Какие налоги платит физлицо налоговый резидент и нерезидент при сдаче в аренду своей недвижимости на территории Испании?

Налогообложение доходов от сдачи жилья в аренду в Испании

Тем, у кого мечты о приобретении жилья в райском уголке планеты стали реальностью, настроение может испортить лишь необходимость ежегодно платить налог на недвижимость в Испании. Фискальные платежи преследуют собственника на протяжении всего периода владения недвижимым имуществом – начиная от покупки, эксплуатации и сдачи внаем вплоть до окончательной продажи.

Основные расходы при проведении операций с недвижимостью в Испании

Приобретая недвижимость в Испании, нужно быть готовым к целой серии дополнительных расходов.

Кроме непосредственной оплаты стоимости покупки, будущему владельцу необходимо уплатить:

• налог на передачу имущественных прав (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales или ITR) – при покупке жилья на вторичном рынке;
• НДС (sobre el valor anadido или IVA) – если сделка связана с приобретением жилья в новострое;
• гербовый сбор (Actos Jurídicos Documentados, AJD)
• регистрационный сбор (Registro de Propiedad)

и при этом не забыть о вознаграждении нотариуса (Escritura publica de compraventa) и юриста (Gestoria).

Но даже после оформления купчей (Escritura de compra-venta) собственник будет обязан вносить следующие регулярные платежи:

• налог на владение имуществом высокой стоимости (более 700 тысяч евро) – Impuesto Extraordinario Sobre el Patrimonio;
• муниципальный налог – Impuesto sobre Bienes Inmuebles;
• налог на доходы нерезидента от аренды или возможности сдачи внаем – Impuesto sobre la Renta de No Residentes;
• стоимость коммунального обслуживания.

Оформление свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость может занять до трех месяцев, а вот нотариальная копия купчей выдается в день заключения сделки.

Данный документ пригодится новому владельцу не только для внесения данных в госреестр.

Если покупатель – нерезидент Испании, то на основании договора купли-продажи он может оформить прописку в новом жилье, получить мультивизу для себя и своих близких, претендовать на ВНЖ.

Расходы при покупке недвижимости в Испании

Перечень налоговых и неналоговых платежей при покупке недвижимости в Испании зависит от того, сколько собственников было у выбранного объекта до этого.

Приобретение жилья в новостройке повлечет за собой необходимость уплаты:

• НДС (IVA) – 10 % за квартиру или дом и 21 % за коммерческие объекты и земельные участки;
• гербового сбора (AJD) – 1-2 % от суммы покупки, ставка устанавливается в каждом регионе отдельно.

Если покупка совершается на вторичном рынке, то вместо этих двух налогов уплачивается взнос на переход права собственности (ITR) – от 6 до 10 % стоимости, зафиксированной в купчей. Внести его нужно в течение месяца от даты подписания договора купли-продажи.

Однако это еще не все платежи, которые предстоят новому владельцу недвижимости независимо от ее типа.

Расходы собственника при продаже недвижимости

В Испании существует практика удержания комиссии с продавцов недвижимости. Ставка риэлтора или агентства зависит от стоимости жилья и в большинстве случаев равна примерно 5 % от стоимости недвижимости.

Покупка и продажа жилья в чужой стране без помощи агента или юриста, как правило, связана с разного рода проблемами, нередки и случаи мошенничества, особенно если иностранец не знает ни языка, ни местности.

Кроме оплаты услуг посредника, для нерезидентов – граждан других государств припасен еще один дополнительный платеж – налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio).

Алгоритм его расчета довольно сложен, к тому же для его исчисления  берется во внимание сразу несколько показателей:

• стоимость приобретения со всеми сопутствующими затратами на нотариуса, юристов и регистрацию;
• документально подтвержденные расходы на улучшение жилища (увеличивают первоначальную сумму);
• выручку продавца от перепродажи (базой налогообложения станет прирост стоимости реализации объекта в сравнении с покупкой).

Ставка налога зависит от суммы чистой прибыли от сделки – от 19 до 23 %.

С целью предупреждения недоплат по данному виду налога для иностранцев придуман механизм авансового удержания в размере 3 % от суммы продажи с дальнейшим пересчетом на основании поданных документов и деклараций. Это означает, что на руки продавец-нерезидент получит не 100 % оговоренной суммы, а 97 – остаток суммы покупатель должен перечислить на бюджетные счета в виде налоговой страховки.

Еще одна фискальная выплата ждет продавца недвижимости в том случае, если за время его владения жильем земельный участок под ним тоже подорожал (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana или Plusvalía Municipal).

Ставка данного налога устанавливается на уровне муниципалитетов, но не может превышать 30 % от положительной разницы между первоначальной кадастровой стоимостью земли и ее ценой при продаже недвижимости.

Регулярные выплаты для владельцев недвижимости

Затраты на содержание собственности в Испании не ограничиваются только коммуналкой и расходами на поддержание инфраструктуры.

Ежегодно владельцу придется уплачивать:

• муниципальный налог (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI) – определяется на основании данных о кадастровой стоимости недвижимости и устанавливается в пределах 0,4-1,1 % по состоянию на 1 января каждого года. Размер налога одинаков и для резидентов, и для нерезидентов, в том числе для россиян;
• налог на доходы нерезидента (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) – даже если помещение весь год пустует и вы не получаете никакой прибыли в Испании, то налоговая база составит 2 % от кадастровой стоимости объекта или 1,1 %, если оценка проводилась после 1994 года.

При этом ставка налога IRNR для резидентов Евросоюза, Исландии и Норвегии – 19 %, для всех остальных – 24 %;

• налог на сдачу в аренду с резидентов (Impuesto sobre la renta de las personas fisicas, IRPF) – взимается с полученной ренты, ставка варьируется в пределах от 19 до 48 %;
• налог на элитную недвижимость стоимостью более 700 тысяч евро (Impuesto sobre el Patrimonio) – ставки 0,2- 2,5 %;
• муниципальный сбор за вывоз отходов – размер платы устанавливают местные власти, но обычно она не превышает 200 евро в год.

Кроме того, нужно будет раскошелиться на оплату обслуживания объекта недвижимости. В Испании практикуется организация урбанизаций, куда входят не только сами здания, но и прилегающая к ним территория. Платить за уборку, охрану и техобслуживание принято либо через управляющую компанию, либо через создание комунидад.

Какие платежи необходимо предусмотреть при покупке жилья в ипотеку

Главным условием для получения ипотечного кредита в испанском банке можно считать подтверждение официальных доходов. Если справка о доходах удовлетворила кредитный отдел банка (ежемесячная выплата по кредиту не должна превышать 35 % доходов клиента), можно подавать заявку на оформление ипотеки.

Далее последует непростая процедура оформления сделки, которая влечет за собой дополнительные затраты:

• оценка стоимости имущества (Tasación) – исходя из этого определяется сумма выделяемого кредита: для резидентов Испании и ЕС в размере 70-80 % оценочной стоимости, для нерезидентов – 50 % от установленной стоимости;
• выяснение подробностей предыдущего владения недвижимостью: наличие обременений и непогашенной ипотеки у продавца (Gastos de cancelación de hipotecas anteriores) – продавец обязан погасить все задолженности до даты продажи;
• составление договора – ставка по кредиту в Испании очень низкая – 2,5-3,5% годовых, при этом срок предоставления кредита может достигать 25-30 лет;
• страхование жилья (Seguro de hogar) и жизни заемщика (Seguro de vida) – обязательным считается только страхование имущества, но часть банков выдвигает требование предоставить страховой полис и на заемщика, а это 200-300 евро в год;
• гербовый сбор AJD – уплачивается при любом действии с недвижимостью в размере 1-2% от суммы ипотечного займа;
• регистрационные платежи (Gastos registrales) и нотариальные услуги (Gastos notariales) – сделки купли-продажи недвижимого имущества всегда заверяются нотариусом и регистрируются в Реестре собственности. В случае оформления ипотеки эти затраты не превысят 2 % от суммы кредита.

Банковские комиссии

Одноразово придется заплатить банку еще и комиссию за оформление договора займа в размере 1 % от суммы кредита. Кроме того, кредитные учреждения хотят получать запланированный доход от клиента в течение оговоренного договором периода, поэтому устанавливают штраф за досрочное погашение долга в размере от 0,5 % от остатка по телу кредита, но не более 1 %.

Дополнительная плата установлена и за перечисление денег продавцу – 0,6 % от суммы перевода.

Налогообложение доходов от сдачи жилья в аренду

Если владелец не собирается сам пользоваться квартирой или курортной недвижимостью, а намерен пускать постояльцев, он должен будет отдать часть заработанных средств на уплату подоходного налога с аренды.

В этом случае размер платежа зависит в том числе и от наличия статуса резидента Испании:

• для иностранцев – 24 % от оплаты за аренду жилища;
• для испанцев и граждан стран ЕС – от 19 до 48 % от полученной прибыли.

Уплата налога должна сопровождаться подачей декларации в фискальные органы, составленной в письменном виде на бланке установленной формы или направленной посредством электронных средств связи.

Сколько стоят услуги управляющих компаний

Тем, кто не собирается жить в Испании постоянно или рассматривает покупку недвижимости в этой стране только как инвестицию, будет спокойнее, если заботы о помещении возьмет на себя управляющая компания.

В спектр услуг таких организаций обычно включаются: оплата коммунальных затрат, охрана и уборка площадей общего пользования. Обычно стоимость таких услуг варьируется в районе 1 евро за день обслуживания или 8,5 евро за кв. метр.

За отдельную плату можно договориться о периодической уборке приобретенного жилья и поиске клиентов для краткосрочной аренды. За это берут от 5 % арендной платы.

В Испании также распространен такой вид самоорганизации собственников жилья, как комунидад. Это испанское подобие жилищного товарищества, возглавляемое выборным управлением, занимается всеми коммунальными вопросами в пределах многоквартирного дома или коттеджного поселка.

В этом случае владелец квартиры, виллы или таунхауса автоматически становится участником комунидад и должен подчиняться решениям, принятым на общем собрании жильцов, даже если сам постоянно там не проживает. На общих сборах обычно утверждается и стоимость услуг за обслуживание территории, как правило, в пределах 100 евро в месяц на квартиру.

Примерные расходы владельца недвижимости в Испании

Иностранец, купивший стандартную квартиру в Испании, должен рассчитывать на то, что плата за содержание жилища будет составлять примерно 2500 евро в год. Эта сумма справедлива только для неэлитной недвижимости, управлением которой занимается адекватная управляющая компания или честный комунидад.

В среднем затраты собственника-нерезидента на жилье в Барселоне стоимостью 50 тысяч евро будут состоять из следующих выплат:

• муниципальный имущественный налог (IBI) – ставка 0,825 % от стоимости – 412,50 евро;
• подоходный налог на аренду (IRNR) – 240 евро в год;
• утилизация мусора – 200 евро;
• услуги управляющей компании – 1500 евро в год.

В эту сумму не входят платежи по коммунальным услугам, потребляемым самим владельцем по данным средств учета (счетчиков).

Итоговые рекомендации

Зачастую недвижимость за границей рассматривается как перспективное вложение.

Однако при подсчете будущей прибыли от инвестиции владельцу, особенно иностранному, следует иметь в виду, что ежегодно ему предстоит оплачивать различные налоговые и коммунальные платежи на сумму до 2500 евро.

В то же время при грамотном управлении собственностью заработать можно не только на перепродаже – сдача жилья внаем может принести до 7 % прибыли ежегодно.

Затраты на содержание недвижимости в Испании:

Источник: https://zagranportal.ru/ispanija/nedvizhimostn-ispanija/nalog-soderzhanie-nedvizhimosti-v-ispanii.html

Налоги в Испании для нерезидентов-россиян. Испания по-русски — все о жизни в Испании

В данной статье рассматриваются все виды налогов Испании, которые нужно будет платить гражданам России и Украины, проживающим в Испании. Система двойного налогообложения в Испании волнует умы наших соотечественников, имеющих недвижимость в Испании и подумывающих о получении испанского вида на жительство без права на работу.

1. Должны ли вы платить налоги, будучи обладателем визы типа D (резиденции с/без права на работуили студенческой) в Испании? 
2. Облагается ли какими-либо налогами в Испании ваше имущество на территории России? 
3. Каков механизм уплаты налогов? 
4. Где и каким образом нужно предоставлять данные для заполнения формы 720?

Для того чтобы получить ответы на эти и другие многочисленные вопросы, сначала необходимо разобраться с основными понятиями.

Налоги в Испании для нерезидентов

Распространенным заблуждением является приравнивание нахождения в Испании более полугода к непременному приобретению таким образом статуса налогового резидента Испании, тогда как пребывание в стране свыше 183 дней (разумеется, речь идет о легальном пребывании) – это лишь один из факторов налогообложения в Испании.

Лицо не будет признано налоговым резидентом Испании, если докажет, что обладает налоговой резиденцией другой страны.

Налоговая резиденция подтверждается сертификатом, выданным компетентными налоговыми органами соответствующей страны. Срок действия таких сертификатов обычно составляет 1 год.

Для того чтобы определить, налогоплательщиком какой страны вы являетесь, необходимо рассмотреть дополнительные факторы*, а именно:

• физическое расположение источника ваших доходов (компания, в которой вы работаете/являетесь учредителем/имеете акции, ценные бумаги, объекты недвижимости, с аренды которых вы получаете прибыль) – так называемый экономический фактор;
• несовершеннолетние дети, проживающие и обучающиеся в России/Испании, а также другие члены семьи – так называемый семейный фактор,

*эти данные будут учитываться фискальной комиссией в случае налоговой проверки. 

Пример: вы проживаете примерно полгода в России и полгода в Испании.

Ваши близкие проживают в доме (аренда/собственность) в Испании круглый год.

Вам принадлежит компания в России, прибыль от которой вы получаете на испанские счета, также в вашей собственности находятся депозитные счета в Великобритании и ряде оффшорных зон.

Итак, поздравляем, вы –фискальный резидент Испании, не забудьте указать все ваши нажитые непосильным трудом ценности в форме 720, речь о которой пойдет ниже.

Сравнительная таблица налогообложения для фискальных резидентов России и Испании

Итак, если вы четко определили для себя, что являетесь налогоплательщиком Испании, перейдем к теме декларации зарубежного имущества и подаче формы 720.

Этот процесс осуществляется онлайн, без необходимости предоставления оригиналов документов, подтверждающих доходы.

Срок подачи – февраль–март, иногда этот срок продлевается в случае изменения в законодательстве.

Если у вас существуют сомнения на предмет необходимости сдачи данной формы, информируем вас: наличие более 50 000 евро на ваших счетах в любой точке мира предполагает обязательное их декларирование.

Распространенным вопросом является необходимость декларирования доходов при работе налогоплательщика на русскую компанию. Каждый случай рассматривается индивидуально, основную роль здесь играет характер работы (взаимодействие напрямую с клиентами-испанцами, выставление счетов на территории Испании  и т.д.).

Штрафы за неуплату налогов в Испании

Не хотелось бы заканчивать статью на грустной ноте, но необходимо проинформировать наших сограждан об ответственности, которая неумолимо настигнет неплательщиков в виде встречи со строгими налоговыми инспекторами Испании.

Штраф в случае неуплаты части налогов составляет 50% от уплаченной суммы (конечно, не считая 150% от суммы скрываемых денег). Таким образом, укрывая 1 000 000 евро на оффшорных счетах, в случае обнаружения сего факта вы заплатите 1 500 000 евро в качестве штрафа.

Центр услуг «Испания по-русски» – это полный комплекс профессиональных услуг в сфере открытия или покупки готового бизнеса в Испании. Исследования рынка, получение лицензий, регистрация юр.лица, аудит.

+7 495 236 98 99 или +34 93 272 64 90, info@espanarusa.com

Статья оказалась полезной?

Да

(1) (0)

Источник: https://espanarusa.com/ru/pedia/article/350033

Как избежать двойного налогообложения при сдаче в аренду зарубежной недвижимости?

Приобретение заграничной недвижимости для личного пользования обычно не связано с какими-либо проблемами при уплате налогов. Совсем иная ситуация с жильём, купленным для последующей сдачи в аренду.

Подобная собственность становится объектом, облагающимся налогом в той стране, где она расположена. Если покупатель является налоговым резидентом другой страны, например, России, то он также должен платить налог на полученную прибыль, но уже в своём государстве. Получается двойная оплата налогов.

Ситуацию спасает наличие соглашения между странами, препятствующее двойному налогообложению.

Как действует российское законодательство при покупке и сдаче в аренду зарубежной недвижимости?

Согласно нашим законам, резиденты Российской Федерации обязаны уплатить налог в размере 13% от своих доходов, полученных не только на территории России, но и за рубежом. Однако применяется методика зачёта, прописанная в Статье 311 НК РФ.

Она даёт возможность всем российским гражданам на зачёт налогов, выплаченных в другом государстве. Таким образом, подавая декларацию, налогоплательщик может просить об учёте своих налогов, выплаченных в другой стране, если предоставит документацию об их уплате.

Налоговая база для каждого конкретного лица будет определяться с учётом его выплат за границей.

Случаи, при которых осуществляется зачёт:

• Между странами действует соглашение.
• Налог является идентичным для обеих стран.
• Размер налога не превышает предельно допустимый размер.
• Налогоплательщиком собрана вся необходимая документация.
• Представлены декларации как по российскому, так и по зарубежному налогу.

В тех случаях, когда налог, выплаченный в иностранном государстве ниже, чем предусмотрено российским законодательством, необходимо осуществить доплату недостающей суммы.

Здесь уместно рассмотреть наглядный пример:

• Если сдаётся дом во Франции и доход получается в размере 18000€ в год, то из него вычитается 50%, т. е. сумма, потраченная на содержание жилья. Следовательно, по закону Франции налогом облагается сумма 9000€. Ставка для иностранных собственников жилья 20%. Налог составляет 1800€. Значит, гражданин России будет пополнять французскую казну на сумму 180о€ каждый год.
• Ставка подоходного налога в России 13% и это также обязательная выплата. Система, предусматривающая вычеты с дохода, в нашей стране не действует. Следовательно, в расчёт берётся полная сумма – 9000€ и налог составляет 2340€. Учитывая наличие соглашения между данными странами, препятствующее уплате двойных налогов, россиянин заплатит в России только 540€, так как основную часть – 1800€ уплатил во Франции и подтвердил это документально.

Никому не хочется платить подоходный налог дважды. Поэтому каждый гражданин, являющийся налоговым резидентом России должен помнить о своевременной подаче декларации. Её предоставляют в налоговые органы. Налог, оплаченный за рубежом, подтверждается справкой, выданной в соответствующих организациях иностранного государства.

С какими странами рф существуют договоры, регулирующие подобную практику?

Количество государств, заключивших с Россией договор, направленный на избежание двойной уплаты налогов, превышает цифру 80. В их перечне можно встретить Болгарию, Францию, Кипр, Турцию, Египет и Латвию. Они наиболее популярны у наших сограждан, приобретающих жильё за рубежом.

В подобном соглашении указываются виды налоговых выплат, регулируемые данным договором, и лица, на которых распространяется действие документа

Одной из целей подобной практики является пресечение уклонения от налоговых выплат, а также информационный обмен относительно налоговых преступлений. Например, подписание договора между Россией и Кипром в 2010 году, позволило не только провести обмен информацией, но и исключить это государство из «черного» списка офшорных зон.

https://www.youtube.com/watch?v=sVR8nVUKER0

Как поступать со странами, с которыми подобных договоров нет?

Есть два варианта решения вопроса:

• Налогоплательщик сознательно идёт на двойное налогообложение. Однако рассчитывать на какую-либо прибыль не приходится.
• Двойное налогообложение устраняется в одностороннем порядке. На этот шаг идёт та страна, гражданином которой является налогоплательщик. Человеку разрешается выполнять налоговые обязательства, учитывая при этом выплаченные зарубежные налоги. Однако такой путь для России неприемлем – возможны неоправданные потери бюджетных средств, высока вероятность махинаций со стороны нечестных налогоплательщиков.

По большому счёту ликвидировать двойное налогообложение на доходы и имущество заинтересованы не только плательщики, но и страны, стремящиеся привлечь иностранных инвесторов, увеличить товарооборот – создать условия, влияющие на экономическое развитие страны.

Какие налоги нужно заплатить при сдаче в аренду зарубежной недвижимости? В какой стране? Как избежать двойного налогообложения и не остаться в минусе?

В зарубежных странах налоговая ставка для иностранцев, приобретающих недвижимость с намерением получать доход от арендаторов, как правило, гораздо выше, чем ставка, предусмотренная для резидентов.

В каждой стране отличается величина ставки и её расчёт, для чего применяются разные схемы.

Для сравнения: в Австралии максимальный размер налога на доход для иностранных граждан составляет 47%, в Соединённом Королевстве – 20%, на территории Франции – от 20% до 25%.

Прежде чем покупать недвижимость в другой стране, а затем сдавать её в аренду, необходимо изучить несколько параметров:

• Подписан ли у России с этой страной договор, позволяющий исключить двойную выплату налогов, и каковы его условия.
• Познакомиться с местным налоговым законодательством – узнать величину налога на доход для иностранцев.

Своевременное выполнение вышеописанных мер позволит избежать двойного налогообложения и не остаться в минусе.

Полезные советы

Предлагаем несколько полезных советов для россиян, получающих доход от недвижимости за рубежом:

Важно понимать одну простую истину – уклоняться от уплаты налогов, значит совершать уголовное преступление.

• Невозможно без наказания платить по зарубежным ставкам меньше, чем на Родине, а также избегать заполнения налоговой декларации.
• Налогоплательщик обязан сдавать декларацию о налогах. Это не зависит от того, где платится налог.
• В разных странах установлен разный срок для подачи декларации о полученных доходах. Для России это конец апреля, для Германии – конец мая, для Франции – конец сентября. Ситуация, когда наступление срока подачи документа в РФ значительно опережает страны, где приобретена недвижимость, довольно частая. Здесь нужно руководствоваться принципом «источник дохода». Если в стране, являющейся источником дохода, ещё незакончен налоговый период, то этот доход не включается в российскую декларацию.

Обычному человеку трудно знать все законы, особенно те, что касаются иностранных государств. Поэтому рекомендуется обращаться к услугам профессиональных специалистов с международным опытом. Тогда удастся избежать возможных штрафных санкций, а это немалые суммы.

Источник: https://www.ZaMetrami.ru/novosti-zarubegnoy-nedvigimosti/kak-izbezhat-dvojnogo-nalogooblozheniya-pri-sdache-v-arendu-zarubezhnoj-nedvizhimosti/

Налоги на недвижимость в Испании

Иностранные физические лица не имеют ограничений на приобретение жилья. Его владение является основанием для получения долгосрочной шенгенской визы.

Тем не менее, вид на жительство выдается автоматически только покупателям недвижимости на сумму от 500000 евро, а также членам их семей.

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев и подданных также одинаков.

Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном.

Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать ставки на свое усмотрение. Поэтому расходы при покупке жилья варьируются от 6% до 11% от цены, а при владении – от 0,7% до 1,6% от кадастровой стоимости ежегодно.

Расходы при покупке жилья

Основной налог при покупке на первичном рынке: Налог на добавленную стоимость (IVT) – 10% Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,5-1,5%
При приобретении жилья напрямую от застройщика уплачиваются два налога. Во-первых, необходимо оплатить аналог российского НДС в размере 10% от цены объекта.

Во-вторых, исключительно с покупателей новой недвижимости взимается гербовый сбор, размер которого зависит от региона покупки и варьируется от 0,5% до 1,5%.
Основной налог при покупке на вторичном рынке:Налог на передачу недвижимости (ITP) – 6-10% Покупатели жилья на вторичном рынке должны заплатить налог на передачу недвижимости.

Процент налога на покупку жилья в Испании утверждается на региональном уровне и находится в пределах от 6 до 10 пунктов. Например, в Мадриде ставка равняется 6%, на Канарских островах – 6,5%, а в Андалузии, Валенсии, Каталонии и на Балеарских островах она может достигать 10%.

ITP уплачивается в налоговые органы на местах, при их отсутствии в городе – в государственном органе, регистрирующем сделки с недвижимостью. В Мадриде и Андалузии платеж можно совершить через интернет

Запрос статуса объекта (Nota Simple) – 9 евро + перевод

Услуги нотариуса – 0,03-0,45%

Стоимость услуг нотариуса зависит от цены приобретаемого жилья. К примеру, недвижимое имущество в популярном диапазоне от 60101,61 евро и 150253,03 евро плата составит 0,1%. Для более дешевых диапазонов ставки выше, а для более дорогих – ниже.

Регистрационные расходы – 0,02-0,175%

Плата за регистрацию вносится в пользу государства и также зависит от цены объекта. Для вышеуказанного диапазона она составляет 0,075%.

Расходы при продаже жилья

Налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio) – 19-23% от прироста

При продаже выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Ставки налога на прирост капитала:

• до 6000 евро – 19%;
• 6001 – 50000 евро – 21%;
• более 50 000 евро – 23%.

Если вы совершаете сделку и продаете жилье дороже, чем купили, с этой разницы и будет взиматься налог. Если есть доказательства, что был проведен ремонт, его стоимость можно будет «приплюсовать» к цене, по которой вы купили жилье, уменьшив или ликвидировав разницу.

Если основной налог на недвижимость в Испании для нерезидентов – точно такой же, как для местных жителей, то налог на прирост капитала имеет особенность.

А именно: при продаже недвижимости с иностранцев по умолчанию удерживается 3%, чтобы покрыть возможный налог прироста капитала. Поэтому при продаже иностранец получает 97% от цены.

Если прирост капитала не подтвердится, подается прошение о возврате удержанной суммы.

Налог на прирост стоимости земли (Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana) – до 30% от прироста

За время между покупкой и продажей может подорожать не только дом, но и земля под ним.

Налог рассчитывается исходя из разницы между кадастровой стоимостью земли в год продажи и год покупки, помноженной на определенный коэффициент.

Услуги риелтора оплачивает продавец. В среднем услуги агентства недвижимости обходятся в 2,5-5%, хотя могут стоить значительно выше.

Налоги для владельцев жилья

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (IBI) – 0,4-1,1%

Ежегодный налог на недвижимость в Испании устанавливается муниципалитетом и рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости на 1 января отчетного года.

Стоит учитывать, что кадастровая стоимость может быть в несколько раз меньше реальной, поэтому в среднем владельцы платят всего лишь порядка 200-800 евро в год.

Налог на недвижимость в Испании для россиян никак не отличается ни по ставкам, ни по срокам уплаты: для всех иностранцев одинаковые условия!

Налог на доходы физических лиц (IRNR) – 24% от 2% кадастровой стоимости

Даже если недвижимость не сдается в аренду, власти все равно взимают налог на доходы с владельцев-нерезидентов. Размер этого налога сопоставим в реальном выражении с IBI. Для расчета берется 2% от кадастровой стоимости, из которых удерживается 24%. Иными словами, этот налог равен 0,48% от кадастровой стоимости. Если же кадастровая стоимость была переоценена после 1 января 1994 года, берется 1,1%, из которых удерживаются 24%. В этом случае налог в итоге составит 0,265% от кадастра. Пример: относительно новое жилье кадастровой стоимостью 150000 евро будет иметь налогооблагаемую базу в 1650 евро, налог с нее составит 396 евро.

Расходы на содержание недвижимости

Коммунальные платежи рассчитываются индивидуально и обычно включают оплату коммунальных услуг (водоснабжение, электроснабжение и газ) и comunidad, который варьируется в зависимости от следующих факторов: наличие лифта, бассейна, парковой территории (деревья и другие растения), охраны, и ежегодно может обходиться от 30 до 1300 евро. (Чем дороже комунидад, тем больше выбор различных удобств на территории дома).

Расходы при покупке жилья в ипотеку

Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,1-2%

Взимается при оформлении договора об ипотечном займе в виде определенного процента от суммы кредита, в соответствии с установленным в регионе.

Оценка стоимости – 200-500 евро для среднего объекта

Независимая оценка позволяет банку определить, не завышена ли цена жилья (в этом случае банк не сможет выгодно его реализовать по рыночной стоимости при возникновении проблем у заемщика). Чем дороже стоит объект недвижимости, тем дороже его оценка.

Регистрационные и нотариальные расходы

Страхование жилья является обязательным и чаще всего производится непосредственно в банке, выступающим посредником между своим клиентом и парнтером-страховщиком. Страхование жизни требуется в большинстве случаев, за редким исключением. Страховка на случаи проблем со здоровьем, увольнения с работы и т. п. возможна по желанию покупателя.

Налоги при сдаче жилья в аренду

При сдаче недвижимости в Испании в аренду владелец уплачивает ежегодный налог в размере 24% (испанцы и граждане стран Евросоюза платят 19%).

За невысокие ежегодные налоги недвижимость Испании становится еще более привлекательной в глазах потенциальных покупателей.

Солнце, море, приемлемые цены и умеренные расходы остаются важнейшими факторами при выборе Испании как оптимальной зарубежной страны для приобретения квартиры или дома.

Cпециалисты компании Estate Spain всегда готовы проконсультировать по вопросам, связанным с уплатой налогов и расходов на содержание жилья в Испании, а также подобрать оптимальный вариант недвижимости.

Полезная информация для покупателей недвижимости в Испании

Источник: https://estate-spain.com/info/nalogi-na-nedvizhimost

Налоги в Испании для нерезидентов: при покупке и содержании недвижимости

Когда выбираешь недвижимость за рубежом, очень важно правильно оценить итоговую сумму сделки. Помимо стоимости самого объекта, вас ждут обязательные государственные пошлины.

Причем платить в казну вы будете и на этапе покупки, и когда станете счастливым собственником заграничных квадратных метров.

В этом материале рассказываем о налогах в Испании – самой популярной стране у покупателей, говорящих по-русски.

Для начала давайте разберемся с понятиями – «резидент» и «нерезидент». Эти категории собственников недвижимости в Испании будут платить разные сборы.

В контексте налогообложения резидентами считают тех, кто отвечает хотя бы одному из этих требований:

• Проводит в Испании более 183 дней в году, не обязательно непрерывно.
• Декларирует Испанию как центр своих жизненных интересов – проще говоря, здесь живет семья, ведется основной бизнес.

Покупка недвижимости в Испании не делает вас автоматически ее резидентом.

Большинство иностранных собственников остаются «под крылом» родной налоговой системы. Подробнее о том, какие обязательства перед своей страной должны выполнять граждане России, читайте здесь.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

На этом этапе все в Испании равны: местные и иностранцы, резиденты и нерезиденты платят одинаковые налоги. И платят обязательно, сразу же после заключения договора купли-продажи. Без внесения государственных сборов сделка не может быть зарегистрирована.

Налоговая ставка зависит от типа недвижимости – жилая или коммерческая, новостройка или «вторичка» – а также от региона, где расположен объект.

• На вторичном рынке
  Налог на переход права собственности (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales – ITP). Его размер зависит от региона: в среднем по стране – 8%, но, например, в Каталонии – 10%, а на Канарских островах – 6,6%.
   
• На первичном рынке
  Налог на добавленную стоимость, т.е. НДС (IVA, Impuesto sobre Valor Añadido). Для объектов во всех регионах Испании ставка одинаковая – 10%.

Если вы покупаете земельный участок или коммерческую недвижимость НДС будет выше – 21%.

Это лишь ключевые, самые крупные государственные налоги при покупке недвижимости в Испании. Помимо них вас ждут гербовый сбор, плата за внесение записей в реестр собственников, нотариальные расходы. Всего около 2-4% от цены объекта. Если будете брать ипотеку, дополнительные траты во время сделки вырастут еще на пару процентов.

Налоги при содержании недвижимости в Испании

Прежде чем вы соберетесь купить коттедж в Испании, просчитайте, во сколько вам будет обходиться его содержание. Помимо расходов на коммунальные услуги, вас ждут ежегодные налоги, размер которых будет зависеть от цены объекта, его расположения, качества постройки, а также от того, сдается недвижимость в аренду или нет.

***

Основной сбор, который местные власти выписывают всем собственникам, в том числе, иностранным, называется – налог на недвижимостьIBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles).

Налоговая база начисляется от кадастровой стоимости недвижимости, которая всегда намного ниже рыночной. Порядок выплат каждый муниципалитет определяет самостоятельно.

Большинство собственников курортных домов и квартир в Испании получают ежегодный счет в размере €200-800. Впрочем, если вы покупаете элитный объект, расположенный в премиальной локации, налог IBI может быть вдвое выше.

***

Следующий государственный сбор, с которым вы столкнетесь в Испании, – это подоходный налог IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Его размер уже будет зависеть от вашего статуса (этот налог платят только нерезиденты) в Испании, а также от того, как вы распоряжаетесь недвижимостью.

Налог на недвижимость в Испании для нерезидентов, которые не сдают объект в аренду:

Если вы не получаете никакой прибыли в Испании и пользуетесь недвижимостью самостоятельно, то налоговая база составит 2% от кадастровой стоимости объекта или 1,1%, если оценка проводилась после 1994 г.

Ставка налога IRNR для резидентов Евросоюза, Исландии и Норвегии – 19%, для всех остальных – 24%.

• Пример расчета налога на недвижимость в Испании для россиян: 
  Кадастровая оценка квартиры в Малаге: €100 000
  Налоговая база: €1100
  Налоговая ставка:24%
  IRNR: 24% Х €1100 = €264

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев, которые сдают объект в аренду:

Если иностранец получает прибыль от своей испанской недвижимости, то подоходный налог IRNR начисляется на размер годовой ренты. Ставки такие же – 19% для европейцев, 24% – для всех прочих иностранцев.

• Пример расчета налога на недвижимость в Испании для россиян, которые зарабатывают на аренде:
  Годовая рента за квартиру в Барселоне — €20 000
  Налоговая база: €20 000
  Налоговая ставка: 24%
  IRNR: 24% Х €20 000 = €4 800

***

Собственники элитной недвижимости в Испании также платят ежегодный налог на богатство — Impuesto sobre el Patrimonio. Он был введен в 2008 году, когда испанская экономика переживала кризис. Постоянно ведутся споры о необходимости его отмены, но в 2017 году он по-прежнему действует.

Налог собирают местные муниципалитеты. Налоговая база зависит от региона, но в большинстве случаев от уплаты освобождаются владельцы недвижимости дешевле €700 000 (€1 400 000 – для семейных пар). Из налогооблагаемой базы можно вычесть различные обременения, например, ипотеку. Ставки повышаются вместе с ценой объекта – от 0,2% до 2,5%.

***

Всех собственников испанских домов и квартир ждет еще один сбор – муниципальный налог на вывоз мусора. Его собирают местные власти, деньги направляются на поддержание окружающей территории в чистоте.

Размер налога зависит от расположения объекта недвижимости. В большинстве случаев вам выпишут чек на €100-200 в год.

Текст — Анастасия Фалей

Фото – pixabay.com

Условия цитирования материалов Prian.ru

Источник: https://prian.ru/pub/35112.html