Изменения в 2019 году для ИП с работниками и без

Изменения для ИП в 2019 году

Ожидаются существенные изменения для ИП в 2019 году, обусловленные многочисленными поправками в налоговый кодекс и большим количеством новых нормативных актов. В каких-то аспектах законодательство дает послабление малому бизнесу, а в чем-то ужесточает контроль за его деятельностью. Обо всех изменениях, которые произойдут в работе ИП в 2019 году, поговорим с вами в этой статье.

Изменение в регистрации ИП

ФНС совершенствует свою онлайн-деятельность из года в год. С 29 апреля 2019 года, регистрационные документы, подтверждающие внесение в ЕГРИП, работники налоговой инспекции будут отправлять на электронную почту предпринимателя. В случае необходимости бумажные экземпляры можно будет получить, подав заявление в ИФНС.

Отмена пошлины при регистрации ИП

В 2018 году перед тем как подать документы для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо оплатить пошлину в размере 800 рублей.

С 2019 года пошлина отменяется, если документы поданы в электронном виде. Однако возможность подачи документов на сайте ФНС или сайте Госуслуги, требует наличия электронной цифровой подписи.

Оформление этой подписи обойдется в пределах от 1 000 до 1 500 рублей. Но в дальнейшем наличие электронной цифровой подписи избавит предпринимателя от посещения ИФНС для сдачи отчетности.

Подавать отчетность в этом случае можно будет также посредством сайта ФНС.

Увеличение МРОТ с 1 января 2019 года

Приказом Минтруда № 550н от 24.08.2018 года определен минимальный размер оплаты труда. Его величина с 1 января 2019 года составит 11 280 рублей. Увеличение, по сравнению с предыдущим МРОТ, произойдет всего на 117 рублей.

Увеличение страховых взносов ИП за себя

Не избежать и увеличения фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2019 году. Общий размер пенсионных фиксированных взносов в 2019 году увеличится на 2 809 рублей по сравнению с 2018 годом и составит 29 354 рубля.

Медицинские обязательные фиксированные взносы вырастут на 1 044 рубля, оплатить в 2019 году на обязательное медицинское страхование ИП должен 6 884 рублей.

Если в 2019 году при расчете суммы фиксированных взносов на пенсионное страхование и размера 1% свыше 300 000 от дохода, получается больше 234 832 рубля, то платить свыше 234 832 рублей не надо. Максимальный предел по уплате взносов ИП за себя в 2019 году составит именно эту величину – 234 832 рубля.

Увеличение тарифов страховых взносов

Для некоторых категорий предпринимателей с 1 января 2019 заканчивается и не будет продлеваться льготный тариф по уплате обязательных страховых взносов. Нагрузка для нижеперечисленных ИП по страховым взносам вырастет на 1,5%.

Отмена отчетности для ИП

С 2019 года ожидается, что обещание, данное правительством РФ, будет исполнено и определенная категория ИП не будет больше предоставлять декларацию по итогам работы за год.

Применение в работе ИП онлайн-касс сделало прозрачным сведения о полученных доходах. ИФНС вполне может самостоятельно дистанционно рассчитать размер налога УСН. Именно в связи с этим, правительство пообещало отменить декларации для предпринимателей на УСН «доходы», применяющих онлайн-кассы. Срок подачи декларации за 2018 год – 30 апреля 2019 года.

Для всех остальных предпринимателей предоставление декларации о доходах останется обязательным требованием.

Продление моратория на надзорные проверки

31.12.2018 года заканчивается срок введенного запрета на неналоговые проверки, который действовал с 1 января 2016 года.

Но президент РФ выступил с инициативой о продлении моратория на проверки для малых предприятий и ИП еще на два года — 2019 и 2020. Так как инициатива поступила от лица, подписывающего законодательные акты, можно не сомневаться, что надзорные каникулы продлятся еще два года.

Обязательное применение онлайн-касс в 2019 году

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти категории ИП, которым до этого срока была дана отсрочка:

• ИП на ПСН, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
• ИП на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
• ИП на УСН, оказывающие бытовые услуги.

Источник: http://tbis.ru/nalogi/izmeneniya-ip-2019

Налоги для ИП в 2019 году

В последние несколько лет российское Правительство занимается кардинальным реформированием налоговой системы страны и всех ее участников, в том числе индивидуальных предпринимателей. Так, чиновники планируют в 2019 году новые налоги для ИП, изменение размеров уже действующих сборов и завершение переходного периода по установке онлайн-касс.

Выплаты за себя

К налоговым обязательствам индивидуальных предпринимателей относится обязательная уплата страховых взносов «за себя», независимо от того ведут они деятельность или только имеют соответствующий статус. Их годовой размер не зависит от размера МРОТ и устанавливается ст. 430 закона №335-ФЗ от 27.11.2017. в 2019 году ИП ждет повышение размеров налогов по сравнению с предыдущим годом

• в Пенсионный фонд – 29 354 руб.
• в ФОМС (медстрахование) – 6884 руб.

таким образом, минимальная сумма взносов за себя, которые обязан уплатить ИП – 36 238 руб. это можно делать частями или единовременным платежом, но до 31 декабря 2019 года.

Кроме этого для доходов более 300 000 руб. предусмотрен еще взнос в размере 1% от суммы превышения, но суммарный платеж не может быть более 234 832 руб. (8-кратного размера взноса в ПФ).

Для последнего крайний срок уплаты установлен до 1 июля 2020 года.

Новый налоговый режим

С начала 2019 года в стране появится новый налог для самозанятых граждан. Он также подойдет и для отдельных ИП, если они работают непосредственно на себя и без привлечения наемных работников по условиям трудового договора.

Его можно считать новым налоговым режимом под названием «Налог на профессиональный доход», который может применяться к доходам ИП, если они получены от профессиональной деятельности, связанной с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Кроме этого действует еще несколько ограничений:

1. Суммарный годовой доход не должна превышать 10 млн. руб.
2. Новый режим несовместим с какими-либо из существующих налоговых режимов (УСН, ЕНВД или ОСНО).
3. С начала 2019 года налог будет действовать только в Москве и области, Калужской области и Республике Татарстан, а при успешном опыте будет позднее распространена по территории всей страны.

Важно! Главное преимущество нового налога – отсутствие необходимости для ИП уплачивать фиксированные взносы «за себя», сумма которых в 2019 году будет 36 238 руб., что обеспечивает ощутимую экономию.

Ставка налога составит:

• 4,5% — для доходов, полученных от сотрудничества (продажи товаров или оказания услуг) с физическими лицами;
• 6,5% — для доходов, полученных от сотрудничества с юридическими лицами.

Кроме относительно невысоких ставок, налогоплательщиков ждет еще один «бонус». Зарегистрироваться в новой системе можно будет через специальное мобильное приложение. Далее после биометрической идентификации и привязки банковской карты необходимые суммы будут перечисляться в налоговую автоматически, а необходимости в любых видах отчетности не будет.

Онлайн-кассы

Одним из главных изменений для ИП в сфере налогообложения будет завершающий этап по внедрению онлайн-касс, дата которого ограничена 1 июля 2019 года.

Они должны стать заменой расчетно-кассовых аппаратов, за исключением того, что все проводимые операции будут регулироваться через сеть интернет, а их данные (отправитель и получатель платежа, сумма) – автоматически передаваться налоговые органы.

онлайн кассы обязаны установить все предприниматели, работающие по патентной системе или ЕНВД.

При этом следует знать, что:

• При отсутствии наемных работников онлайн-кассы разрешается не устанавливать вплоть до июля 2019 г.
• Для ИП, работающих в сфере торговли или общественного питания и имеющих наемных работников, отсрочка не предусмотрена. Хотя такое право предоставляется при отсутствии наемного персонала.
• Для ИП, связанных с торговой деятельностью или общепитом, которые нанимают первого работника, использование онлайн-касса следует начать не позднее 30 дней после оформления с ним трудового договора.
• Для ИП, занимающихся торговлей через автоматы (вендинговая деятельность) и не имеют наемных работников, конечный срок установки онлайн-кассы отсрочен до 1 июля 2019 года.

Государство предлагает предпринимателям налоговый вычет в размере 18 000 руб. для компенсации затрат, связанных с внедрением онлайн-кассы: приобретение самого аппарата, фискального накопителя, программного обеспечения и оплата работ по настройке нового оборудования.

Сроки перехода на маркировку товаров

Огласим сроки, до которых всем предпринимателям необходимо перейти на обязательную маркировку следующих товаров:

• Начиная с 1 марта 2019 — вся табачная продукция:
• С 1 июля 2019 — обувная продукция;
• С 1 декабря 2019 — вся верхняя одежда,блузы из трикотажа, кожаные изделия в гардеробе, домашний текстиль, шины из резины, фотоаппараты, парфюм.

Штраф за несвоевременное маркирование полагается нарушителям от 10 000 до 30 000 руб.

Кроме того, с 1 июля 2019 года обязаны предоставлять кассовый чек ИП на ЕНВД и ПСН, работающие в сфере общественного питания.

Другие нововведения

Кроме этого предпринимателям следует учесть еще ряд изменений в сфере сборов и налогов, которые вступают в силу с 2019 года:

• Подача документов на регистрацию ИП в электронном виде с 1 января 2019 года избавляет от необходимости уплачивать госпошлину. Но в таком случае потребуется цифровая подпись физлица, оформление которой обойдется в 1000-1500 руб.
• НДС увеличится с 18 до 20 % для товаров (работ и услуг), реализованных (выполненных) с 1 января 2019 года. В связи с повышением тем, кто уже пользуется онлайн-кассами, предстоит позаботиться об их перепрошивке. Она необходима для того, чтобы отображать в чеках новую 20% ставку.

• Федеральный закон №302-ФЗ отменяет налог на движимое имущество.
• ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, которые в течение всего 2018 года работали с онлайн-кассами, могут рассчитывать на отмену подачи налоговой декларации по итогам года.

Источник: https://2019-god.com/nalogi-dlya-ip-v-2019-godu

Что меняется для ИП на упрощенке в 2019 году

В 2019 году ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) ждут приятные подвижки от государства: индивидуальный предприниматель может бесплатно зарегистрировать свой бизнес через интернет, может не сдавать налоговую декларацию, если работает с онлайн-кассой и платит налог по системе «Доходы».

Однако не все нововведения 2019 года столь радужные. Для ИП на УСН в 2019 году выросли фиксированные страховые взносы, пониженная ставка по страхованию не продлена, тем, кто работал на старой ККТ, неизбежно придется потратиться на онлайн-кассы. Обо всех изменениях в УСН для индивидуальных предпринимателей в 2019 году читайте в нашей статье.

Известная народная мудрость гласит: рыба ищет где глубже, а человек – где лучше. Ее можно продолжить – человек ищет где выгоднее, где проще.

Именно поэтому из нескольких налоговых спецрежимов большинство индивидуальных предпринимателей выбирают упрощенную систему налогообложения.

Упрощенка, с ее двумя вариантами «Доходы» и «Доходы минус расходы», является наиболее удобной для применения субъектами малого предпринимательства.

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

В 2019 году в УСН был внесен ряд изменений: начиная от возможности отказаться сдавать налоговую декларацию определенной категории плательщиков, заканчивая множеством изменений по соцвыплатам.

О главных изменениях в УСН для ИП в 2019 году мы расскажем в статье. Детально же разобраться в теме вы можете на бесплатной консультации.

Закажите обратный звонок специалиста и получите ответы на свои вопросы прямо сейчас.

Экономия на госпошлине при регистрации бизнеса

В 2019 году ИП, в том числе ИП, выбравшие УСН, могут зарегистрировать бизнес в налоговой без оплаты госпошлины. Это нововведение утверждено Федеральным законом № 234-ФЗ, который Президент подписал в июле 2018 года.

Льготы по освобождению от уплаты госпошлины в размере 800 рублей предоставляются всем индивидуальным предпринимателям, которые подают регистрационные документы в налоговую в электронной форме — через сайты налоговой или госуслуг.

Для тех, кто подает пакет документов в бумажном виде – пошлина сохраняется.

Рост фиксированных страховых взносов

У предпринимателей без сотрудников в 2019 году выросли фиксированные страховые взносы.

Если в 2018 году размеры фиксированных платежей составляли: на пенсионное страхование – 26 545 рублей; на медицинское страхование – 5 840 рублей, то в 2019 году эти платежи составили: на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование – 6 884 рубля. Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей.

Пониженные страховые взносы остались в прошлом

Все отчисления с 1 января 2019 года по страховым взносам для ИП с сотрудниками будут по общим ставкам. В 2017-2018 годах мог применяться пониженный 20-ти процентный размер страховых взносов. В новой редакции налогового кодекса пониженная ставка не продлена.

Увеличены лимиты, снижающие ставки по страховым взносам

В 2019 году увеличены годовые максимумы выплат сотрудникам, при превышении которых ставки снижаются. Новые лимиты: ОСС по больничным и материнству — 865 тыс. руб., ОПС — 1 150 тыс. руб. Годом ранее эти лимиты составляли: ОСС по больничным и материнству — 815 тыс. руб., ОПС — 1 021 тыс. руб.

Тарифы страховых взносов на 2019 год

• Обязательное пенсионное страхование: 22 % – если суммарный доход работника меньше годового лимита,10 % – если суммарный доход работника превысил годовой лимит.
• Обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства: 2,9 % – если суммарный доход работника меньше годового лимита,0% – если суммарный доход работника превысил годовой лимит.

С 2019 года индивидуальным предпринимателям с онлайн-кассами на «Доходах» декларацию сдавать не нужно. Через ККТ нового образца фискальные органы получают все данные о доходах налогоплательщика и могут самостоятельно определить сумму налога.

Возможность не подавать декларации распространяется на ИП, выбравших систему УСН «Доходы».

Для предпринимателей с новой ККТ, которые работают по системе «Доходы минус расходы», сдача декларации обязательна, как и для всех остальных плательщиков УСН.

Онлайн-кассы – далекое стало близким

Все ИП на упрощенной системе налогообложения с 1 июля 2019 года должны перейти на онлайн-кассы. ИП, обслуживающие население и имевшие отсрочку на применение онлайн-касс, должны в этом году купить и установить новую контрольно-кассовую технику. При налогообложении «Доходы минут расходы» затраты на кассы можно учесть в статье расходов.

Что осталось неизменным в УСН в 2019 году:

1. Налоговая ставка.

Величина налога ИП на УСН в 2019 году:

• Доходы — 6% (1% — минимальная ставка),
• Доходы минус расходы – 15% (5% — минимальная ставка).
2. Условия перехода.

Переход на УСН в 2019 году не претерпел изменений. В основе перехода на УСН стоит ряд основополагающих требований, которые в 2019 году не поменялись.

https://www.youtube.com/watch?v=c4_nh_dBfbc

Условия перехода на УСН в 2019 году остались прежними:

• 100 человек — должна составлять максимальная численность работников,
• 150 млн рублей — должен составлять предельный доход за предшествующий год,
• 150 млн рублей — должна составлять максимальная остаточная стоимость основных средств.
3. Сроки сдачи отчетности.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности на УСН не изменились. Отчетность УСН в 2019 году сдается согласно ранее регламентированных сроков, с учетом корректировки крайнего срока сдачи при попадании на праздничный или выходной дни. В этом случае крайний срок сдачи отчетности переносится на последующий рабочий день.

Не бояться изменений и быстро разобраться во всеми нововведениями 2019 года по упрощенке поможет сервис СБИС Электронная отчетность. У вас под рукой всегда будут актуальные формы отчетности, а также круглосуточная поддержка опытных специалистов, которые помогут разобраться во всех вопросах. С ним вы риск ошибок сведете к нулю.

Для современной цифровой коммуникации вам понадобится электронная подпись. Она обеспечивает безопасность электронного общения. Заказать ЭЦП под любые задачи вы можете в нашем Центре ЭЦП.

У вас есть вопросы? Обратитесь к нашим специалистам и получите консультации, как использовать СБИС в развитии своего бизнеса.

Источник: https://krasnodar.abt.ru/info/articles/chto-menyaetsya-dlya-ip-na-uproshchenke-v-2019-godu/

Доступные системы налогообложения для ИП в 2019 году

Верно выбранный режим налогообложения в 2019 году поможет ИП сэкономить на налогах. Какие системы налогообложения для ИП действуют в 2019 году, их плюсы и минусы, а также о том, как перейти на каждый из спецрежимов, читайте в статье.

• VIP-доступ к газете «Учет. Налоги. Право» на 3 дня

Системы налогообложения для ИП 2019

Индивидуальный предприниматель по сравнению с юридическим лицом имеет несколько преимуществ. Он вправе применять более простой учет и снижать свои налоги. В течение месяца после регистрации и занесения сведений в ЕГРИП, бизнесмен должен определиться с режимом налогообложения.

Если предпринматель не успеет написать заявление на спецрежим, автоматически для него устанавливается ОСНО. Поменять режим можно будет только с начала следующего календарного года. 

Кроме ОСНО, можно будет выбрать следующие виды налогообложения для ИП в 2019 году:

*При этом ЕСХН могут использовать только те предприниматели, которые заняты в сельском хозяйстве. Для них этот спецрежим обычно считается самым выгодным.

**Если у ИП нет работников, он также может платить налог на профессиональный доход. Однако в 2019 году он будет действовать только в четырех регионах (подробнее смотрите ниже).

Также обращаем внимание, что все предприниматели, кроме плательщиков налога на профессиональный доход, обязаны платить в 2019 году страховые взносы за себя.

Чтобы иметь право на использование любого налогового спецрежима, деятельность предпринимателя должна соответствовать определенным критериям и укладываться в лимиты. Для каждого вида налогов для ИП 2019 он свой.

Далее подробнее расскажем о видах налогообложения для ИП в 2019 году и как перейти на тот или иной спецрежим.

Енвд для ип 2019

При выборе этого спецрежима учтите, что не все ИП могут применять ЕНВД. Существует список видов деятельности, когда вы вправе применять вмененку. Кроме того, режим действует не во всех регионах РФ.

Есть ряд случаев, когда переход на ЕНВД невозможен. Редакция «УНП» выяснила

Кому не разрешат ЕНВД: разъясняют налоговики

Чтобы проверить, можете ли вы перейти на ЕНВД в вашем субъекте, воспользуйтесь сервисом на сайте nalog.ru. К примеру, московские предприниматели этого сделать не смогут:

Если ваш регион допускает переход на вмененку, используйте нашу таблицу, чтобы определить разрешенный вид деятельности.

Подробности об использовании ЕНВД для ИП в 2019 году смотрите здесь>>

Чтобы начать использовать единый налог на вмененный доход, предприниматель должен написать заявление в инспекцию. Укажите в нем дату, когда вы планируете начать использовать спецрежим.

Срок подачи заявления для перехода на ЕНВД в 2019 году (единый налог на вмененный доход) зависит от того, с какой налоговой системы организация или ИП переходят на вмененку — с общей или упрощенной. Смотрите, в какие сроки надо уведомить ИФНС>>

Внимание!

До 1 июля 2019 года некоторым ИП все еще предоставляется отсрочка от установки онлайн-ККТ. После этой даты касса должна быть установлена у всех, даже если у предпринимателя нет наемных работников.

При этом у ИП, которые применяют ЕНВД, есть возможность уменьшить налог на сумму покупки кассового оборудования, но не более 18 000 рублей. 

Ип на патенте с работниками: какие налоги нужно платить в 2019 году

Для того чтобы иметь право применять патентную систему налогообложения, предприниматель должен заниматься разрешенным видом деятельности. Список устанавливается государством. Кроме того, стоимость патента разная в зависимости от деятельности и региона. Проверить и рассчитать стоимость можно на сайте nalog.ru

Основное преимущество ПСН: налог рассчитывается и оплачивается сразу при покупке патента на определенный срок, а декларация не сдается.

Инспекция должна в течение пяти дней с момента подачи заявления выдать патент или сообщить предпринимателю об отказе. Причиной для отказа могут послужить:

• ошибочный вид деятельности, которого нет в перечне статьи 346.43 НК РФ;
• неправильный срок, на который требуется патент;
• нарушения условий перехода на ПСН.

Подробно о преимуществах и недостатках патентной системы, о видах деятельности, разрешенных на патенте читайте здесь>>

Упрощенная система налогообложения для ИП 2019

Наибольшее число предпринимателей, особенно недавно зарегистрированных, выбирают для работы УСН.

В первую очередь для того, чтобы было меньше вопросов о том, как платить налоги ИП по упрощенке в 2019 году.

Отчетность сдается всего раз в год не позднее 30 апреля 2019, а налог уплачивается по истечении каждого квартала. Налогооблагаемую базу выбирает ИП в зависимости от характера деятельности:

Чтобы перейти на упрощенку, предприниматель должен направить в инспекцию заявление в срок:

• 30 дней, если ИП только зарегистрировался;
• до 31 декабря 2019 года, если применяет любой другой режим (бланк уведомления скачайте выше).

Инспекторы считают переход на УСН фиктивным.

Налоговики подозревают, что компании на спецрежимах участвуют в схемах по уходу от налогов. Контролеры ищут доказательства, что бизнес раздробили искусственно или что компания занижает доходы, чтобы остаться на упрощенке. Однако есть способы, как отбиться от обвинений.

Узнайте, как уйти от инспекторов

Подробно о том, как заполнить уведомление (форма 26.2-1) о переходе на упрощенку читайте здесь>>

Предприниматели без наемных работников имеют возможность уменьшить авансовые платежи на страховые взносы на 100%. Подробнее о том какие налоги платит ИП без работников на УСН в 2019 году читайте здесь>>

Налог на самозанятых в 2019

С 1 января 2019 года начал действовать новый спецрежим -налог на профессиональный доход 2019. Он предназначается для физических лиц, у которых нет работодателя и для ИП без наемных работников. В 2019 году его смогут применять только в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Чтобы зарегистрировать себя в качестве «самозанятых», физлицам и ИП даже не надо приезжать в инспекцию. Все действия совершаются через специальное налоговое приложение в смартфоне. Через него же ИП выдают чеки. Таким образом налоговая планирует узнавать размер дохода.

Налог на профессиональный доход придется платить каждый месяц в размере:

• 4%, если покупатели — физлица,
• 6%, если покупатели — юрлица или ИП.

«Самозанятые» не платят страховые взносы, а также не обязаны заполнять формы ндфл и НДС. В 2019 году можно будет применить специальный налоговый вычет на развитие в размере 10 000 рублей.

«Физик» не вправе использовать спецрежим, если будет продавать покупные товары либо работать по посредническим договорам. Нельзя продавать товары с маркировкой и подакцизные, а также услуги курьера, если при доставке выбивать чек на товар по кассе продавца.

Если доходы в календарном году превысят 2,4 млн руб., «физик» потеряет право на спецрежим (п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Совмещать его с другими режимами не получится. Также нельзя нанимать работников по трудовому договору.

Обратите внимание!

ИП без работников сможет применять налог на профессиональный доход, только если его годовой доход не превысит 2,4 млн рублей.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52293-nalogooblojenie-ip-2019

Енвд в 2019 году: изменения для ип и розничной торговли, последние новости

При применении ЕНВД в 2019 году изменения для ИП и розничной торговли должны учитываться с 1 января 2019 года. В частности, изменения коснулись коэффициента-дефлятора, расходов на покупку он-лайн касс для ИП, применения вычетов, уплаты страховых взносов. Читайте подробности про все изменения, который касаются плательщиков единого налога на вмененный доход.

«БУХСОФТ» ОТЧЕТНОСТЬ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ Тестируйте и отправляйте отчеты в фонды и инспекции онлайн! Быстрое подключение. Найдете дешевле — вернем деньги!

«БухСофт» Узнать подробнее ⟶

Розничная торговля, в отношении которой можно применять ЕНВД, организациями и ИП может вестись через торговые залы, объекты, не имеющие таких залов, а также через киоски, палатки, лотки. Расчет ЕНВД будет зависеть от того, как организация ведет розничную торговлю.

Внимание! Правильно и вовремя заплатить «вмененный» налог и сдать отчетность в срок вам помогут:

ЕНВД можно применять и в отношении коммерческой деятельности по розничной торговле товарами через нестационарную торговую сеть (подп. 7 п. 2 ст. 346.26 НК).

К такой деятельности относятся в том числе разносная и развозная торговля.

Кроме того, подобной торговлей считают продажу товаров через другие объекты, которые не относят к стационарной торговой сети (например, автомат, палатка, сборно-разборные конструкции).

Енвд 2019 изменения для всех

Изменения в ЕНВД с 2019 года произошли для розничной торговле всех видов. Они, также коснулись деятельности ИП, которые применяют этот спецрежим. Новации затронули:

• коэффициент К1, который применяют при расчете налога. В 2019 году он увеличился на 2,5% по сравнению с прошлым годом;
• применение вычета на покупку онлайн касс; вычет можно получить в пределах 18 000 руб. по одной кассе;
• расчет взносов по страхованию: пенсионное и медицинское. Сумма взносов увеличилась;
• декларацию по ЕНВД. Поменялась форма отчета.

Любая форма отчетности по ЕНВД для организаций и ИП есть в программе БухСофт. Отчеты всегда на актуальных бланках с учетом всех изменений закона. Декларацию по ЕНВД, зарплатные и другие отчеты программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию или ПФР они тестируются всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Отчетность по ЕНВД онлайн

Новый коэффициент дефлятор К1

В этом году увеличился коэффициент-дефлятор. Напомним, что при расчете единого налога на вмененный доход на этот коэффициент корректируется базовая доходность. Базовая доходность – один из основных показателей для расчета ЕНВД. Она влияет на величину налоговой базы – вмененного дохода за месяц.

Сумма вмененного дохода, исходя из которого считают ЕНВД, зависит от деятельности по которой применяется вмененный режим. Вернее от физического показателя, которым характеризуется такая деятельность. Например, численность работников, площадь торгового зала, количество торговых мест и т. д.

Значение коэффициента (К1), на который корректируется базовая доходность, оставалось неизменным с 2015 года. Но в 2018 году он был повышен до 1,868. А начиная с 1 января 2019 году нужно применять коэффициент в размере 1,915. Увеличение коэффициента произошло на 2,5%.

Расчет ЕНВД в 2019 году

Расчет вмененного налога не поменялся. Его считают по прежнему алгоритму:

• определяют базу, облагаемую «вмененным» налогом;
• рассчитывают сумму ЕНВД.

Базу определяют по формуле:

где,

• НБОТ — налоговая база за отчетный период
• БДМ — базовая доходность за месяц
• ФП — физический показатель, применяемый при уплате налога;
• К1 и К1 — коэффициенты: дефлятор и корректирующий

В 2019 году такую величину как «физический показатель» нужно округлять по правилам арифметики. Суммы 0,5 и больше округляют до целой единицы, а меньше 0,5 — отбрасывают. Коэффициенты принимают в расчет так:

• К1 округлять не нужно. 
• К2 округляют до 3-го знака после запятой.

Сумму налога рассчитывают так:

В связи с увеличением коэффициента К1 увеличиться и сумма налога, которую нужно заплатить по итогам квартала.

ПримерИП Иванов занимается розничной торговлей. Площадь торгового зала — 70 кв. м. Ставка ЕНВД для розницы — 15%. В 2019 году значение коэффициентов составило:- К1 — 1,915;- К2 — 0,6.

Базовая доходность в регионе где работает ИП Иванов составляет 1700 руб. за 1 кв. м. торговой площади.Налоговая база за квартал составит:1700 руб. х (70 кв. м. + 70 кв. м. + 70 кв. м.) х 0,6 х 1,915 = 410 193 руб.

Сумма ЕНВД будет равна:

410 193 х 15% = 61 529 руб.

Енвд 2019 для ип: онлайн кассы и взносы

Изменений для индивидуальных предпринимателей больше. В 2019 года при покупке он-лайн касс они смогут применить налоговый вычет. Правда этот вычет действовал и раньше.

Напомним, что вычет – это сумма, которая уменьшает ЕНВД к уплате в бюджет. Расходы на приобретение ИП он-лайн касс могут быть учтены при уменьшении ЕНВД налога в пределах 18 000 руб. на одну кассу.

При этом кассы должны быть зарегистрированы в налоговой инспекции:

• с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года для ИП, которые работают в розничной торговле и общественном питании и привлекают наемных работников;
• с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019 года для остальных ИП.

Таким образом с 1 июля 2019 года все организации и ИП, которые применяют ЕНВД режим должны применять онлайн кассы. В противном случае они могут быть привлечены к административной ответственности и оштрафованы. В период с 1 января по 1 июля 2019 года ИП вправе не использовать онлайн кассы:

1. Если услуги оказываются населению;
2. Если ИП проводится розничная торговля и у него нет работников по найму;
3. Если ИП оказываются услуги общественного питания и у него нет работников по найму.

Вычет по онлайн кассе

Еще в 2017 году в Налоговый кодекс были внесены изменения. НК РФ был дополнен статьей 342.22. По этой статье организации и ИП вправе уменьшить сумму ЕНВД на расходы по покупке онлайн касс. Льготы предоставляется в пределах 18 000 руб. на одну кассу. В расходы на покупку кассы законодатель разрешил включить:

• стоимость самого кассового аппарата;
• стоимость допоборудования к онлайн кассе;
• услуги по установке кассы;
• услуги по настройке кассы;
• расходы на обновления программ для аппарата;
• затраты на техническое обслуживание кассы.

Если стоимость кассового аппарата превышает максимум, то в вычет включают лишь максимальную сумму (18 000 руб.).

ПримерИндивидуальный предприниматель ИП Петров приобрел два кассовых аппарата онлайн:- первый стоимостью 22 000 руб.;- второй стоимостью 12 000 руб.В состав вычета он вправе включить расходы на кассу в размере:18 000 + 12 000 = 30 000 руб.

Вычет по страховым взносам

В Налоговом кодексе прямо прописано, что индивидуальные предприниматели (ИП) вправе уменьшать сумму ЕНВД на взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию. Но не больше чем на 50%.

При этом, 50 процентное ограничение такого уменьшения не касается ИП без наемных работников. Они вправе уменьшить налог на всю сумму перечисленных взносов.

С 1 января 2019 сумма страховых взносов, которую должен платить ИП за себя, увеличилась. Она составила:

• взносы по обязательному пенсионному страхованию 29 354 руб. в год, если годовой доход не превысил 300 000 руб.;
• взносы по обязательному пенсионному страхованию 29 354 руб. в год + 1% от суммы свыше 300 000 руб., если годовой доход превысил 300 000 руб.;
• взносы по обязательному медстрахованию — 6884 руб. в год.

Изменения в декларации по ЕНВД

С 1 января 2019 года применяется обновленная декларация по ЕНВД. Она утверждена приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@. Ее можно было применять уже с 3 квартала прошлого года. Изменения в декларации следующие:

• добавилась строка в которой можно отразить расходы на покупку онлайн кассы;
• появился новый раздел в котором указывается вычет по покупке онлайн кассы.

Все поправки в декларации выглядят так:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1017-izmeneniya-envd-v-2019-godu-ip-roznichnuyu-torgovlyu

В 2019 году вырастут налоги и взносы для компаний и ип

В 2019 году вырастут многие налоги и взносы для компаний и ИП. Рост, в частности, коснется страховых платежей за наемных сотрудников, ставки НДС, стоимости акцизов. Планируется введение новых налогов. Ставки увеличатся и для индивидуальных предпринимателей.

Изменения коснутся минимального размера оплаты труда (МРОТ) – он увеличится с 11163 до 11280 рублей, как того требует закон № 82-ФЗ от 19 июня 2000 года. С увеличением МРОТ увеличивается и налоговые отчисления с заработной платы. Страховые взносы составляют 30%, НДФЛ – 13%.

Увеличение ставки коснется и предпринимателей, находящихся на упрощенной системе налогообложения. 1 января 2019 для них заканчивается льготный тариф в размере 20%. Теперь размер страхового взноса исчисляется по общему тарифу 30%. Сниженная ставка остается только для некоммерческих и благотворительных организаций.

НДС

Повышение налогов для ИП и компаний в 2019 году коснется и НДС. Ставка вырастет с 18 до 20%. Это не коснется малого бизнеса, освобожденного от уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ.

В ст. ст. 161, 174.1, 346.11 указанного кодекса сказано, что предприятия и организации на упрощенной системе, едином налоге, а также владельцы патентов не являются налогоплательщиками НДС. Исключение составляет налог на ввоз товаров на территорию РФ.

Льготная ставка 10% сохраняется на социально значимые группы товаров, а также товары для детей – в соответствии с законодательно определенным перечнем.

Акцизы

Ставки акцизов увеличатся, в среднем, на 10%. Наиболее значимый рост эксперты прогнозируют на алкогольные, табачные и топливные акцизы. Согласно последним новостям, топливные акцизы повысятся на 30% в начале следующего года.

Конечные потребители ощутят последствия на себе: рост цен неизбежен, так как весь бизнес прямо или косвенно связан с транспортом, доставкой, перевозками.

Взносы индивидуальных предпринимателей

Увеличение взносов ожидает и индивидуальных предпринимателей. В соответствии со статьей 430 Налогового кодекса, их взносы в следующем году составят:

• В Пенсионный фонд – 29 354 рублей (в 2018-м размер фиксированного платежа – 26 545 рублей).
• В ФФОМС – 6884 рублей (в 2018-м – 5840 рублей).

Сумма взноса в ПФУ, указанная выше, распространяется на ИП, доход которых не превышает 300 тысяч. В случае превышения предприниматель платит фиксированный взнос плюс 1% от суммы превышения. В общей сложности сумма взноса не должна превышать 234,83 тысячи.

Налогообложение самозанятых

Необходимость введения налога для самозанятых лиц обсуждалась несколько лет. В начале следующего года он вводится в экспериментальном порядке на территории Москвы, Московской и Калужской областей, а также в Республике Татарстан. Эти регионы выбраны не случайно – пилотный проект по внедрению онлайн-касс уже реализовывался в них ранее.

Ставка, определенная российским Минфином, составляет:

• 4% с дохода за реализацию товаров и предоставление услуг физлицам (ранее предлагалась ставка 3%).
• 6% с дохода за реализацию товаров и предоставление услуг юридическим лицам.

Названные ставки действуют для самозанятых лиц, ежемесячный доход которых не больше 200 тысяч, а годовой, соответственно, не превышает 2,4 миллионов рублей.

Самозанятые россияне также отчисляют:

• Взнос в Пенсионный фонд РФ в размере 1,25% от дохода.
• Взнос в ФОМС – 0,25%.

Налогообложение начинается с момента регистрации самозанятого гражданина в налоговых органов. Налогообложению подлежат доходы, прошедшие через банковскую карту или счет.

С расчетами и оплатой все просто. Фрилансер устанавливает мобильное приложение, привязывает карту к своей учетной записи. В дальнейшем уплата обязательных платежей списывается с нее автоматически. Самозанятым не нужно составлять и сдавать налоговую отчетность, вести бухгалтерию, посещать контролирующие органы.

Экологический налог

В сфере экологии также предстоят серьезные изменения. Российский Минфин уже разработал законопроект, согласно которому физические и юридические лица будут платить экологический налог. Его введение планируется в 2019 году – в том случае, если депутаты внесут в законопроект все необходимые правки и примут его.

Для разных объектов, загрязняющих окружающую среду, действуют разные ставки, поэтому налог рассчитывается по каждому стационарному источнику.

Послабления

Для бизнеса есть ряд послаблений. В частности, с января 2019 года юридические лица не будут платить налог на движимое имущество. В отношении недвижимости он сохраняется.

Зарегистрировать фирму или индивидуальное предпринимательство онлайн можно будет бесплатно. Та же льгота распространяется на внесение изменений в учредительные документы и ликвидацию компании, если речь не идет о банкротстве.

Сейчас стоимость государственной регистрации юридических лиц составляет 4 тысячи рублей, внесение изменений в учредительные документы – 800 рублей, а закрытие ИП – 160 рублей.

Источник: http://2018god.net/v-2019-godu-vyrastut-nalogi-i-vznosy-dlya-kompanij-i-ip/