Прощение беспроцентного займа физическому лицу и компании

Прощение долга между юридическим и физическим лицом

Такими лицами, например, могут быть соучредители кредитора при передаче в долг денежных средств или имущества организации. Права супруга кредитора также могут быть затронуты при прощении долга. Запрещается прощать долг перед началом процедуры банкротства юридического лица. 2.

Оформление документов при прощении долга Прекращение обязательства по договору займа может быть оформлено следующим образом.Письмом кредитора, в котором он извещает заемщика о прощении долга по договору займа.Соглашением сторон, где прописывается сумма прощеного долга.

На мировую, или О чем нельзя договориться с должником

ч. Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон № 127-ФЗ), в котором отражены особенности его заключения на различных стадиях банкротного дела, а процедуре заключения МС посвящена отдельная глава (глава 8).

Заключение МС по своей природе предполагает взаимные уступки с обеих сторон, однако при банкротстве, как правило, на них приходится идти лишь одной стороне – кредиторам, например в нередко встречающейся ситуации частичного прощения долга одним из надлежащих кредиторов, которое не нарушает права иных кредиторов (Постановление ФАС Уральского округа от 25.12.2013 № Ф09-5658/12 по делу № А76-10003/2011).

Важно отметить, что суд несет ответственность за дачу оценки условиям МС, а также за принятие решения об их соответствии действующему законодательству.

Учредитель предоставил своей компании заем, а потом простил его: пять важных вопросов по оформлению и налогообложению

На самом деле такой вывод ошибочен, поскольку термины «безвозмездный» и «безвозвратный» не являются синонимами.

Условие о безвозмездности говорит о том, что компания-заемщик не должна платить учредителю-заимодавцу проценты за пользование его денежными средствами.

Проще говоря, в данном контексте «безвозмездный» означает «беспроцентный».

К слову, если в договоре нет пункта о процентах или об их отсутствии, то заем по умолчанию считается возмездным.

Нюансы материальной выгоды работников с полученных займов

Однако иногда получение физическим лицом даже возмездного займа (кредита) может приводить к возникновению у него специального вида дохода — материальной выгоды.

Она выражается в том, что заемщик пользуется заемными (кредитными) средствами бесплатно или за процент меньший, чем предусмотрено Налоговым кодексом (п. 2 ст.

212 НК РФ).

Подобный способ налогообложения, когда лицу в законодательном порядке фактически вменяется доход, является примером противодействия случаям получения необоснованной налоговой выгоды.

Если заем выдан физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, другому физическому лицу, то материальной выгоды у получателя не возникает? Заимодавцем по договору может являться как физическое, так и юридическое лицо.

Прощение долга по договору займа физическому лицу

В этом случае составляется дополнительное соглашение к договору, которое подписывается сотрудником и работодателем.

Может заключаться отдельное соглашение о прощении долга. Долг может быть прощен при помощи договора дарения. Самым простым вариантом оформления является письмо от работодателя в адрес должника с уведомлением о прощении долга.

Налоговые платежи, связанные с прощением долга по договору займа И работодатель-кредитор, и работник-заемщик должны помнить, что в случае оформления процедуры прощения долга по договору займа у них возникают определенные налоговые обязательства: Согласно налоговому законодательству, должник при прощении долга получает некоторый доход, с которого он должен уплатить 13% налог.

Процедура и основные последствия прощения долга

Так, в частности, и та, и другая роль может быть с одинаковым успехом исполнена как юридическим, так и физическим лицом. Например, если в качестве заемщика выступает гражданин, то есть физическое лицо, он может взять деньги в долг у своего родственника.

В этом случае речь идет о займе между физическими лицами.

Если же в качестве кредитора выступает, например, банковское учреждение, налицо возникновение долгового обязательства физического лица перед юридическим лицом.

лица заемное обязательство заменится в обязательство по переуступке прав, появится новый дебитор, но тот, которого Вы выберите сами.

Источник: http://munh.ru/proszenie-dolga-mezhdu-juridicheskim-i-fizicheskim-licom-96699/

Что такое прощение долга и когда такая процедура возможна?

Между юридическими лицами существует множество финансовых операций, которые используются для пополнения оборотных средств. Одной из таких является оформление займа.

Но иногда возникают ситуации, когда субъект хозяйственной деятельности не в состоянии вернуть полученные средства. Одним из выходов является прощение такого долга.

Понятие и назначение прощения долга

Действующим законодательством предусмотрена возможность заключения договора займа между юридическими лицами. Под ним подразумевается выдача денежных средств одним юридическим лицом другому, под определенные проценты или без них.

Под процентами подразумевается плата, которую займополучатель обязан заплатить кредитору за весь срок, на протяжении которого он будет пользоваться его деньгами. Разобравшись в том, что вообще такое займ, теперь необходимо перейти к тому, возможно ли его простить.

Что такое договор процентного займа и как его заключить, читайте по ссылке.

Данные вопросы регулирует Гражданский кодекс. На основании его правовых норм (26 глава), если между двумя субъектами хозяйственной деятельности возникают такие отношения, и одна из сторон не может выполнить взятых на себя обязательств, то другая может простить долг.

Условия прощения долга.

Необходимые условия

Но для того, чтобы не было злоупотреблений таким правом, законодательный орган предусмотрел случаи, когда это может быть осуществлено. Прощение долга может быть осуществлено только в таких случаях:

1. Отсутствие возможности у должника выполнить свои договорные обязательства, то есть погасить долг. При осуществлении экономической деятельности бывают разные ситуации, при которых юридическое лицо не в состоянии погасить свои обязательства.
2. Если субъект хозяйственной деятельности прекращает свое существование. То есть предприятие может быть признано банкротом, либо просто прекратить свое существование путем ликвидации. Главное условие состоит в том, что прощение долга должно произойти до момента исключения записи о юридическом лице из ЕГРЮЛ (единого государственного реестра юридических лиц).
3. Не должны нарушатся права третьих лиц. Под этим подразумевается то, что если деньги, взятые в долг, должны были быть переданы другому субъекту хозяйственной деятельности, за какие — либо услуги, но не были перечислены, хотя товары были отгружены в полном объеме.
4. Принятие нормативного акта, который освобождает от выполнения обязательств. Под этим основанием подразумевается принятие законов, что отменяют некоторые правоотношения, например, ту же главу Гражданского кодекса, которая регулирует понятие займа. Но это редкие случаи, которые на практике применяются крайне редко.

Что нужно для получения кредита на открытие ООО, узнаете из этой статьи.

Порядок прощения долга

Для того чтобы все было сделано на основании действующих норм права, юридические лица должны иметь представление как происходит сам процесс прощения долга. Рассмотрим этот вопрос в виде пошаговой инструкции.

1. Для начала необходимо установить реальную сумму долга. Не всегда процесс прощения происходит на всю сумму займа. В некоторых ситуациях, предприятие должник отдает часть долга (выполняет частично обязательства). Поэтому перед началом подписания такого соглашения необходимо четко установить сумму, которую придется прощать.
2. Далее представители юридических лиц, должны выяснить, не нарушены ли права третьих лиц. Это необходимо для того, чтобы заключенный договор прощения не был отменен через суд, и обе стороны не понесли материальной ответственности.
3. После того как все формальности соблюдены происходит подписание специального соглашения, в котором и прописывается что одна сторона (кредитор) прощает другой (заемщику) определенную сумму долга. Сразу нужно сказать, что такое соглашение в обязательном порядке должно быть письменным.

Вообще форма такого договора требует отдельного внимания. О первой особенности уже было сказано выше, он должен быть письменный.

Под предметом будет подразумеваться установленная денежная сумма, которая будет прощаться. В цене будут указываться безвозмездные действия, то есть совершая прощение, кредитор не получает от этого какой-либо материальной или иной выгоды.

Сбербанк предлагает кредитование малого бизнеса, подробнее об условиях по ссылке.

Срок подразумевает момент подписания договора (дату), когда будут поставлены все подписи. Некоторые юристы говорят, что такой договор напоминает сделку по дарению.

Чем может грозить прощение долга, расскажет это видео:

Да, некоторые сходства есть, но дарственная, это такое соглашение, по которому происходит процессы передачи какого-либо имущества в собственность. Прощение долга таких действий не предусматривает. Важно запомнить, что заверять такой договор у нотариуса не нужно.

Налоговые последствия

Один из главных вопросов, который всегда интересует, это как поступать с налогами. Он актуален, поскольку государственные органы, которые отвечают за это направление, могут наложить большие штрафные санкции за их неуплату.

Рассмотрим, какие налоги платятся юридическими лицами:

• налог на добавленную стоимость (НДС), этот сбор должен платиться с денежного оборота, который возникает, когда предприятие реализует какие-либо товары или услуги, и самостоятельно ставит свою наценку;
• налог на прибыль, он формируется с общих сумм поступления, после чего от них откидываются все затраты (заработная плата, представительские расходы, внереализационные доходы).

Налог на прибыль формируется, в том числе, и из внереализационных доходов. Исходя из различных писем, разъяснений, а также практики судов, дача займа относится именно к непосредственным расходам.

Поэтому если происходит прощение долга, то юридические лица, между которыми возникли такие правоотношения, в обязательном порядке должны включать сумму займа в внереализационные доходы, и платить с него налог на прибыль.

Что нужно для получение кредита на покупку бизнеса, узнаете по ссылке.

Но есть маленький нюанс, который позволяет некоторым субъектам хозяйственной деятельности вообще ничего не платить.

Пример соглашения о прощении долга.

Важно запомнить, что за сделками, которые происходят между основным и дочерним юридическим лицом всегда стоят на особом контроле у налоговых органов, поэтому соглашения, связанные с дачей займа и прощения его не должны быть фиктивными.

Оформление договора

Разобравшись во всех тонкостях таких сделок, нужно рассказать о том, как правильно оформить такое соглашение. Сразу нужно сказать, что такие договора — это индивидуальные документы, которые составляются под каждый случай отдельно, поэтому их типовой формы не существует, и многие юристы даже не берутся ее создавать.

Основные этапы заключения соглашения

Поэтому ниже будет рассказано, как примерно должно происходить оформление, в виде пошаговой инструкции.

1. Стороны должны сначала составить основной договор займа, где прописать возможность прощения долга в случае наступления определенных последствий.
2. Когда наступают оговоренные правовые последствия, стороны подписывают дополнительное соглашение либо отдельный договор.
3. В нем обязательно должны быть указаны такие реквизиты. Дата подписания и населенный пункт, где он составлен. Далее следует предмет, то есть сумма, которая прощается. Затем идут пункты, регулирующие цену. Как было сказано выше, это безвозмездное соглашение, поэтому ни о каком вознаграждении речи идти не может. И последнее, это срок. Обычно указывается, что правовые последствия (прощение) наступает с момента подписания договора всеми сторонами.

Главное в таких сделках не забывать указывать реквизиты сторон, а также они должны быть оформлены должностными лицами, которые имеют право действовать от имени юридических лиц.

Где находятся самые выгодные предложения по кредитованию малого бизнеса в России, читайте тут.

Теперь разберемся, в какой форме (дополнительное соглашение или отдельный договор) составить прощение. Лучше это делать отдельным договором.Образец договора о прощении долга, можно скачать ниже.

Вызвано это тем, что любое дополнительное соглашение — это неотъемлемая часть самого договора, а он говорит о наличии долговых обязательств, и прекращается тогда, когда они будут выполнены.

Поэтому оформление прощения в виде дополнительного договора может быть расценено налоговыми органами как действия, которые были направлены на переливание денежных средств от одного юридического лица к другому. Так как зачем лицам сразу предусматривать возможность невозврата денег.

Важно запомнить, что регистрировать такие договора в налоговых органах или государственных реестрах не нужно.

Прощение долга между юридическим и физическим лицом

Бывают ситуации, когда такие сделки заключаются между физическими и юридическими лицами. Законодательные акты говорят о том, что дать в долг (займ) юридическому лицу может только его учредитель, или индивидуальный предприниматель, как субъект хозяйственной деятельности.

Говоря об индивидуальных предпринимателях, нужно сразу сказать, что процесс прощения долга в таком случае происходит по схеме, описанной выше. При этом сумма списанного займа включается ИП в его базу налогообложения.

Что такое прощение долга, расскажет это видео:

Но при прощении займа со стороны физического лица, которое является учредителем предприятия, вступают в силу другие механизмы. В принципе если говорить о том, как это лучше сделать, то совет один отельным договором.

Под таким оформлением подразумевается внесение в учредительные документы изменений об увеличении уставного фонда юридического лица. Особенно, если подписывается соглашение о беспроцентном займе. Поэтому лучше всего оформить прощение займа отдельным договором.

Потребительский кредит может получить и ИП, а как это сделать, читайте здесь.

Но это не касается займа, который был дан под проценты. В таком случае налоговые органы будут видеть, что юридическое лицо должно отдать не полученную сумму, а большую, поэтому они даже не обратят внимания на сделку по прощению долга, оформленной дополнительным соглашением.

В остальном стороны должны действовать на основании алгоритмов, прописанных выше. Важно запомнить, что дача денег в займ учредителем это стандартная практика, направленная не только на улучшение платежного баланса предприятия, но и получения дополнительной прибыли физическим лицом.

Прощение долга между юридическими и физическими лицами — это такая юридическая процедура, при которой сторона — должник добровольно отказывается от взятых на себя обстоятельств, а кредитор соглашается с этим, и теряет право требования возврата отданных в займ средств, без какой-либо компенсации (безвозмездно).

Источник: http://phg.ru/finansy/kredity/kredity-dlya-yur-lic-i-ip/proshhenie-dolga-mejdy-ur-licami.html

Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный можно ли простить

В практике хозяйственной деятельности предприятия могут возникнуть случаи, требующие дополнительных финансовых вливаний. Не всегда с этой целью подходит получение банковского кредита в силу ряда причин (отсутствие предмета залога, долгий срок оформления ссуды и др.) Хорошим способом решения проблемы является беспроцентный займ у физического лица.

Гражданское законодательство Российской Федерации не запрещает физическим лицам быть участниками договорных отношений и предоставлять займы организациям.

Нередки возникают прямо противоположные случаи, когда за получением ссуды в организацию обращается заемщик — работник предприятия.

Беспроцентный договор займа – гражданский договор по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой (заемщику) денежные средства.

Возникающее правоотношение обязывает заемщика в указанный соглашением срок вернуть долг обратно. Гражданский Кодекс позволяет выступить в качестве заимодавца как физическое, так и юридическое лицо.

Процедура прощения долга по договору займа физлицу

Прощение долга гражданам в юридической практике встречается намного чаще, чем в обычной жизни.

Наиболее распространенная ситуация, когда работник взял на предприятии денежные средства или товары в долг.

Порядок аннулирования задолженности будет регулироваться в данном случае внутренними правилами компании.

Также сотруднику простить долг есть возможность, если у него сложились сложная жизненная ситуация или он испытывает длительное время финансовые трудности.

Оформление договора беспроцентного займа в 2019 году

Договор, предусматривающий условия о беспроцентном займе, заключается на основании положений гражданского законодательства РФ.

Такой вид сделки имеет широкое распространение не только среди физических, но и юридических лиц. Каждый вид договора беспроцентного займа имеет существенные отличия, о которых стоит помнить, при их заключении. По условиям , в качестве предмета займа всегда выступают ценные вещи, имеющие определенные родовые отличия или денежные средства.

Одним из обязательных условий является возвратность полученного по договору. Закон допускает выдачу кредита, как под проценты, так и без соблюдения такого условия, в таком случае, имеется ввиду беспроцентный займ.

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом

Домой Долги

1. Кредиты
2. Долги
3. Оформление документов Мар 17, 2019 0 23074

   Важность предмета.

   Глядя в суть дела, договор займа денежных средств имеет особую важность во время урегулирования отдельных вопросов, а также, в процессе формирования определённых отношений.

Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный

беспроцентного денежного займаг.

«» 2019 г.Гр.

, паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику заем в размере рублей (далее – «сумма займа»), а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный настоящим договором срок.1.2. По настоящему договору проценты за пользование займом не устанавливаются.2.1.

Займодавец обязан передать Заемщику указанную сумму займа в срок до «»2019 г. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу Заемщика.

По факту получения денежных средств от Займодавца стороны подписывают двусторонний акт.

Сумма займа должна быть передана Заемщику единовременно и в полном объеме.2.2.

Беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом

Show Menu

1. Без
2. Кредиты
3. Депозиты
4. Денежные переводы
5. Банковские гарантии

В чём сущность беспроцентных займов между физическим и юридическим лицом

share on: В российской экономике беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом считаются достаточно распространенным явлением.

При этом второй обязуется вернуть их дающей стороне в определенный срок, который может быть указан в договоре.

При заключении бессрочного контракта деньги должны быть возвращены на протяжении месяца после поступления соответствующего запроса от займодателя.

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами: образец заполнения

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами — соглашением между организацией и физическим лицом о предоставлении займа на условиях только возврата. Главное условие предоставления займа государственными, коммерческими банками, микрофинансовыми организациями, другими кредитными учреждениями — обязательная оплата процентов за использование финансовых средств.

Что делать, если деньги необходимы срочно, на короткое время и желательно без процентов?

Как вариант можно предложить разобраться в условиях предоставления беспроцентных займов юридическими лицами физическим лицам или наоборот.

Основные вопросы займа юридическому лицу от физического лица в 2019 году

1. Займ юридическому лицу от физического лица
2. >
3. >

В результате ведения хозяйственной и предпринимательской деятельности часто возникает потребность в дополнительном финансировании.

Если спонсорской поддержки у юридического лица нет, ему приходится обращаться к кредиторам. Банковские организации — не всегда лучший вариант.

Поэтому для многих выходом становится изучение основных вопросов займа юридическому лицу от физического лица в 2019 году. Получение займа от физического лица — обычная практика в работе предприятий.

Однако при этом не все юридические лица знают об особенностях данного процесса.

Поэтому в результате получают проблемы с законностью операций .

Наибольшие трудности возникают в плане отражения факта данного займа в бухгалтерской документации и оформлению сопутствующих бумаг.

Источник: http://advleks.ru/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskim-i-juridicheskim-licom-besprocentnyj-mozhno-li-prostit-39744/

Договор беспроцентного целевого займа прощение долга

Терентьев Богдан

Для должника сумма прощенного займа и процентов по займу — это внереализационный доход, увеличивающий налогооблагаемую базу (п. 18 ст. 250 НК РФ). Для кредитора вопрос включения списанного долга в состав внереализационных расходов, снижающих налогооблагаемую прибыль, решается не так однозначно:

• По мнению судей, кредитор вправе включить частично прощенный долг в состав внереализационных расходов, так как частичное списание направлено на получение дохода, но в меньшем размере (постановление Президиума ВАС РФ от 15.07.2010 № 2833/10 по делу № А82-7247/2008-99).
• Минфин России, напротив, полагает, что сумма прощенного долга, в том числе прощенного частично, не может быть учтена в составе таких расходов, поскольку не является обоснованным расходом в смысле ст. 252 НК РФ (см.

Прощение долга по договору займа — образец соглашения

на 10 месяцев. В связи с тяжелым материальным положением заемщика 1 сентября 2010 г. компания заключила с ним соглашение о прощении долга. Сумма НДФЛ с суммы прощенного работнику долга составит 6500 руб.

(50 000 руб. x 13%). Сумма страховых взносов с суммы прощенного долга составит 13 000 руб., в том числе: в ПФР — 10 000 руб. (50 000 руб. x 20%); в ФСС РФ — 1450 руб. (50 000 руб. x 2,9%); в ФФОМС — 550 руб. (50 000 руб. x 1,1%); в ТФОМС — 1000 руб. (50 000 руб. x 2%).

Прощаем сотруднику не возвращенный заем: налоговые последствия

Важно Указания ЦБ РФ № 1843-У установлен закрытый перечень целей, на которые организация может тратить наличную выручку, где выдача займа не предусмотрена.

Поэтому если организация решила предоставить заём физическому лицу наличными, то нужно сначала сдать наличную выручку в банк, а затем снять со счета необходимую сумму и выдать деньги физическому лицу из кассы по договору займа.

Внимание При этом у организации увеличиваются расходы за банковские услуги: сдача выручки плюс получение наличности по чеку.

Во-вторых, для получения займа как наличными денежными средствами, так и безналичными перечислениями в размерах, превышающих сумму 600 000 (Шестьсот тысяч) рублей с расчетного счета организации необходимо предоставить полный пакет документов для кредитной организации (банку) к договору беспроцентного займа, предоставляемого организацией физическому лицу.
Это следует из ст.

Прощение долга по договору займа между юридическими лицами

Во всех правилах и законах есть свои исключения. Это относиться к оплате налога на прибыль юридического лица.

Если организация – займодавец прощает задолженность организации – заемщику, причем займодавец является учредителем заемщика (то есть заемщик – дочерняя компания) и доля займодавца в уставном капитале заемщика более 50%, то прощеный долг не включается в состав внереализационных расходов.

И, следовательно, не облагается налогом на прибыль. Как прощение долга отображено в законодательстве Основополагающими документами, регламентирующими деятельность юридических лиц на территории Российской Федерации, являются Гражданский и Налоговый Кодексы.

Прощение долга подробно отражено в главе 26 ГК РФ. Кроме этого необходимо пользоваться главой 42, которая объясняет все аспекты договора займа, в том числе и заключаемого между юридическими лицами.

Прощение долга учредителем по договору займа в россии в 2018 году

В результате имущество может быть реализована, часть задолженности — возвращена кредиторам НДФЛ Налог на доходы физических лиц. Начисляется на прибыль, которую граждане несут от коммерческих сделок (продажа, займ и так далее) В каких случаях возможно Прощение долга — право займодавца, которым он может воспользоваться независимо от обстоятельств.

Если учредитель ранее выдал такой займ, он в любой момент вправе отказаться от требований по нему, независимо от суммы займа, его срока и прочих обстоятельств. Прощение задолженности имеет свои последствия. Заимодавец не сможет больше требовать у заёмщика, то есть фирмы, в которой он является учредителем, возврата ранее переданных денежных средств.

Одновременно с этим заимодавец получит новое обязательство — оплата налога на прибыль.

Соглашение о прощении долга

Необходимость такого займа обусловлена потребностью фирмы в дополнительных финансовых средствах, которые он может взять как у стороннего кредитора, так и у учредителя, который прямо заинтересован в финансовой стабильности фирмы и в её эффективной деятельности, так как получает часть прибыли в зависимости от размера доли. Учредить имеет право требовать сумму займа к возврата в рамках, установленных договором, однако может и отказаться от этого.
Прощение долга допускается, но заёмщик, то есть ООО, должен учесть некоторые особенности такого процесса и правильно оформить налоговую отчётность, так прощение предполагает возникновение прибыли. Необходимые термины Договор займа Сделка, в соответствии с условиями которой одна сторона передаёт денежные средства другой стороне, которая обязуется их возвратить в соответствии с оговоренными условиями.

Прощение процентов по договору займа юридическому лицу

Источник: http://alishavalenko.ru/dogovor-besprotsentnogo-tselevogo-zajma-proshhenie-dolga/