Что делать, если страховые взносы уплатили по старым реквизитам

Налоговая не видит платежи по взносам: что делать?

Одним из важных изменений в законодательстве России с 01.01.2017 года стало делегирование полномочий не только по администрированию, но и по расчетам, сверкам платежей в пользу внебюджетных фондов Федеральной налоговой службой.

Какие проблемы это повлекло на практике, а также в каком порядке теперь учитываются взносы в ФНС РФ, какие полномочия сохранены за ПФ РФ и ФСС РФ в отношении социальных сборов, как решаются ситуации с неправомерно начисленной задолженностью, вы узнаете из этого материала.

Ип и «нулевая отчетность» предпринимателя. обязательные платежи

Субъект предпринимательской деятельности обязан предоставлять отчетность в налоговые органы даже при полном отсутствии деятельности в течение отчетного периода. При неподаче деклараций в установленный срок в пользу бюджета взимаются штраф и начисляется неустойка. Характерны такие ситуации для случаев:

• когда ИП недавно зарегистрировал фирму и не вел на момент подачи отчетности фактически деятельности, обороты за период отсутствуют;
• если предприниматель совмещает по ряду видов деятельности несколько налоговых режимов, к примеру, прибыль получена по продаже товаров, находящейся на вмененной системе налогообложения или УСН, по которым сдается отчетность в ФНС РФ.

Переход на упрощенную систему налогообложения означает для предпринимателя снижение ставки по обязательным сборам, подлежащим оплате в бюджет. Сдача отчетности и внесение платежей осуществляется один раз в год, но не позднее 30 апреля периода, следующего за отчетным. Нарушение этого требования влечет для предпринимателя оплату штрафа в размере 1 000 руб.

Иначе в связи с неверным указанием реквизитов платеж может не пройти и образуется задолженность, потребуется уточнение КБК через заявление, а пока возможно начисление пеней и даже принудительное взыскание. Здесь основным отличием ИП от физических лиц (ст. 48 НК РФ) является то, что взыскание осуществляется во внесудебном порядке.

Передача сведений о получении прибыли до 01.01.2017 года осуществлялась Налоговой службой в Пенсионный фонд РФ. При сокрытии информации о доходе в отношении субъекта предпринимательской деятельности могло быть открыто административное дело с требованием внести оплату в максимальной сумме 150 000 руб. в бюджет по страховым отчислениям.

На основании изменений, внесенных с включением в законодательство гл. 34 НК РФ, взносы во внебюджетные фонды стали приравниваться к обязательным платежам. Новые нормы предполагают внесение средств:

• на пенсионное обеспечение;
• страхование на случай нетрудоспособности временного характера или в связи с материнством;
• оплату медицинского страхования.

Продолжают платежи перечисляться напрямую в социальные фонды без налоговой при выплате взносов:

• от несчастных случаев на производстве;
• страхование по медицинскому полису неработающего населения;
• профессиональных заболеваний.

В полномочия Налоговой службы входит решение вопросов:

• по приему и проверке правильности начисления взносов периодом с 1 января 2017;
• рассрочка оплаты либо предоставление отсрочки субъектам предпринимательской деятельности по страховым взносам;
• взыскание штрафов и пеней, оплата которых возникла после наступления 01.01.2017.

Необходимость платежей взносов в фонд, зависит от даты образования денежного обязательства.

Фонд социального страхования и ПФ РФ продолжает:

• проверять оплату и взыскивать задолженность, накопленную до 1 января 2017 года на основании ранее действующего закона;
• организация камеральных и выездных проверок в отношении обязательных платежей, начисленных до 31 декабря 2016 включительно;
• принятие решений о возврате излишне оплаченных сумм по закону № 212 по выплате средств во внебюджетные фонды до 1 января 2017;
• после наступления указанной даты за ФСС остаются полномочия по контролю взносов на профессиональное страхование, от несчастных случаев на производстве, ПФР продолжает следить за ведением индивидуальных (персонифицированных) счетов граждан.

При выплате средств во внебюджетные фонды предпринимателем на собственное обеспечение, размер сборов определяется на основании МРОТ, действующего на момент получения соответствующего дохода.

 Определяется показатель на начало 2017 в отношении платежей на текущий год. При превышении за период объема прибыли до 300 тыс. руб.

и выше, подлежит выплате обязательный взнос в размере 1% от суммы более указанного лимита.

Рассмотрим, сколько ИП платит взносов в Пенсионный фонд в 2017 году через реквизиты ИФНС:

• 5,1 % от МРОТ в пользу ФСС – 7 500 руб. х 12 х 5,1 % = 4 590 руб.;
• при доходе менее 300 000 руб. за отчетный период в ПФ РФ – 7 500 х 12 х 26 % = 23 400 руб.;
• при превышении прибыли 300 000 руб. в размере 1% от суммы, свыше предельного значения, но не более 187 200 руб. (7 500 х 8 х 26%), при вычете показателя получится (187 200 – 23 400 = 163 800 руб.)

Среди основных изменений по оплате страховых взносов в 2017 году отмечены:

• принципы внесения средств и подачи отчетности – проверку начисления и прием деклараций осуществляет налоговая служба РФ;
• предусмотрены сборы за оплату коммандировочных в день на сумму более 700 руб. при выезде в другой район в России, от 2 500 руб. при совершении поездки за рубеж с целью исполнения трудовых обязательств;
• ФЗ №125 о порядке страхования от профессиональных заболеваний и несчастных случаев остается в силе;
• предельная база с 1 января 2017 ограничена по временной нетрудоспособности либо выходу в отпуск в связи с материнством до 755 тыс. руб., на пенсионное обеспечение – до 876 тыс. руб.;
• персонифицированная отчетность предоставляется теперь 15, а не 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Администрирование платежей и взносов в 2017 г. передано в ИФНС

Предоставлять отчетность по взносам во внебюджетные фонды теперь налогоплательщики будут обязаны в ФНС РФ. Изменения об этом внесены в ст. 32 НК РФ на основании редакции закона, вступившего в действие с 1 января 2017 года.

Теперь налоговая служба осуществляет следующие полномочия:

• по расчету страховых взносов в Пенсионный фонд России;
• приему отчетности и контроля правильности заполнения деклараций;
• начисление неустойки и пени, штрафов;
• инициирование административных дел о привлечении к ответственности граждан и юридических лиц.

Регулирование деятельности государственного органа осуществляется на основании гл. 34 НК РФ на основании следующих положений:

• отчетными периодами также признаются квартал, полугодие, 9 месяцев, расчетным – полный год;
• к плательщикам относятся – организации всех форм собственности, адвокаты и нотариусы, медиаторы, индивидуальные предприниматели, оценщики и арбитражные управляющие, лица, занимающиеся частной практикой;
• правила начисления взносов остаются такими же, как на основании отмененного ФЗ № 212;
• форма отчетности изменяется относительно вида, который был характерен для представления в ПФР;
• основные тарифы на 2017 год останутся на том же уровне;
• изменены категории льготных налогоплательщиков.

В связи с делегированием части полномочий налоговой службе, с 01 января 2017 года производить оплату следует на КБК, указанные на сайте ФНС РФ до и после наступления указанной даты.

За ПФ РФ остаются полномочия:

• прием заявлений и проверка расчетов по взносам на страхование, списание штрафов и пеней, инициирование административных производств в отношении недоимок по основаниям до 01.01.2017;
• прием отчетности ежемесячно по унифицированным формам СЗВ-М;
• принятие решений о привлечении к ответственности за неуплату взносов, если обязанность по их внесению возникла до принятия гл.34 НК РФ;
• сверка сведений и приемка документов о застрахованных лицах сроком до 1 марта года, следующего за отчетным.

Администрирование страховых взносов, возникших после 1 января 2017 года, возлагается на ФНС РФ, что подтверждается информацией ФНС РФ от 23.12.2016.

Что делать, если налоговая не видит совершенные платежи по сборам

В связи с переносом базы от Пенсионного фонда в ФНС РФ, во всех регионах России налогоплательщики сталкиваются с ситуацией, когда налоговая служба не видит платежи.

Задолженность может образоваться за последние 3 года, в частности, с 2013 до 31 декабря 2016 года включительно.

Для сверки расчетов и подтверждения добросовестной выплаты в предусмотренные законом сроки, а также предотвращения повторного взыскания сбора, следует выполнить следующие действия:

• написать заявление о проведении сверки расчетов с ПФ РФ по состоянию на конец 2016 года;
• обратиться в Налоговую службу с запросом о запросе сведений в Пенсионный фонд по переведенной ранее оплате;
• предоставить копии платежек в ИФНС для подтверждения выплат;
• написать заявление на официальной странице налогоплательщика на сайте nalog.ru;
• обратиться с письменными жалобами об отмене решений в НК РФ или ПФ РФ, судебные органы.

Процедуры обжалования в судебном порядке решения зачастую не избежать, если налоговая прислала извещение об имеющейся задолженности.

Отправить заявление следует в течение не более 10 календарных дней с момента получения уведомления на руки налогоплательщиком или даты, когда ему стало о нарушении права.

В последнем случае возможно информирование по интернет-источникам, к примеру, личному кабинету на сайте ФНС РФ.

Если налоговая служба не видит платежи, можно обратиться за рекомендацией к юристу. Важно использовать всевозможные способы для обжалования решений о выплате недоимки, если она образована в результате технических неполадок при переносе базы со сведения о страховых взносах:

• обязательно написать ответ с мотивировкой на извещение о задолженности за период до 31 декабря 2016 от налоговой службы;
• подать жалобы в ФНС РФ в вышестоящий орган регионального значения, в отделение по субъекту России Пенсионного фонда;
• предоставить заявление о перечислении средств на правильный КБК налоговой службы, тем более, что он меняется почти каждый год и по этой причине может возникнуть путаница;
• проведение беседы с уполномоченными должностными лицами с предоставлением обосновывающей внесение средств недоимки. Однако, следует обратить внимание, что такие переговоры не носят официальный характер. Обосновать суммы платежей в Пенсионный фонд, внесенные до 31 декабря 2016 года, и в случае возникновения спора за каждый день просрочки будет начислена пеня, возможно привлечение к оплате штрафов.

Порядок действий для защиты своих интересов

Зачастую направление уведомления о необходимости оплатить страховые платежи налогоплательщиков в Пенсионный фонд сопровождается блокировкой всех счетов предприятия. Возможно также списание повторно средств по покрытой ранее задолженности.

Вернуть деньги потом можно будет только после обжалования решения налоговой или ПФ РФ или получения судебного акта в пользу плательщика взносов.

Для недопущения приостановления финансовых операций следует:

• снять все денежные средства с расчетных счетов;
• провести сверку счетов с ИНФС и ПФР РФ с оформлением официальных документов, предоставить оригиналы платежек в обоснование доводов;
• подать жалобы во всех контролирующих организациях – налоговую службу РФ по месту регистрации налогового агента, в ПФ РФ, написать финансовому омбудсмену, на сайт ФНС РФ, в суд.

Зачастую без судебного решения налогоплательщик не может добиться закрытия неправомерно начисленной задолженности, причиной возникновения которой зачастую является техническая ошибка.

При отсутствии доказательств продления срока и уважительности причин его восстановления в судебном порядке отменить акт органов государственной власти не получится.

Как вернуть переплату по налогам и сборам

Что делать после получения решения суда о незаконных списаниях со стороны Налоговой службы? Заявление направляется в Казначейство на основании решения суда по исполнительному листу.

Направить на взыскание в Казначейство исполнительный лист может взыскатель как самостоятельно, так и его представитель по доверенности, либо судебный пристав в случае открытия производства в местном отделении ФССП РФ. Основное требование, чтобы это было отделение УФК, в котором обслуживается данная налоговая инспекция.

В заявлении указываются реквизиты взыскателя, его наименование, ИНН, банковский счет для перечисления средств на основании исполнительного документа. Таким образом исполнительный лист через Казначейство представляется в общем порядке, прописанном в ФЗ № 229.

  \r

Источник: http://calculator24.ru/2017/12/15/nalogovaya-ne-vidit-platezh-po-vznosam/

Что делать если страховые взносы перечислены не в ифнс а в пфр

Согласно статье 20 Федерального закона N 250-ФЗ контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, подлежащих уплате за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2019 года, осуществляется соответствующими органами Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации в порядке, действовавшем до дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

В соответствии с утвержденными Порядками взаимодействия управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации с территориальными органами ПФР и ФСС России, а также Форматами, используемыми при взаимодействии налоговых органов с органами ПФР и ФСС России в части разового обмена информацией, предусмотрена передача сведений, указанных в пункте 1 статьи 19 Федерального закона N 250-ФЗ в налоговые органы в электронном виде.

Зачет или возврат сумм переплаты по страховым взносам

Таким образом, переплату по взносам на обязательное медицинское страхование можно зачесть в счет уплаты пенсионных взносов и наоборот. А вот переплату по этим взносам направить в счет погашения задолженности по взносам в фонд социального страхования нельзя, так как контроль за правильностью их уплаты возложен на ФСС.

Зачет суммы излишне уплаченных страховых взносов в счет предстоящих платежей плательщика страховых взносов производится по решению органа контроля за уплатой страховых взносов самостоятельно.

Это не препятствует плательщику страховых взносов представить в орган контроля за уплатой страховых взносов заявление, поданное в письменной форме или в форме электронного документа, о зачете суммы излишне уплаченных страховых взносов.

Куда платим страховые взносы за декабрь 2019 года

Куда организациям и ИП нужно платить за декабрь 2019 года? Платеж по страховым взносам нужно перечислять в ПФР и ФСС или уже в налоговую инспекцию (в связи с передачей с 2019 года взносов «под крыло» налоговиков)? Ответы на вопросы о том, куда перечислять страховые взносы за декабрь 2019 года, приведены в данной статье.

Ответ на вопрос о том, куда платить страховые взносы за декабрь 2019 года, неразрывно связан со сроками уплаты. Дело в том, что по закону, страховые взносы за декабрь 2019 года нужно перечислить не позднее 16-го января 2019 года.

Однако законодательство не запрещает перевести платеж в качестве страховых взносов за декабрь досрочно. То есть, страховые взносы за декабрь 2019 года можно заплатить в декабре 2019 года. Ответ на вопрос о том, куда платить страховые взносы за декабрь прямо зависит от того, какой вариант уплаты выберет бухгалтер.

Рассмотрим каждый из возможных вариантов. Также см. «Сроки уплаты страховых взносов за декабрь 2019 года».

Ошибки в платежках по взносам: автоматическое исправление ИФНС

С 1 января 2019 года страховые взносы нужно перечислять в ИФНС, а не в фонды (федеральные законы от 03.07.2019 № 243-ФЗ и № 250-ФЗ). Это касается и платежей за прошлые годы. По этой причине у вас в платежках поменялись КБК и реквизиты получателя страховых взносов.

Предположим, в начале года вы ошиблись и неправильно заполнили платежное поручение, например вместо ИНН, КПП и наименования налоговой инспекции вы вписали данные фонда. Тогда налоговики исправят платежи в автоматическом режиме.

И вам не понадобится обращаться к чиновникам с просьбой уточнить платеж или вернуть деньги.

Платежи, которые вы ошибочно отправили в фонды, все равно поступят к налоговикам. И вам не придется платить пени и штрафы за просрочку уплаты взносов. Инспекторы отразят деньги тогда, когда вы фактически их отправили. Но если вы хотите поскорей исправить платежи, вы вправе обратиться в налоговую инспекцию с заявлением об уточнении банковских поручений. Образец заявления смотрите ниже.

Страховые взносы

В заявлении необходимо указать данные Фонда и организации, в том числе ее регистрационный номер и банковские реквизиты, на которые надо перечислить ошибочно отправленные средства. Также в заявлении необходимо указать сведения о платежных поручениях, по которым средства были ошибочно направлены, а также отметить, какую сумму взносов, пеней или штрафов необходимо вернуть.

С 1 января 2019 года страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование работодатели перечисляют в ИФНС. Исключение сделано лишь для взносов на травматизм, которые по-прежнему уплачивают в ФСС России.

С ифнс или пфр требовать возврата излишне взысканных страховых взносов за период до

При этом сумма излишне уплаченных страховых взносов подлежит зачету по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, в который эта сумма была зачислена, в счет предстоящих платежей плательщика по этому взносу, задолженности по соответствующим пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату плательщику страховых взносов в порядке, предусмотренном указанной статьей. Возврат плательщику страховых взносов суммы излишне взысканных страховых взносов при наличии у него задолженности по соответствующим пеням, штрафам производится только после зачета этой суммы в счет погашения указанной задолженности по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, в который эта сумма была зачислена, в соответствии со статьей 78 Кодекса.

Кроме того, Федеральным законом N 250-ФЗ не предусмотрена уплата процентов плательщикам страховых взносов за нарушение установленного срока возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов, которые были установлены Федеральным законом N 212-ФЗ, соответствующих пеней и штрафов за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2019 года.

Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году

Для ИП, которые получили за год более 300 000 рублей дохода, помимо фиксированного пенсионного взноса нужно уплатить 1% взноса дополнительного.

Он начисляется только на доход, превышающий 300000 рублей. Срок уплаты ПФР допвзноса установлен 1 апреля следующего года.

Этот день совпал с субботой в 2019 году, поэтому крайняя дата для уплаты взноса за 2019 год перенесена на 3 апреля 2019 года.

Когда организация или ИП с работниками прекращают свою деятельность, они должны представить в ИФНС Расчет по страховым взносам (форма по КНД 1151111) с начала года по дату его представления.

На уплату задолженности по взносам, согласно этого Расчета, дается 15 календарных дней со дня его подачи (п. 15 ст. 431 НК РФ).

Такой же срок уплаты взносов действует для физлиц – глав КФХ, прекративших деятельность (п. 4 ст. 432 НК РФ).

Что делать с переплатами и недоимками страховых взносов, возникшими до и после 1 января 2019 года

Самое интересное как всегда умалчивается не нашим правительством нынешней власти. И опять народ попал в тотальную систему МММ. А почему отменили ФЗ № 212 возникший по велению Медведева? — А все просто: — Созданный ПФР вне бюджета РФ в 2002 г. с выводом гос сборов был не законен с позиции ст. 57 Конституции РФ.

И тогда закон ФЗ № 167 подписывал Путин. Анализ показывает, что на государственном уровне группой высших чиновников совершаются мошеннические манипуляции законодательного характера, для узаконивания вывода денежных средств из бюджета государства. Также с 2004 г.

я столкнулся с фактически мафиозной группировке ПФ РФ и УФНС под прикрытием судебной системы в белгородской обл.

, но коррупция, по сути централизованный СПРУТ правительства под управлением олигархии понуждает граждан впадать в депрессию и уходить в экономическую тень, а многим сорвавшим неплохой куш вдаваться в бега из России. На сегодня фактически уничтожены социальные завоевания народа на достойную жизнь.

Рекомендуем прочесть:  Трудовой кодекс перевод на другую должность

Теперь все страховые взносы, за исключением страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, придется уплачивать в ИФНС. Что делать с теми «хвостами» по переплатам и недоплатам, которые возникли до этой даты?

Возврат переплаты страховых взносов в 2019-2019 годах

Источник: http://lawyertop.ru/kompensatsii/chto-delat-esli-strahovye-vznosy-perechisleny-ne-v-ifns-a-v-pfr