+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

Содержание

Налоговые каникулы для ИП на УСН – Москва

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

В Москве закон № 10 о налоговых каникулах был подписан 18 марта 2015 г. Уйти на налоговые каникулы для ИП в 2016 году может только тот предприниматель, что зарегистрировался после этой даты. Нулевая ставка действует с 25 марта 2015 г. по 31 декабря 2020 г.Московский предприниматель на упрощенке может уйти на налоговые каникулы, если выполняет три условия.Первое – среднесписочная численность сотрудников не превышает 15 человек.Второе – ИП занимается той деятельностью, что указана в пункте 1 статьи 1 Закона г. Москве от 18 марта 2015 г. №10. Перечень из Закона – ниже.Третье – доходы от этой деятельности составляют не менее 70 процентов всех доходов предпринимателя.

№ п/пВиды предпринимательской деятельности
1.Производство пищевых продуктов, производство напитков (за исключением производства алкогольных и спиртосодержащих напитков)
2.Производство текстильных изделий
3.Производство одежды, выделка и крашение меха
4.Производство кожи и изделий из кожи
5.Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
6.Производство бумаги и бумажных изделий
7.Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации; деятельность издательская
8.Производство резиновых и пластмассовых изделий
9.Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования (за исключением производства оружия и боеприпасов)
10.Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки; монтаж промышленных машин и оборудования; ремонт машин и оборудования
11.Производство офисной техники и оборудования; производство компьютеров и периферийного оборудования
12.Производство электрического оборудования; ремонт электрического оборудования
13.Производство электронных и оптических изделий; ремонт коммуникационного оборудования
14.Производство медицинских инструментов и оборудования; производство аппаратов, применяемых в медицинских целях, основанных на использовании рентгеновского, альфа-, бета- и гамма-излучений; производство контрольно-измерительных и навигационных приборов и аппаратов; производство часов; производство оптических приборов, фото- и кинооборудования; ремонт электронного и оптического оборудования
15.Производство мебели
16.Производство музыкальных инструментов
17.Производство спортивных товаров
18.Производство игр и игрушек
19.Производство метел и щеток
20.Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки; производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве
21.Обработка отходов и лома черных металлов; обработка отходов и лома цветных металлов; обработка отходов и лома драгоценных металлов; обработка вторичного неметаллического сырья
22.Научные исследования и разработки
23.Деятельность в области здравоохранения; деятельность ветеринарная; деятельность по уходу с обеспечением проживания; предоставление социальных услуг без обеспечения проживания
24.Образование
25.Деятельность в области спорта

Налоговые каникулы для ИП на УСН – Московская область

Налоговые каникулы в Московской области действуют с 13 апреля 2015 г. по 31 декабря 2018 г. (Закон Московской области от 12 февраля 2009 г. № 9/2009-ОЗ).

Уйти на налоговые каникулы для ИП в 2016 году и применить нулевую ставку может не любой предприниматель на УСН,  а только тот, кто  занимается производством, наукой, социальной сферой или оказывает бытовые услуги населению (конкретные перечни – в таблице ниже). Доходы от такой деятельности должны составлять не менее 70 процентов всех доходов предпринимателя.

Какие предприниматели на УСН в Московской области могут уйти на налоговые каникулы

№ п/пВиды экономической деятельностиКод ОКВЭД
123
1Выращивание однолетних культур01.1
2Выращивание многолетних культур (за исключением выращивания прочих многолетних культур)01.2
3Выращивание рассады01.3
4Животноводство01.4
5Смешанное сельское хозяйство01.5
6Деятельность вспомогательная в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельхозпродукции01.6
7Сбор и заготовка дикорастущих грибов02.30.11
8Сбор и заготовка дикорастущих плодов, ягод

Источник: http://tk-eldorado.ru/news/nalogovyie-kanikulyi-dlya-ip-na-usn-%E2%80%93-moskva.php

Налоговые каникулы 2016

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

Доброго времени суток! Рад что Вы посещаете мой сайт biz911.net. Сегодня я хочу написать статью на довольно приятную тему и называется она: налоговые каникулы для бизнеса в 2016 году.

Для тех кто не знает: налоговые каникулы это полная или частичная отмена налога на определенный период

В случае налоговых каникул 2016-2018 годов, размер налоговой ставки равен 0. То есть налоги Вам не придется платить налог вообще, но только с соблюдением обязательных условий.

Документ в котором прописаны налоговые каникулы для малого бизнеса имеет название “Основные направления налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов”

На основании этого документа, налоговые каникулы предоставляются для малого бизнеса и действуют с 2016 по 2018 год включительно.

Опять же как и всегда есть маленькая ложка дегтя в этом федеральном законе и ей является, то что применять или не применять налоговые каникулы должны решать региональные власти и именно они определяют список видов деятельности к которым можно применять налоговые каникулы в 2016-2018 годах.

Сферы деятельности налоговых каникул

Рассмотрим на какие сферы деятельности распространяются налоговые каникулы:

  1. Социальная сфера деятельности;
  2. Научная сфера деятельности;
  3. Производственная деятельность.

Именно для перечисленных сфер деятельности могут применяться налоговые каникулы и как я уже говорил все это на усмотрение региональных властей.

Кто попадает под налоговый каникулы

Несмотря на громкое название НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА, под налоговые каникулы попадают только ИП (Индивидуальные предприниматели).

Я считаю такое решение довольно странным так как под малый бизнес попадает около 80% ООО, но это конечно мое личное мнение и как Вы понимаете оно никого не интересует.

Далее, не стоит особо радоваться уже работающим предпринимателям, так налоговые каникулы 2016 года распространяются только на впервые открытые ИП (провернуть махинацию закрыв и заново открыв ИП не получится. Так как в законе ясно указано что впервые открытые ИП).

Какие налоги попадут под бизнес каникулы

Помимо того, что и так куча ограничений, есть еще и ограничения по системам налогообложения.

Под налоговые каникулы попадают следующие налоговые режимы:

Тут ситуация довольно странная, так как новому ИП можно открыть любую систему налогообложения и если у ПСН есть ограничения по видам деятельности, то у УСН с этим нет никаких проблем.

Так что я рекомендовал бы открывая свое новое ИП сразу встать на налог УСН.

Тем более, что Вы попадаете под налоговые каникулы 2016-2017-2018 года до тех пор пока Ваши физические показатели не выйдут за рамки налогообложения. У налога УСН они самые широкие. По количеству работников, размеру дохода и т.д.

Теперь давайте подведем итог статьи и выделим основные моменты когда малый бизнес попадает под налоговые каникулы:

Налоговые каникулы 2016-2017-2018 года

  1. Форма собственности бизнеса: только впервые открытые ИП;
  2. Сферы деятельности: научная, социальная, производственная;
  3. Системы налогообложения: УСН, ПСН;
  4. Региональные власти должны утвердить виды деятельности попадающие под налоговые каникулы.

Лишь соблюдая все четыре перечисленные пункта можно рассчитывать на то, что Вы сможете воспользоваться налоговыми каникулами.

Платежи на налоговых каникулах

Несмотря на то что Вы попадете под налоговые каникулы (это означает что размер налогов будет равен 0), Вы должны будете в любом случае оплачивать фиксированные взносы которые ИП платит за себя.

А так же в случае если у Вас есть работники нужно будет платить так называемые страховые взносы за работников (ФСС, ФОМС, ПФР) и естественно налог НДФЛ (налог на доходы физических лиц) из заработной платы работника (так как ИП работодатель является налоговым агентом).

Вот в общем-то и все. Как видно государство пытается стимулировать желающих начать свой бизнес.

Для нас же “старых” предпринимателей никаких бизнес каникул. Работаем и платим налоги как прежде (хотя с 2016 года на ЕНВД и УСН должны уменьшить налоговые ставки), посмотрим что из этого получится. Так же с 2016 года вступили в силу надзорные каникулы которые будут продолжаться 3 года.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/oplata-nalogov-i-vznosov/nalogovye-kanikuly-2016/

Налоговые каникулы для ИП в этом и в 2016 -2020 году: ответы на частые вопросы

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Как вы знаете, в 2015 году ввели так называемые налоговые каникулы для ИП. Я уже неоднократно писал об этом знаменательном событии на своем сайте.

Вот, например, последняя статья по этому поводу:

  • Ура. Правительство одобрило налоговые каникулы начиная с 2015 по 2020 год!

Но давайте все-таки подведем небольшой итог и найдем ответы на наиболее частые вопросы. Кстати, Вы можете посмотреть видео по этой теме, или просто прочитать статью ниже.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?

Итак, для того, чтобы получить эту льготу, необходимо соблюдение следующих условий:

1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как новоиспеченный ИП, то вам откажут.

А может быть даже пожурят за излишнюю изворотливость : ) Наверняка предусмотрена схема проверки по старым записям.

То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.

2. Если Вы хотите продавать водку и сигареты, то налоговых каникул Вам не видать. К сожалению, под налоговые каникулы попадут только те ИП, которые работают в следующих сферах:

  1. В производственной;
  2. В социальной;
  3. Научной;
  4. Важно: Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть не ниже 70%!

Также региональные власти могут ввести ограничения по:

  1. Количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу;

То есть, в каждом регионе может быть своя планка по количеству сотрудников и предельному годовому доходу.

Как видите, формулировка по видам деятельности достаточно размытая. Под социалку или научную деятельность можно подтянуть множество видов деятельности. Например, продажа сигарет и спиртного в домах престарелых. Или изучение состава пива: )

Разумеется, с такой формулировкой никто Вам налоговые каникулы вам не одобрит.

Для того, чтобы четко понимать какие виды деятельности попадут под каникулы, а какие нет – необходимо узнать это в своей налоговой инспекции.

В идеале, Вы должны получить четкий список кодов по ОКВЭД, на которые распространяется эта льгота. Я настойчиво советую уточнить этот момент, чтобы не попасть потом под штрафные санкции за необоснованно примененные льготы.

И помните про 70%.

Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И далеко не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют.

Но в Москве их уже ввели:

В Москве объявили двухлетние налоговые каникулы для малого бизнеса

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель  “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС. Номер телефона можно узнать на этой странице:

Налоговая Служба РФ начинает давать бесплатные консультации по телефону для всех желающих!

Какие системы налогообложения попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Что будет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше.

Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения.
(п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов.

2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.
(в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)

3. Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков.В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов.

В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена:— до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы;— до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков.

Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно. Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах,  то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников).

Нужно. Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота. А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

Напомню, что в 2015 году для ИП без сотрудников нужно платить вот по этой схеме:

Получил официальное письмо из ПФР с разъяснениями по обязательным взносам в 2015 году

А в 2016 году (предварительная информация) по этой схеме:

Как платит ИП обязательные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС на 2016 год: подробная схема с конкретными примерами

А отчетность нужно сдавать?

Нужно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать.

И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать налоговый и уголовный кодексы : )

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налогову. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в паспорте.

Я все понял! Как мне открыть ИП?

У меня есть книга, в которой я подробно рассказываю как открыть ИП:

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Надеюсь, Вам будет полезна эта статья!

С уважением, Дмитрий.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/nalogovye-kanikuly-ip-2016.html

Индивидуальный предприниматель в 2016 году: новое и важное

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

С 15 января 2016 года у судебных приставов появится возможность отбирать водительские права у индивидуального предпринимателя, не исполнившего в срок требования исполнительного документа.

Новый механизм «стимулирования» должников планируется применять в отношении лиц, имеющих задолженности по алиментам, административным штрафам, по возмещению вреда или ущерба, размеры которых установлены в судебном порядке.

В то же время поправки в закон N 229-ФЗ об исполнительном судопроизводстве устанавливают перечень случаев, когда ИП нельзя лишить водительских прав. Временное ограничение на управление транспортным средством не разрешается, если:

Согласно новой статье 17.17 КоАП РФ, предприниматель, который нарушит временное ограничение на управление транспортным средством по решение судебных приставов, будет привлечен к административной ответственности.

В частности, нарушителя могут отправить на обязательные работы сроком до 50 часов или лишить права управлять транспортным средством в течение 1 года.

Размер страховых взносов и МРОТ

(К списку нововведений )

Чиновники уже утвердили новые значения основных экономических показателей на будущий год. Так, на основании поправок в закон о минимальной оплате труда, с 1 января 2016 года МРОТ повысится на 4% – до 6 тысяч 204 рублей в месяц.

Что касается страховых взносов, их тарифы заморожены до 2018 года.

Таким образом, в следующем году индивидуальные предприниматели – плательщики страховых взносов будут перечислять в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1% от всей суммы выплат, в ПФР – 22% от предельной базы для начисления взносов и 10% сверх этой величины, в Фонд социального страхования – 2,9% от установленной предельной базы.

Согласно соответствующему постановлению правительства, предельная база для начисления взносов в Пенсионный фонд с 1 января 2016 года увеличится до 796 тысяч рублей, а для ФСС – до 718 тысяч рублей.

Напомним также, что все индивидуальные предприниматели независимо от наличия работников обязаны уплачивать страховые взносы за себя (но если гражданин, зарегистрировавшийся как ИП, начинает работать по трудовому договору, то взносы по этому договору оплачивает работодатель (исправлено по запросу читателей. – Прим.ред. ).

Если годовой доход ИП не превысит по итогам 2016 года 300 тысяч рублей, он должен будет внести в Пенсионный фонд фиксированный взнос в размере 19 тысяч 356 рублей 48 копеек за год.

В Фонд обязательного медицинского страхования ИП в течение 2016 года придется заплатить 3 тысячи 796 рублей 85 копеек.

Таким образом, на обязательное страхование индивидуальному предпринимателю предстоит потратить 23 тысячи 153 рубля 33 копейки.

Если же доход по итогам года превысит сумму в 300 тысяч рублей, то индивидуальный предприниматель должен будет доплатить в Пенсионный фонд 1% от суммы превышения.

При этом дополнительные взносы в ФОМС не предусмотрены.

В случае, когда по каким-то причинам предприниматель в течение года временно прекращал свою деятельность, сумму страховых взносов ему рассчитают пропорционально количеству отработанных месяцев.

За уклонение от уплаты страховых взносов за себя и работников правительство предлагает штрафовать предпринимателей на 200-300 тысяч рублей и отправлять их на исправительные работы.

Хотя эта инициатива только рекомендована для рассмотрения в первом чтении, разработчики настаивают: без мер уголовной ответственности уровня собираемости страховых взносов повысить не удастся.

Уже сейчас предприниматели накопили долг в 102 миллиарда рублей, и в связи со сложной экономической ситуацией задолженность может резко увеличиться.

Кроме того, чиновники просят подключить к борьбе с неплательщиками страховых взносов сотрудников МВД. Они смогут уведомлять ПФР о случаях выявления фактов или подозрениях о долгах перед внебюджетными фондами.

Пока неизвестно, как быстро депутаты утвердят новые правила контроля за уплатой страховых взносов до конца этого года, и когда именно начнут действовать санкции.

Зато уже известно, что с 1 января 2016 года вступают в силу новые коды КБК для уплаты страховых взносов. Согласно приказу Минфина от 08.06.2015 N 90н, предприниматели обязаны указывать следующие коды КБК:

  • 392 1 02 02140 06 1100 160 – если ИП уплачивает страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в фиксированном размере;
  • 392 1 02 02140 06 1200 160 – если ИП заработал более 300 тысяч рублей за год и уплачивает страховые взносы на пенсионное страхование за себя;
  • 392 1 02 02103 08 1011 160 – если ИП вносит страховые взносы за себя на медицинское страхование;
  • 392 1 02 02010 06 1100 160 – если ИП перечисляет страховые взносы на пенсионное страхование за работников в пределах предельной базы на 2016 год;
  • 392 1 02 02010 06 1200 160 – если ИП уплачивает страховые взносы на пенсионное страхование за работников свыше установленной предельной базы;
  • 392 1 02 02101 08 1011 160 – если ИП перечисляет страховые взносы на обязательное медицинское страхование за работников;
  • 393 1 02 02090 07 1000 160 – если ИП платит страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников.

Нововведения для «профи»

(К списку нововведений )

В следующем году вступит в силу несколько документов, которые повлияют на деятельность индивидуальных предпринимателей, занятых в торговле, транспортной и производственной сферах.

В частности, с 1 января заработает правило, по которому розничные продавцы должны предоставлять Росалкогольрегулированию информацию о закупленной алкогольной продукции. При этом ведомство уточняет, что сообщать об объемах проданных спиртных напитков индивидуальным предпринимателям пока не надо.

Получать необходимые сведения чиновники собираются через единую систему учета алкогольной продукции ЕГАИС. Заинтересованным лицам Росалкогольрегулирование предлагает воспользоваться информацией о подключении к системе, техническом оборудовании и программном обеспечении на сайте egais.ru.

Еще одно ожидаемое нововведение для розничных продавцов – переход на кассы нового поколения – на время отменяется.

Как сообщил недавно глава ФНС Михаил Мишустин, внедрение «умных» касс будет поэтапным. В 2016 г. их установка будет делом добровольным.

Полноценный переход на новые правила работы с ККТ для всех предпринимателей, кто по закону обязан ими пользоваться, произойдет в июле 2017 года.

А вот транспортникам пора готовиться к изменениям уже сейчас. С 11 января 2016 года вступят в силу отдельные нормы федерального закона, регулирующего порядок организации регулярных пассажирских и багажных перевозок.

Среди прочего в документе предусмотрены требования к индивидуальным предпринимателям, которые хотят получить допуск на осуществление регулярных перевозок пассажиров и их багажа, а также правила обращения за соответствующим разрешением.

Что касается индивидуальных предпринимателей, занятых в производстве, с января им придется соблюдать новые требования охраны труда при работе с устройствами и механизмами. Согласно приказу Минтруда от 17.

08ю2015 года № 552н, уточненные правила безопасности обязательны при осуществлении всех производственных процессов во время эксплуатации инструментов и приспособлений.

Кроме того, ведомство обязывает предпринимателей при допуске работников на производство работ повышенной опасности выдавать им специальный наряд по утвержденному образцу. За неисполнение новых норм по охране труда может последовать наказание от инспекторов Роструда, напоминают в министерстве.

И последнее, но отнюдь не по значимости, нововведение – расширение перечня видов деятельности, которые могут осуществлять индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения.

В тех регионах, где установлена соответствующая законодательная база, патентовладельцам с 2016 года станут доступны и производство хлебобулочной и молочной продукции, и работы с камнем, и утилизация отходов, и производство кожи.

Конечно, не все из нововведений, запланированных властями на будущий год, удобны и выгодны индивидуальным предпринимателям.

Но очевидно, что чиновники пытаются снизить нагрузку на малый бизнес, предоставив ему возможность больше зарабатывать, меньше отчитываться перед органами надзора, и расширять сферы деятельности. Будем надеяться, что в следующем году подобных инициатив по поддержке предпринимателей у Правительства появится еще больше.

Источник: http://ppt.ru/news/135007

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

Татьяна Никанорова

21.04.2018

Налоговые каникулы в Москве действуют с 2015 по 2020 год включительно. Вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели могут не платить основной налог, если попадут под условия льготы.

Что такое налоговые каникулы?

Налоговые каникулы — это налоговая льгота для индивидуальных предпринимателей. Льгота заключается в том, что вместо обычной ставки налога устанавливается нулевая ставка (0%). Это означает, что налог не платится совсем.

Какой же налог не платится? — Не уплачивается налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) и патентной системе налогообложения (ПСН).

Надо ли ИП на налоговых каникулах платить в пенсионный фонд? — Да, надо. Налоговые каникулы не освобождают от уплаты страховых взносов.

Кому предоставляются налоговые каникулы?

Не каждый индивидуальный предприниматель может воспользоваться льготой. Вот перечень условий, которые должны быть выполнены:

  • ИП зарегистрирован после 25 марта 2015 года, и это его первая регистрация в качестве ИП.
  • ИП применяет упрощенную (УСН) или планирует применять патентную (ПСН) систему налогообложения.
  • Средняя численность сотрудников (с учетом договоров ГПХ) данного предпринимателя не более 15 человек.
  • ИП осуществляет определенный вид деятельности, подпадающий под льготу.

Какие виды деятельности подпадают под налоговые каникулы?

От налога освобождается производственная, социальная и научная сфера. Конкретный перечень видов деятельности, который вправе применить льготу, устанавливается местным законом. В Москве перечень один, в Московской области другой, в регионах третий.

Перечень для Москвы выглядит примерно так:

  • Производство любое.
  • Издательская деятельность, полиграфия, типография.
  • Научные исследования и разработки.
  • Медицинские услуги.
  • Образовательные услуги.
  • Социальные услуги.
  • Спортивная деятельность.

Для некоторых видов деятельности, чтобы применить “налоговые каникулы”, придется покупать один или несколько патентов — по количеству видов деятельности. В их числе:

  • Всевозможный ремонт почти всего.
  • Пошив почти всего.
  • Изготовление мебели.
  • Услуги по обучению, образовательные курсы, репетиторство.
  • Социальные услуги, спортивные кружки, частная медицинская деятельность (по лицензии).
  • Копировальные работы.
  • Производство ковров.
  • Изготовление визиток.
  • Гравировка.
  • Экскурсии.
  • Переводы.

А если несколько видов деятельности?

Если вновь зарегистрированный предприниматель желает сохранить налоговые каникулы, важно отслеживать, чтобы льготные виды деятельности составляли 70% и больше от всей суммы дохода.

Надо ли кого-то уведомлять о начале налоговых каникул?

Если вы на УСН, то уведомлять никого не нужно. Если вы попадаете под действие закона, нулевая ставка начнет применяться автоматически. О применении льготного режима налоговики узнают из декларации, которую вы подадите по окончании года.

Если вы планируете приобрести патент, то в заявлении на получение патента укажите ставку 0 и основание ее применения (номер, дату и название закона, который ввел налоговые каникулы — Закон города Москвы № 10 от 18 марта 2015 года «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения»).

Если вы уже получили патент на ставку 6%, не зная о возможности применять 0%, то, к сожалению, отменить покупку патента нельзя. Однако следующий патент вы можете приобретать на нулевую ставку.

Какую отчетность сдаем при налоговых каникулах?

Вся отчетность сдается так, как обычно.

Тем, кто применяет УСН, нужно подавать годовую декларацию по упрощенке, в которой указывать корректную ставку 0%. 

Налоговой декларации по патенту не предусмотрено, так что сдавать ничего не нужно.

Налоговые каникулы длятся только два года, как их определить?

Налоговые каникулы можно применять только два налоговых периода с момента регистрации. Что это означает?

Налоговый период — календарный год. Год вашей регистрации — это первый налоговый период. Второй налоговый период — следующий год.

Пример

Если ИП зарегистрировался 12 марта 2016 года, то он может применять нулевую ставку в 2016 и 2017 годах.

Если ИП зарегистрировался 31 декабря 2015 года, то нулевая ставка для него действует в 2015 и 2016 годах

Действие льготы закончится 01 января 2021 года. Это означает, что если вы еще не открывали ИП, вы в любой момент можете использовать свое право на применение налоговых каникул вплоть до 31 декабря 2020 года, если, конечно, все остальные критерии соблюдены.

Пример

Если ИП зарегистрировался 20 апреля 2020 года, то нулевую ставку он может применять только в 2020 году.

Можно ли «слететь» с налоговых каникул?

Да, можно лишиться права применять нулевую ставку налога в двух случаях:

  • если средняя численность превысит 15 человек.
  • если доход от обычных видов деятельности, не попадающих под льготу, станет более 30% в общей сумме дохода.

В этих случаях, начиная с 1 января года, в котором вы прекратили соответствовать требованиям, вы возвращаетесь к уплате налога по полной ставке на той системе, что вы выбрали при регистрации:

  • УСН «доходы минус расходы» — 15% (10, 7, 5 согласно региональному законодательству).
  • УСН «доходы» — 6% (4, 1).
  • ОСНО, если вы не переходили на упрощенку, а сразу покупали патент.

Подводные камни налоговых каникул

Патент нужно получать и продлевать. На УСН достаточно перейти один раз, подав заявление. Если ваш вид деятельности подлежит льготе и на УСН и на патенте, вам выгоднее применять УСН.

Источник: https://www.profdelo.com/blog/153-nalogovye-kanikuly-dlya-ip-v-2016-godu

Налоговые каникулы в 2019 году

Налоговые каникулы для ИП в 2016 году

В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2019 году.

Особенности налоговых каникул в 2019 году

Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2019 году остается без изменений.

Условия налоговых каникул для ИП

Налоговые каникулы будут действовать в субъектах РФ в период с 2015 по 2020 год и могут применяться на таких условиях:

1. Пользоваться льготой могут только индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в первый раз. На действующих ИП налоговые каникулы не распространяются. Даже если индивидуальный предприниматель снялся с учета и снова зарегистрировался в качестве ИП, он не попадает под действие закона о налоговых каникулах.

2. Применять льготную ставку могут предприниматели, которые в течение двух лет (с момента государственной регистрации) перешли на ПСН или УСН. На другие налоговые режимы льгота не распространяется.

3. Право применять льготу (ставка 0%) действует только первые два года деятельности ИП.

4. Налоговые каникулы для ИП в 2019 году распространяются только на тех предпринимателей, которые ведут деятельность в следующих сферах:

  • социальная;
  • научная;
  • производственная.

При этом доля дохода ИП в вышеперечисленных видах деятельности не может быть менее 70% от общей суммы дохода предпринимателя.

5. Власти субъектов РФ могут вводить дополнительные ограничения по собственному усмотрению (это может быть ограничение предельного дохода от реализации товаров, услуг или продукции, или ограничение средней численности работников).

Налоговые каникулы для лиц, применяющих ПСН

Следует учитывать, что ПСН могут применять самозанятые граждане. Таким образом, физическое лицо, которое не имеет наемных сотрудников, вправе применять ПСН без регистрации в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя.

Эта категория налогоплательщиков может рассчитывать на получение патента на ведение деятельности в упрощенном порядке.

Для всех лиц, работающих на ПСН, был увеличен срок уплаты налога. То есть если патент получен на срок:

  • до 6 месяцев — уплата налога в полном объеме нужно должна производиться не позднее окончания срока действия патента;
  • от 6 до 12 месяцев — уплате подлежит 1/3 часть суммы налога через 90 дней после начала действия патента. Оставшиеся 2/3 суммы налога нужно будет уплачивать не позднее окончания срока действия патента (не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году

В соответствии с распоряжением № 98-р от 27.01.2015, для поддержки малого и среднего бизнеса в 2019 году предусмотрены следующие меры:

1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

2. Для ИП на ПСН:

  • расширен список разрешенных видов деятельности;
  • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).

3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.

4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

  • для микро-предприятий — с 60 до 12 млн. рублей;
  • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
  • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.

Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2019 году

Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:

1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.

2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.

3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.

Обратите внимание, что в каждом регионе, где действуют налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году, существуют определенные условия, которые подлежат корректировке федеральными властями.

Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН. В Вологодской области нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.

Налоговые каникулы в 2019 году в разных субъектах РФ 

Опубликуем перечень субъектов РФ в которых налоговые каникулы будут работать в 2019 году, с указанием даты их введения:

Название субъекта

Код субъекта

Дата введения налоговых каникул

Для УСН

Для ПСН

Республика Адыгея

01

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.