данный момент механизме переуступки кредитов.

Проблема в том, что нормативные акты другому лицу не удобны для банков.

Например, существующая норма оформления: договор переуступки как выдачи нового кредита противоречит требованию нацбанка ужесточить нормы выдачи кредитов в валюте заемщикам, не имеющим валютных доходов.

Но все нежелательные последствия для банка этим не ограничиваются.

Дело в том, что при выдаче нового кредита в иностранной валюте физическому лицу, а именно таким образом банки вынуждены оформлять переуступку, кредит делается очень невыгодным для банка, так как подлежит резервированию на счете в нацбанке в сумме 50-100% от разницы между дисконтированной стоимостью залога и суммой кредита в иностранной валюте. Нацбанк требует выдерживать этот образец требований с учетом прав должника и требований к нему.

Переуступка долга: крайний способ проводки документации

А как быть заемщикам, у которых банк не согласен провести процедуру переуступки долга? Они могут использовать хитрый способ, который, можно провести и самостоятельно. Необходимо оформить еще одно соглашение, оформив покупателя автомобиля как поручителя по кредиту.

Поручитель при этом получает на авто доверенность. Главный момент схемы — письменное заявление заемщика, что он более не способен погашать кредит, после чего на сцену выходит поручитель, начинающий погашать кредит от своего имени.

Поручитель при этом защищен: он всегда в суде может доказать свое право на автомобиль заявлением первого заемщика о том, что он не способен обслуживать свой долг квитанциями о погашении кредиторской задолженности.

Похожий образец требований переуступки долга по кредиту через договор доверенности и практикуют сегодня в большинстве банков.

Но этот образец требований имеет один весьма большой недостаток — риски в отношениях заемщика и поручителя. Один из них, когда первоначальный заемщик станет претендовать на предмет залога.

Второй: поручитель имеет право перестать платить по кредиту, и тогда у первого заемщика будут штрафы и другие проблемы с банком.

Для желающих непременно провести официально операцию всегда доступен еще один вариант: целенаправленно и долго добиваться проведения процедуры, написать письмо о переуступке долга на имя управляющего банком.

И кредитный комитет банка после прочтения письма, может быть, пойдет на встречу должнику ради своих требований и требований, выдвигаемых нацбанком. Вот таким образом проводится переуступка дебиторской задолженности. Необходимо знать свои права и обязанности в данном аспекте.

Источник: https://1bankrot.ru/cessiya/dogovor-perevoda-dolga.html

Перевод долга проводки

Как оформить перевод долга

By Вадим Фалин / 12th Июнь, 2018 / Трудовое право / No Comments

Законодатель не воспрещает осуществлять перевод долга от одной компании к другой. Единственным условием для этого является наличие согласия со стороны кредитора.

Как оформить перевод долга (проводки)?

В большинстве случаев новым должником выступает контрагент компании. Данное действие отличается от цессии, при которой происходит смена кредитора, поскольку при замене лица, принимающего на себя задолженность, коммуникация осуществляется именно между новым и старым должниками.

Переводить можно любую задолженность, как обязательства по займу, так и долг по оплате продукции. Вне зависимости от сути операции, она в обязательном порядке должна быть отображена в бухгалтерском отчете.

У некоторых специалистов в данном случае возникают проблемы и вопросы, поэтому следует разобраться, как перевести долг с одной организации на другую.

Уступка права требования и перевод долга бухгалтерские проводки

НДС должен будет заплатить предыдущий покупатель сразу после отгрузки продукции. Проводки:

  • Когда поступил товар от займодателя – Дебет 41, Кредит 60.
  • Отражение обязательства по налогу на добавочную стоимость, если поступил товар – Дебет 19, Кредит 60.
  • Перевод долга за будущую поставку – Дебет 60, Кредит 62.
  • Отгрузка товара – Дебет 62, Кредит 90.
  • Начисление налога на добавочную стоимость – Дебет 90, Кредит 68.
  • Списание себестоимости – Дебет 90, Кредит 41.
  • Отражение прибыли – Дебет 90, Кредит 99.
  • Вычет налога на добавочную стоимость на приобретённые товары – Дебет 68, Кредит 19.

Договор о передаче обязательств не осуществляется на безвозмездной основе.

Переуступка долга: бухгалтерские проводки

Если же кредитор применяет кассовый метод, то признать доходы нужно на дату поступления денежных средств от контрагента должника (нового должника) (п. 2 ст. 273 НК РФ ).

В учете первоначального должника затраты на приобретение товаров (работ, услуг) нужно отражать в общем порядке.


Перевод долга и исполнение обязательств третьими лицами Несмотря на схожесть обстоятельств, в которых применяются эти два вида операций, они различны по своей сути.

Это различие заключается в том, что перевод долга является одним из видов перемены лиц в обязательстве , а исполнение обязательства третьим лицом — одним из способов исполнения обязательства без перемены самого должника (ст. 313 ГК РФ). Перевод долга в займ проводки Примеры составлены с разъяснениями и учетом требований нормативных документов.

Проводки по переуступке долга между юридическими лицами

В целях исчисления налога на прибыль аналогично «старому» должнику у «нового» должника дохода, подлежащего налогообложению, при переводе долга не возникает. Что касается НДС, то в силу п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признаются следующие операции:

  • реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ;
  • передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций;
  • выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
  • ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Как видим, перевод долга ни к одной из указанных операций не относится.

Перевод долга на другую организацию: бухгалтерские проводки

Поэтому если ваша организация выступает в роли кредитора, то в бухгалтерском учете перевод долга отразите проводкой: Дебет 62 (58, 76…) «Новый должник» Кредит 62 (58, 76…) «Первоначальный должник»– отражена сумма долга, переведенная должником на другое лицо. Сделать это нужно на дату вступления в силу соглашения о переводе долга.

Внимание

Когда от нового должника поступит оплата (обязательство погашается), в учете сделайте проводку: Дебет 50 (51, 60, 76…) Кредит 62 (58, 76…) «Новый должник»– поступила оплата (произведен зачет) в погашение задолженности по договору от нового должника. Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов (счета 58, 62, 76).

Бухучет: у первоначального должника На дату, указанную в соглашении о переводе долга, у первоначального должника прекращается обязательство по договору.

Перевод кредиторской задолженности на другую организацию

Они считают, что в рассматриваемой ситуации применение этой нормы приведет к тому, что организация дважды уменьшит свои налоговые обязательства на одну и ту же сумму: налоговую базу по НДС, приняв входной налог к вычету из бюджета; налоговую базу по налогу на прибыль, если учтет входной НДС в расходах.

В таких условиях включение НДС, ранее принятого к вычету, в состав внереализационных расходов может быть признано экономически необоснованным (п.

Перевод долга между юридическими лицами

Соглашения об отступном: Здесь мы возьмем наиболее распространенный случай: когда покупатель переводит на другую организацию свой долг перед поставщиком по оплате товаров. Назовем эту третью организацию новым должником.

Покупателя будем именовать старым должником.

А поставщика — кредитором.

Полный перечень проводок, которые делают при уступке долга, мы привели в другой статье Согласие кредитора на перевод долга между юридическими лицами Начнем с правила, которое нужно соблюдать, чтобы gеревод долга между юридическими лицами состоялся в принципе.

Порядок оформления перевода сотрудника в другую организацию

Порядок данной процедуры следующий: Составляется письмо-запрос от руководителя организации, будущего места работы, куда переводится сотрудник. В запросе указывается дата, с которой сотрудника предполагается принять на новую работу, а также его новая должность.

Письмо-запрос направляется в организацию, нынешнее место работы сотрудника. Руководитель организации, где работает сотрудник, после получения письма-запроса, обязан согласовать с сотрудником возможность перевода.

В случае, если сотрудник согласен на перевод, он пишет заявление об увольнении в связи с переводом, к которому должно быть приложено письмо-запрос.

Руководитель организации, где работает сотрудник, должен направить на новое место работы, в организацию перевода, письмо-подтверждение.

Осуществляется процесс увольнения сотрудника c прежнего места работы и его прием на новую работу.

Действия с документами, подлежащие исполнению на старом месте работы сотрудника Действия с документами, подлежащие исполнению на новом месте работы сотрудника оформить приказ о расторжении трудового договора в связи с переводом по форме № Т-8 (постановление Госкомстата России от 5 января 2004 г.

Перевод своего долга на другую организацию: бухучет и налогообложение

307, п. 1 ст.

391 ГК РФ).

Одновременно с этим в рассматриваемом случае у первоначального должника возникает обязанность по поставке товара новому должнику в счет исполнения обязанности по оплате товара, приобретенного первоначальным должником у кредитора.

Соответственно, первоначальный должник отражает в бухгалтерском учете погашение кредиторской задолженности и реализацию товара новому должнику.

С этой целью, руководствуясь Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению, утвержденными приказом Минфина РФ от 31.10.

2000 N 94н, первоначальный должник сделает в бухгалтерском учете следующие записи: Дебет 10 (41) Кредит 60 («Кредитор») — отражено получение продукции от кредитора; Дебет 19 Кредит 60 («Кредитор») — начислен НДС по приобретенной продукции; Дебет 68, субсчет «НДС» Кредит 19 — предъявлена к вычету сумма НДС по товарам, приобретенным у кредитора; Дебет 60 («Кредитор») Кредит 62 («Новый должник») — отражен перевод долга по оплате товаров в счет предстоящей поставки продукции; Дебет 62 (Новый должник») Кредит 90 — отгружена продукция новому должнику; Дебет 90-3 Кредит 68 — начислен НДС со стоимости отгруженной продукции.

В бухгалтерском учете у нового должника могут быть сделаны следующие записи: Дебет 10 (41) Кредит 60 («Первоначальный должник») — отражено получение продукции от первоначального должника; Дебет 19 Кредит 60 («Первоначальный должник») — начислен НДС по приобретенной продукции; Дебет 68, субсчет «НДС» Кредит 19 — сумма НДС по приобретенной у первоначального должника продукции предъявлена к вычету; Дебет 60 («Первоначальный должник») Кредит 76 («Кредитор») — отражено возникновение задолженности перед кредитором в счет исполнения обязательства перед первоначальным должником по оплате поставки продукции; Дебет 76 Кредит 51 — погашена задолженность перед кредитором. Необходимо отметить, что глава 21 НК РФ не устанавливает каких-либо особенностей применения налоговых вычетов по НДС при переводе долга.

Бухгалтерские проводки переуступки долга между юридическими лицами

Источник: https://obd2bluetooth.ru/perevod-dolga-provodki/

Договор о переводе долга: правила составления, образец

Как оформить перевод долга

Договор о переводе долга составляется для передачи должностных обязанностей по отношению кредитора третьему лицу, например, при появлении новых обстоятельств, обрисованных в соответствующем документе. Оформляется он в письменной форме и согласно всем законодательным требованиям.

Контракт составляется между первоначальным должником, его доверительным лицом и кредитором (по аналогии с процессуальным правопреемством, когда преемник получает юридические права на участие в судебном процессе). Расторгнут он может быть только при наличии веских оснований (например, если было удовлетворено заявление о признании должника банкротом).

Читайте в статье о понятии контракта о переводе долга, о порядке его оформления и о положениях, которые он должен содержать.

Что это такое?

Договор о переводе долга представляет собой соглашение, оформленное добровольно и на основании которого должник передает свои долговые обязанности перед кредитором третьему лицу.

Предметом соглашения выступает обязательство по погашению долга перед кредитором. Сторонами сделки являются:

  • заемщик;
  • новый должник;
  • кредитор.

Соглашение должно содержать все оговоренные заранее положения. Наличие устных договоренностей не допускается.

В контракте указываются долговые обязательства нового должника и размер положенного ему вознаграждения.

Правила составления

Договор перевода долга составляется с учетом соблюдения требований, обозначенных в законодательстве.

Правила составления договора о переводе долга:

  1. Срок действия контракта должен быть указан в обязательном порядке. Он зависит от срока, в течение которого погашаются долговые обязательства.
  2. Договор перевода долга составляется в письменной форме и на основании этого согласие кредитора также не должно быть устным.
  3. Количество копий должно соответствовать числу участников сделки.
  4. Стороны соглашения должны обладать юридической чистотой.
  5. На каждой странице договора должны стоять подписи участников.
  6. В нем указываются правильные данные сторон.
  7. Контракт подлежит обязательной государственной регистрации.

Контракт на погашение долговых обязательств третьим лицом может быть расторгнут на следующих основаниях:

  • по взаимному решению сторон;
  • одна из сторон сделки существенно нарушает ее условия;
  • контракт может быть расторгнут в одностороннем порядке, путем отправки извещения обвиняемой стороне;
  • заемщик не вносит платежи по задолженности более двух раз;
  • первоначальный должник вправе расторгнуть соглашение, если по его мнению новый не исполняет возложенные на него обязанности.

В случае, если участники контракта не могут договориться между собой, то исковое заявление подается в Арбитражный суд по месту нахождения ответчика.

Важно! Контракт может быть расторгнут только при наличии согласия кредитора. В случае форс-мажорных обстоятельств, со сторон соглашения снимается ответственность.

Между юридическими лицами

Составление договора перевода долга между юридическими лицами имеет ряд особенностей:

  1. Наличие договора перевода долга.
  2. Письменное согласие кредитора.
  3. Описываются основания, на которых происходит переуступка обязанностей юридического лица.
  4. В ситуациях, когда участники договора о переводе долга определили его предмет, но не прописали сумму задолженности — это не станет основанием для признания его недействительным.

Контракт между юридическими лицами содержит меньше положений, чем стандартный. В его содержание входит информация о:

  • каждом участнике сделки;
  • предмете контракта;
  • порядке разрешения споров;
  • реквизиты и подписи сторон.

Образец соглашения

Список необходимых документов

Для оформления договора необходимо собрать сопутствующие бумаги.

Список документов для оформления договора о переводе долга:

  • письменно-оформленное согласие кредитора о переводе долга;
  • акт приема-передачи необходимых бумаг;
  • оформленный в письменном виде график платежей по долговым обязательствам;
  • удостоверение личности участников сделки.

Согласие кредитора оформляется в письменной форме. Оно содержит следующие положения:

  • наименование бумаги;
  • порядковый номер договора о переводе долга;
  • информация о кредиторе;
  • личные данные о старом и новом должнике;
  • перечень обязанностей дебитора;
  • подпись и печать кредитной организации.

Согласие оформляется в трех экземплярах для:

  1. Первоначального должника.
  2. Нового дебитора.
  3. Кредитора.

Важно! Все три копии письменно оформленного согласия имеют одинаковую юридическую силу.

Образец

Права и обязанности сторон

Составляя соглашение рекомендуется заранее оговорить права и обязанности сторон по договору о переводе долга.

К обязанностям первоначального должника относятся следующие:

  • передать новому дебитору в течение 5 дней пакет документов, прилагаемых к основному договору о переводе долга;
  • при наличии переписки с кредитором передать ее;
  • сообщить новому должнику все передающиеся ему права и обязанности.

В договоре о переводе долга также содержится информация о правах и обязанностях нового должника:

  • погасить сумму всей задолженности перед кредитором и оплатить проценты и наложенные штрафы;
  • путем извещения проинформировать первоначального должника о погашении долга;
  • принять все переданные ему документы и сохранять их до завершения действия соглашения;
  • отрицать требования кредитора, связанные с неправомерными действиями первоначального заемщика.

Образец соглашения

Форма договора о переводе долга должна быть письменной. Она должна содержать следующие положения:

  • порядковый номер соглашения;
  • полное его наименование;
  • дата и место его оформления;
  • объект контракта;
  • срок действия соглашения;
  • заранее оговоренные права и обязанности участников сделки;
  • порядок внесения расчетных платежей;
  • предусмотренная ответственность в отношении стороны, нарушившей условия соглашения;
  • основания, на которых договор перевода долга аннулируется;
  • методы урегулирования спорных ситуаций;
  • другие условия;
  • перечень прилагаемых документов;
  • реквизиты и подписи сторон.

Образец договора перевода долга

Трехсторонний договор перевод долга

Стороны сделки обладают возможностью оформления трехстороннего договора перевода долга. Главным его отличием от двухстороннего является наличие условия об объекте соглашения.

Также в содержании договора о переводе долга отдельным пунктом прописывается наличие согласия кредитора.

Оформление документа схоже с составлением стандартного контракта. Требования к документам такого типа регулируются Гражданским Кодексом.

Образец трехстороннего соглашения

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://itbu.ru/dogovor/dogovor-o-perevode-dolga-pravila-sostavleniya-obrazec.html

Правила оформления договора перевода долга с минимальными рисками

Как оформить перевод долга

Довольно популярным контрактом выступает договор перевода долга. Это обусловлено тем, что многие люди и компании предпочитают брать крупные суммы денег в долг, однако не возвращают средства на заранее оговоренных условиях. В результате появляются просрочки, начисляются комиссии и пени.

Однако неплатежеспособность может наступать не только по вине самих заемщиков, но и по другим веским причинам. Неуплата денег нередко приводит к существенным негативным последствиям, поэтому неплохим решением для заемщиков считается договор перевода долга.

Назначение и особенности договора перевода долга

Перевод долга представляет собой достаточно сложную процедуру, которая регулируется законодательством. Осуществляется она заемщиком, однако нередко в качестве инициатора выступает даже кредитор. Если применяется процедура кредитором, то она называется уступкой права требования.

Перевод долга предполагает замену не кредитора, а самого должника, осуществляющего внесение денежных средств для погашения имеющегося долга. Данная процедура сопровождается определенными сложностями, а также важно знать все правила ее реализации. Важными моментами процесса являются:

  • первоначально согласовываются все условия с лицом, принимающим на себя обязанность по уплате долга, так как он должен быть согласен на эту процедуру;
  • далее непременно присылается в письменном виде уведомление кредитору о том, что меняется заемщик, поэтому требовать средства ему придется уже с другого человека или компании, причем нередко банк не дает согласия на этот процесс, а в таком случае перевод долга не может осуществляться.

Перед принятием решения, кредитор имеет право:

  • предъявить к лицу, принимающего обязанности должника, определенные требования;
  • проверить его платежеспособность и убедиться в наличии официального дохода;
  • изучить кредитную историю.

Договор перевода долга. freedocx.ru

Только при изучении всей необходимой информации им принимается решение относительно того, будет ли произведен перевод долга на новое лицо.

Если в процессе оформления кредита или займа привлекался поручитель, то он так же должен быть уведомлен о смене должника. Он должен дать банку письменное согласие, в котором говорится, что он согласен быть поручителем для нового заемщика.

В качестве участников договора выступает должник и другой человек, принимающий на себя обязательство по уплате долга. Должник является цессионарием, а лицо, берущее на себя обязательства, называется цедентом. Непременно уведомляется кредитор о совершении перевода долга.

Если первоначальный заемщик в процессе получения заемных средств привлекал поручителя, то перед переводом долга он должен получить согласие на этот процесс и у него.

Как должны действовать должники и кредиторы в процессе перевода долга

Для должника, у которого отсутствуют возможной для оплаты долга, имеется возможность найти компанию-дебитора. Она производит взаимозачет, в результате чего оплачиваются долги клиента.

Услуги таких компаний считаются востребованными, так как постоянные изменения в экономике и различные кризисы приводят к тому, что многочисленные организации не могут справиться с высокой кредитной нагрузкой.

Что такое договор перевода долга, смотрите в этом видео:

Важно! Допускается привлекать иностранную компанию-дебитора, но в этом случае вся документация непременно составляется на иностранном языке. Для грамотного составления договора осуществляются действия:

  • первоначально оговариваются все условия сотрудничества с предполагаемым новым должником;
  • оценивается размер долга;
  • получается согласие кредитора и поручителей на совершение операции;
  • регистрируется сделка.

Обычно кредитор дает согласие на процедуру только после тщательной проверки нового предполагаемого заемщика, так как для него будет рискованным, если долг перейдет компании, являющейся неплатежеспособной.

Для этого он имеет право потребовать разные документы:

  • св-во о регистрации;
  • лицензии или разрешения, предоставляющие компании право заниматься тем или иным видом деятельности;
  • Устав или иную важную документацию компании;
  • приказы, в соответствии с которыми конкретные лица назначались на руководящие должности и др.

Важно! Кредитор может принимать участие в процессе подписания данного договора.

Должен ли должник оповещать кредитора о переводе долга

Основной особенностью данной процедуры выступает необходимость для должника оповещать кредитора о совершаемой сделке. Если он не дает согласия, то перевод долга не будет считаться законным, поэтому даже в случае составления договора, с помощью суда этот документ легко признается недействительным.

Согласие кредитора может выражаться разными способами:

  • специальным отдельным документом;
  • визой на запросе;
  • пунктом в договоре;
  • отдельным соглашением, составляемым между кредитором и двумя должниками.

При использовании первого варианта, когда составляется отдельный документ, непременно в нем должен прописываться размер долга.

Особенности договоров, можно увидеть в этом видео:

Чтобы данный документ обладал юридической силой, он должен содержать основные пункты:

  • он может быть двусторонним или трехсторонним;
  • в начале указываются все стороны, участвующие в процессе составления документа, а также прописывается их правовой статус;
  • описывается предмет договора, причем в этом же пункте детально излагаются нюансы соглашения;
  • указывается размер долга;
  • прописывается, на основании какого договора образовалась задолженность;
  • описываются документы, предоставляемые цедентом цессионарию, причем именно они являются доказательством наличия конкретной задолженности;
  • непременным пунктом является ответственность, указывающая на последствия для каждой стороны, если ею не будут выполняться обязательства по документу;
  • в конце приводятся специальные заключительные положения, на основании которых регулируются различные споры, возникающие по договору.

Важно! Если в документе отсутствуют сроки, то с момента его подписания у цессионария появляются права для востребования долга. Образец договора, можно скачать ниже.

Как переводится долг по соглашению и закону

Перевод долга может реализоваться по специальному соглашению или по закону. Если выбирается способ по закону, то процедура осуществляется в процессе ликвидации или перепродажи компании, а в этом случае не надо получать разрешение на перевод от кредитной организации.

Все обязательства ложатся на другое созданное юр лицо в автоматическом режиме. Выполняются для этого процесса действия:

  • если компания реорганизуется или сливается с другой фирмой, а также если происходит ее присоединение, то составляется специальный передаточный акт;
  • если организация разделяется или выделяется, то формируется разделительный баланс.

Для этого у нее должен быть дебитор, принимающий обязательства по выплате долгов. Заемщик сам определяет, какая сумма задолженности будет передаваться. Для совершения данного процесса должно быть получено разрешение от кредитора в письменной форме.

Перевод долга по закону и по соглашению. delo-press.ru

Важно! Кредитор для этого непременно сверяет задолженность и продумает риски, а также проверяет платежеспособность нового должника. 

Таким образом, перевод долга непременно должен регистрироваться официальными документами. Он подписывается с непременным согласием кредитора. Этот процесс считается оптимальным для должников, у которых нет возможности выплачивать средства по своим кредитам и займам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)

+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://PravoZa.ru/imushhestvo/dogovor-tsessii/dogovor-perevoda-dolga.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.