Как работодателю застраховать работника по гражданско-правовому договору на случай травматизма

Если в договре подряда ничего не прописано про взносы на травматизм

В противном случае есть риск переквалификации. Приведем примеры формулировок. Неправильно Подрядчик обязуется выполнить комплекс фасадных работ. Стоимость комплекса работ составляет 50 000,00 руб. Этот вариант опасен. Во-первых, непонятно, что включает в себя «комплекс работ».

Во-вторых, не расшифровано, из чего складывается стоимость работ. Более того, при такой формулировке будет проблематично составить акт сдачи-приемки работ. Также не определен срок выполнения работы. Все это повышает вероятность того, что контролеры такой договор не пропустят.

Правильно Подрядчик обязуется выполнять на свой риск следующие виды и объемы работ и сдать их Заказчику: монтаж утеплителя – 400 м2; облицовка фасада – 300 м2. Срок производства работ – 40 календарных дней.

Стоимость работ формируется по фактически выполненным объемам работ исходя из единичных расценок: монтаж утеплителя – 700,00 руб.

Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Когда договор подряда не облагается страховыми взносами Законодательством предусмотрены случаи, когда не производится обложение страховыми взносами договора подряда не только в ФСС, но также в ПФР, и в ФОМС. К таким случаям относятся:

• Заключение соглашения с лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей. ИП обязаны самостоятельно перечислять за себя все страховые взносы согласно тарифам, установленным законодательством (подп. 2 п. 1 ст. 419, ст. 420 НК РФ).
• Заключение договора с иностранцами или лицами без гражданства, временно пребывающими в РФ (подп. 15 п. 1 ст.

Налогообложение договора подряда

С 2018 года тариф по ОМС повышается до общеустановленного (5,1%), а тариф на ОПС на 2018 год становится равным 13%.Подробнее о существующих размерах ставок по взносам читайте в статье «Каковы размеры ставок по страховым взносам на 2017-2018 годы?».

Итоги Работодатель, заключивший с работником договор подряда, имеет право не платить взносы на страхование по нетрудоспособности и материнству с начисляемых в рамках этого договора выплат, а взносы на травматизм начислять только в том случае, если договором подряда это прямо предусмотрено.

Начисление иных страховых взносов (на ОПС и ОМС) осуществляется по общеустановленным или пониженным (если есть право на их применение) ставкам.

Четыре совета по заключению идеального договора подряда

Но это будет не государственное пособие по временной нетрудоспособности, а возмещение застрахованному лицу утраченного заработка в части оплаты труда по гражданско-правовому договору. В п. 3 ст. 8 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ сказано, что такая выплата осуществляется за счет средств лица, причинившего работнику вред.

Это может быть организация-работодатель, от имени которой заключен гражданско-правовой договор, или иное лицо, по вине которого произошел несчастный случай.

Уловки для бухгалтера Следует иметь в виду, что в программе «1С:Зарплата+Кадры» договоры подряда прописаны очень жестко и автоматически не начисляют ЕСН в части ФСС и взносы на травматизм, вручную исправить это нельзя.

Осторожно: договор подряда!

Важно

Нужно повесить люстру – звоним по объявлению, специалист выезжает на дом для выполнения работы. По законодательству, он должен быть зарегистрирован как ИП. Но, если это единичная подработка, то такие услуги оказывать не запрещено.

Но процедура должна происходить в соответствии с законодательством:

• Физическое лицо «Подрядчик « обязано заключить с «Заказчиком» договор.
• Самостоятельно произвести оплату 13 % в бюджет, поскольку с любых доходов каждый гражданин РФ обязан уплачивать подоходный налог.
• До 30 апреля года, следующего за текущим периодом, подать декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указана сумма дохода, налога, и перечисления.

Договор подряда с иностранцами: физическими и юридическими лицами Налоговым агентом выступает Российская организация. При расчете НДФЛ необходимо сразу определить является иностранное лицо резидентом нашей страны.

О страховых взносах с вознаграждений по договорам подряда

Переход │ — │ — │ — │ — │ — │ — │ + права │ │ │ │ │ │ │ собственности │ │ │ │ │ │ │ или иных вещных │ │ │ │ │ │ │ прав на │ │ │ │ │ │ │ имущество │ │ │ │ │ │ │ (имущественные │ │ │ │ │ │ │ права), а также │ │ │ │ │ │ │ договоров, │ │ │ │ │ │ │ связанных с │ │ │ │ │ │ │ передачей в │ │ │ │ │ │ │ пользование │ │ │ │ │ │ │ имущества │ │ │ │ │ │ │ (имущественных │ │ │ │ │ │ │ прав) │ │ │ │ │ │ │ ─────────────────┴───────────┴──────┴─────┴─────┴─────────┴──────────┴─────

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/05/esli-v-dogovre-podryada-nichego-ne-propisano-pro-vznosy-na-travmatizm/

Новости

Гражданско-правовой договор – это соглашение об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК РФ).

Работодателю выгодно его заключать при выполнении конкретных работ (оказании конкретных услуг), объем которых можно фактически измерить.

В этом случае не нужно обеспечивать исполнителя соответствующими условиями труда, предоставлять ему социально-трудовые гарантии, выплачивать страховые взносы и т. д.

На работников, занятых по гражданско-правовому договору, не распространяется трудовое законодательство и нормы трудового права (ст. 11 ТК РФ). Но зачастую работодатели путают отношения по гражданско-правовому договору с трудовыми отношениями. Их основные различия можно увидеть в таблице.

Таблица. Различия между трудовым договором и договором гражданско-правового характера

Нужно ли расследовать несчастные случаи с работниками, занятыми по гражданско-правовому договору

Несчастные случаи с работниками, занятыми по гражданско-правовому договору, расследуют при:

• тяжелых несчастных случаях и несчастных случаях со смертельным исходом. Расследование проводит государственный инспектор труда по заявлению пострадавшего, членов его семьи или других доверенных лиц;
• судебном решении о признании гражданско-правовых взаимоотношений трудовыми.

В остальных ситуациях работодатель не обязан расследовать несчастный случай с работником, занятым по гражданско-правовому договору.

Какие особенности есть в расследовании

Когда государственный инспектор труда расследует несчастный случай, он оформляет заключение по форме № 52. Если в ходе расследования будет установлено, что гражданско-правовым договором фактически регулировались трудовые отношения, то заключение трудового инспектора вместе с другими материалами расследования направляется в суд, который установит характер правоотношений сторон договора.

Если суд признает взаимоотношения трудовыми, то работодатель должен издать приказ и сформировать комиссию по расследованию несчастного случая. Далее расследование проводится в стандартном порядке.

Как оформить гражданско-правовой договор, чтобы избежать последствий при несчастном случае

Чтобы минимизировать последствия несчастных случаев с работниками, занятыми по гражданско-правовому договору, следует:

1. Закрепить в договоре ответственность исполнителя за соблюдение требований безопасности:
• наличие обучения и квалификации для выполнения работ;
• использование спецодежды, средств индивидуальной защиты и технологической оснастки и материалов, соответствующих характеру работ и т. д.
2. Выделить определенный участок для работы, при необходимости обозначить границы опасных зон.
3. Не допускать признаков проявления трудовых взаимоотношений – не выплачивать работникам ежемесячный оклад, не требовать подчиняться внутреннему распорядку организации, не предоставлять гарантии по Трудовому кодексу и т. д.

Запомните главное

1 При заключении гражданско-правового договора заказчик не обязан обеспечивать исполнителю соответствующие условия труда, предоставлять ему социально-трудовые гарантии, выплачивать страховые взносы, если это не предусмотрено условиями договора.

2 На работников, занятых по гражданско-правовому договору, не распространяется трудовое законодательство.

3 Несчастные случаи с такими работниками нужно расследовать, если они относятся к групповым или смертельным или если суд признал взаимоотношения с работником трудовыми.

4 Несчастный случай с работником, занятым по гражданско-правовому договору, расследует трудовой инспектор по заявлению работника или его семьи.

Источник: Охрана труда: просто и понятно

Вернуться в раздел

Источник: https://www.srgroup.ru/news/eco/industry_news/peculiarities-of-investigation-of-accident-to-workers-employed-under-civil-law-contract/

Облагаются ли взносами в ФСС договора ГПХ

Уплата налогов и страховых взносов по гражданско-правовым договорам в 2018 году коренным образом отличается от аналогичных выплат с доходов штатных работников. Проверьте, какими налогами и взносами облагается договор ГПХ с физическим лицом в 2018 году.

Скачайте полезную шпаргалку «Какие условия договора подряда снизят риск споров по взносам»>>>

Образец гражданско-правового договора с работником образец подряда скачать
Типовой бланк ГПД 2018: бланк ГПД 

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Что такое гражданско-правовой договор: облагается ли он налогом и страховыми взносами

Знание нюансов в части обложения договора ГПХ налогами и взносами позволит компании просчитать свою выгоду и определиться, какой договор с физлицом лучше заключить.

Срочная новость для бухгалтеров: Стало ясно, пробивать ли чек при расчетах по договорам ГПХ

Что такое договор ГПХ 

Суть гражданско-правового договора (ГПД) с физлицом в том, что он заключается, когда необходимо выполнить определенную работу. Заказчик оплачивает доход физику только после того, как исполнитель сдал результат работы, а заказчик их принял (п. 1 ст. 702 ГК РФ). Стороны могут предусмотреть и аванс по договору, но окончательный расчет происходит по факту выполнения.

Как только работы по договору выполнены, правоотношения между заказчиком и исполнителем прекращаются. Это разовая работа, а исполнитель по такому договору привлекается к выполнению такой работы один раз. Сотрудник, работающий по гражданско-правовому договору, не является штатным работником. 

Регулирует договор гражданско-правового характера с физическим лицом  Гражданский кодекс РФ, а не Трудовой.

Налогообложение договора ГПХ в 2018 году 

Из особенностей гражданско-правового договора вытекают и его отличия от трудового договора в плане налогообложения и уплаты страховых взносов. По договору ГПХ компания должна заплатить налоги и взносы, так как физлицо получает доход. Но платит она далеко не все взносы.

Вот перечень налогов и взносов, которые платит компания по договорам ГПХ в 2018 году:

• НДФЛ;
• взносы в пенсионный фонд;
• взносы на медицинское страхование.

Но не все так просто. Во-первых, НДФЛ и взносы в 2018 году выплачиваются только по договорам, заключенным с физическим лицом, проживающим на территории РФ. Договора с ИП налогообложению не подлежат (ст. 226 НК РФ). Во-вторых, и среди физлиц есть исключения, о которых мы расскажем дальше.

Будьте внимательны! Налоговики на проверках пытаются переквалифицировать договор ГПХ в трудовой и доначислить налоги и страховые взносы. Рекомендуем перепроверить условия своих контрактов с «физиками». Если инспекторы решат, что договор подряда маскирует трудовой, компании доначислят взносы и НДФЛ. какие условия договора подряда снизят риск споров с ИФНС, читайте в статье

Ниже вы можете ознакомиться с образцом типичного гражданско-правового договора 2018 года.

Страховые взносы по договорам ГПХ в 2018 году

Давайте теперь рассмотрим подробнее, в какие фонды компания платить страховые взносы с гражданско-правового договора с физическим лицом. Не по каждому договору ГПХ в 2018 году предусмотрена уплата взносов. Чтобы проще было разобраться, смотрите таблицу, в которой собраны все случаи заключения такого вида договоров.

При уплате страховые взносы по гражданско-правовым договорам в 2018 году важно учитывать, кем является физлицо, с которым вы подписываете соглашение. С доходов не каждого физика идут выплаты в бюджет.

Когда бухгалтер начисляет взносы на ОПС и ОМС

Взносы на пенсионное обеспечение в ПФР и обязательное медицинское страхование начисляются, если исполнитель:

• гражданин РФ (ч. 4 ст. 1, п. 1 ч. 1 ст. 5 Закона № 212-ФЗ);
• иностранец, временно или постоянно проживающий в РФ (п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ);
• гражданин-член ЕАЭС (п. 5 ст. 96, п. 3 ст. 98 Договора о Евразийском экономическом союзе).

Когда бухгалтер НЕ начисляет взносы на ОПС и ОМС

Взносы на пенсионное обеспечение в ПФР и обязательное медицинское страхование  не начисляются, если исполнитель:

• ИП (подразумевается, что он сам платит за себя, даже если это не установлено);
• иностранец, временно пребывающий на территории РФ и не имеющий соответствующего гражданства;
• студент-очник.

Ставка

Страховые взносы с доходов по договорам ГПХ уплачиваются по ставкам, которые применяет заказчик к своим штатным сотрудникам. В обычном режиме это:

• В пенсионный фонд – 22%;
• На медстрах – 5,1 %

Если предусмотрено иное, то это иное распространяется и на ГПД.

База

Налоговая база при этом может быть уменьшена, если исполнитель понес какие-то расходы, которые подтверждаются соответствующими документами (чеками, выписками, квитанциями, билетами и т.д.)

Выплаты по договорам гражданско-правового характера взносы в ФСС

Особо стоит сказать о взносах в ФСС (на травматизм). Работодатель не обязан платить эти взносы, если только иное не предусмотрено условиями договора.

Например, если вы нанимаете бригаду строителей и заключаете с ними гражданско-правовой договор на определенный вид работ, то вполне возможно, что пункт об уплате взносов на травматизм там и появится.

И если такой пункт будет прописан, то компания также делает выплаты в ФСС.

Взносы в соцстрах

Взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, как мы уже писали выше, начислять не нужно (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ).

Налоги с гражданско-правового договора в 2018 году

Налог по гражданско-правовому договору в 2018 году уплачивается только один – это НДФЛ. Поскольку ваш исполнитель получает доход за свою работу, то этот доход подлежит налогообложению.

При этом выплачивая вознаграждение по гражданско-правовому договору с физическим лицом, компания становится налоговым агентом по НДФЛ.

Важно! НДФЛ при гражданско-правовом договоре платите вы, только если ваш исполнитель не является ИП (ст. 226 НК РФ).

Источник: https://www.RNK.ru/article/215705-dogovor-gph-nalogi-i-vznosy-2018

Договора гпх облагаются фсс несчастный случай

Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Когда договор подряда не облагается страховыми взносами Законодательством предусмотрены случаи, когда не производится обложение страховыми взносами договора подряда не только в ФСС, но также в ПФР, и в ФОМС. К таким случаям относятся:

• Заключение соглашения с лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей. ИП обязаны самостоятельно перечислять за себя все страховые взносы согласно тарифам, установленным законодательством (подп. 2 п. 1 ст. 419, ст. 420 НК РФ).
• Заключение договора с иностранцами или лицами без гражданства, временно пребывающими в РФ (подп. 15 п. 1 ст.

Договоры гпх: страховые взносы 2017/2018

По сути, выбор налогоплательщика в данном случае будет оформлен его заявлением о предоставлении такого налогового вычета.

— Имущественный налоговый вычет Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья могут предоставлять исключительно работодатели. Его можно получать как по окончании налогового периода, так и в течение налогового периода через работодателя.

В рамках гражданско-правового договора, заказчик не имеет права предоставлять исполнителю такие вычеты, даже если он является налоговым агентом (п.

8 ст. 220 НК РФ). Ведите кадровый учет и рассчитывайте зарплату без проблем через интернет Узнать больше Страховые взносы в фонды Норма п. 1 ст.

Не застраховал работодатель работника

Нередко работники обращаются к юристу с вопросом: обязана ли организация, где они трудятся, выдавать им медицинский полис и заключать договор с лечебным учреждением на их обслуживание? Из этого можно сделать вывод, что не все работодатели четко представляют себе систему обязательного медицинского страхования своих сотрудников. В то время как обязанность застраховать персонал существует и законодательно закреплена.

Страхование работников от несчастных случаев и профзаболеваний

Покалечиться на любом предприятии даже при соблюдении необходимых требований безопасности труда может каждый.

Естественно, травма может стать причиной потери места, а также необходимости самостоятельно оплатить недешевое лечение.

В самых тяжелых случаях, когда травма или несчастный случай становятся причиной смерти работника, его семья теряет кормильца и оказывается в тяжелых финансовых обстоятельствах.

Обязательное медицинское страхование работников

Довольно часто у работников предприятий (организаций) возникает масса вопросов юридического характера, связанная с обязательным медицинским страхованием, а именно:

• Должен ли работодатель заключать договор со страховыми медицинскими организациями для своих наемных работников?
• Имеет ли право работодатель на выдачу полиса?

Кратко можно сказать, что обязательное медицинское страхование работников законодательно закреплено за работодателями, которые в системе ОМС относятся к страхователям.

Как защитить себя от производственных рисков?

Социальная защищенность после 1991 года на постсоветском пространстве резко снизилась. Но вместе с тем законодатель обязал работодателей страховать своих работников от несчастных случаев. Ведь практически любое производство сопряжено с риском для жизни и здоровья работника.

Поэтому, чтобы можно было достичь полной социальной защищенности,

Как работодателю застраховать ответственность перед работником

Если подходить к данному понятию с юридической стороны, то работодатель страхованием отвечает за вероятное причинение ущерба здоровью, жизни, имуществу работников.

Часто такое страхование путают с личным страхованием сотрудника, в которое включено обязательная медицинская страховка и пенсионное страхование.

Ответственное отношение к этому вопросу поможет избежать многих проблем.

И дело не только в проверках компетентных органов, но нельзя исключать возможность травмы, угрозы жизни и имуществу работника.

Блок «Бизнес — справки» — это информация более чем о 40 000 организациях Казахстана (адреса, телефоны, реквизиты и т.д.), в которых представлены государственные органы и коммерческие предприятия Казахстана.

5. Отправка SMS на короткий номер отличный от номера 7107, 7208, 7109, 7120, а также отправка в теле SMS неправильного текста, приводит к невозможности получения абонентом услуги. Абонент согласен.

Страховой консалтинг

Среди коллективных договоров страхования работников организаций страхование от несчастных случаев занимает второе место, уступая только добровольному медицинскому страхованию.

И это понятно, поскольку данный вид страхования является существенной частью «социального пакета», дополняющего прямое материальное стимулирование через оплату труда.

Кроме того, некоторые отраслевые законы требуют обязательного заключения договора страхования в отношении отдельных профессий.

Работников застрахуют от банкротства работодателя

Введение обязательного страхового сбора с фонда оплаты труда предприятий и организаций всех форм собственности в размере 0,05% позволит защитить работников в случае банкротства их работодателя.

Если предприятие будет признано решением Арбитражного суда финансово несостоятельным, то Фонд социального страхования выплатит его работникам компенсацию в размере полной задолженности за три последних месяца перед ними по оплате труда.

Такие меры законодатели могут ввести, если будут приняты законопроекты.

Как работодателю застраховать работника по гражданско-правовому договору на случай травматизма

Выплаты в отношении подрядчика-физлица вы должны облагать страховыми взносами по тем же правилам, что и в отношении сотрудников, работающих по трудовым договорам.

За исключением того, что взносы в ФСС с вознаграждения по гражданско-правовому договору начислять не нужно ни в случае болезни и беременности (материнства), ни в случае травматизма.

То есть здесь вы перечисляете только взносы в ПФР и ФФОМС по тем же ставкам, что и в отношении обычных работников.

Источник: http://ruslanhasanov.ru/ne-zastrahoval-rabotodatel-rabotnika-31592/