Платежное поручение ИП в ФСС за работников 2016 образец
Страховые взносы ИП за работников в 2019 году
Индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, а также организации обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетный фонд – Фонд социального страхования и в ИФНС.
В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, по каким тарифным ставкам перечисляются страховые взносы ИП за работников в 2019 году, порядок, а также сроки их уплаты, коды бюджетной классификации (КБК) для оплаты взносов и необходимую для этого отчетность.
Страховые взносы работодателей
ИП и организации, которые являются работодателями, в 2019 году обязаны перечислить страховые взносы с выплат сотрудникам, работающим по трудовым и гражданско-правовым договорам.
Страховые взносы ИП за работников в 2019 году необходимо оплатить в следующие фонды:
В ИФНС:
- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
- страховые взносы на обязательное медицинское страхование;
- страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
В ФСС – страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
Обратите внимание на то, что некоторые категории выплат работникам освобождаются от уплаты страховых платежей (на основании ст. 9 ФЗ № 212).
Кроме того, важно помнить, что все индивидуальные предприниматели должны после регистрации ИП встать на учет в ФСС в качестве работодателя.
Помимо уплаты взносов за наемных работников, ИП перечисляют страховые взносы «за себя».
Тарифы страховых взносов ИП за работников в 2019 году
В 2019 году предусмотрены следующие тарифы страховых взносов для ИП:
- ПФР — 22%;
- ФФОМС — 5,1%;
- ФСС — 2,9%.
Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право применения пониженных тарифов страховых взносов.
В 2019 году лимиты для начисления страховых платежей во внебюджетные фонды составят:
- на обязательное пенсионное страхование — 1 150 000 рублей. Свыше этой суммы взнос на обязательное пенсионное страхование уплачивается в размере 10%;
- на обязательное медицинское страхование – предельный лимит не установлен;
- на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 865 000 рублей. Все полученные доходы, превышающие эту сумму, не подлежат налогообложению в части вышеуказанных взносов;
- на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – предельный лимит не установлен.
| Плательщики взносов | ПФР | ФФОМС | ФСC |
| Общие тарифы | |||
| ИП на ПСН (торговля, общепит, сдача в аренду имущества, оказание бытовых услуг) | 22% | 5,1% | 2, 9% |
| ИП и организации на ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН (за исключением льготных категорий) | 22% | 5,1% | 2, 9% |
| Организации СМИ (кроме реклама и эротика) | 22% | 5,1% | 2, 9% |
| Организации, оказывающие инжиниринговые услуги | 22% | 5,1% | 2, 9% |
| Начисления инвалидов (общественных организаций инвалидов) | 22% | 5,1% | 2, 9% |
| При превышении размера базы в 1 150 000 руб. (ПФР) | 10% | 5,1% | — |
| При превышении размера базы в 865 000 руб. (ФСС) | 22% | 5,1% | — |
| Благотворительные организации на УСН | 20% | — | — |
| НКО на УСН (которые осуществляют деятельность в области социального обслуживания населения, а также — науки, здравоохранения, культуры и искусства) | 20% | — | — |
| Организации, имеющие статус участника проекта «Сколково» | 14% | — | — |
| Организации, которые осуществляют технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность в особых экономических зонах | 8% | 4% | 2% |
| ИП и организации — участники СЭЗ (свободной экономической зоны) в Крыму и Севастополе | 6% | 0,1% | 1,5% |
| Организации в области ИТ, которые осуществляют разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД | 8% | 4% | 2% |
| Хозяйственные общества, которые были созданы после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями (в соответствии с ФЗ №127) | 8% | 4% | 2% |
| Дополнительные тарифы | |||
| Занятые на работах с тяжелыми условиями труда и прочее (в соответствии с пунктами 2-18 и п.1 ст. 27 ФЗ №173) | 6% | — | — |
| Занятые на подземных работах, в горячих цехах и на работах с вредными условиями труда | 9% | — | — |
Обратите внимание на то, что кроме дополнительных тарифов, которые представлены в таблице выше, существуют еще и специальные дополнительные тарифы, которые существуют для работодателей, которые проводят специальную оценку условий труда работников. В результате этого, согласно ст.428 НК РФ, страховые взносы за работников могут составлять от 0 до 8%.
Дополнительные страховые взносы ИП за работников в 2019 году необходимо оплачивать вне зависимости от лимитов в 1 150 000 и 865 000 рублей.
Сроки уплаты страховых взносов ИП за работников
Страховые взносы для ИП за работников на пенсионное, медицинское страхование, страхование по временной нетрудоспособности и на травматизм нужно перечислять ежемесячно. Делать это необходимо не позже 15-го числа следующего месяца.
В случае если крайний день оплаты страховых взносов выпадает на праздник (выходной), то окончательным сроком оплаты считается ближайший рабочий день.
Не забывайте, что страховые взносы в ИФНС и ФСС нужно вносить и указывать в отчетах в рублях и копейках.
Сроки отчетности по страховым взносам в 2019 году
Кроме оплаты страховых взносов, ИП-работодатели должны сдавать отчетность во внебюджетный фонд и ИФНС.
Индивидуальные предприниматели с наемными работниками ежеквартально сдают Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам (кроме взносов ФСС на травматизм) по форме Единый социальный страховой сбор (ЕССС) .
ОТЧЕТНОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ В 2018 ГОДУ
В ПФР:
- СЗВ-М — ежемесячно, в течение 15 дней после окончания месяца;
- Отчет о страховом стаже СЗВ-стаж — ежегодно не позднее 1 марта следующего года (до 1 марта 2019 года за 2018 год).
В ИФНС:
Единый социальный страховой сбор (ЕССС) (кроме взносов ФСС на травматизм) — ежеквартально не позднее 30-го числа следующего месяца:
- IV кв. — 2018 года до 30 января 2018 года;
- I кв. — 2 мая 2019 года;
- II кв. — 31 июля 2019 года;
- III кв. — 30 октября 2019 года;
- IV кв. — 30 января 2020 года.
Отчетность в ФСС:
В 2019 году в ФСС работодатели ежеквартально подают Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС).
Сроки сдачи этого отчета следующие:
- на бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- в электронном виде — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Следует учитывать, что начиная с 2015 года все работодатели, у которых среднесписочная численность наемных сотрудников более 25 человек, подают отчеты в ФСС и ПФР только в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью).
Ниже представлена таблица, в которой содержатся КБК для оплаты страховых взносов, начисленных в 2019 году в фонды и ИФНС для ИП как с наемными работниками, так и без них.
| Вид страхового взноса | КБК |
| За работников: | |
| Страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС за работников в пределах установленной предельной величины базы на 2019 год | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС за работников свыше установленной предельной величины базы на 2019 год | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Страховые взносы в ИФНС на медицинское страхование за работников | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Страховые взносы в ИФНС на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за работников | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 1, если тариф не зависит от результатов спецоценки | 182 1 02 02131 06 1010 |
| Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 1, если тариф зависит от результатов спецоценки | 182 1 02 02131 06 1020 |
| Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 2, если тариф не зависит от результатов спецоценки | 182 1 02 02132 06 1010 |
| Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 2, если тариф зависит от результатов спецоценки | 182 1 02 02132 06 1020 |
| За себя: | |
| Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ИФНС в фиксированном размере | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ИФНС с доходов, превышающих 300 000 рублей | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ИФНС фиксированном размере | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Источник: http://my-biz.ru/nalogi/strahovye-vznosy-ip-za-rabotnikov
Образец заполнения платежного поручения на страховые взносы 2019
Правильное заполнение платежного поручения на страховые взносы гарантирует попадание перечисленных денег на нужный счет. Рассмотрим на примерах, как заполнить платежки с новыми реквизитами в ПФР, ФСС, ФФОМС в 2019 году.
ЦБ РФ утвердил форму платежки 19 июня 2012 года Положением № 383-П. Правила ее заполнения в части перечисления страховых взносов утвердил Минфин приказом от 12.11.2013 № 107н (далее — Правила). Наши образцы заполнения соответствуют всем требованиям законодательства. Скачивайте бесплатно:
Программа БухСофт автоматически рассчитает страховые взносы с выплат работникам и подготовит платежные поручения на перечисление сумм в ПФР, ФСС и ФФОМС. Платежка будет сформирована автоматически с актуальными реквизитами. Попробуйте бесплатно:
Образец платежки на взносы онлайн
Рассмотрим, как заполнить платежное поручение по страховым взносам в 2019 году.
Таблица 1. Главные реквизиты платежных поручений в ПФР, ФСС и ФФОМС в 2019 году
| Нумерация поля | Наименоване поля | Порядок заполнения |
| 101 | «Статус плательщика» | Компании, которые платят взносы за своих работников — код 01, ИП – код 09. |
| 16 | «Получатель» | Сокращенно “УФК” и название инспекции «УФК по г.Твери (ИФНС России № 69 по г. Твери)» |
| 104 | «КБК» | См. таблицу КБК |
| 106 | «Значение основания платежа» | ТП |
| 107 | «Налоговый период» | десятизначный код налогового периода |
Номер и дата новых платежных поручений в 2019 году
Номер указывают в поле 3. Нумерация должна соответствовать принятой в компании. При этом номер не должен быть более шести символов
Для даты предназначено поле 4. Порядок ее указания отличается в зависимости от формы платежки:
- Для бумажной: ДД.MM.ГГГГ, то есть: 14.02.2019;
- Для электронной формат утверждает банк.
Заплатить взносы на обязательное страхование за текущий месяц следует не позже 15 числа следующего месяца. Если дата является выходным днем, нерабочим или праздничным, платеж производят в ближайший рабочий день.
Вид платежа
Вид платежа указывают в поле 5. Реквизит может выглядеть так: «срочно», «телеграфом», «почтой». Есть и другие значения. Их устанавливает банк.
Для электронной платежки предусмотрен специальный код. Его также устанавливает банк. Поле в данном случае можно не заполнять.
Статус плательщика в платежном поручении по страховым взносам
Для него предназначено поле 101 нужно. Статус имеет двузначный код. Все коды мы собрали в отдельной статье.
В платежных поручениях на страховые взносы в 2019 году за своих работников компании ставят в поле 101 код 01. ИП – код 09.
Если статус указан неправильно и это обнаружили инспекторы, они направят сообщение об ошибке и попросят уточнить реквизиты. Фирме следует подать в налоговую соответствующее заявление. В срок — десять рабочих дней — ИФНС вынесет решение об уточнении платежа. Инспекторы известят фирму о принятом решении в течение следующих пяти рабочих дней.
Сумма перечисляемого платежа
Ее указывают в поле 6. Причем, только в бумажных платежках. Сумму нужно указать прописью с большой буквы, а копейки цифрами. Слова «рубль» и “копейки” при этом пишут в соответствующем падеже и не сокращают.
Напомним, суммы страховых взносов не округляют, в отличие от налогов.
В поле 7 рубли отграничивают от копеек знаком тире.
Таблица 2. Тарифы страховых взносов
Таблица 3. Тарифы страховых взносов ИП за себя
Сведения о плательщике
Для этих сведений предусмотрены три поля: 8 «Плательщик», 60 «ИНН», 102 «КПП». При перечислении страховых взносов по месту расположения обособленного подразделения, в поле 102 нужно указать его КПП. Особенности заполнения перечисленных полей приведены в таблице.
Банковские реквизиты в платежном поручении по страховым взносам в 2019 году
Также предусмотрено четыре поля:
- 9 «Счет №» — предназначено для номера банковского счета лица, производящего платеж;
- 10 «Банк плательщика» — для указания наименования и местонахождения банка (заполняют только в бумажной платежке;
- 11 «БИК» — банковский идентификационный код;
- 12 «Счет №» предназначено для коррсчета банка плательщика в ЦБ РФ.
Сведения о получателе
Их указывают в полях 16 «Получатель», 61 «ИНН» и 103 «КПП». Получателем страховых взносов выступает ИФНС. Деньги поступают на лицевые счета, контролируемые ФНС. Они открыты в Федеральном казначействе, в его конкретных территориальных управлениях.
В 16-м поле указывают сокращенное название казначейства, а в скобках – налоговой, которая является администратором доходов (наименование и номер конкретной ИФНС).
ИНН и КПП конкретной ИФНС можно узнать на сайте налог ру по ее адресу или коду.
Банковские реквизиты получателя
Они состоят из поля 13 «Банк получателя», 14 «БИК», 15 «Счет №» и 17 «Счет №».
Отметим, поле 13 нужно заполнять только при составлении платежки в бумажной форме. Указывают название и место нахождения банка, в который направлена сумма взносов.
Информацию обо всех указанных реквизитах можно получить на сайте налог ру или непосредственно в территориальном подразделении ФНС.
Вид операции
Его указывают в поле 18 в виде шифра. Платежки имеют шифр 01.
Поля срока и назначения платежа
Для них предусмотрены поля 19 «Срок платежа» и 20 «Назначение платежа». При уплате взносов на обязательное страхование их не заполняют.
Очередность платежа
Ставят в поле 21. При перечислении страховых взносов оно может иметь значения «3» или «5». Они устанавливают для банка порядок проведения платежа при недостаточном количестве денег на счете фирмы.
«3» указывают при принудительном взыскании долга по взносам на основании документа, выставленного инспекторами. «5» — при самостоятельной уплате.
Уникальный идентификатор платежа
Для него предназначено поле 22. УИП включает в себя 20 либо 25 цифр.В платежке его проставляют только случае, если получатель денег довел его до плательщика.
Уплачивая страховые взносы, ставить УИП самостоятельно не нужно. Следует поставить “0”. ИФНС идентифицирует платеж по КБК, ИНН, ОКТМО, КПП и иных реквизитов.
Резервное поле платежного поручения
Это поле 23. При уплате страховых взносов записей в нем не делают. Для этого есть специальные случаи, предусмотренные ЦБ РФ.
Сведения о платеже
При перечислении страховых взносов к необходимым сведениям относятся данные полей по КБК (поле 104), ОКТМО (105), основание (106), налоговый период (107), номер документа (108), дата документа (109).
Платежка не должна содержать незаполненные реквизиты в части сведений о платеже.
Кбк в платежке на перечисление взносов в ифнс
В поле 104 укажите КБК платежа, состоящие из 20 цифр. Приведем их в таблицах:
Таблица 4. КБК страховых взносов
| Взносы на обязательное страхование | КБК |
| пенсионные по страховой и накопительной частям | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| соцвзносы | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| медвзносы | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
Таблица 5. КБК по пеням и штрафам по страховым взносам
Реквизиты основания, типа платежа и налогового периода
Основание платежа приводят в поле 106. Реквизит представляет собой буквенного код (двузначный). В 107-м поле указывают налоговый период в виде десятизначного кода.
Полный перечень кодов и особенности заполнения эти полей и полей 108, 109 и 110 смотрите в таблице в отдельной статье.
Назначение платежа
Для него предназначено поле 24. В нем указывают дополнительную информацию о перечислении денег в бюджет. По общему правилу сюда вписывают название взноса и периода уплаты (см. образец ниже).
Образец платежного поручения на страховые взносы 2019
Ознакомьтесь с примерами заполнения платежных поручений. Это образцы заполнения платежного поручения на страховые взносы 2019 — платежки на перечисление в ИФНС взносов на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование.
Образец платежного поручения по взносам в ПФР в 2019 году
Платежное поручение в ФСС (образец 2019)
Пример платежного поручения по взносам на медстрахование
По ссылке читайте про сроки уплаты страховых взносов в 2019 году в ПФР ФСС РФ и ФОМС.