Декларация по транспортному налогу 2015 — образец заполнения, бланк

Декларация по транспортному налогу за 2017 год: бланк и пример заполнения

Какой сроки сдачи декларации по транспортному налогу на 2017 год юридическими лицами? По какой форме сдавать декларацию? Изменился ли бланк? Образец заполнения этого отчета и что нужно знать для правильного оформления – в нашем обзоре. Также см. “Изменения по транспортному налогу в 2018 году“.

Актуальный бланк транспортной декларации за 2017 год

С отчетности за 2017 год декларации по транспортному налогу нужно сдавать на новых бланках. Новая форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 5 декабря 2016 № ММВ-7-21/668.

Поясним в таблице, что в ней изменилось:

Скачать бланк новой декларации по транспортному налогу с 2018 года.

Какие сроки сдачи транспортной декларации за 2017 год

Статья 363.1 НК РФ регламентирует сроки сдачи декларации по транспортному налогу. Отчетность по транспортным средствам организации сдают один раз в год. Крайний срок — 1 февраля следующего года.

Если последний день срока выпадает на выходной, его сдвигают на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ). Однако поскольку в 2018 году 1 февраля выпало на четверг, сроки не переносятся.

Декларацию нужно передать в ИФНС не позднее 1 февраля 2018 года.

Заметим, что указанный срок предоставления декларации по транспортному налогу един для всех компаний. Каких-либо специальных правил или исключений на счет того, когда сдается декларация по транспортному налогу, в НК РФ нет. Очень удобно, что порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу, позволяет фирмам выбирать, как ее сдавать:

• лично или через представителя;
• по почте с описью вложения или путем отправки электронного отчета.

Если выберете услуги почты, то декларация считается сданной в день отсылки почтового отправления. А при передаче по ТКС – дата отправки файла.

Декларацию по транспортному налогу сдавайте в ту же инспекцию, куда платите налог. То есть по местонахождению транспортных средств (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 363.1 НК РФ).

Кто именно должен отчитаться за 2017 год в 2018 году

Сдать декларацию по транспортному налогу за 2017 год обязаны юридические лица (ст. 363.1 НК РФ), на которых зарегистрированы транспортные средства (ст. 357 НК РФ). Причем не любые, а которые признаны объектом по налогу: авто, мотоциклы, автобусы, яхты, катера, моторные лодки и др. (см. ст. 358 НК РФ).

В это же статье приведен перечень позиций, зарегистрированные права на которые не обязывают заполнять транспортную декларацию за 2017 год, поскольку – это не объекты по налогу. Например, авто в угоне или транспорт сельхозназначения.

Должны ли отчитываться «физики»?

В отличие от юридических лиц, налоговая декларация по транспортному налогу физическими лицами не заполняется и не сдается (п. 1 ст. 362 НК РФ). Налоговики сами рассчитают этот налог к уплате на основе данных от органов ГИБДД.

Таким образом, для обычных граждан декларацию по транспортному налогу для физических лицз аменяет уведомление из ИФНС на уплату транспортного налога. Скачивать декларацию по транспортному налогу – нет надобности.

Кстати, проверить, правильно ли инспекция рассчитала транспортный налог, можно с помощью специального сервиса на официальном сайте ФНС. Точная ссылка.

Что касается ИП, то на них в полной мере распространяются правила отчетности и уплаты транспортного налога, которые действуют в отношении обычных физлиц. Даже если коммерсант использует ТС для извлечения прибыли. Таким образом, ИП декларацию по транспортному налогу за 2017 год не сдают, а уплачивают налог на основании уведомления из ИФНС.

Состав новой транспортной декларации в 2018 году

Новая декларация по транспортному налогу за 2017 год для юридических лиц состоит из титульного листа и двух разделов.

Как мы уже сказали, во втором разделе декларации за 2017 год. в котором указывают размер налога по каждому транспортному средству, появилось пять строк:

• в строках 070 и 080 теперь можно указать, когда транспортное средство зарегистрировано (в ГАИ, Гостехнадзоре и т.п.) и когда снято с учета;
• по строке 130 – год выпуска;
• строки 280 и 290 – кода и суммы вычета заполняют плательщики сборов в систему «Платон» (владельцы транспортных средств массой свыше 12 т).

Данные об автомобиле – идентификационный номер (VIN), марку, регистрационный номер, дату регистрации, год выпуска возьмите из ПТС или свидетельства о регистрации. Дату прекращения регистрации (строка 080) указывайте только по автомобилям, которые вы сняли с учета в отчетном году.

Заполнение нового бланка декларации: примеры и образцы

Далее приведем примеры и образы заполнения декларации по транспортному налогу на 2017 год.

Титульный лист декларации

На титульном листе укажите основные сведения об организации и декларации.

Инн и кпп

Эти коды приведите в верхней части титула. Если же отчитываетесь по местонахождению обособленного подразделения, укажите его КПП.

Номер корректировки

Тут укажите:

• если сдаете отчет в первый раз – «0–»;
• если уточняете уже сданный— порядковый номер отчета с исправлениями («1–», «2–» и т. д.).

Налоговый период

В декларации по транспортному налогу зафиксируйте код «34».

Отчетный год

В данном случае 2017-й — это год, за который подается отчетность.

Далее отметьте кодами, в какую инспекцию сдаете декларацию:

• в поле «Представляется в налоговый орган» проставьте код ИФНС;
• в строке «по месту нахождения (учета) (код)» поставьте 260, если подаете декларацию по месту учета организации, подразделения, транспортных средств. Код 213 означает крупнейших налогоплательщиков, а код 216 их правопреемников.

Налогоплательщик

Тут зафиксируйте полное наименование организации в соответствии с учредительными документами.

ОКВЭД

В этом поле укажите код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 (КДЕС редакция 2).

Раздел 1 декларации

После заполнения титульного листа пропустите раздел 1 и начните заполнять раздел 2. На основе данных этого раздела затем заполняйте раздел 1.

Поясним особенности заполнения некоторых строк в разделе 1 декларации за 2017 год.

Строка 120

Строку 120 заполняйте, только если ставка налога зависит от количества лет с года выпуска авто.

Строка 140 и 160

В строке 140 укажите количество полных месяцев владения автомобилем в течение года, а в строке 160 – коэффициент Кв. Если автомобилем вы владели весь год, в строке 140 ставьте 12, а в строке 160 – 1.

Количество месяцев 2017 года, на протяжении которых конкретным транспортом владеет ваша организация, проставьте в 140-й строке. При этом учтите, что к полным месяцам причисляют те, в которых транспорт зарегистрирован до 15-го числа (включительно) и снят с учета после 15-го числа.

Месяцы, в которым транспортом владели меньше полумесяца, не принимают во внимание. Разделите количество полных месяцев владения транспортным средством на 12 и получите коэффициент владения, данные о котором приводят в строке 160.

Этот коэффициент округляют до четырех знаков после запятой.

Строка 150

В строке 150 поставьте 1/1 сли собственник единственный. В противном случае указывается в виде дроби (1/2, 1/3 и т. п.).

Строка 180

Коэффициент Кп (строка 180) указывайте только по дорогим автомобилям.

Строки 190 и 300

В строках 190 и 300 укажите исчисленный налог за год.

Сумму исчисленного налога проставьте по строке 190. Для этого рассчитайте ее по формуле:

Налог к уплате по строке 300 считают по формуле:

По транспортным средствам, которые полностью освобождены от налога, в строке 300 поставьте прочерк.

Строки 200 – 290

Эти строки заполняют «льготники». Субъекты РФ вправе освобождать организацию от транспортного налога или снижать его по некоторым транспортным средствам. В этом случае заполняйте строки 200-270.

Когда транспортное средство попадает под льготу, по строке 200 указывают количество полных месяцев использования льготы в 2017 году. Чтобы посчитать коэффициент использования льготы Кл (строка 210), данные по строке 200 делят на 12 мес. Коэффициент округляют до четырех знаков после запятой. Вид льготы и сумму расшифровывают в строках:

• 220-230 – полное освобождение от налога;
• 240–250 – уменьшение суммы налога;
• 260–270 – пониженная налоговая ставка.

Если льготы по транспортному средству не установлены, в строках 220–270 ставят прочерки.

Декларация по транспортному налогу за 2015 год

До 1 февраля 2016 года компаниям надо сдать декларацию по транспортному налогу за 2015 год. В этой статье вы найдете рекомендации по заполнению декларации, примеры и форму.

Внимание! Новая форма декларации по транспортному налогу за 2016 год. 

Плательщиками транспортного налога 2016 являются компании, на которых зарегистрированы транспортные средства (ст. 357 НК РФ).

Компании сдают декларации не позднее 1 февраля следующего за налоговым периодом года. Поэтому сдать декларацию за2015 год надо не позднее 1 февраля 2016 года (п. 1 ст. 363.1 НК РФ).

Форма декларации по транспортному налогу утверждена приказом ФНС России 20.02.2012 № ММВ-7-11/99@. Она состоит из титульного листа, разделов 1 и 2. Теперь подробнее о том, как заполнить декларацию по транспортному налогу за 2015 год.

Декларация по транспортному налогу за 2015 год для юридических лиц: Раздел 2

В разделе 2 надо рассчитать транспортный налог по каждому транспортному средству (см. С 2016 года платить транспортный налог надо по-новому).

Образец заполнения декларации по транспортному налогу за 2015 год. Раздел 2

В строке 020 указывается код по ОКТМО.

В строке 030 — код транспортного средства. Для легкового авто ставится код 51004, для грузового — 52001 (см. приложение 5 порядка заполнения декларации, утвержденного приказом ФНС России от 20.02.2012 № ММВ-7-11/99).

В строке 040 необходимо указать идентификационный номер машины. Его можно поосмотреть в ПТС или свидетельстве о регистрации авто. В этих же документах указаны марка и номер машины (регистрационный знак) — они указываются в строках 050 и 060.

Налоговая база (строка 070) — это количество лошадиных сил. Эти данные также указаны в ПТС и свидетельстве о регистрации.

В строке 090 указывается экологический класс. В строке 100 — количество лет, прошедших с года выпуска автомобиля. Строки 090 и 100 надо заполнить, только если в вашем регионе сумма налога зависит от экологического класса или возраста машины. Если нет, то надо поставить прочерки в строках.

В строке 110 следует указать количество полных месяцев владения автомобилем. Например, надо поставить 12, если вы владели машиной год. Месяцы, в которых вы ставили или снимали транспортное средство с учета, считаются как полные.

В строке 120 указывается дробью доля компании в праве на автомобиль. Если транспортное средство принадлежит только ей, то надо записать «1—-/1—-«.

В строке 130 указывается коэффициент владения (коэффициент Кв) — это число месяцев, в строке 110, разделенное на 12. Например, если вы владели машиной владели 10 месяцев, то коэффициент Кв — 0,8333 (10 мес. : 12 мес.).

В строке 140 указывается ставка налога, которая действует в регионе. Напомним, ставки могут различаться в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости, категории транспортных средств и года выпуска.

Владельцы авто стоимостью более 3 млн рублей платят налог с учетом повышающего коэффициента. Повышающий коэффициент указывается в строке 150.

Перечень дорогостоящих автомобилей Минпромторг обновляет каждый год. Список на 2016 год появится в феврале. К тому времени вы уже сдадите декларцию по транспортному налогу за 2015 год. Если машина попадет в новый список, налог за 2015 год не надо перессчитывать.

В строке 160 указывается сумма исчисленного транспортного налога в рублях.

Строки 170-240 заполняют организации, у которых есть льготы по транспортному налогу. Льготы прописаны в региональных законах. Проверить, есть ли льготы у вашей организации, можно с помощью сервиса на сайте ФНС www.nalog.ru Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

В строке 250 надо указать сумму транспортного налога к уплате.

Декларация по транспортному налогу за 2015 год для юридических лиц: Раздел 1

В разделе 1 декларация по транспортному налогу есть три одинаковых блока для сумм по разным ОКТМО (строка 020). Если все ваши автомобили зарегистрированы в одном муниципальном образовании, то заполняйте один блок. А если в разных, но все эти коды — в ведомстве одной ИФНС, то несколько.

В строку 021 перенесите сумму из строки 250 раздела 2.

В строках 023-027 укажите авансовые платежи, которые были начислены за первый, второй и третий кварталы. Напомним, авансовые платежи в 2015 году по дорогим автомобилям надо было считать с учетом повышающих коэффициентов.

Куда сдавать декларацию по транспортному налогу за 2015 год

Отчетность надо сдать в ИФНС головной компании или обособленного подразделения — в зависимости от того, где зарегистрирован автомобиль.

Если компания в течение года меняла адрес и инспекцию, надо проверить адрес в ПТС. Если адрес в ПТС не изменился, лучше уточнить информацию в прежней инспекции.

В случае если карточка по транспортному налогу осталась там, отправить декларацию надо будет в старую инспекцию. Если нет, тогда сдать декларцию надо в нову инспекцию.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/41492-deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu-za-2015-god

Декларация по транспортному налогу

Ст. 359 НК страны регламентирует порядок уплаты налога и заполнения декларации. Величина ставки зависит от ряда факторов:

• Каким типом транспортной техники владеет компания;
• Какова её мощность в лошадиных силах и кВт;
• Если техника водного типа – какова её вместительность в тоннах.

Учёт необходимо вести по каждому имеющемуся на балансе транспортному средству на отдельном листе. Законом также установлена необходимость применять повышающие коэффициенты, если в собственности фирмы есть легковые автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов.

Величина Пк прямо зависит от даты выпуска ТС и от его стоимости.Если фирма не подаёт декларацию в установленные сроки, ФНС получает право штрафовать её на сумму 5% от величины неуплаченного налога.

Штраф будет начисляться ежемесячно, начиная с предполагаемой даты подачи декларации – 1 февраля идущего за отчётным года. Насчитать таким образом могут не больше 30% от суммы налога.Что касается физических лиц, п. 1 ст. 362 НК РФ избавляет их от необходимости заполнения и сдачи декларации.

Налог рассчитывается ГИБДД, правильность начисления суммы инспекцией можно проверить, используя сервис на официальном портале ФНС.

Относительно ИП действуют те же правила, что и для юридических лиц. Налогоплательщиками не признают лиц, которые используют автомобили на условиях аренды при наличии у них соответствующего договора.

Право собственности на машину должно быть официально зарегистрировано, так гласит статья 357 НК.

Если же в рамках отчётного периода у предприятия на балансе не числились транспортные средства, подавать пустую декларацию нет необходимости.

Критерии заполнения бланка

В приказе № ММВ-7-21/668 приведён порядок формирования документа и описано, как правильно заполнить декларацию по транспортному налогу. Этого алгоритма рекомендуется придерживаться всем плательщикам налога, что позволит в разы упростить процесс и потратить меньше времени на сдачу отчётности.

Общие требования к заполнению:

1. Формировать документ необходимо по итогам отчётного года (налогового периода);
   Все показатели необходимо округлить по правилам математики (значения свыше 50 копеек округляются в большую сторону, меньше 50 копеек не берутся в учёт);
2. Необходимо проставить сквозную нумерацию страниц, начав с 0001 – титульного листа. Номер проставляют слева направо, на титульном листе обязательно нужно отметить общее число заполненных листов декларации;
3. Не допускается использование двусторонней печати, корректирующих средств для исправления неточностей или ошибок;
4. Если документ заполняется вручную, допускается использование ручки с синими, фиолетовыми или черными чернилами. Шрифт выбирается заглавный, печатный;
5. Каждому показателю – своё поле. Если какой-то из них отсутствует, проставляется прочерк;
6. Если декларация заполняется на компьютере, применяется шрифт Courier New 16-18 размера.

Форматов предоставления документа есть несколько: в бумажном виде или в электронном формате. Документ может быть передан в налоговый орган лично налогоплательщиком, через его официального представителя, действующего на основании доверенности или же отправлен Почтой России.

Инструкция по пошаговому заполнению декларации

Документ включает в себя три раздела:

• Титульный лист;
• Раздел 1;
• Раздел 2.

Рассмотрим образец заполнения в 2019 году подробней. Правильно оформленный титульный лист включает в себя такие элементы: ИНН и КПП вашей организации (прописывается вверху листа), они же дублируются вверху каждой страницы транспортной декларации.

Узнать заветные цифры можно, открыв свидетельство о постановке организации на учёт налоговой. Если декларация подаётся первично, проставляется код 0, в ситуации, если в документ уже пришлось внести изменения, пишется код 1 или 2 (если выполнялась вторая корректировка).

Дальше прописывается год, за который подаётся декларация и налоговый период. Наименование юридического лица-налогоплательщика пишется точно в таком же формате, как оно написано в учредительных документах. Дальше указывается код вида экономической деятельности, присвоенный на основании общероссийского классификатора.

Если декларацию заполняет сам руководитель, проставляется код 1, если же его доверенное лицо – код 2.

Осталось проставить подпись и дату. Больше ничего на титульном листе заполнять не нужно, данные в раздел справа вносит работник налогового органа.

Процесс заполнения 1 и 2 разделов транспортной декларации

Для начала необходимо выполнить расчёт суммы налога, которую требуется внести в бюджет. Для этого мы пропустим тонкости заполнения первого раздела и перейдём сразу ко второму, где эти расчёты и выполняются. Так будет понятней.
Итак, инструкция по заполнению раздела №2:

• Прописать ИНН и КПП организации вверху страницы (как это было выполнено на титульном листе);
• В строке 020 и 030 вписать код вида ТС и место его регистрации. Найти искомый код поможет сайт ФНС. Для этого перейдите на ресурс, найдите там электронные сервисы и вкладку «Узнать ОКТМО». Например, для простого легкового автомобиля код может быть 510 000;
• Строчка 040 предназначена для VIN-кода автомобилей, серийного номера для воздушных судов и для водных;
• Далее точно переписываем из техпаспорта марке ТС, затем в строчках 060 и 070 – его номер регистрационного знака и дату постановки на учёт соответственно;
• Строчка 080 заполняется, если авто было снято с учёта. В этом случае здесь пишется дата, когда это произошло, в противном случае проставляем прочерк;
• Дальше пишется код налоговой базы и единица измерения налоговой базы (ОКЕИ).
• Для всех наземных транспортных средств НК страны установил считать базу в лошадиных силах, так что в строчку 100 вписываем код 251;
• Затем осталось указать экологический класс машины и период её эксплуатации (в месяцах);
• Далее пишется год выпуска ТС и число лет, которое прошло с этого момента (строчки 120 и 130);
• Теперь важный момент с долей владения автомобилем. Если у него только один собственник, оформите запись в формате 1прочерки/1прочерки.

Строчка 160 подразумевает необходимость подсчитать, сколько месяцев владеют ТС относительно количества месяцев в этом году. В строке 170 указывается налоговая ставка, которая может меняться в зависимости от места регистрации транспортного средства.

Местные власти каждого субъекта РФ получили право сами устанавливать величину этого коэффициента, поэтому узнавать данные нужно относительно вашего региона.
Теперь подробней о строке 180, в которой нужно отметить повышающие коэффициенты Кп (если таковые будут применяться).

В зависимости от типа автомобиля они могут меняться. Вот действующие на сегодня ставки относительно легковых ТС:

• 1.1 для машин, средняя цена которых не превышает 5 миллионов рублей и с даты выпуска прошло не больше 3 лет;
• 1.3 – если цена автомобиля до 5 миллионов, но с даты выпуска прошло от года до двух;
• 1.5 для легковушек, которые выпущены менее года назад и стоят до 5 млн. рублей.

Ставки вырастают для машин, цена которых достигает 10 миллионов рублей и с даты их выпуска прошло больше 5 лет – коэффициент равен 2. При средней стоимости машины до 15 миллионов, если она была выпущена не больше 10 лет назад применяется коэффициент 3.

Аналогичный будет применяться, если машина дороже 15 миллионов и выпущена не больше 20 лет назад.
Строчки с 200 по 290 заполняются при условии, что налогоплательщику положены льготы. Если в собственности фирмы есть сразу несколько автомобилей, расчёты по аналогичному принципу необходимо самостоятельно выполнить для каждого из них.

Полученную сумму налога, подлежащую уплате, вписывают в соответствующие строчки первого раздела.

Раздел №1:

Кто, куда и в какие сроки должен передать документ

Скачать свежий бланк декларации и заполнить его можно прямо с сайта налоговой службы, в противном случае есть вероятность найти документ старого образца, в котором нет некоторых важных полей. Такую декларацию не примут.
В зависимости от величины фирмы декларацию на уплату транспортного налога требуется передавать в разные органы:

1. Для крупных юридических лиц и целых корпораций актуальным будет обращение в территориальный налоговый орган по месту регистрации как ООО;
2. Для небольших предприятий логичней обращаться в орган налоговой по месту регистрации или наиболее частого использования транспортного средства;
3. Индивидуальные предприниматели обязаны подавать документ по месту прописки при смене владельца ТС (при продаже автомобиля), чтобы известить службу о том, что собственник машины сменился. Все остальные подавать транспортную декларацию не обязаны;
4. Частные лица не должны подавать декларацию. Исключение – продажа авто (смена владельца и необходимость уплаты НДФЛ с полученной прибыли).

Организации, которые входят в группу налогоплательщиков по транспортному налогу, подают заполненные декларации до 1 февраля года, идущего за отчётным (истекшим). Если окажется, что это получится нерабочий день, дата подачи отчётности переносится на ближайший рабочий день.

Заполнение декларации по транспортному налогу. Скачать заполненный образец

Компания, владеющая автомобильным транспортом, имеет налоговую обязанность в отношении данных ТС в виде транспортного налога. Налоговое бремя присутствует даже тогда, когда автомобиль не эксплуатируется, сломан или списан. Для прекращения налоговой обязанности по имеющимся автомобилям, следует снять ТС с учета в ГИБДД.

При передаче ТС в лизинг, налог обязана платить та сторона сделки, на которую транспорт зарегистрирован.

Данный вид налогового обязательства носит региональный характер, сроки уплаты определяются тем регионам, где зарегистрировано ТС. На протяжении года платятся три авансовые суммы по налогу в том случае, если это установлено в конкретном субъекте РФ, по окончании года – перечисляется остаток. Если авансы не предусмотрены в МО, то налог подлежит уплате всей суммой сразу по итогам года.

Перечисление налога проводится на КБК 18210604011021000110, такой код нужно указывать как при уплате авансов, так и самого налога.

Бланк декларации по транспортному налогу

Компании, уплачивающие транспортный налог, обязаны отчитываться перед налоговой по результатам календарного года. Квартальных отчетов не предусмотрено.

Плательщикам следует использовать для декларирования данных об имеющихся транспортных средствах разработанную ФНС типовую форму декларации.

Источник: https://ecoafisha.ru/deklaratsiya-po-transportnomu-nalogu/

Декларация по транспортному налогу 2014 образец

Декларация по транспортному налогу заполняется организациями-налогоплательщиками в собственности, которых находится транспортное средство. Физическим лицам декларацию заполнять не нужно. Налоговая за них сама вычисляет размер налога и высылает им уведомления на почтовый адрес на оплату.

Декларация по транспортному налогу включает в себя следующие составляющие:

• титульный лист,
• раздел 1. «Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет»,
• раздел 2. «Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству».

Каждый раздел это одна страница. Всего получается три страницы. На первом титульном листе необходимо указать отчетный период, ИНН, КПП, ОКВЭД организации-налогоплательщика, контактный телефон, а также ФИО налогоплательщика или представителя. Пример заполнения декларации показан на рисунке ниже.

Объекты транспортного налога

К транспортным средствам (ТС), с которых взымается транспортный налог относят:

• Наземные ТС:
  • легковые и грузовые автомобили,
  • мотоциклы и мотороллеры,
  • автобусы,
  • снегоходы и мотосани.
• Воздушные ТС:
• Водные ТС:
  • яхты,
  • теплоходы,
  • катера и моторные лодки,
  • гидроциклы.

К объектам налогообложения не относятся: весельные лодки, автомобили, полученные через органы социальной помощи, промысловые морские суда, тракторы, комбайны, ТС в розыске.

• Если вы пенсионер, то для вас будет полезна статья уплата транспортного налога для пенсионеров.
• Если вы юридическое лицо, то для вас будет полезна статья уплата транспортного налога для юридических лиц.
• Общие положения по транспортному налогу: плательщики, ставки и пример расчетачитайте здесь .
• Если у вас дорогой автомобиль, то читайте статью про налоги на дорогие автомобили .

Заполнение декларации по транспортному налогу

Согласно приложению к приказу ФНС от 20.02.2012 определены следующие требования к заполнению декларации по транспортному налогу. Список основных требований к заполнению:

• Налоговая декларация заполняется за налоговый период, который равен календарному году.
• Все стоимостные показатели в декларации указываются в полных рублях. Применяется правило арифметики: суммы на концах, которых 50 коп. и больше округляются до рубля в большую сторону. Если на концах значение меньше 50 коп., то оно отбрасывается.
• Распечатывать декларацию на двух сторонах одного листа нельзя.
• Исправлять ошибки в декларации нельзя.
• Разрешается использовать только ручки с чернилами синего, фиолетового и черного цвета.

online-buhuchet.ru

Статьи по теме

Не позднее 1 февраля организации — юридические лица должны сдать в налоговую декларацию по транспортному налогу за 2016 год. Расскажем, что необходимо учесть в связи с изменением формы декларации и как отчитаться.

Форма декларации по транспортному налогу за 2016 год

В конце 2016 года ФНС утвердила новую форму декларации по транспортному налогу приказом от 05.12.2016 № ММВ-7-21/[email protected] Документ опубликован 28 декабря и применяется с отчетности за 2017 год. Так ФНС написала в приказе.

В новой форме декларации появились дополнительные строки. Компании будут писать в отчете дату начала и прекращения регистрации, год выпуска машины. Разработчики отвели поля для «Платона». Если компания платит за проезд большегрузов, она вправе уменьшить транспортный налог (п. 2 ст. 362 НК РФ). Код и сумму вычета надо показать в строках 280 и 290 декларации.

Формально декларацию за 2016 год компании сдают по старой (еще действующей) форме, утвержденной приказом ФНС России от 20.02.2012 № ММВ-7-11/[email protected] Однако налоговики обещали разрешить отчитаться по новой форме. Тогда владельцы большегрузов смогли бы отразить платежи в «Платон» за 2016 год. Официальных разъяснений Налоговой службы по этому вопросу пока не было.

Форма декларации по транспортному налогу за 2016 год

Форма декларации по транспортному налогу за 2017 год (новый бланк)

Кто сдает декларацию по транспортному налогу за 2016 год

Отчетность по транспорту по итогам 2016 года сдают организации — юридические лица, если в течение всего прошлого года или другого периода, например нескольких месяцев, являлись собственниками транспортных средств (ст. 357 НК РФ). Отчетность надо сдавать, даже если транспортное средство было продано в 2016 году и на конец года компания уже не была собственником.

Источник: https://advokat343.ru/deklaracija-po-transportnomu-nalogu-2014/

Заполнение декларации по транспортному налогу за 2015 год

С каких транспортных средств нужно платить налог мы рассказали в отдельной статье.

Куда сдавать декларацию по транспортному налогу

Подать декларации по транспортному налогу нужно в инспекцию месту нахождения транспортных средств (п. 1 ст. 363.1 НК РФ). И ли же по месту постановки на учет крупнейшего налогоплательщика (п. 4 ст. 363.1 НК РФ).

Составить декларацию нужно за календарный год.

Порядок заполнения декларации по транспортному налогу 2015

Декларация по транспортному налогу включает в себя:

• Титульный лист
• Раздела 1 «Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет»
• Раздела 2 «Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству»

Порядок заполнения декларации по транспортному налогу утвержден Приказом ФНС России от 20.02.2012 № ММВ-7-11/99@ (далее – Порядок).

Что писать в декларацию по транспортному налогу за 2015 год

Декларацию заполняйте в полных рублях. То есть значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Подать отчет нужно не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Если 1 февраля выпало на выходной (нерабочий) или праздничный день, крайний срок переносится на первый рабочий день после выходного.

Если код ОКТМО восьмизначный нужно указать одиннадцатизначное значение в формате «12445698—«.

В верхней части каждой страницы укажите ИНН и код причины постановки на учет (далее — КПП) компании.

Титульный лист декларации по транспортному налогу за 2015 год

В титульном листе укажите основные сведения об организации.

Коды налогового периода, приведены в Приложении № 1 к Порядку. А вот коды представления декларации по транспортному налогу посмотрите в Приложении № 3 к Порядку.

ИНН и КПП. В верхней части титульного листа укажите ИНН и КПП организации или обособленного подразделения. В двух последних ячейках ИНН поставьте прочерки.

Номер корректировки. Если вы подаете первичную декларацию поставьте «0—». Если же уточняете данные, укажите порядковый номер корректировки (например, «1—», если это первое уточнение, «2—» – при втором уточнении и т. д.).

Налоговый период. Укажите код налогового периода, за который подается декларация:

• 34 – если декларация за год;
• 50 – если декларация за последний налоговый период реорганизуемой или ликвидируемой организации.

Отчетный год. Укажите год, за который подается декларация. Например, если подаете декларацию за 2015 год, в этом поле поставьте «2015».

Представляется в налоговый орган. Проставьте код налоговой инспекции куда организация подает декларацию.

По месту нахождения. В эту строку поставьте:

• 260 – если подаете декларацию по местонахождению транспортных средств;
• 213 – если организация является крупнейшим налогоплательщиком;
• 216 – если декларацию подает правопреемник организации, являющийся крупнейшим налогоплательщиком.

Налогоплательщик. Укажите полное наименование организации в соответствии с ее учредительными документами

ОКВЭД. ОКВЭД можно:

• посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ выданной инспекцией;
• определить самостоятельно согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

Декларация по транспортному налогу. Образец.

Раздел 1 декларации по транспортному налогу за 2015 год

На странице предусмотрены три одинаковых блока строк 020–040 для отражения сумм по разным ОКТМО. Это нужно, если у организации несколько транспортных средств зарегистрированы в разных муниципальных образованиях, но все они подведомственны одной налоговой инспекции.

Тогда в разделе 1 заполните блоки строк 020–040 по каждому такому транспортному средству отдельно с указанием своего ОКТМО. Такой вывод следует из пунктов 4.1, 4.3–4.4 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99.

Если транспортные средства зарегистрированы более чем на трех территориях с разными ОКТМО, но все подведомственны одной налоговой инспекции, добавьте необходимое количество листов раздела 1.

Такие правила предусмотрены разделом IV Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99.

Строка 010. В строке 010 укажите КБК по транспортному налогу.

Строка 020. Укажите коды ОКТМО по месту регистрации каждого транспортного средства. Их возьмите из строк 020 разделов 2. Если несколько транспортных средств зарегистрированы на одной территории – укажите ОКТМО один раз.

Строка 021. Укажите общую сумму налога по всем транспортным средствам с ОКТМО, указанным в строке 020. Для этого сложите все суммы из строк 250 всех страниц раздела 2 с этим ОКТМО.

Строки 023–027. Укажите суммы авансовых платежей, начисленные к уплате за I, II и III кварталы отчетного года.

О том, как в 2015 году рассчитать авансовые платежи по транспортному налогу мы рассказали в отдельной статье.

Строка 030 Сумма к уплате в бюджет. По строке 030 рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.Если разница получилась отрицательной, в строке 030 поставьте прочерк и полученный результат укажите в строке 040 без знака минус.

Строка 040. Укажите сумму налога к уменьшению по итогам года. Эту строку заполняйте, если разница между строкой 021 и строками 023–027 получилась отрицательная.

Раздел 2 декларации по транспортному налогу за 2015 год

Строка 040. Поставьте идентификационный номер транспортного средства. Этот номер указан в документе о госрегистрации (свидетельстве).

Строка 050. Укажите марку транспортного средства.

Строка 060. Покажите регистрационный знак транспортного средства. Посмотрите даннве в свидетельстве о госрегистрации.

Строка 070. Укажите налоговую базу.

Строка 080. Укажите код единицы измерения этой налоговой базы. Определите его с помощью приложения 6 к Порядку.

Строка 090. Заполните, если по транспортному средству установлены дифференцированные налоговые ставки с учетом его экологического класса.

Строка 100. Укажите срок использования транспортного средства. Заполняйте эту строку, только если для транспортного средства установлены дифференцированные налоговые ставки с учетом срока полезного использования.

Строка 110. Укажите количество полных месяцев владения транспортным средством в отчетном году. При этом месяц регистрации и месяц снятия транспортного средства с регистрации принимаются за отдельные полные месяцы.

Строка 120. Укажите долю организации в праве собственности на транспортное средство в виде дроби. Один собственник – доля единица. Собственников несколько – каждый из них владеет определенной долей (1/2, 1/3 и т. п.).

Строка 130. Укажите коэффициент использования транспортного средства. Определяйте коэффициент как отношение полных месяцев владения транспортным средством к 12 месяцам. Значение коэффициента указывайте в виде десятичной дроби с точностью до десятитысячных долей по правилам математики.

Строка 140. Укажите ставку транспортного налога.

Строка 150. Укажите повышающий коэффициент, если стоимость авто больше 1 млн. руб. (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Строка 160. Рассчитайте сумму налога по формуле:

В некоторых субъектах РФ установлены региональные льготы по транспортному налогу. Например, от уплаты налога освобождены общественные организации инвалидов, зарегистрированные в Московской области (ч.

2 ст. 7 Закона от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ). Если ваше транспортное средство относится к льготным объектам , по строке 170 укажите количество полных месяцев использования этой льготы 2015году.

Строка 180. Рассчитайте коэффициент использования льготы Кл по формуле:

Если ваша компания полностью освобождена от транспортного налога, заполните строки 190 и 200. Если же компания только уменьшает налог, заполните строки 210 и 220.

Тем фирмам, кто использует льготную ставку налога, нужно заполнить строки 230 и 240.

Строка 250. Рассчитайте и укажите транспортный налог к уплате за 2015 год. Рассчитайте сумму по формуле:

Источник: Журнал «Российский Налоговый Курьер»

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/47633-zapolnenie-deklaracii-po-transportnomu-nalogu-za-2015-god.html