Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2015 году на детей

стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2015 году на детей

Вычеты на детей — это сумма доходов работника в месяц, которые не облагаются НДФЛ. Допустим, зарплата работника 10 000 руб. И ему положен вычет 1400 руб. Значит, считать НДФЛ с 13% бухгалтер должен не со всей зарплаты, а с учетом вычета. То есть НДФЛ считается с суммы 8600 руб. (10 000 — 1400 руб.).

Размеры стандартных налоговых вычетов на детей в 2015 году установлены пунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ:

• 1400 руб. в месяц — на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
• 3000 руб. в месяц — на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
• 3000 руб. в месяц — на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения и является инвалидом I или II группы).

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2015 году в размере 3000 руб. в месяц на детей-инвалидов даются независимо от того, каким по счету является ребенок-инвалид. Суммировать вычеты на детей и на инвалидов нельзя.

Поэтому если инвалидом признан третий ребенок, то вычеты в размере 3000 руб., предусмотренные на третьего ребенка и отдельно на ребенка-инвалида, не складываются.

В то же время cтандартные вычеты по НДФЛ в 2015 году на разных детей суммируются. Например, у работника два ребенка до 18 лет. В этом случае работник может получить вычет на обоих детей.

В отношении cтандартных вычетов на детей по НДФЛ в 2015 году вычетов действуют ограничения по доходу работника. Детский вычет можно применять до тех пор, пока доход работника с начала года не превысит 280 000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Обратите внимание: доходы считаются с начала года (с 1 января). Если работник устроился на работу не с начала года, то для расчета 280 000 руб. вы должны учитвать и доходы за этот год с прежнего места работы.

Для этого используйте 2-НДФЛ работника с прежнего места работника.

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму 280 000, налоговый вычет на детей не предоставляется. При этом учитывается доход самого работника, а не суммарный доход обоих родителей.

Нужно отметить, что в отношении опекунов (попечителей) действует особое правило по вычетам. Попечительство над ребенком прекращается:

• либо когда ребенку исполнилось 18 лет;
• либо если он приобрел дееспособность до совершеннолетия (например, вступил в брак).

Прекращение попечительства не зависит от того, учится ребенок или нет. Поэтому с начала года, следующего за тем, в котором подопечный ребенок стал дееспособным, бывший попечитель теряет право на стандартный вычет.

Право на вычет в том или ином размере нужно подтвердить документами (копиями). Это может быть свидетельство о рождении. При этом многодетные родители должны представить копии свидетельств о рождении всех детей. При этом вы должны иметь на руках копию свидетельства и тех детей вычет не которых предоставляется.

К примеру, у работника три ребенка. Первому 29 лет, второму 15, третьему 10 лет. Первому ребенку вычет не предоставляется, так как он вышел из того возраста. Но этот ребенок все равно учитывается при расчете вычета. А значит, вычет на второго ребенка составит 1400 руб., а на третьего — 3000 руб. Суммарно вычеты родителю в месяц составят 4500 руб.

Вычеты на детей в двойном размере

Вычеты предоставляются каждому родителю. То есть отцу и матери. Допустим, у родителей один ребенок. Значит, отцу положен вычет в размере 1400 руб. И матери в размере 1400 руб.

Один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. То есть один родитель вычеты не будет получать, а другой будет получать в двойном размере. В нашем примере если отец откажется от вычета, то мать будет получать вычет в размере 2800 руб.

Для этого в бухгалтерию родителя, который будет получать двойной вычет, нужно подать заявление на вычет отказника и справку 2-НДФЛ с работы отказника. А родитель, который будет получать двойной вычет, должен написать заявление в произвольной форме о предоставлении ему двойного вычета. 

Обратите внимание: второй родитель может отказаться от вычета в пользу другого только если у него есть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Поэтому-то и требуется 2-НДФЛ с работы отказника.

Пример заявления об отказе на вычет

ДиректоруООО «Торговая фирма «Гермес»»А.С. Кондратьевуот секретаряП.Р. Беспаловой 

ЗАЯВЛЕНИЕ

В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2015 года.

К заявлению прилагаю:

1. справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2015 года;
2. заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

06.05.2015                                                                                  П.Р. Беспалова

Обратите внимание: стандартный вычет на ребенка дается в двойном размере единственному родителю, в том числе и приемному, а также усыновителю, опекуну или попечителю. При этом если единственный родитель вступает в брак, то он теряет право на удвоенный вычет с месяца, следующего за тем, в котором брак был зарегистрирован. 

А единственный усыновитель, опекун или попечитель имеет право на двойной вычет по НДФЛ независимо от своего семейного положения и состава семьи.

Источник: https://www.26-2.ru/art/178468--standartnye-nalogovye-vychety-po-ndfl-v-2015-godu-na-detey

Стандартные вычеты на ребенка и работающего в 2015 году

При этом льготы распространяются только на ту часть доходов, которая облагается 13%-й ставкой НДФЛ. В случае наличия нескольких мест работы, сотрудник-родитель имеет право выбрать одну из них по своему усмотрению для оформления вычетов. Администрация работодателя не вправе отказать ему в этой услуге.

Разбираем на практике К примеру, сотрудник предприятия имеет троих детей, старшему из которых исполнилось 18 лет, а двум другим – 13 и 14 соответственно. При этом, поскольку старший не обучается на дневной форме обучения, то и вычета на него не положено. Зарплата сотрудника составляет 25 тыс.

рублей в месяц, что означает вычет на 2-го ребенка (14-ти лет) в сумме 1400 рублей и 3000 – на 3-го (которому 13 лет).

Стандартные налоговые вычеты на детей в 2015 году

Внимание Напомним, что оно на основании пункта 1 статьи 217 НК РФ налогом не облагается. Значит, и вычеты за месяцы декрета работодатель не мог предоставить.
По мнению Минфина, эти вычеты нужно суммировать и предоставить их, когда сотрудница получит первую зарплату после выхода из декрета. При этом, конечно, речь идет о вычетах за месяцы текущего года.

С прошлого календарного года вычеты не переносятся. Конечно, перенос вычетов не ограничивается случаем, когда работник находился в декретном отпуске. К другим типичным ситуациям, при возникновении которых бухгалтерия должна переносить вычеты, можно отнести нахождение сотрудника в отпуске по уходу за ребенком и в отпуске без содержания, а также задержку зарплаты.

Предоставляя вычеты за прошлые месяцы, нужно помнить о двух моментах. Первый — «детские» вычеты делаются до месяца, в котором доход работника с начала года превысил 280 000 руб.

Стандартные налоговые вычеты по ндфл в 2015 году на детей

• — такая же сумма на каждого ребенка с 1 или 2 группой инвалидности до 24 лет, если он получает знания на дневной форме образования.

Прекращение права на вычет Потеря права на детские льготы по НДФЛ у родителя наступает в одном из следующих сценариев:

1. Доход превышает 280 000 рублей в течение одного года (прекращение вычета происходит, начиная с месяца такого превышения).
2. Исполнение ребенку 18-ти лет (прекращается с 1-го календарного месяца следующего года).
3. Смерть ребенка (прекращается, как и в прежнем случае).
4. Окончание обучения либо достижение 24-летнего возрастного уровня.

Традиционными вычетами могут пользоваться не только граждане РФ, но и любые лица, относящиеся к налоговым резидентам (то есть пребывающие на территории государства более полугода).

Вычеты по ндфл для сотрудников с детьми в 2015-м году

Законодатель определил, что вычет может производиться от доходов, декларируемых налоговым агентом. При этом работодатель может декларировать как налоговый агент исключительно заработанную плату собственного работника.

Следовательно, если гражданин нигде временно не работал (к примеру, в течение 2014 г.), стандартный налоговый вычет он получить не сможет.

При этом у него на тот период времени могли быть и какие-то другие источники доходов (например, арендная плата за недвижимость, которую сдает этот гражданин).

Гражданин может даже отчитаться о них в налоговом органе, уплатив добросовестно налог, но все равно вычет он не получит. Если вычет не предоставлялся работодателем, его можно получить по истечении налогового периода в налоговой инспекции, заполнив там соответствующее заявление.

Стандартные вычеты по ндфл в 2015 году

НДС. Налоговое возмещение (или вычет) — это сумма налога, которую налогоплательщик может получить обратно при обстоятельствах, указанных в законодательстве. Стандартные вычеты НДФЛ, предусмотренные в 2015 году При наличии у налогоплательщика несовершеннолетних детей, или иждивенцев до 24 лет, учащиеся на дневной форме , родители могут претендовать на следующие налоговые возмещения:

• 1400 рублей в месяц, имеющим 1 или 2 детей;
• 3000 рублей в месяц, имеющим 3 и более детей;
• 3000 рублей в месяц имеющим детей-инвалидов.

Интересной особенностью налогового возмещения является то, что выплаты на детей, а также на инвалидов не складываются, например, на третьего ребенка-инвалида положено всего 3000 рублей, а если в семье двое деток, то налоговый вычет составит 2800 рублей, то же касается и инвалидов, если их двое, то возмещение достигнет 6000 рублей каждый месяц.

Налоговый вычет на детей в 2015 году-какой размер вычета?

Стандартный налоговый вычет на ребенка дается каждому из родителей, и вдвое большем размере, если родитель (попечитель, опекун) единственный у ребенка, или одному из родителей по их выбору.

Вычеты при расчете налога предоставляются каждый месяц путем вычитания из налогооблагаемой базы установленного законодательством размера (от 500 рублей и выше).
Ставка 13 % применяется к уменьшенной на сумму вычета базе.

Пример Герой России имеет право на применение налогового вычета в размере 500 рублей, плюс он еще воспитывает двух несовершеннолетних детей.

Он ежемесячно получает 42 тыс. рублей. Значит, В начале года с работника будет удержано НДФЛ ежемесячно в следующем размере: (42 000 — 500 — 1 400 — 1 400) х 13 % = 5031 руб. С июля месяца работник потеряет право на применение стандартного вычета, поскольку его доход превысит предельное значение.

Стандартные налоговые вычеты

Важно Стандартный налоговый вычет представляет собой операцию по вычитанию какой-то определенной суммы (ее размер определен нормами закона), не подлежащей налогообложению, из общего дохода налогоплательщика.

Доходом необходимо считать денежные средства, которые были получены от действий гражданина за взятый налогооблагаемый период. Могут применяться разные ставки налогообложения.

Если говорить про СНВ (стандартный налоговый вычет), то при его представлении учитываются только доходы, облагаемые ставкой 13%.

Конечно, при этом необходимо, чтобы присутствовал доход, который будет облагаться подоходным налогом. Справка по так называемой форме 2-НДФЛ должна предоставляться с 2013-го года на ежемесячной основе, если вы получаете вычеты в двойном размере.

В этом случае список документов дополняется заявлением на получение двойного размера льгот и заявлением другого родителя об отказе от их получения.

Размеры льгот по НДФЛ Если родитель вступает в следующий брак, то возможность на получение двойного размера льгот он автоматически теряет. Статья 218 НК говорит нам о том, что такое право прекращается уже в следующем месяце за месяцем регистрации брака.

В любой ситуации, если оба родителя вписаны в детский документ о рождении, вне зависимости от того, состоят ли они в формальных брачных отношениях, любой из них двоих получает право на налоговый вычет.

Так, например, если родители дочери или сына не находятся в семейных отношениях, то для получения льгот одному из родителей придется подтверждать тот факт, что ребенок находится на его воспитании. В качестве таких документов могут пригодиться:

• — решение судебной инстанции о порядке проживания детей после развода,
• — соглашение о детях,
• — документ о регистрации ребенка по адресу родителя и т.п.

На оформление детских вычетов двойного размера можно претендовать в тех случаях, когда у ребенка законно нет второго родителя.

При этом основанием может быть не расторжение брака, а его реальное отсутствие, которое устанавливается свидетельства о смерти, решения суда о пропаже без вести, детского свидетельства о рождении с указанным одним родителем.

Другим вариантом служит подача заявления об отказе отца либо матери на право вычета в пользу другого.

Источник: http://territoria-prava.ru/standartnye-vychety-na-rebenka-i-rabotayushhego-v-2015-godu/

Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2019 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2019 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2019 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 г. производится на каждого ребенка:

• в возрасте до 18 лет;
• на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

• совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
• официальный брак ребенка;
• его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2019 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

• На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
• На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
• На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
• На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2019 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2019 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

• официально нетрудоустроенные;
• зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
• находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2019 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

• справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
• нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
• копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

• св-во о рождении, в котором указан один родитель;
• справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
• свидетельство о смерти второго родителя;
• решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Особенности и изменения (2019 год)

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают.

Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере.

В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

• Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
• Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
• При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
• Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

• десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
• при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2019 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%B9.html

Налоговые вычеты на детей в 2015 году до какой суммы

Начиная с месяца, в котором доход превысил эту сумму, налоговый вычет не предоставляется. При этом учитывается доход самого работника, а не суммарный доход обоих родителей. Нужно отметить, что в отношении опекунов (попечителей) действует другое правило. Попечительство над ребенком прекращается:

• либо когда ребенку исполнилось 18 лет;
• либо если он приобрел дееспособность до совершеннолетия (например, вступил в брак).

Прекращение попечительства не зависит от того, учится ребенок или нет. Поэтому с начала года, следующего за тем, в котором подопечный ребенок стал дееспособным, бывший попечитель теряет право на стандартный вычет. Обратите внимание, если работник работает в нескольких организациях, то вычет можно получить в любой из них по выбору.

Важно

В теме налоговых льгот отдельное место отводится вычетам из налогооблагаемой базы доходов граждан.

Внимание

Основная процедура и регламент их предоставления прописаны в ст.218 Налогового Кодекса.

Возможность на получение данной привилегии могут иметь родные либо приемные родители, попечители, опекуны, у которых на содержании находится ребенок. Вычеты осуществляются в большинстве своем до 18-летнего возраста ребенка, но если он обучается на очной форме ВУЗА, является аспирантом, курсантом – то они могут быть продлены до 24 лет.

Суммы и коды налоговых вычетов на детей в 2014 и 2015 годах

Однако Налоговый кодекс накладывает ограничение на возможность получения вычета — он применяется только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (абз. 1 ст. 218 НК РФ). Соответственно у работодателя нет возможности предоставить вычет в месяце, если:

• работник не получал доходов;
• получал доходы, которые не облагаются НДФЛ;
• получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке иной, чем 13%.

Как видим, у работодателя просто физически может не быть возможности предоставить вычет сотруднику.

Как здесь правильно поступить? Финансисты подсказали, что в данном случае вычет не сгорает, а переносится на ближайший месяц, в котором у сотрудника появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

В письме рассмотрена конкретная ситуация, когда сотрудница была в декрете и получала только пособие по беременности и родам.

Стандартный вычет на детей в 2015 году до какой суммы

Налоговый вычет на детей» Стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году будет в таком же размере, как и в 2014.

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 280 000 рублей.

* Вычет на первого ребенка (код 114) в 2014 году составит 1400 рублей.* На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей.* Вычет на третьего ребенка (код 116) в 2014 году составит 3000 рублей.* Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 3000 руб.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях — это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1400 +1400 +3000)*0,13=754 р.

ежемесячно.

Источник: http://zakon52.ru/nalogovye-vychety-na-detej-v-2015-godu-do-kakoj-summy/

Как сэкономить на детях в 2019 году: раскрываем секреты детских вычетов

Речь в статье пойдет об одном из видов льгот по налогу с доходов населения, который носит название стандартный налоговый вычет на детей.

Все мы считаем свои заработанные деньги. И все выплаты, которые могут уменьшить заветную сумму, огорчают любого из нас.

Особенно неохотно мы расстаемся со своими кровными, когда платим налоги. И, наверное, ни один из нас не откажется использовать возможность снизить налог, тем более, если способ предлагается самим государством.

Представим, что житель нашей планеты по фамилии Безденежный изо всех сил пытается заработать, трудясь в фирме ООО «Рабовладелец» для того, чтобы содержать свою семью, в которой трое детей (8 лет, 13 лет и 16 лет соответственно). Зарплата его составляет 36 000 руб. в месяц. Средний ребенок героя нашего примера – инвалид I группы. Супруга Безденежного также официально трудоустроена.

Установленные размеры вычетов

Для начала, приведем конкретные цифры стандартных налоговых льгот для родителей, которые указаны в законе:

• по 1 400 руб. назначено за первых двух детей;
• по 3 000 руб. на третьего и каждого последующего ребенка;
• по 12 000 руб на детей с инвалидностью (несмотря на то, какие они рождены по счету), если же детский вычет получают опекуны, то льгота на ребенка-инвалида установлена в 6 000 руб.

Именно с этих сумм с работника ежемесячно не будет удерживаться подоходный налог (или НДФЛ). А значит эти деньги можно получить на руки «чистыми».

Эта информация касается детей, которые еще не достигли совершеннолетия, а в случае, когда ребенок еще и студент-очник, учится в аспирантуре, ординатуре либо интернатуре, либо относится к категории курсантов, предельный возраст для него увеличен до 24 лет.

Пример. В случае с Безденежным вычеты распределяются следующим образом:

• на ребенка шестнадцати лет 1 400 руб.;
• средний ребенок тринадцати лет позволяет уменьшить сумму, с которой удерживается 13% налога, на 12 000 руб.;
• на младшего ребенка восьми лет, который является третьим ребенком в семье, льготная сумма составит 3 000 руб.

Итого ежемесячная сумма стандартных вычетов составляет 16 400 рублей. Именно она не будет облагаться подоходным налогом.

Если бы средний ребенок Безденежных не имел инвалидности, то, как на второго по счету отпрыска, размер вычета составил бы 1 400 руб.

Сразу же нужно оговориться, что в случае, если хотя бы один из детей Безденежных обучался по очной форме, либо был учащимся аспирантуры (интернатуры, ординатуры), либо относился к категории студентов или курсантов, то его совершеннолетие не помешало бы получить родителям вычет на него, пока ему не стукнет 24 года.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Сумма вычетов удваивается, если родитель является единственным, либо, если у второго родителя появилось желание отказаться от льготы в пользу супруга.

Существует ограничение для выплат — в 2019 году это суммарный доход в 350 000 р. То есть, когда зарплата за год нарастающим итогом достигает этой суммы, то льготы перестают действовать.

Правила расчета и предел по зарплате

Теперь посчитаем зарплату, которую получит на руки Безденежный, если напишет заявление и предоставит необходимые документы (о них речь пойдет ниже) и в том случае, если не захочет воспользоваться возможностью и ничего расчетчику зарплаты не принесет.

1. Зарплата за месяц при подаче заявления. 36 000 – (36 000 — 1 400 – 12 000 — 3 000) х 13%= 33 452 руб.;
2. Зарплата на руки без заявления и документов. 36 000 – 36 000 х 13% = 31 320 руб.

Разница очевидна и составляет 2 132 рубля ежемесячно. То есть за год набегает 25 584 руб = (2 132 * 12). Согласитесь, это тоже неплохо. А если учесть, что правительство с 2016 года существенно увеличило ставки по льготным выплатам на детей, то такой шанс явно не стоит упускать! Об этом речь идет в статье: «Какие новшества вычетов на детей с 2016 года».

Но не нужно забывать, что в октябре месяце, когда зарплата Безденежного нарастающим итогом, то есть суммированная с января по октябрь (за 10 месяцев), составит 360 000 рублей, уменьшаться на указанные суммы уже ничего не будет, так как нашими чиновниками установлена предельная сумма, до которой можно использовать льготу в виде вычета на детей, в размере 350 тыс. рублей.

А вот если бы Безденежный имел ежемесячный доход в 20 000 руб. (за год 240 000 р.), то тогда он смог бы воспользоваться стандартным налоговым вычетом на детей сполна!

Необходимые документы для использования права на льготу

Предоставление вычета рассматривается на основании заявления в адрес руководства фирмы. Далее документы, которые к нему прикладываются, зависят от ситуации:

• наличие детей подтверждается свидетельством о рождении;
• факт признания инвалидности – справкой медучреждения;
• обучение – соответствующей формой с места учебы.

Чтобы доказать право на налоговую льготу в удвоенном размере необходим документ, выписанный в ЗАГСе и копия страницы паспорта об отсутствии брака.

А иногда может потребоваться справка 2-НДФЛ.

Пример. Для того чтобы сумма зарплаты Безденежного, от которой считается 13% налога, стала меньше на величину вычетов на детей, что в свою очередь увеличит денежную сумму, полученную им на руки, нашему товарищу в начале года нужно принести заявление тому человеку, кто считает ему зарплату.

В этом заявлении Безденежный просит предоставить ему стандартный налоговый вычет на его троих детей. Все трое — несовершеннолетние, что является в рассматриваемом случае одним из условий использования так называемой льготы.

К своему заявлению герой этой истории, прикладывает копии свидетельства о рождении своих чад. Для подтверждения инвалидности среднего ребенка, Безденежный делает копию справки об инвалидности.

Те же самые действия с заявлением и документами может проделать и жена Безденежного, после чего она, одновременно с мужем будет пользоваться законным уменьшением суммы зарплаты, с которой считается налог на доход лица.

Только есть один нюанс в ситуации с Безденежной. Оказалось, что она до марта месяца работала в другой фирме, где также была устроена по всем правилам и нормам закона.

В этом случае Безденежная берет справку 2-НДФЛ с прошлой работы, и это будет дополнительный документ к тем, о которых было сказано ранее.

 Необходимо данное действие для того, чтобы расчетчик заработной платы учитывал зарплату, указанную в предоставленной справке, дабы не пропустить момент, когда сумма всего дохода Безденежной достигнет предела в 350 000 рублей.

Есть и другой вариант в семье Безденежных получать вычеты на детей. Один из них может отказаться в письменной форме (справка) от использования данного ему права. Тогда ежемесячно он будет обязан брать справку 2-НДФЛ со своего места работы, которая будет приложением к заявлению другого супруга о двойном вычете.

Что делать, если на работе не дали льготу

Если работодатель по каким-то причинам не представил стандартный вычет на ребенка, то полагающиеся суммы можно вернуть в конце года через налоговую инспекцию. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, к которой приложить все документы, которые необходимы для получения детского налогового вычета, а также справку 2-НДФЛ со своего места работы и работы супруга (супруги).

Если Вам необходима помощь в заполнении 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте. Мы выполним всю необходимую работу профессионально.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-na-detej/

Стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году

— Медицинское право — Стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году

Из этой статьи вы узнаете:

• В каком размере предоставить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2015 году
• Как предоставить детские вычеты по НДФЛ в 2015 году
• Какие стандартные налоговые вычеты по НДФЛ нужно применять в 2015 году

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2015 году на детей работника Размеры стандартных налоговых вычетов на детей в 2015 году установлены пунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ:

• 1400 руб. в месяц — на первого и второго ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
• 3000 руб. в месяц — на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме обучения);
• 3000 руб.

Однако Налоговый кодекс накладывает ограничение на возможность получения вычета — он применяется только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (абз. 1 ст. 218 НК РФ). Соответственно у работодателя нет возможности предоставить вычет в месяце, если:

• работник не получал доходов;
• получал доходы, которые не облагаются НДФЛ;
• получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке иной, чем 13%.

Как видим, у работодателя просто физически может не быть возможности предоставить вычет сотруднику.

Как здесь правильно поступить? Финансисты подсказали, что в данном случае вычет не сгорает, а переносится на ближайший месяц, в котором у сотрудника появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

В письме рассмотрена конкретная ситуация, когда сотрудница была в декрете и получала только пособие по беременности и родам.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2015 году

Если в отдельные месяцы года работнику не платили зарплату, стандартные (в т.ч. детские) вычеты не пропадают. Их нужно накапливать и при выплате дохода (пусть даже один раз в декабре) применять, в том числе за те месяцы, когда не выплачивался доход. Размеры вычетов по НДФЛ Сейчас существуют следующие стандартные ежемесячные выплаты:

• По 1 400 рублей — на первого и второго ребенка;
• По 3 000 рублей — на третьего ребенка и каждого следующего, на любого ребенка-инвалида до 18 лет, а также на любого ребенка в возрасте от 18 до 24 лет, если он учится очно и является инвалидом I или II группы.

В удвоенном размере вышеуказанные вычеты положены:

• Единственному родителю (в т.ч.

  приемному), усыновителю, опекуну, попечителю.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году образец

Важно

Возврат через налоговую излишних сумм НДФЛ Если стандартные налоговые вычеты на детей не производились (в бухгалтерию предприятия документы не предоставлялись), или бухгалтерия компании допустила ошибки, и в полном объеме вычеты учтены не были, то их получатель может после периода налогообложения обратиться самостоятельно в налоговый орган. Но на практике подобные случаи встречаются очень редко, в основном это проще производить у работодателя, подав своевременно заявление. Следует подать для возврата налогового вычета на малыша:

• с места работы справку 2-НДФЛ;
• декларацию 3-НДФЛ;
• справку из школы или другого учебного заведения.

Стандартные налоговые вычеты на детей получаются методом неудержания сумм из зарплаты.

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2015 году

Как правило, бухгалтерия (в ряде случаев отдел кадров) самостоятельно направляет данные по сотрудникам и их детям в налоговую инстанцию. Работодателем для этого могут быть затребованы следующие документы:

• — детское свидетельство о рождении;
• — заполненное заявление на получение вычета на детей;
• — справка образца 2-НДФЛ за текущий год с бывшего места работы;
• — справка из учебного учреждения для детей 18-24 лет возрастом.

В случаях, когда льготы не были получены в полном объеме в пределах текущего года, налогоплательщик может претендовать на них в следующем году, для чего ему нужно обратиться в территориальный орган ФНС. Двойные льготы Рассмотрим ряд случаев, которые могут отличаться от традиционных ситуаций.

Источник: http://prodhelp.ru/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-detej-v-2015-godu/