Как соблюдать лимит расчетов наличными

Лимит расчётов наличными между юридическими, физическими лицами и ИП: максимальный размер, ограничения, ответственность за нарушения и прочее

В законодательстве РФ для субъектов хозяйствования действуют определённые правила использования средств в безналичной и наличной формах. При наличных расчётах существует ряд особенностей.

В частности, физические лица, не ведущие предпринимательской деятельности, могут рассчитываться наличными без ограничений.

Организации, предприятия и другие юридические лица, а также ИП должны следовать специально разработанным обязательным правилам.

Нововведения в наличных расчётах между организациями

Предел для расчёта по одному контракту остался без изменений и равен 100 тыс. руб. Юрлица и ИП пользуются правом осуществлять наличный расчёт в отечественной валюте в указанных размерах, а также в иностранной или в эквивалентной сумме по курсу ЦБР на момент совершения сделки.

Установленные ограничения

В п.6 Указания Банка России №3073 перечислены условия, при которых соблюдаются упомянутые выше ограничения. Они применяются:

• в отношениях между участниками денежного расчёта в рамках гражданско-правового контракта на всём протяжении его действия;
• при выдаче наличных банком или иной кредитной организацией в соответствии с договорённостями о возвращении остатков они перечисляются на спецсчет в ЦБР.

Не применяются лимиты при использовании наличных, используемых в следующих целях:

• на выдачу зарплаты и других выплат из фонда зарплаты, в т. ч. социальных;
• на потребительские цели ИП, не касающиеся его хозяйственной деятельности;
• под отчёт сотрудникам компании.

Внесены изменения, разрешающие безлимитное использование остатка наличных денег ИП и представителям малого бизнеса, которые являются юрлицами.

Расчёт максимального размера остатка денег в кассе

На сегодняшний день расчёт лимита остатка денежных средств в кассе предприятия не является обязательным для субъектов малого предпринимательства. Тем не менее в целях обеспечения сохранности имущества и для оперативного управления денежными потоками организациям рекомендовано произвести расчёт лимита остатка денег в кассе, утвердить его соответствующим приказом и скрупулёзно исполнять.

Предельный размер остатка наличных денег в кассе устанавливается приказом руководителя и неукоснительно соблюдается

Применение указаний ЦБР при расчётах наличными

Для компаний и предпринимателей Банком России определены условия для наличных расчётов (Указания №3210-у). Обязательным является организованная руководством работа кассы. Предприятиям рекомендовано соблюдать установленные лимиты на остаток в кассе в конце рабочего дня (п.2 Указаний ЦБР).

В случае нарушения правил компания может лишиться возможности оставлять наличные деньги в кассе. Для ведения кассовой документации используются только документы установленной Госкомстатом РФ формы (Постановление №88).

Правила ведения кассовых операций

Требуется оформлять кассовые операции с использованием приходно-расходных ордеров. Ведёт такую документацию бухгалтер или кассир предприятия. Допускается также оформление ордеров руководителем, если он занимается совершением расчётных операций (п.4.2 Указаний).

На предприятии чётко определяется круг сотрудников, допущенных к расчётам наличными деньгами (руководитель, бухгалтер или кассир). Они фиксируют все совершённые транзакции с наличными си обязательно заносят необходимую информацию в кассовую книгу.

Изменения в оформлении кассовых документов

В бумажном формате ПКО и РКО оформляются от руки или при помощи специального программного обеспечения, подпись ответственного лица ставится собственноручно.

https://www.youtube.com/watch?v=dscNNdMs3OY

Кассовые документы в электронном виде оформляются на компьютере с применением кодирования от несанкционированного вмешательства. Это предотвратит их искажение или потерю важной информации. Ставится электронная подпись (ФЗ №63). Исправления в кассовых документах не допускаются.

На руководителя возлагается обязанность обеспечить максимальную защиту данных для обеспечения надёжной сохранности документации в любом формате.

Расчёты с юрлицами по договору

Между юрлицами производится наличный расчёт на основании Положений ст.128 ГК РФ, эти отношения являются объектом прав. Во время таких взаимодействий наличные деньги могут свободно перемещаться между юрлицами.

В определённых случаях могут устанавливаться некоторые ограничения. В Указаниях ЦБР идёт речь о том, что «наличка» может использоваться только по установленным правилам. По решению компании могут расходоваться только средства для расчётов с партнёрами, в частности, для взаиморасчётов с поставщиками продукции.

Для расчётов с юрлицами установлен лимит в размере 100 тыс. руб. Этот предел учитывается для каждой сделки по отдельному соглашению.

Порядок расчётов юридических и физических лиц

Наличный расчёт с физлицом не ограничивается лимитами (п.5 Указаний). Однако следует обратить внимание, что такая свобода действий распространяется только на отношения с гражданами, не являющимися предпринимателями (п.1 Указаний).

Установление лимита расчётов ООО и его структурного подразделения

Организации и предприятия имеют право совершать денежные операции наличными между обособленными подразделениями. Передача денег осуществляется посредством оформления расходного кассового ордера по установленному на предприятии порядку. Он также соблюдается и при получении наличных от структурных подразделений.

В отношениях головного предприятия и его подразделений лимиты не установлены, однако ничего не сказано об отсутствии ограничений. Если руководствоваться п.3 ст.55 ГК РФ, можно сделать логический вывод: подразделения не являются юридическими лицами, значит, ограничения на них не распространяются.

Унифицированная форма КО-3 предназначена для регистрации кассовых документов в головной организации и структурных подразделениях

Как должны осуществляться расчёты с ИП

Если наличный расчёт производится между юрлицом и индивидуальным предпринимателем, соблюдение лимита является обязательным.

Так осуществляется контроль движения наличной денежной массы и не допускаются злоупотребления в виде сокрытия доходов. Ведь в бизнесе обмен денег может обозначать свершение взаимовыгодных сделок, при которых обе стороны получают определённую прибыль.

Проще всего это сделать с наличными деньгами, однако практически невозможно при безналичном расчёте.

Унифицированная форма КО-1 используется для оформления операции по внесению денег ИП в кассу

Однако в Министерстве финансов РФ не раз заводили разговор об установлении лимитов для физлиц, чтобы контролировать дорогостоящие приобретения граждан. Планируется установить лимит на наличные в пределах 300 тыс. руб. Инициаторы такого нововведения предлагают внести изменения в ст.

861 ГК РФ, а именно наказание в виде штрафа размером в разницу между лимитом и превышенной суммой выручки от реализации товаров или услуг.

Освобождение от ограничений

Как упоминалось выше, субъекты предпринимательской деятельности освобождаются от лимитирования операций с наличными в ряде случаев.

• Выплата зарплаты.
• Страховые и социальные начисления.
• Выдача средств под отчёт.
• Для личных нужд владельца компании или ИП.

Кроме этого, ЦБР в своих Указаниях называет дополнительные случаи, исключающие лимитирование налички:

• транзакции с участием ЦБР;
• таможенные, налоговые сборы;
• платежи по кредитам.

При таком, казалось, демократичном отношении, в Указаниях ЦБР есть нововведения, которые намного выгоднее банкам, но отнюдь не предпринимателям.

Чтобы воспользоваться наличными в случаях, не указанных в специальном списке, их нельзя взять из кассы компании. В новом году вначале нужно сдать нужную сумму в банк, и лишь после этого снять необходимую наличность.

Таким образом, государство получает возможность контроля прохождения денежных средств, а ЦБ проценты за совершённые транзакции. Что касается предпринимателя, он при этом ничего не выигрывает, а лишь приобретает лишние проблемы и несёт дополнительные расходы.

Кто ответит за нарушение лимитов

Проверкой контролирующего органа могут быть выявлены нарушения, которые в п.1 ст.15 ГК РФ определены как административное правонарушение. В такой ситуации, стороне, получившей наличность в количестве, превышающем установленную норму, будет предъявлен штраф, причём ответственность возлагается не только на компанию, но и на руководителя.

• Компания (юрлицо) заплатит штраф — от 40 до 50 тыс. руб.
• Должностное лицо (руководитель предприятия) – от 4 до 5 тыс. руб.

Срок, в пределах которого могут быть предъявить претензии за правонарушение, равен 2 месяцам с момента заключения контракта.

Существует также запрет на использование наличности из средств, поступивших от таких источников, как займы, возврат неиспользованных подотчётных средств.

Особенности ограничения наличного денежного оборота

Лимит, ограничивающий суммы передвижения наличных денежных средств, определён в рамках заключённого между двумя субъектами договора.

Нормы в пределах 100 тыс. руб. должны соблюдаться при любой форме соглашения, независимо от предмета договора (заем, оплата услуги или товара, поставка продукции).

Лимит действует на всём протяжении действия договора. Даже если наличные платежи осуществляются несколькими траншами, их общая сумма должна быть не более установленного предела.

При наличии в контракте дополнительных договорённостей, касающихся выплат компенсаций, штрафов, неустойки, пени, их нельзя осуществлять наличными, если к этому моменту уже использована лимитированная сумма.

Превышение предельной величины

Выйти за рамки ограничений допустимо только в некоторых случаях.

• Между субъектами хозяйственной деятельности заключено несколько контрактов, тогда по каждому из них разрешается рассчитываться наличными по 100 тыс. руб.
• Если в соглашении указан объем денежных средств, превышающих 100 тыс. руб., наличными выплачивается только лимитная сумма, а остаток перечисляется безналичным путём.
• ИП разрешается пользоваться в личных целях любой суммой, для этого не нужны договора, денежные операции: достаточно оформить денег выдачу кассовым ордером.

Ответственность за совершённые нарушения

Чтобы оградить себя от административной ответственности, необходимо особое внимание уделить всем деталям договора, изучить каждый его пункт, касающийся движения наличных денег, и только после этого приступать к реальным действиям.

Лимиты для наличных расчётов между ЮЛ и ИП на сегодняшний день составляют 100 тыс. руб. При этом законодательство и процедуры проведения проверок кассовой дисциплины на предприятии не меняются десятилетиями.

Следовательно, чтобы избежать штрафных санкций, достаточно внимательно изучить нормативные акты Банка России, касающиеся порядка работы с денежной наличностью и не превышать установленные законодательством лимиты расчётов.

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/raschetyi-mezhdu-yuridicheskimi-litsami-nalichnyimi.html

Ограничения по расчетам наличными деньгами

Лимит расчетов наличными организаций с физическими лицами, не зарегистрированными в качестве предпринимателей, не установлен п. п. 2 . Поэтому с ними вы можете расплачиваться без ограничений.

Лимит расчетов наличными между организациями (предпринимателями) — 100 000 руб. в рамках одного договора независимо от того, платите вы наличные или получаете п. п. 2 , Указания Банка России N 3073-У. При этом не имеют значения:

Вид договора. Например, наличными нельзя получить или выдать заем на сумму более 100 000 руб., а также оплатить товары или услуги стоимостью более 100 000 руб.;

Срок договора, периодичность и количество платежей. В частности, нельзя оплатить в разные дни несколькими наличными платежами товары, отгруженные по одному договору, если они стоят больше 100 000 руб. (даже если каждый платеж будет меньше этой суммы). В то же время можно совершить несколько наличных платежей до 100 000 руб. в течение одного дня, но по разным договорам;

Вид обязательства: предусмотренное договором, дополнительным соглашением к нему или вытекающее из договора. Например, нельзя оплатить наличными договорные санкции (неустойки), если наличными уже была оплачена цена товаров по этому договору в сумме 100 000 руб.;

Как оформлен договор (путем оформления единого документа или обмена документами). Нельзя оплатить наличными сумму по счету, превышающую 100 000 руб.;

Способ расчетов (непосредственно через кассу организации или через ). Однако лимит наличных расчетов не применяется, когда командированный работник за счет денег, ему под отчет, оплачивает собственные расходы (по проезду, проживанию и т.п.), которые обязан возместить работодатель.

Внимание! В течение двух месяцев со дня проведения сверхлимитных расчетов налоговый орган может наложить два административных штрафа ст. 2.4 , ч. 1 ст. 4.5 , ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ:

На организацию — от 40 000 до 50 000 руб.;

На должностное лицо организации — от 4 000 до 5 000 руб.

Связанные вопросы

Кто может быть подотчетным лицом?

Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами в 2015 году: какие лимиты, кто должен придерживаться их, когда можно рассчитываться без ограничений — все, это предлагаем изучить более детально.

Далеко не каждое юридическое лицо при расчете наличными деньгами задумывается об отрицательных последствиях этого, казалось бы, невинного действия. Стоимость аренды помещений с каждым годом увеличивается примерно в два раза, и если она, к примеру, равна 55 тысячам, то будет достаточно заплатить всего два раза наличными, чтобы нарушить законодательство РФ.

Сейчас многие предприниматели работают так сказать «с колес», поэтому доля расчетов наличными значительно возрастает, что обостряет ситуацию. Если предприниматель работает по форме ООО, то расчет наличными может сильно ударить по его карману (данное действие повлечет административную ответственность). В данном материале расскажем, как этого можно избежать.

Все правовые основы между юридическими лицами описаны в главе 46 ГК РФ. И если положения этой главы говорят, что расчеты наличными между физическими лицами не имеют ограничений, то на расчеты между юридическими лицами накладываются некоторые ограничения.

Кто должен придерживаться лимитов расчетов наличными

Вышеупомянутым лицам можно совершать расчеты наличными в размере не более 100 000 руб. только в рамках одного договора. Всю остальную сумму, которая превышает пределы этих 100 000 руб.

необходимо перечислять контрагенту безналом (расчет производится с утвержденными формами безналичных расчетов).

Важно понимать, что указание N 1843-У не имеет ограничений по времени. Ограничения работают в рамках одного заключенного договора между организациями, индивидуальными предпринимателями, между компанией и индивидуальными предпринимателями. Запрет на расчеты (сделки свыше 100 тыс. руб.) распространяются не только на весь срок действия договора, но и после его просрочки.

Ответственность

Если юридическое лицо не будет соблюдать предел расчета, то оно будет привлечено к административной ответственности. Исходя из 1 статьи 15.1КоАПштраф для должностного лица составит 4-5 тыс. руб.

, а для юридического значительно выше – 40-50 тыс. руб.

Нарушение по данной статье не является долгосрочным, поэтому привлечь лицо или организацию можно только в течение двух месяцев с даты совершения административного нарушения.

Когда можно рассчитываться наличными деньгами

Указ «Об установлении наличных расчетов» уточняет список целей, на которые можно тратить наличность.

В документе также указано, на какие именно цели можно расходовать наличные деньги без соблюдения каких-либо пределов.

Более конкретно о разрешенных целях:

• расходы на командировки;
• выплата заработной платы и социальных выплат любого характера;
• оплата работы, услуг и товаров за исключением ценных документов;
• если происходит возврат средств за невыполненную работу или не оказанные услуги.

Резюмируя заметим, что Центробанк постоянно вносит корректировки в вышеописанный документ. В нем также указано, каким образом необходимо поступать, если лицу необходимо оплатить аренду за недвижимость, выдать кредит и т.д. В вышеописанных случаях бухгалтерия изначально должна направлять средства в банк, а только затем направлять их на свои нужды.

Отечественные нормы законодательства допускают совершение сделок субъектами хозяйственных отношений путем, как наличных, так и безналичных расчетов.

При этом правовые нормы, которые регулируют оплату с банковских счетов и году разнятся.

При втором способе выполнения своих обязательств по расчетам сегодняшние законодательные нормы определяют особый порядок финансовых операций. Рассмотрим их детально.

«Живые» деньги

Любое предприятие в Российской Федерации может применять в процессе своей деятельности денежные средства. Гражданское законодательство прямо говорит о том, что на российской территории могут иметь хождение как безналичная оплата, так и расчеты между юрлицами за наличный расчет. В 2017 году этот принцип остался незыблем.

Физлица, которые не имеют статуса ИП, имеют право использовать наличный расчет рублями неограниченно. Каких-либо исключений тоже нет.

Совсем другая история выходит при расчетах между юрлицами за наличный расчет в 2017 году. Операции с наличными финансами между организациями более жестко урегулированы законом.

Так, главный Банк России (он же – ЦБ РФ) в своем указании от 11 марта 2014 года № 3210-У (далее – Указание) установил общий порядок организации и оформления расчетов с использованием наличности. Эти распоряжения обязательны для исполнения всеми предприятиями. Между тем, определен более простой порядок финансовых операций по кассе для:

1. бизнесменов;
2. небольшого бизнеса;
3. микропредприятий.

Любой фирме или ИП, которые имеют дело расчетами за наличные деньги, обязательно нужно иметь у себя на предприятии или в компании кассу. Ответственность за это несет глава юрлица.

Второй пункт Указания говорит о том, что руководитель, ответственный за кассу, должен определить лимит наличности для нее по завершению работы к концу дня. Данный норматив рассчитывают по методике, которая есть в Указании. Так выглядит основная формула:

Если ИП или организация нарушат методику Банка России по определению лимита либо допустят нарушение в отношении наличного расчета между юридическими лицами в 2017 году, то последуют санкции. Они вообще лишат предприятие права на хранение денег в своей кассе.

В пункте 4.1 Указания сказано про необходимость оформления кассовых операций приходным и расходным ордером. Заполнять их обязан главный бухгалтер, просто бухгалтер или кассир организации. А в пункт 4.2 говорит об обязанности руководителя оформлять данные ордеры, если он выполняет кассовые операции.

Кроме руководителя, все операции с денежными средствами могут проводить и кассиры. Но только в том случае, если они ознакомлены с соответствующими обязанностями под личную подпись.

Все операции с кассой выполняют лишь обозначенные выше категории лиц. Участие других – недопустимо. Руководитель, кассиры и бухгалтеры обязаны делать в книге по кассе записи про все операции с наличными деньгами. Причем они должны быть подтверждены соответствующими приходными и расходными кассовыми ордерами.

Лимит в 2017 году

Статья 128 ГК РФ регламентирует наличные денежные средства как отдельный правовой объект. Они свободно перемещаются между различными лицами по территории страны.

Ограничивать такую циркуляцию могут только соответствующие законодательные акты и постановления. Это следует из смысла статьи 129 ГК РФ.

Из всего вышесказанного можно заключить, что законодательство вправе ограничивать нормы передвижения наличных средств в каких-либо обстоятельствах. Об этом говорят приведенные статьи Гражданского кодекса.

Банк России в указании от 07 октября 2013 года № 3073-У установил ограничение на наличный расчет между юридическими лицами. В 2017 году оно не претерпело изменений.

Второй пункт этого документа говорит о невозможности расходования по своему усмотрению наличных денег, которые поступили в кассу. Поэтому для каждого правила есть и исключения. Они изложены в этом же пункте.

Так, Центробанк разрешает расходовать наличные средства, пришедшие в кассу организации, в основном, на 2 цели:

1. для списания в адрес контрагентов;
2. для выдачи персоналу (подотчет, зарплатные выплаты и т. п.).

Отметим, что ЦБ разрешает отпускать денежные средства на расчеты с поставщиками, независимо от статуса последних: компания или частный предприниматель.

В шестом пункте указания № 3073-У ЦБ установил главное ограничение на наличный расчет между юридическими лицами в 2017 году. Так, между предприятиями либо предприятием и человеком со статусом ИП сумма прохождения наличных финансов по сделке не должна быть больше 100 000 рублей.

По одному договору оплата наличными не должна превышать 100 000 рублей.

Обратите внимание: такое же правило должно быть выполнено при выдаче или получении займа предприятием, коммерсантом.

Для банкнот и монет иных стран Центробанк ввел тот же самый лимит, но сделал одно единственное исключение. Так, эквивалент в российских рублях нужно определять конкретно на определенную дату операции с наличными деньгами.

Принятое ограничение необходимо выполнять по каждому договору. Иначе выражаясь, договоры должны быть заключены на разные сделки.

Когда же имеет место оплата наличными с участием обычных физических лиц, которые не проходили регистрацию как ИП, лимит в 100 000 рублей на расчеты между юрлицами за наличный расчет в 2017 году не действует. На это прямо указывает 5-й пункт указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У.

Учтите, что ограничение на выдачу наличных денег можно обойти, если пустить ее на:

• выдачу заработной платы;
• выплаты подотчетным лицам;
• на личные нужды бизнесмена (сам себе).

«Наличка» между главным офисом и «обособками»

Помимо наличного расчета между юридическими лицами в 2017 году (т. е. между независимыми организациями), российское законодательство разрешает возможность движения наличных денег между главным подразделением компании и ее обособленными структурами.

Пункт 6.4 указания Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У прямо говорит, что организация может полноправно выделять денежные средства из кассы своим подчиненным подразделениям. Причем все правила компания свободно устанавливает сама. Движение наличности в этом случае подтверждает расходный ордер по кассе.

Такой же порядок действует и при движении наличных денег от структурного подразделения к головному офису компании (п. 5.3 указания).

1. ничем не ограничил сумму передаваемых денежных средств;
2. не выделил никаких лимитов на такое движение.

Объяснение довольно простое: третий пункт статьи 55 ГК РФ указывает, что обособленные подразделения не могут в принципе иметь статуса отдельного юридические лица. Стало быть, всё лимитирование, которое российское законодательство накладывает на организации, на их обособленные структуры совершенно не действует.

Таким образом, ЦБ РФ в своих указаниях распорядился запретить оплачивать наличностью суммы больше 100 000 российских рублей только в расчетах наличностью между юрлицами и/или бизнесменами. При движении наличных денежных средств между головной организацией и ее подчиненными структурными подразделениями никаких лимитов на максимальные суммы Центробанком на 2017-й год не введено.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://uristol.ru/cash-documents/limitations-on-cash-settlements/

Лимит расчетов наличными

Лимит расчетов наличными – это ограничение суммы, в пределах которой могут осуществляться наличные расчеты между организациями и/или индивидуальными предпринимателями. Его цель – ограничение наличного денежного обращения. Нарушение лимита расчетов наличными ведет к наложению административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 руб.

до 5000 руб.; на юридических лиц — от 40 000 руб.

Вообще, если изначально ваша деятельность предполагает проведение денежных операций в суммах свыше 100 000 рублей, то, конечно, разумно будет пользоваться безналичным расчётом. Далее рассмотрим несколько интересных ситуаций, связанных с соблюдением лимита расчёта наличными.

Если вы захотите схитрить и заключить дополнительные соглашения к договору, полагая, что каждое такое соглашение будет считаться за отдельный договор, и вы уйдёте от лимита в 100 000 руб.

Расчеты наличными между юридическими лицами в 2015 году: какой лимит?

денежными средствами между юридическими лицами в 2015 году: какие лимиты, кто должен придерживаться их, когда можно рассчитываться без ограничений — все, это предлагаем изучить более детально. Далеко не каждое юридическое лицо при расчете наличными деньгами задумывается об отрицательных последствиях этого, казалось бы, невинного действия.

Стоимость аренды помещений с каждым годом увеличивается примерно в два раза, и если она, к примеру, равна 55 тысячам, то будет достаточно заплатить всего два раза, чтобы нарушить законодательство РФ.

Какой установлен лимит расчетов наличными между юридическими лицами в 2019 году

Юрлица чаще всего используют безналичные взаиморасчеты.

Обусловлено это величиной оборота. Но иногда может применяться для оплаты и наличность.

Какой в 2019 году определен лимит при наличных для юрлиц? Причем установка лимита при оплате никак не прекословит Конституции в отношении свободного распоряжения собственными денежными средствами, поскольку безналичного характера ничем не ограничены. Также нужно отметить, лимит наличного расчета функционирует относительно одного договора.

Ограничение наличных расчетов между юридическими лицами

В гражданском законодательстве Российской Федерации предусмотрено два вида расчетов между партнерами . безналичный и за счет денежных средств.

Причем последний вид подлежит достаточно строгому контролю со стороны государства. Осуществляет такой контроль Центральный Банк РФ (ЦБ РФ) с помощью коммерческих банков . При этом речь идет только о между компаниями и индивидуальными предпринимателями.

Систематизируйте или обновите знания, получите практические навыки и найдите ответы на свои вопросы на курсах повышения квалификации в Школе бухгалтера.

Курсы разработаны с учетом профстандарта «Бухгалтер».

с участием граждан осуществляются без ограничения суммы. То есть компания или предприниматель вправе получать или передавать гражданам суммы без ограничений и лимит наличными не соблюдать.

Ограничения при расчёте наличными для ИП и ООО: сколько можно, а сколько нельзя

Не всегда удобно расплачиваться по «безналу», особенно если вы частный предприниматель или учредитель небольшого ООО.

же расчёт – дело тонкое. Напомним, что в середине прошлого года законодатель установил целый ряд новых ограничений по таким.

Давайте разберёмся, что к чему, и как действовать, чтобы ненароком не нарушить закон.

Порядок денежных расчётов в России регулируется Центробанком.

Лимит расчетов наличными для ИП

В соответствии с п.6 Указания Банка России от 07.10.

2013 N 3073-У наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения (далее — предельный размер).

28 Сентября 2014Как соблюдать лимит расчетов наличными

Расчеты с участием граждан осуществляются без ограничения суммы.

То есть компания или предприниматель вправе получать или передавать гражданам суммы без ограничений и лимит наличными не соблюдать.

Лимит расчетов действует в отношении платежей по одному договору.

При этом временные ограничения не установлены. Из этого следует, что организация или предприниматель не может оплатить наличными весь договор (в т. ч.

Источник: http://juridicheskii.ru/limit-raschetov-nalichnymi-38415/

Расчеты наличными между юридическими лицами: особенности, лимит

Расчет наличными – это финансовая операция, в которой присутствуют бумажные деньги.

Такие сделки производятся между населением и предпринимателями, а также между двумя организациями или ИП, путем передачи финансовых средств (монет или купюр) от одного человека к другому.

Оплата наличностью осуществляется за оказанные услуги или товары в момент их передачи или же при подписании договора на их получение. Эта несложная операция требует минимальных рисков, поскольку оплата чаще всего производится между заказчиком и исполнителем.

Кто не может производить наличные расчеты

Товарно-денежный обмен – неотъемлемая часть коммерческих взаимоотношений между компаниями. Однако согласно законодательству РФ, некоторые субъекты не имеют права производить наличные расчеты. Это:

• Центробанк;
• физические лица, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя;
• некоторые кредитно-финансовые организации;
• субъекты, работающие на таможне и в налоговой инспекции.

Расчеты наличными между юридическими лицами регулируются правовыми документами федерального уровня. Это касается не только сделок с рублями, но и денежных операций с зарубежными компаниями в иностранной валюте.

Внутренние и внешние расчеты

В процессе коммерческой деятельности любая компания может производить наличные расчеты как внутри самой организации, так и с другими компаниями.

Внутренние отчисления: оплата труда, выплаты по листкам нетрудоспособности, выдача денег работникам под отчет, погашение дивидендов.

Внешние денежные расчеты: налоговые отчисления, закупка сырья и оборудования, оплата выполненных работ подрядчикам, погашение ссуд и займов.

Преимущества и недостатки

При выборе способов оплаты товаров и услуг важно учитывать некоторые нюансы. Например, нужно знать, что расчет наличными имеет не только плюсы, но и минусы.

Преимущества:

• анонимность (любой человек может сделать оплату, не подтверждая свою личность);
• скорость (оплата наличными не отнимает много времени);
• простота и легкость (операция доступна любому гражданину).

Недостатки:

• большие суммы наличности никто не носит с собой из-за боязни потерять или быть ограбленным;
• при оплате товаров деньгами из рук в руки не исключены различные нарушения.

В целом расчет наличными выгоден для организации, так как бумажные деньги имеют большую ликвидность. Но поскольку в этом сегменте чаще всего встречаются различные нарушения (скрытие доходов, неуплата обязательных отчислений), налоговые органы неумолимо следят за совершением сделок. Также они проверяют, чтобы не был превышен лимит.

Лимит наличных расчетов между юридическими лицами

За несоблюдение ограничений при коммерческих сделках из рук в руки между двумя организациями предусмотрен штраф в размере от 4 до 5 тысяч рублей (статья 15.

1 КоАП РФ) для руководителя и до 50 тысяч рублей для организации. Если нарушение выявлено в течение 2 месяцев со дня совершения сделки, то налоговая инспекция налагает взыскание.

Причем санкции могут быть наложены как на исполнителя, так и на получателя.

Важно понимать, что лимит расчетов наличными действителен только для одного договора. Однако организации не всегда заключают соглашение на бумаге. Иногда поставщики просто выставляют счет, а затем по накладной отправляют товар.

Если получатель оплатил счет, значит, он согласен с условиями соглашения (п. 3 ст. 434 ГК РФ).

Иначе говоря, организация может осуществлять расчет наличными средствами с поставщиками товаров или услуг, но общая сумма счета при этом не должна превышать 100 тысяч рублей.

Если компания производит оплату по нескольким накладным, в которых нет ссылки на договор, то налоговая может посчитать общую сумму отчислений.

При выявлении превышения лимита к организации могут быть применены штрафные санкции.

Важно! Чтобы избежать наказания, можно через суд доказать, что это были разные сделки. Но лучше, если расчеты между юридическими лицами наличными не будут превышать лимит в 100 тысяч рублей.

Как избежать штрафа при однотипных договорах?

Если организация заключает одинаковые соглашения с поставщиком и производит несколько выплат, каждая из которых не превышает 100 тысяч рублей, то налоговые органы могут наложить штраф за превышение лимита. Они считают общую сумму выплат, хотя по законодательству должны считать отчисления по каждому договору в отдельности. В суде можно доказать, что это были разные соглашения.

Важно! Чтобы избежать штрафных санкций за осуществление наличных денежных расчетов с одним контрагентом при покупке товаров или услуг, следует заключать несколько соглашений с разными условиями. Если же это договор займа, то важно прописывать также разные условия возврата ссуды и т. д.

Как соблюдать лимит при расчете между организациями

Чтобы оплата услуг или товаров для компании не закончилась штрафными санкциями, важно знать законы.

Согласно указанию Центробанка от 2013 года, лимит расчетов наличными между юридическими лицами в пределах одной сделки не может превышать 100 тысяч рублей. Для проведения денежных операций между субъектами хозяйствования необходимо корректно заполнять отчетную документацию: приходные ордера, кассовые книги. Правильность ведения бумаг проверяется налоговой организацией.

Ограничение суммы сделки действует и для индивидуальных предпринимателей, если они производят наличный расчет между собой. Если же средства требуются на личные нужды бизнесмена, то, согласно указанию Центробанка, они могут быть ему выданы в любом количестве.

Коммерческие расчеты между организациями и физическими лицами

Коммерческие взаимоотношения между предпринимателями и физическими лицами не имеют законодательно установленных лимитов. Компания может получать от своих клиентов любые суммы за товары или оказанные услуги. Но выручка от продаж должна сдаваться ежедневно. Также организация имеет право самостоятельно устанавливать размеры внутренних выплат наличными деньгами по следующим пунктам:

• заработная плата;
• страховые выплаты;
• оплата больничных листов;
• командировочные;
• социальные выплаты;
• оплата услуг;
• личные нужды руководителя;
• займы.

На предприятиях, совершающих расчеты наличными деньгами (оплату товаров или услуг, выплату денег сотрудникам), должен быть кассовый аппарат.

Физические лица (ИП), работающие по упрощенной системе налогообложения, должны сопровождать сделку выдачей чека.

Для проведения денежных операций между двумя организациями или ИП необходимо корректное ведение отчетной документации, правильное заполнение приходных ордеров и кассовых книг. Точность ведения документации проверяется налоговой организацией.

Что еще нужно знать, чтобы избежать санкций

Если срок договора между компаниями закончился, а расчеты продолжаются, то лимит оплаты наличными нужно соблюдать. Например, покупатель получил товар, но не оплатил его (или выплатил не всю сумму) до окончания срока действия договора. В этом случае превышение лимита в 100 тысяч рублей повлечет за собой наложение штрафа.

Также важно помнить, что ограничение нужно соблюдать при любых расчетах по конкретному договору, например, при выплате процентов или неустойки. Если договор уже составлен по максимальной сумме, то для выплаты процентов или пени следует составлять другое соглашение.

Если в договоре участвуют несколько организаций, то все они несут ответственность за совершение сделки и все должны придерживаться установленного ограничения.

Иногда путают лимит по оплате наличными на один договор и ежедневный предел. Организация может каждый день производить расчеты денежными средствами из кассы с разными субъектами, но важно, чтобы по одному договору проходила оплата не более 100 тысяч рублей.

Как соблюдать лимит при выплате дивидендов

При выплате дохода по акциям (облигациям) юридическим лицам следует соблюдать все то же ограничение. Организации-учредителю оптимально выплачивать дивиденды наличными в пределах этой суммы, а лучше производить расчет по безналу.

Но, как правило, в компании осуществляют выплату дохода по ценным бумагам не на основании договора, а согласно протоколу собрания. Поэтому многие фирмы считают, что лимит в этом случае соблюдать не обязательно. Налоговая инспекция рассуждает иначе, потому что дивиденды не относятся к отчислениям, на которые ограничение не распространяется.

Чтобы избежать штрафов, выплачивать учредителю дивиденды наличными следует в пределах 100 тысяч рублей.

Внимание! Лимит следует соблюдать при расчетах между юридическими лицами. В случае если учредителем является физическое лицо, то согласно действующему законодательству (указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У), ему можно выдать любую сумму наличными.

Также организацией могут выдаваться деньги сотруднику под отчет в любом размере. Если же служащий на них приобретает оборудование или оплачивает услуги для организации, то расчет наличными должен производиться исключительно в пределах установленного лимита.

Как правильно оформлять коммерческие сделки

Для оплаты наличными по закону другому юридическому лицу потребуется:

• договор, составленный по установленной форме;
• накладная и акт выполненной работы;
• кассовый или товарный чек;
• расчетно-кассовый ордер.

Сама сделка купли-продажи также должна быть отмечена в ККТ.

Важно знать, что наложить штраф и предъявить обвинение в нарушении закона, налоговая инспекция может только в течение 2 месяцев с момента совершения сделки. По истечении этого времени срок давности правонарушения заканчивается.

Заключение

Одна операция между двумя компаниями, организацией и ИП или между двумя предпринимателями посредством наличного расчета не должна превышать сумму в 100 тысяч рублей.

Это ограничение не распространяется на некоторые внутренние выплаты и на коммерческие отношения с физическими лицами.

Если организация предполагает проводить денежные операции установленный лимит, то лучше открыть в банке расчетный счет и делать это по безналу.

Источник: http://fb.ru/article/15864/cu-raschetyi-nalichnyimi-mejdu-yuridicheskimi-litsami-osobennosti-limit