Образец заполнения платежки на уплату взносов за работников в 2015 году
Образцы заполнения платежных поручений по страховым взносам в 2014 году для физических лиц
С 2017 года все страховые взносы (за исключением взносов в ФСС РФ от НС и ПЗ) нужно перечислять в ФНС РФ (независимо от года задолженности), по новым КБК. Образцы платежных поручений на 2017 год мы опубликуем, когда банки начнут исполнять Приказ Минфина РФ № 107н и будут пропускать платежки в ФНС РФ, заполненные по новым правилам.
В отличие от организаций, физические лица: предприниматели или частнопрактикующие нотариусы и адвокаты, а также главы крестьянских (фермерских) хозяйств, уплачивают страховые взносы всегда, постоянно, и независимо от того, есть у них сотрудники или нет, получают они доход от своей деятельности или убытки, либо вообще временно никаким бизнесом не занимаются. Если не используется труд наёмных работников по трудовым договорам или по договорам подряда, то всё равно указанные физические лица перечисляют взносы за своё страхование, то есть за себя. Есть случаи, когда при определенных условиях можно не уплачивать фиксированные взносы. Но эта статья о другом.
Этот порядок вещей предопределил то, в каком виде нам лучше представить группировку страниц с образцами заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов в 2014 году для физических лиц (ИП, адвокатов, нотариусов, глав КФХ). Мы разделили примеры с поручениями по уплате взносов по страхованию работников и образцы платёжек на перечисление платежей физических лиц за себя.
Обращаем ваше внимание на тот факт, что на некоторых сайтах региональных отделений внебюджетных фондов встречаются неправильно заполненные образцы платежных поручений. Самая частая ошибка в неверном указании статуса лица, составившего распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей во внебюджетные фонды.
Примеры платежек страховых взносов за работников
Не забывайте, что в реквизите «101» (квадратик вверху справа) нужно писать «08». Так должны заполнять это поле все работодатели: ИП, адвокаты, нотариусы, главы КФХ. Не пишите там ничего другого. С 2014 года перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации осуществляется одной платежкой с указанием КБК страховой части трудовой пенсии.
Обязательное социальное страхование работников
Обязательному социальному страхованию подлежат все работники, с которыми заключен трудовой договор. Кроме того, застрахованными лицами, по законодательству России, являются также граждане, работающие по договору гражданско-правового характера, выполняющие работы или оказывающие услуги. Теперь и выплаты в их пользу тоже облагаются страховыми взносами.
- Предприниматели
- Адвокаты
- Нотариусы
- Главы КФХ
В отношении других физических лиц, которым индивидуальный предприниматель выплачивает вознаграждение, он является страхователем. И в этом случае ИП ничем не отличается от работодателя — организации. Однако платежные поручения предприниматели заполняют немного по-другому.
- Платежки ИП в Пенсионный фонд РФ.
- Поручения ИП на обязательное медицинское страхование.
- Перечисления ИП в Фонд социального страхования РФ на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
- Платежи ИП в ФСС РФ по травматизму.
Адвокаты прямо не поименованы в перечне страхователей — работодателей в законах об обязательном страховании.
Однако они признаются «иными лицами, занимающимися частной практикой», которые приравниваются в целях страхования работников к индивидуальным предпринимателям.
Это означает, что адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, обязаны уплачивать точно такие же страховые взносы за своих работников, что и предприниматели.
- Платежные поручения адвокатов в ПФР.
- Платежки адвокатов на ОМС.
- Поручения адвокатов в ФСС РФ по болезни и в связи с материнством.
- Перечисления адвокатов в ФСС РФ на травматизм.
Всё, что было сказано выше относительно адвокатов, справедливо и по отношению к нотариусам, занимающимся частой практикой. Тогда и список с образцами платежек будет такой же.
- Платежные поручения нотариусов в Пенсионный фонд РФ.
- Перечисления нотариусов в ФФОМС.
- Поручения нотариусов в ФСС РФ в связи с материнством.
- Платежи в ФСС РФ от несчастных случаев на производстве.
Главы крестьянских (фермерских) хозяйств, — это тоже индивидуальные предприниматели. Особенность заключается в том, что они обязаны уплачивать страховые взносы только за наёмных работников, но не обязаны платить за каждого члена крестьянского хозяйства. Направления перечисления платежей всё те же.
- В Пенсионный фонд РФ.
- На обязательное медицинское страхование.
- В Фонд социального страхования РФ в связи с материнством.
- В ФСС РФ от НС и ПЗ.
Дополнительное страхование работников
- На накопительную часть трудовой пенсии.
Образцы платежек на уплату страховых взносов за себя
Общее правило указания статуса плательщика и в случае уплаты взносов за себя такое же, как и при перечислении их за работников.
Не следует указывать отдельные коды статусов для ИП, адвокатов, нотариусов и глав КФХ, которые присваиваются при перечислении налогов и сборов. Взносы, – это не сборы, и тем более не налоги.
Не заблуждайтесь, и не поддавайтесь на провокации неправильных образцов с отдельных сайтов внебюджетных фондов.
Обязательное социальное страхование самозанятого населения
Для обеспечения пенсионных прав определённой части населения, которая самостоятельно занимает себя деятельностью приносящей доход, введена система фиксированных страховых взносов в ПФР. А заодно и в ФФОМС. Для своего социального страхования, которое также является обязательным.
Следует помнить, что в зависимости от применяемого налогового режима, индивидуальным предпринимателям либо нужно уплатить всю причитающуюся базовую сумму взносов до 31 декабря, либо необходимо перечислять их равными долями поквартально. В последнем варианте есть возможность уменьшить налоги или их авансовые платежи.
Адвокаты тоже граждане России, которые рассчитывают на получение пенсии, в своё время. Да и болеть им также приходится иногда, и в этом случае может понадобиться медицинская помощь. Поэтому, адвокаты, как и предприниматели, обязаны уплачивать страховые взносы в фиксированном размере.
- Платежки адвоката в ПФР в фиксированном размере.
- Поручения адвоката на ОМС в фиксированном размере.
Нотариусы, занимающиеся частной практикой, относятся всё к тому же самозанятому населению. Значит, и им необходимо платить фиксированные взносы во внебюджетные фонды за себя.
- Фиксированные платежи нотариуса в Пенсионный фонд РФ.
- Фиксированные платежи нотариуса на обязательное медицинское страхование.
В целом, правила оформления платежек по фиксированным взносам для глав КФХ почти ничем не отличается от аналогичных поручений предпринимателей. Разве что, в реквизите «Плательщик» указывается другой правовой статус «(КФХ)».
Но платить страховые взносы в фиксированном размере главам крестьянских хозяйств нужно не только за себя, но и за каждого члена хозяйства.
Это правило касается только суммы платежа, но никак не влияет на заполнение платежных поручений.
- Примеры платёжек главы КФХ в ПФР в фиксированном размере.
- Примеры поручений главы КФХ на ОМС в фиксированном размере.
Добровольное страхование физических лиц
Добровольные страховые взносы за себя самозанятыми физическими лицами уплачиваются в двух случаях. Эти платежи могут направляться на дополнительное финансирование накопительной части трудовой пенсии.
Актуальны они для молодых граждан. Либо предприниматель, адвокат, нотариус или члены КФХ хотят получать различные пособия по социальному страхованию.
В этом случае, взносы добровольно перечисляются в Фонд социального страхования РФ.
- На добровольное страхование самозанятых физических лиц в ПФР.
- На добровольное страхование ИП (адвоката, нотариуса, главы КФХ) в ФСС РФ.
Если вам потребуются образцы заполнения платежек по налогам и сборам в 2014 году для физических лиц, проследуйте по данной ссылке.
Источник: http://kniga-biznes.ru/money-raschety/cashlesspayments/platezhnye-poruchenija/obrazcy-zapolnenija-strahovyh-poruchenij-ip.html
Образец заполнения платежки на уплату взносов за работников в 2015 году
Индивидуальные предприниматели, у которых трудятся наемные работники, должны платить за них взносы. Чтобы заплатить взносы в бюджет, нужно заполнить платежное поручение.
В данной статье вы найдете:• какой статус указывать в поле 101• какие поля не являются обязательными для заполнения
•образец заполнения платежки на уплату взносов за работников
Сколько платежек нужно составлять при уплате взносов за работников
По общему правилу взносы за работников предприниматели должны платить в три фонда – в ПФР, ФФОМС и ФСС. Исключением являются случаи, когда предприниматель вправе применять льготные тарифы. Например, такое право у него есть, если он являетесь плательщиком на ЕНВД и имеет лицензию на фармацевтическую деятельность. В этом случае взносы за работников-фармацевтов он платит только в ПФР.
Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»
Соответственно, если предприниматель не имеет права на льготные тарифы, то по итогам каждого месяца (не позднее 15-го числа) он должен оформить по одному платежному поручению в ПФР и в ФФОМС. А вот на уплату взносов в ФСС взносы необходимо сформировать две платежки – одну на уплату взносов на случай болезни и материнства, другую – на уплату взносов на травматизм.
Как заполнить платежку на уплату взносов за работников
Во всех платежках в поле 101 «Статус плательщика» предпринимателю нужно ставить цифру «08», поскольку это взносы за сотрудников, а он в отношении них являетесь работодателем.
О том, как правильно заполнить остальные поля платежного поручения при уплате взносов за работников, смотрите информацию в таблице ниже.
| 3 «Номер платежного поручения» | Порядковый номер платежки, который может состоять максимум из шести цифр. Отсчет начинается с начала нового года. Учтите, если номер состоит из четырех и более цифр, то последние три цифры должны быть отличны от 000. То есть после 999 пойдет 1001, 1002 и т. д. |
| 4 «Дата составления платежного поручения» | Дата проставляется в формате «ДД.ММ.ГГГГ». Например, 25.05.2015 |
| 5 «Вид платежа» | — |
| 6 «Сумма прописью» | Указывается перечисляемая сумма взносов в рублях и копейках прописью с заглавной буквы. При этом сами копейки указываются цифрами. А слова «рубли» и «копейки» пишутся без сокращения. Например, Пять тысяч рублей 10 копеек |
| 7 «Сумма» | Вписывается сумма платежа цифрами. При этом рубли отделяются от копеек тире «–». Если копеек нет, после числа ставится знак равенства «=». Например, 260= |
| 8 «Плательщик» | Записывается ФИО предпринимателя и в скобках — ИП. Затем указывается адрес места жительства (регистрации). Причем до и после информации об адресе необходимо ставить «//». Например, Миронов Петр Сергеевич (ИП) // Московская область, г. Звенигород, ул. Комарова, д. 13// |
| 9 «Расчетный счет» | Указывается номер счета в банке |
| 10 «Банк плательщика» | Записывается полное наименование банка с указанием города, в котором он расположен |
| 11 «БИК» | Указывается БИК банка, в котором обслуживается бизнесмен |
| 12 «Номер счета» | Указывается номер корреспондентского счета банка, в котором у ИП открыт расчетный счет |
| 13 «Банк получателя» | Фиксируется полное наименование банка и его местонахождение |
| 14 «БИК» | Указывается БИК банка получателя |
| 15 «Номер счета» | Указывается номер счета получателя |
| 16 «Получатель» | УФК МФ РФ по ______________(наименование субъекта РФ, где уплачиваются взносы, и в скобках – наименование отделения ПФР или ФСС, в котором коммерсант состоит на учете. Например, УФК МФ РФ по Рязанской области (ГУ — ОПФР по Рязанской области |
| 17 «Номер счета» | Вписывается номер счета получателя денег в банке |
| 18 «Вид операции» | Указывается шифр. Для платежных поручений — 01 |
| 19 «Срок платежа» | — |
| 20 «Назначение платежа» | — |
| 21 «Очередность платежа» | При уплате страховых взносов очередность платежа 5 (ст. 855 ГК РФ) |
| 22 «Код» | Вписывается уникальный идентификаторов начисления (УИН), если он установлен получателем средств. Например, УИН может быть указан в требовании об уплате недоимки по взносам. Во всех остальных случаях в поле 22 ставится «0» |
| 23 «Резервное поле» | — |
| 24 «Назначение платежа» | Указывается дополнительная информация, которая необходима для идентификации платежа. Например, в поле 24 следует указать какие взносы и за какой период уплачиваются. Также в этом поле нужно вписать номер страхователя, который присвоен ПФР или ФСС коммерсанту при регистрации |
| 43 «Печать» | Ставится печать, если она у предпринимателя имеется |
| 44 «Подпись» | Ставится подпись предпринимателя |
| 45 «Отметки банка» | — |
| 60 «ИНН плательщика» | Указывается ИНН, присвоенный предпринимателю налоговой инспекцией |
| 61 «ИНН получателя» | Вписывается ИНН отделения ПФР или Фонда соцстраха, в котором коммерсант состоит на учете как страхователь |
| 62 «Поступление в банк платежки» | — |
| 71 «Списано со счета плательщика» | — |
| 101 «Статус плательщика» | 08 |
| 102 «КПП плательщика» | Указывается «0», так как КПП индивидуальным предпринимателям не присваивается |
| 103 «КПП получателя» | Вписывается КПП отделения ПФР или Фонда соцстраха, в котором предприниматель состоит на учете как страхователь |
| 104 «КБК» | 392 1 02 02010 06 1000 160 — взносы на обязательное пенсионное страхование;392 1 02 02101 08 1011 160 — взносы на обязательное медицинское страхование;393 1 02 02090 07 1000 160 — взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;393 1 02 02050 07 1000 160 — взносы на травматизм |
| 105 «ОКТМО» | Указывается код ОКТМО муниципального образования, где уплачиваются взносы. Код может состоять и 8 или 11 знаков. В 11-значном коде последние три цифры обозначают населенные пункты, входящие в состав муниципальных образований. Поэтому для муниципальных образований код ОКТМО состоит из 8 цифр, для населенных пунктом — из 11 |
| 106 «Основание платежа» | 0 |
| 107 «Налоговый период» | 0 |
| 108 «Номер документа» | 0 |
| 109 «Дата документа» | 0 |
| 110 «Тип платежа» | Это поле можно не заполнять. Тип платежа контролеры теперь должны определять сами по КБК. Однако представители Центробанка рекомендуют в поле 110 проставлять «0» (письмо от 30.12.2014 № 234-Т) |
Источник: https://www.26-2.ru/art/346935-obrazets-zapolneniya-platejki-na-uplatu-vznosov-za-rabotnikov-v-2015-godu
Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году, порядок действий размер платежа
Когда хозяйствующий субъект решает работать в качестве предпринимателя, у него после постановки на учет появляется обязательство по уплате взносов в фиксированных размерах на обязательные виды страхования. ИП дано право данную обязанность выполнить в течение отчетного года, при этом данное действие можно произвести безналично через банки или же с наличными средствами с использованием терминалов.
Изменения в 2018-2019 годах
Начиная с 2018 года были внесены следующие изменения:
- Взносы в фиксированной части больше не зависят от величины МРОТ. Теперь они устанавливаются на год правительством в строго установленной цифре.
- Срок уплаты 1% изменен. Теперь крайний срок оплаты не до 1-го апреля, а до 1-го и
- Размер платежа на 2019 год увеличен.
Размер страховых взносов ИП в 2018-2019 году
Платежи по обязательному страхованию ИП состоят из обязательной части, определяемой в фиксированном размере, и сумм отчислений с превышения установленного размера дохода в 300 тыс. рублей.
Фиксированный платеж с 2018 года
Страхование по пенсионному и медицинскому обеспечению является обязательным для ИП независимо от используемого режима и факта работы. Главное условие чтобы предприниматель был зарегистрирован в ЕГРИП. С 2018 взносы больше не зависят от установленного МРОТ и устанавливаются правительством на будущий год.
Фиксированная составляющая платежа больше не привязана к МРОТ и составляет:
| Период, год | Пенсионное страхование, руб. | Медицинское страхование, руб. | Всего |
| 2018 | 26545.00 | 5840.00 | 32385.00 |
| 2019 | 29354.00 | 6884.00 | 36238.00 |
Важно! Если регистрация ИП или его закрытие происходит в течение года, то размер фиксированного платежа пропорционально пересчитывается.
Данная часть фиксированного платежа обязательна для тех субъектов, у которых по итогам за год поступившая выручка превысила установленный размер в 300000 руб. Данная сумма определяется в размере 1% от превышения дохода предпринимателя.
То есть: (Доход предпринимателя — 300000)*1%
Предприниматели должны понимать следующее:
- При вмененке следует брать не фактически полученный доход, а вмененный, получаемый расчетным путем.
- При УСН 6% – фактически полученный доход.
- При УСН 15% – фактически полученный доход, и уменьшать его на сумму произведенных расходов не надо.
- При ОСНО — с этого года ИП получили право использовать разницу между полученным доходом и профессиональными вычетами
- При ПСН — применяется рассчитанная максимальная стоимость патента.
Сроки уплаты фиксированных платежей ИП
Законодательством установлены следующие сроки платежей:
- Фиксированный платеж предприниматель должен оплатить до конца периода отчета, то есть до 31 декабря текущего года.
- Взносы в размере 1 % нужно перечислить в бюджет до 1 июля последующего года. Сроки уплаты 1% были изменены, начиная с платежа за 2017 год, оплачиваемом в 2018 году.
Первую часть ИП могут платить как им удобно. Это могут быть ежемесячные или ежеквартальные платежи. Предпринимателю дано право оплатить эту сумму одним платежом сразу или же в конце года.
Главное требование при этом, чтобы платеж фиксированной суммы был произведен до конца года.
Однако, ИП, которые собираются учесть взносы при расчете платежей на спецрежимах должны знать следующее:
- ЕНВД — налог можно снизить на сумму оплаченных взносов в соответствующих периодах. То есть ЕНВД за 1 кв. можно снизить на взносы, если их оплата прошла с января по март этого года.
- УСН — оплата фиксированных сумм может учитываться при расчете как авансовых платежей так и всего налога. Все зависит от того, когда она производилась.
Предприниматели, не выступающие работодателями, могут производить оплату взносов так, чтобы сумма исчисленного налога к уплате была равна 0, если это позволяет сделать размер полученных доходов и расходов.
Кбк для оплаты фиксированных взносов ип в 2018-2019 году
С начала этого года произошла смена администратора взносов — теперь управление перешло к налоговой службе. В связи с этим были введены новые КБК, которые теперь начинаются с кода 182.
По взносам на пенсионное страхование:
- Взносы в фиксированной сумме и 1% – 18210202140061110160
- Пени – 18210202140062110160
- Штрафы – 18210202140063010160
По взносам на ОМС:
- Взносы – 18210202103081013160
- Пени – 18210202103082013160
- Штрафы – 18210202103083013160
Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей
Исполнить обязательство по перечислению взносов можно наличными деньгами в отделении банка, либо электронно. Кроме этого, можно составить платежку и произвести перечисление через открытый расчетный счет в банке.
Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?
Сайт налоговой предлагает удобный сервис для автоматического создания квитанции на оплату взносов через отделение банка.
Шаг 1. Перейти на сайт налоговой https://service.nalog.ru/payment/payment.html
Шаг 2. В поле плательщик щелкнуть «Индивидуальный предприниматель», в поле «Расчетный документ» проставляется «Платежный документ».
С его помощью можно получить бланк для перечисление через банк, либо оплатить электронными деньгами. Если выбрать «Платежное поручение» – то можно сформировать документ для перечисления этих сумм с расчетного счета.
Но также необходимо будет указывать реквизиты налогового органа — получателя.
Шаг 3. Проставляется необходимый КБК, после чего нужно нажать Enter. Остальные поля должны заполниться автоматически. При этом код нужно указывать без пробелов и других лишних знаков. Если вы увидели неточность в водимой информации, то можно нажать кнопку “Назад” и заполнить поля заново.
Внимание! КБК необходимо вводить слитно без пробелов.
Шаг 4. Заполняются реквизиты получателя взносов. Графу «Адрес объекта налогообложения» нужно пропустить. В «Код ИФНС» выбирается налоговая, в которую производится платеж. Ниже указывается муниципальное образование (выбирается из выпадающего списка).
Для ввода адреса у вас откроется дополнительное окошко:
Шаг 5. Указываются реквизиты платежного документа. «Статус лица» – выбирается 09, предприниматель. В основание платежа выбирается «ТП» – текущий платеж этого года. В поле «Налоговый период» выбирается платеж за год, а также отражается год, за который нужно произвести оплату. Сумма платежа — желаемый размер платежа.
Шаг 6. Ввод сведений о плательщике. Заполняются его ФИО, код ИНН. Поле «Адрес» заполняется в отдельном окне, сведения выбираются из справочников. Поле ИНН необходимо заполнять обязательно, если планируется оплачивать электронным способом.Шаг 7. Нужно еще раз проверить правильность данных и нажать кнопку «Оплатить». В открывшемся окне необходимо выбрать:
Если оплата будет производиться наличными через отделение банка — тогда будет создана квитанция для распечатывания:Если оплачиваться взнос будет безналично — тогда откроется окно с логотипами банков и платежных систем, и необходимо будет выбрать желаемую:
Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП
Если у предпринимателя открыт банковский счет, то произвести оплату фиксированных взносов можно через него, составив платежное поручение. Для этого лучше всего воспользоваться специальными сервисами-помощниками или бухгалтерскими программами.
Особенность оформления платежного поручения для перечисления фиксированных взносов:
- В статусе плательщика проставляется код «09»;
- Записывается ИНН предпринимателя, поле КПП нужно оставить пустым, потому как у предпринимателя его нет.
- Указываются ФИО плательщика (предпринимателя) и его банковские реквизиты — название банковской организации, БИК, корсчет и расчетный счет. Ниже проставляются реквизиты получателя — налоговой. Их можно узнать на сайте ФНС.
- В поле 104 заносится КБК платежа без пробелов;
- В поле 105 записывается ОКТМО;
- В следующее поле записывается код «ТП» – то есть текущий платеж;
- Периодами платежей является год, поэтому в следующее поле записывается ГД.00.17. Последние 2 цифры — это две цифры года платежа, 2017.
- В поле «Вид платежа» записывается «01»;
- В поле «КОД» проставляется 0;
- Очередность платежа — 5;
- Поля 108 и 109 нужно заполнить «0», поле 110 не заполняется.
- Записывается назначение платежа. Здесь нужно указать, что оплачиваются фиксированные взносы с дохода до треста тысяч рублей, за 2017 год и проставить регистрационный номер.
Все суммы взносов необходимо оплачивать в установленные сроки. Если это не сделать — налоговая может выставить предпринимателю штраф. Его размер рассчитывается исходя из суммы неоплаченных взносов. Минимально размер штрафных санкций — 20% от суммы долга, его присудят в том случае, когда злого умысла при просрочке не было. К примеру, ИП перепутал даты внесения платежа или просто забыл.
Если предприниматель не платит суммы взносов целенаправленно, размер санкций увеличится и составить 40% от суммы.
Внимание! Кроме этого, за период между датой платежа и фактическим временем перечисления денег могут быть начислены пени. Они рассчитываются как 1/300 ставки Центробанка за каждый просроченный день.
Размер штрафа может быть снижен через суд, если ИП докажет, что у него были смягчающие обстоятельства (к примеру, находился в больнице). Минимальный размер снижения — в 2 раза. Однако размер пени снизить нельзя, их необходимо будет уплатить в полном размере.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Источник: https://ip-on-line.ru/uchet/kak-oplatit-fiksirovannye-vznosy-ip.html