Официальный договор ГПХ с физическим лицом на оказание услуг в 2019 году

Договор ГПХ с физическим лицом на оказание услуг (гражданско-правового характера) в 2019 году

Лайк   0   399

Гражданское право предусмотрело ряд норм, касающихся привлечения физического для выполнения определенных видов работ или услуг. В такой ситуации заключается договор ГПХ, если иное не предусмотрено нормативами действующих законодательных актов. Одним из его преимуществ является его заключение на неопределенный промежуток времени либо на конкретный срок.

Общие положения

Исполнитель занимается обеспечением себя всем требуемым для оказания услуги приспособлением, материалом. Не исключается вероятность его предоставления заказчиком по согласованию сторон. Мера должна быть отражена в договоре ГПХ, где описываются основные условия, способствующие оказанию услуги.

Что это такое

Под формулировкой «гражданско-правовой договор» обозначается публичный документ. Он удостоверяет факт установления, возникновения и прекращения определенного рода правоотношений. Договор ГПХ заключается в обязательном порядке, если величина сделки превышает в 10 раз установленный законодателем минимальной размер оплаты труда.

Образец гражданско-правового договора можно скачать тут.

Его отличительные признаки:

Он расторгается вслед за истечением срока его действия или по предусмотренным гражданским правом основаниям. Его расторжение оформляется отдельным соглашением, которое подписывается сторонами сделки.

Образец соглашение о расторжении ГПХ можно скачать здесь.

Между кем заключается

Сторона договора об оказании услуги является заказчик и исполнитель, в лице которых могут выступать как физические лица, так и юридические. Норма закреплена указаниями статьи 702 ГК РФ.

Договор ГПХ может быть заключен между:

1. Юридическими лицами.
2. Юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем и физическим.
3. Физическими лицами.

Законодатель допускает в зависимости от конкретной ситуации привлекать к оказанию услуг как российских граждан, так и иностранных.

Особенности составления

Договор, носящий гражданско-правовой характер обладает рядом значимых преимуществ. Основным из них является назначение размера платы за оказанную услугу по договоренности сторон, что выгодно как нанимателю, так и исполнителю. Она может быть выполнятся по частям либо исполнитель должен сдать конечный результат, что фиксируется в документе.

Когда требуется

Термин «услуга» обозначает осуществление определенных действий или профессиональной деятельности по поручению заказчика. Ее результаты не имеют материальное выражение, но они реализуются и употребляются в процессе ее выполнения. Исполнитель возлагает на себя обязанность оказать услугу по поручению заказчика, а он обязуется оплатить ее.

По договору ГПХ оказывается возмездная или безвозмездная услуга в сфере:

• туризма и активного отдыха;
• образования;
• консалтинга;
• службы быта;
• медицины;
• ветеринарии;
• агентирования;
• связи;
• информационного обеспечения.

Если исполнитель оказывает услугу на основании договора ГПХ, то лишается права заключения трудового договора.

Структура документа

Договор ГПХ должен быть составлен с соблюдением правил канцелярского делопроизводства без допущения грамматических ошибок, исправлений и помарок. При его составлении следует руководствоваться установленными гражданским правом нормативами.

В его содержании необходимо указать:

Договор ГПХ подписывается сторонами личной росписью, которая должна расшифрована. На нем проставляется дата его подписания.

На протяжении всего периода действия договора каждая сторона наделяется правами и обязанности, которые должны исполняться в безусловном порядке. Они закреплены нормативами гражданского права. Их состав определяется сутью заключаемого договора ГПХ, его видом. Заинтересованные лица должны при его составлении особое внимание необходимо уделить обязанностям.

Их надлежащее исполнение зависит от ряда факторов, в число которых входит:

Его стороны могут предусмотреть право исполнения его условий по частям и досрочно, если оно не противоречит нормативам правовых актов. Данное действие обуславливается его предметом, поэтому оно устанавливается строго в индивидуальном порядке.

Потребитель услуги несет ответственность перед ее исполнителем за своевременное осуществление оплаты. Сроки ее совершения и порядок должны быть оговорены заранее и вписаны в договор ГПХ. С исполнителя полностью снимается ответственность после сдачи им результата задания.

Одним из обязательных условий договора ГПХ является назначение конкретного срока, в продолжение которого услуга должна быть предоставлена. Норма заложена в указаниях статьи 708 ГК РФ. Как правило, срок назначается ее потребителем с учетом ответственности за исполнение договорных обязательств и способов ее обеспечения обязательств.

: нормы

Важные нюансы оформления

Потребитель услуг вправе отказаться от исполнения условий договора ГПХ, если исполнитель оплатить ему понесенные расходы. Он в свою очередь наделен правом отказа, если заказчик возместить его убытки в полном объеме. Норма предусмотрена статьей 782 ГК РФ. В ней отмечено, что мера применяется при неисполнении исполнитель возложенных на него обязательств.

Договор носящий гражданско-правовой характер можно заверить в нотариальной конторе по обоюдному желанию его сторон. Норма закреплена указаниями статьи 163 ГК РФ.

Законодатель предоставляет право выбора формы договора ГПХ его сторонам. Они наделяются правом устной договоренности, если гражданским правом не установлено его заключение в письменной форме. Данная норма предусмотрена указаниями статьи 159 ГК РФ.

Исполнитель несет имущественную ответственность перед заказчиком за нанесение ущерба, который должен быть возмещен, оплатить утраченную им выгоду.

Чем регулируется

Вопросы относительно привлечения физических лиц в качестве исполнителя определенной услуги, оформления гражданско-правового договора предусмотрены в ряде законодательных и подзаконных актов.

Основополагающими актами являются:

В заключение необходимо отметить, что письменная форма договора ГПХ может востребоваться, если возникнет спорная ситуация относительно платы результата оказанной услуги. В судебной практике подобные инциденты встречаются, когда одна их сторон подает исковое заявление в отношении другой. Кроме того, им следует оформить акт приема-сдачи предусмотренных договором обязательств.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://juristhere.ru/dogovor-gph-s-fizicheskim-licom-na-okazanie-uslug-grazhdansko-pravovogo-haraktera/

Договор гпд в 2019 году на бухгалтерские услуги

Естественно, при любой удобной возможности чиновники постараются переквалифицировать ГПД в трудовой договор. В соответствии со ст.19.1 ТК РФ переквалификация договора может производиться самим работодателем по соглашению с исполнителем, а также судом по требованию исполнителя.

Переквалификация возможна также по решению суда на основании поступивших от уполномоченного органа документов.

Ранее к таким органам относились ФСС и Государственная инспекция труда, а с 2019 года добавится еще и ФНС, которая сможет проверять отношения, возникшие после 2019 года.

Если до корректировки отчетности контролирующими органами в результате взаимопроверки будет выявлено нарушение и наложен штраф, то его обязан будет оплачивать Заказчик.

В качестве примера ниже приведен типовой договор на оказание бухгалтерских услуг ( образец ).

“__”_________ 20__ г. 1. ПРЕДМЕТ. 2. ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ИСПОЛНИТЕЛЯ. 2.1.1 при оказании бухгалтерских услуг неукоснительно соблюдать требования действующего законодательства РФ;

Зарплатные налоги с выплат по ГПД

Условия гражданско-правового-договора может предусматривать авансовые выплаты физлицу.

Окончательный расчет происходит после подписания акта выполненных работ. В этой ситуации НДФЛ нужно исчислить, удержать и перечислить в бюджет с каждой из выплат.

В целях НДФЛ дата подписания акта сдачи-приемки работ в значения не имеет, поскольку датой фактического получения дохода в виде вознаграждения по гражданско-правовому признается день его выплаты (Письмо Минфина России от 21 июля 2019 года № 03-04-06/46733).

Какими взносами облагается договор гражданско-правового характера

, за что работнику регулярно выплачивается заработная плата. Для ГПХ-договора предмет – выполнение работы, или услуги к конкретному сроку, то есть какой-то результат в пользу заказчика (ст.

702 ГК РФ), который он принимает по акту, и выплачивает вознаграждение за весь объем работ.

Работодатель должен регулярно перечислять взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование с выплат работникам, а облагаются ли страховыми взносами гражданско-правовые договора? Да, облагаются, но не все.

Страховые взносы по Гражданско-Правовым Договорам (ГПД)

ВАЖНО!

Трудовые отношения с работником регламентируются Трудовым кодексом РФ, а гражданско-правовые отношения с физическим лицом — гражданским законодательством.

Дабы избежать возможных проблем, в условиях договора должны быть соблюдены следующие особенности: 2.

Работник по такому договору не является штатным, а значит, к нему не могут предъявляться требования по соблюдению внутреннего распорядка и субординации согласно иерархической структуре компании, а также стандарты установления оклада согласно штатному расписанию.

Договор на оказание бухгалтерских услуг (бланк и образец)

По такому исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, а заказчик — оплатить их. По общему правилу по возмездного оказания услуг исполнитель должен оказывать услуги лично, если иное не предусмотрено (ст.

780 ГК РФ).

В должны быть предусмотрены сроки и порядок оплаты оказанных услуг (п. 1 ст. 781 ГК РФ). Если по вине заказчика не может быть исполнен, услуги оплачиваются в полном объеме, если иной порядок не предусмотрен законом или договором (п. 2 ст.

781 ГК РФ)

Налоги и взносы по договору ГПХ в 2019 году

При этом расход не признается таковым на основании пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса.

ГПХ и трудовой отличаются между собой. Поэтому уплата налогов и взносов несколько отличается.

Вознаграждение по договору гражданско-правового характера – это доход физического лица, который он получает от компании.

3. Страховые взносы на травматизм начисляются, если это условие включено в ГПД (ст.

2 ч. 3 ст. 422 НК РФ). 5. НДФЛ удерживается с любых выплат по всем ГПД (подп.6 п.1 ст.208 НК РФ, ст.226 НК РФ).

Особенности договора на выполнение работ (услуг) с физическим лицом

Документальное оформление отношений с физическим лицом, привлеченным для выполнения разовых работ (услуг), начинается с заключения договора.

При этом договор носит не трудовой, а гражданско-правовой характер (ГПХ), и имеет следующие разновидности:

1. договор на оказание услуг.
2. договор на выполнение работ (договор подряда);

Источник: http://myeconomist.ru/dogovor-gpd-v-2017-godu-na-buhgalterskie-uslugi-19287/

Договор возмездного оказания услуг (ГПХ)

Договор возмездного оказания услуг — договор ГПХ (гражданско-правового характера), вернее, его разновидность.

По данному соглашению взаимоотношения между сторонами исчерпываются тем, что исполнитель обязан выполнить определенное задание (в установленный договором срок), а заказчик должен проделанную работу своевременно оплатить. Договор на оказание услуг имеет ряд особенностей, которым и посвящена эта статья.

Отличительные черты договора

Отличие ГПХ от договора оказания услуг, состоит в том, что первое понятие более широкое. К соглашениям гражданско-правового характера относится не только договор возмездного оказания услуг (далее – ВОУ), но и иные договоры:

• подряда;
• перевозки;
• купли-продажи;
• хранения;
• дарения и т.д.

Гораздо больше отличий договор ГПХ на оказание услуг имеет, если сравнивать его с трудовым договором. Среди основных нюансов можно назвать следующие:

• разное законодательное регулирование: у договора возмездного оказания услуг это Гражданский кодекс (глава 39), у трудового соглашения – Трудовой кодекс (раздел III);
• исполнитель по договору ВОУ не имеет социальных гарантий, тогда как работнику предприятия они гарантируются (договором оказания услуг не предусматривается оплата больничных, предоставление отпусков и прочее);
• деятельность исполнителя не постоянная, а разовая;
• трудовой договор, как правило, бессрочный, а договор ВОУ всегда заключается на определенный срок;
• исполнитель получает не зарплату, а вознаграждение за сделанную работу (о его размере стороны договариваются перед заключением договора).

Отличий договора на оказание услуг от трудового гораздо больше. Однако их перечисление – это теория, а на практике граждане периодически сталкиваются с необходимостью такой договор составить. Далее мы дадим несколько советов и примеров, которые должны помочь в этом.

Договор оказания услуг ГПХ: образец и содержание

Договор возмездного оказания услуг составляется в отношении конкретных видов деятельности (ст. 779 Гражданского кодекса РФ). К ним, в частности, относятся услуги в сферах:

• туризма;
• аудита;
• медицины;
• ветеринарии;
• обучения;
• информации;
• консультирования по различным вопросам и т.д.

Типовой договор ГПХ на оказание услуг (образец) скачать можно ниже.

Однако детали составления договора возмездного оказания услуг нагляднее рассмотреть на примерах документов, оформленных в отношении определенных услуг.

Договор ГПХ на оказание бухгалтерских услуг

На примере данного договора можно перечислить важные разделы подобных соглашений. В договор ГПХ на оказание бухгалтерских услуг, образец которого приведен здесь, следует включить ряд пунктов:

• информацию о сторонах договора;
• предмет договора, то есть указание услуги, которая должна быть оказана (в данном случае – ведение бухучета);
• срок действия договора;
• цена услуги;
• права/обязанности исполнителя и заказчика;
• ответственность сторон – штрафные санкции за нарушение соглашения;
• реквизиты участников договора.

Важное замечание: если составляется договор возмездного оказания аудиторских услуг, заказчику необходимо проверить, если у исполнителя лицензия на их выполнение.

Скачать договор на оказание услуг по бухучету можно ниже.

Договор ГПХ на оказание консультационных услуг

Такой договор любят заключать риэлторы, в том числе, предлагающие помощь в поиске съемной квартиры. Иногда оказывается, что по данным ими адресам ни одну квартиру снять не удается, хотя деньги агенту уже заплачены. Однако их не вернут, ссылаясь на то, что предметом договора являлась не сдача квартиры, а всего лишь консультирование по данному вопросу.

Клиентам, которым только консультации мало, а нужен конкретный результат, который они готовы оплатить, следует быть осторожными при подписании подобных соглашений.

Договор на оказание транспортных услуг

Как правило, образец договора ГПХ на оказание транспортных услуг содержит подробную информацию об оказываемой услуге:

• регулярность оказания услуги;
• порядок ее предоставления;
• маршруты следования;
• срок оказания;
• что или кто будет перевозиться (люди, грузы, животные и прочее);
• какой транспорт будет предоставлен.

Перед составлением договора заказчику надо убедиться, что в штате исполнителя есть водители требуемой квалификации (или он сам ею обладает, если договор заключается с гражданином). Оформляя договор ГПХ с ИП на оказание услуг по перевозке, у предпринимателя следует проверить документы, подтверждающие его государственную регистрацию.

Договор ГПХ на оказание юридических услуг

В данном случае предмет договора тоже следует конкретизировать, так как оказание юруслуг – слишком широкое понятие. К ним, помимо непосредственного консультирования заказчика по юридическим вопросам, также относится:

• представительство в судах;
• составление правовых документов;
• участие в переговорах;
• проверка «чистоты» запланированной сделки;
• юридическая экспертиза имеющейся документации, и т.д.

Обычно такие услуги оказываются в соответствии с техническим заданием, а оплачиваются исходя из Акта приемки работ.

Договор ГПХ на оказание юридических услуг – скачать образец.

Источник: https://spmag.ru/articles/dogovor-vozmezdnogo-okazaniya-uslug-gph

Договор подряда с физическим лицом — образец 2018 — 2019 года

Общие положения о договоре подряда, оформляемом с физлицом

Оплата по подрядному договору с физлицом

Работа, выполняемая по подрядному договору с физлицом

Скачать договор подряда между физ. лицами

Особенности подрядного договора между юридическим и физлицом

Общие положения о договоре подряда, оформляемом с физлицом

По подрядному договору подрядчик берет на себя обязательство произвести работу по заданию заказчика и передать ее результат заказчику, а последний — принять и оплатить произведенную работу (п. 1 ст.

 702 Гражданского кодекса РФ, далее — Кодекс). Говоря о договоре подряда, оформляемом с физлицом, мы имеем в виду разновидность договора, когда на стороне подрядчика выступает физлицо.

Заказчиками могут быть как юридические, так и физлица.

Исходя из данного выше определения, подрядный договор с физлицом является:

Оплата по подрядному договору с физлицом

В силу п. 1 ст. 709 Кодекса цена не является существенным условием подрядного договора. В случае отсутствия согласованной цены применяются правила ее определения, предусмотренные п. 3 ст. 424 Кодекса, т. е. стоимость работ рассчитывается из цены, которая взимается за подобные работы в сходных обстоятельствах.

Подрядный договор может содержать в себе твердую цену либо приблизительную. П. 3 ст. 709 Кодекса позволяет определять цену договора путем составления сметы, которая, как правило:

• является приложением к подрядному договору;
• содержит в себе траты на покупку материалов, оплату услуг сторонних организаций, вознаграждение подрядчика и т. д. (подробности — в нашей статье «Что включает в себя цена договора подряда?»).

С правилами составления сметы можно ознакомиться в статье «Смета к договору подряда — образец».

Оплата по договору подряда с физическим лицом может производиться разными способами:

• с авансовым платежом и без такового;
• разделением работы на этапы и оплатой каждого из них;
• выплатой денежной суммы после принятия работ заказчиком.

Подрядчик не имеет права требовать выплаты авансового платежа, если такой платеж не был предусмотрен условиями договора (п. 2 ст. 711 Кодекса).

В том случае, если заказчик уклоняется от оплаты выполненной работы, подрядчик в силу ст. 712 Кодекса имеет право удержать:

• результат работы;
• инструменты и оборудование, принадлежащие заказчику;
• остатки неиспользованных материалов;
• иные вещи, принадлежащие заказчику.

Работа, выполняемая по подрядному договору с физлицом

Образец договора подряда с физическим лицом должен содержать такие существенные условия, как предмет договора (см. п. 1 ст. 703 Кодекса) и сроки производства работ (ст. 708 Кодекса). О правилах определения сроков читайте в нашей статье «Сроки выполнения обязательств по договору подряда бывают…».

Работа по договору подряда с физическим лицом может заключаться:

• в изготовлении определенной вещи (возведении постройки, изготовлении устройства);
• переработке конкретной вещи (изготовлении ювелирного украшения из лома драгметаллов);
• обработке вещи (покраске транспортного средства);
• производстве других видов работ.

Характерной чертой подрядного договора является то, что в ходе производства работ создается новая вещь либо увеличивается ценность уже существующей. Произведенная/переработанная вещь и права на нее должны быть переданы заказчику (пп. 1, 2 ст. 702 Кодекса).

Требования к качеству производимых работ могут быть установлены договором подряда с физ. лицом. При их отсутствии применяются правила ст. 721 Кодекса:

• качество должно соответствовать требованиям, которые обычно применяются к данному виду работ;
• результат произведенных работ должен обладать обычно требуемыми свойствами и оставаться пригодным для обычного применения на протяжении разумного срока.

Скачать договор подряда между физ. лицами

При оформлении подрядного договора между физлицами необходимо учитывать следующие моменты:

• В силу ст. 161 Кодекса сделки между физлицами на сумму более 10 тыс. руб. нужно оформлять письменно. Отсутствие договора лишает физлиц возможности ссылаться на свидетельские показания в целях подтверждения заключения сделки и ее условий, однако оставляет за ними право приводить письменные и иные доказательства.
• Договор бытового подряда в силу ст. 730 Кодекса может быть оформлен с подрядчиком-физлицом, являющимся индивидуальным предпринимателем.
• Договор строительного подряда на строительство/реконструкцию объектов капитального строительства по общему правилу может быть оформлен с физлицом — индивидуальным предпринимателем, являющимся членом саморегулируемой организации в области строительства/реконструкции (см. п. 1 ст. 55.8 Градостроительного кодекса РФ).

Скачать договор подряда с физическим лицом можно по ссылке: Договор подряда между физлицами.

Особенности подрядного договора между юридическим и физлицом

Оформляя договор подряда между юридическим и физическим лицом, в первую очередь необходимо исключить возможность признания данного договора трудовым. Поэтому, составляя подрядный договор, необходимо:

• четко прописать предмет договора, указать конкретные виды работ и их результат, это будет отличать договор от трудового, согласно которому сотрудник должен выполнять любую работу, относящуюся к его должности (см. апелляционное определение Свердловского облсуда от 14.04.2017 по делу № 33-4833/2017);
• не включать в договор условие о наличии распорядка работы, возможность применения дисциплинарной ответственности и т. п.;
• прописывать в документе сроки выполнения работ, отдельных этапов работ и обязанность подрядчика по окончании таких сроков передавать результат выполненных работ;
• предусматривать оплату выполненных работ или отдельных этапов и не привязывать ее к выплате заработной платы в организации.

Оформив подрядный договор, подрядчик остается самостоятельным хозяйствующим субъектом, работающим на свой риск (см. апелляционное определение Новгородского облсуда от 10.05.2018 по делу № 33-913/2018).

***

Таким образом, оформление подрядного договора с физлицом-подрядчиком возможно. При этом заказчиками могут выступать как организации, так и физлица. Избежать проблем с таким договором позволит соблюдение правил, описанных в данной статье.

***

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Источник: https://rusjurist.ru/dogovory/dogovor_podryada/dogovor_podryada_s_fizicheskim_licom_obrazec_2018_goda/

Договор с самозанятым

1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон от 27.11.

2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» был введен новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД), на который могут перейти самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели.

Статус самозанятого предполагает, что ведение деятельности таким лицом осуществляется:

• на территории регионов, на которые распространяется действие нового закона: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
• самостоятельно, без работодателя и привлечения наемных работников.

Работа по трудовому договору с самозанятым лицом законом не предусмотрена. Физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели могут работать с самозанятыми гражданами по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

Например, можно заключить договор ГПХ с самозанятым дизайнером или разработчиком сайта. После оплаты выполненных работ, исполнитель сможет выдать чек, который сформирует в приложении «Мой налог» (при наличии такого чека работодателю не нужно будет оплачивать страховые взносы на полученную самозанятым сумму как за сотрудников, устроенных по трудовому договору).

Может ли самозанятый работать с юридическими лицами

Самозанятый может работать с юридическими лицами при условии, что не будет заключать с ними трудовой договор, потому что по закону доход, полученный на основании трудового договора не может облагаться налогом на профессиональный доход. При таких условиях ставка налога на доходы для него будет стандартной (13%), а его работодателю также необходимо будет отчислять за него страховые взносы.

Самозанятым может являться и физическое лицо, и индивидуальный предприниматель. Необходимо только соответствовать критериям, прописанным в законе №422-ФЗ.

С самозанятым можно заключить договор ГПХ. При этом работодателю не нужно будет оплачивать налоги и взносы за самозанятого, так как НПД самозанятый оплачивает самостоятельно в мобильном приложении «Мой налог». От других налогов и сборов в отношении получаемых доходов, которые предусмотрены новым специальным режимом, самозанятый освобожден.

Преимущества работы по договору ГПХ с самозанятым:

• нет необходимости оформления соцпакета работнику;
• исполнитель не нуждается в предоставлении оборудованного рабочего места;
• за сотрудника не нужно платить НДФЛ, а также отчисления в ФСС РФ (Фонд Социального Страхования) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Какой договор заключать с самозанятым (образец)

Ввиду того, что заключение с самозанятым трудового договора противоречит условиям закона, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель может вести с ним бизнес на основании договора гражданско-правового характера. ГПХ используются при оказании разовых услуг.

Существует несколько видов договоров ГПХ:

• договор возмездного оказания услуг;
• договор подряда;
• договор на перевозку груза;
• договор ТЭ (транспортной экспедиции);
• договор хранения;
• договор поручения;
• договор комиссии;
• агентский договор.

Например, Яндекс.Такси работает с самозанятыми водителями на основании агентских договоров.

Если налоговая служба обнаружит маскировку трудовых отношений под договором с самозанятым, то договор ГПХ может быть задним числом переквалифицирован в трудовой. Это повлечет за собой административную ответственность. Также, необходимо будет перечислить НДФЛ, страховые взносы за весь период сотрудничества и уплатить штраф.

После исполнения условий, предусмотренных заключенным договором, юридическому лицу не нужно будет платить страховые взносы и перечислять НДФЛ, а самозанятому будет достаточно внести сумму полученного дохода в приложение «Мой налог» и сформировать фискальный чек для контрагента.

Скачать образец договора с самозанятым

При переходе на новый налоговый режим, освобождены от уплаты:

• НДФЛ — самозанятые физические лица, согласно, (в отношении дохода, облагаемого «Налогом на профессиональную деятельность») (ст. 2 п. 8 №422-ФЗ);
• НДФЛ, НДС (кроме импортных товаров) и страховых взносов — индивидуальные предприниматели (ст. 2 п. 9 №422-ФЗ).

В договоре ГПХ можно сразу отметить, что исполнитель является официально зарегистрированным самозанятым, и что расчеты с ФНС будут произведены им самостоятельно. Также, можно приложить справку, которую можно оформить в приложении «Мой налог», она подтвердит статус исполнителя.

Заключение договора ГПХ, на основании ст. 139 Гражданского кодекса может осуществляться в устной форме.

При заключении договора ГПХ с физическим лицом, не являющимся зарегистрированным самозанятым налогоплательщиком, согласно п. 2 ст. 420 Налогового кодекса РФ, работодателю необходимо перечислять в ПФР страховые взносы, начисленные на полученную исполнителем по договору заработную плату.

Оплата самозанятому лицу от юридического

Денежное вознаграждение, полученное самозанятым от юридического лица, в обязательном порядке должно быть проведено через мобильное приложение «Мой налог». На полученную сумму должен быть сформирован чек в приложении. Электронная или бумажная форма чека должна быть передана заказчику услуг исполнителем.

Электронный чек может быть передан следующим образом:

• QR-код может быть считан устройством (телефоном, планшетом или ПК) заказчика в момент совершения операции;
• отправлен на телефон или электронную почту.

В случае, если у заказчика по итогу выполненной и оплаченной работы не будет на руках чека, то начисленная сумма будет подлежать обложению страховым взносом, который ему необходимо будет перечислить в ПФР.

Для того, чтобы сформировать чек, самозанятому необходимо указать в приложении ИНН лица, оплачивающего его услуги. Это поможет налоговым органам начислить корректную ставку налога.

Нужна ли самозанятому касса

Зарегистрированному самозанятому налогоплательщику не нужно приобретать и регистрировать контрольно-кассовую технику. Взаимодействие с налоговыми органами и выпуск фискальных чеков осуществляется посредством мобильного приложения «Мой налог» (есть версия как для смартфонов, так и для ПК).

После получения денежных средств от клиентов самозанятый самостоятельно вводит данные в приложение, после чего формирует фискальный чек. На основании введенных данных происходит исчисление «Налога на профессиональный доход».

В случае, если деньги по какой-то причине были возвращены покупателю уже после фактического формирования чека в приложении, есть возможность его аннулировать.

Сумма налога начисляется в зависимости от того, кого именно при формировании чека указал самозанятый плательщиком:

• получении оплаты от физических лиц ставка налога составит 4%;
• от юридических – 6%.

Можно ли перейти с трудового договора на самозанятость

Перейти с трудового договора на самозанятость и продолжить работать с тем же работодателем нельзя. В пп. 8 п. 2 ст. 6 №422-ФЗ предусмотрено правило, согласно которому не может облагаться НПД доход, полученный от работодателя, с которым работник был связан трудовым договором менее 2 лет назад.

Например, если сотрудник работал по трудовому договору в компании, уволился и решил заключить с тем же работодателем договор гражданско-правового характера и оказывать ему услуги как самозанятый чтобы платить налог по сниженной ставке (6% вместо 13%), но еще не прошло два года, сделать этого нельзя.

Для самозанятого нет никаких социальных гарантий, таких как оплата больничного, отпуска и декрета. Также, годы самозанятости не засчитываются в страховой стаж, а значит, не учитываются при расчете пенсии.

Таким образом, для работодателя такой переход не оправдан с точки зрения рисков. Если налоговая служба раскроет подобную схему, это может грозить тем, что:

• договор, заключенный им с наемным самозанятым сотрудником будет переквалифицирован в трудовой, что все равно повлечет за собой необходимость оплаты НДФЛ и страховых взносов (за весь период сотрудничества);
• будет осуществлено начисление пеней и штрафов на недоплаченную сумму налога.

Для ФНС не будет сложностью раскрытие подобной схемы. При формировании чека в приложении «Мой налог», самозанятый указывает ИНН лица, от которого он получает денежные средства.

Можно ли совмещать работу по трудовому договору и самозанятость

Самозанятость и работу по трудовому договору можно совмещать.

Официально работающий гражданин может также зарегистрироваться самозанятым, если у него есть дополнительный доход, например, от дополнительной профессиональной деятельности, не связанной с работой по трудовому договору, или доход от сдачи имущества в аренду. Налог на профессиональный доход будет начисляться на сумму, полученную от дополнительного источника заработка.

Таким образом, с дохода от основной трудовой деятельности работодатель будет удерживать 13% подоходного налога, а также перечислять страховые взносы в ПФР, а дополнительные доходы от профессиональной деятельности можно будет декларировать в приложении «Мой налог» и оплачивать НПД по ставке: 4% и/или 6%.

Законом для самозанятых предусмотрен налоговый вычет. В начале исчисление налога будет вестись по ставкам 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Процент будет снижен, пока общий вычет не достигнет установленного лимита в размере 10 тысяч рублей.

Источник: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/dogovor/

Образец договора ГПХ с физическим лицом на оказание услуг 2019 — Evle

Гражданско правовой договор с физическим лицом или ГДП — это документ, который нередко заключается вместо трудового контракта.

Его создание регламентируется статьей 421 ГК РФ, и он, как трудовой контракт, должен содержать информацию об определённых условиях сотрудничества и обязанностях сторон.

Как составляется этот документ и где гражданско правовой договор с физическим лицом образец 2019 скачать подробно разъясняется в материале ниже.

Стороны и виды гражданско правовых договоров

Сторонами в контракте такого типа по закону могут быть как физические лица, так и юридические, а также ИП.

То есть заключить ГПД можно как между сторонами одного типа, к примеру, только между ИП или ООО, так и разными, к примеру, между юридическим лицом и физическим.

Если какая-то из сторон является иностранным гражданином или организацией, гражданско правовой документ также можно заключить. Это разрешается законодательно.

Гражданские договоры с физическими лицами и организациями могут быть двух видов:

• На выполнение работ или оказанную услугу.
• Для имущественных сделок, вроде купли-продажи или аренды.

Важно отметить, что характер контракта не влияет на принцип оформления, несмотря на то, что различен итог выполнения условий ГПД.

Особенности гражданско правового договора

Спутать ГПД с трудовым документом нетрудно, если не знать основных отличий этих документов. Чтобы разобраться в этом вопросе, стоит запомнить следующее:

1. Трудовые контракты работают на основе ТК РФ, а гражданско правовые подчиняются ГК РФ.
2. При трудовом соглашении его предметом является трудовая деятельность, в то время как в ГПД предмет контракта — это результат проделанной работы.
3. Стороны контракта при договоре подряда — это заказчик и исполнитель, а не работник и работодатель. Это важно, так как физические лица исполнители получают за свою работу по гражданско правовому документу не зарплату, а вознаграждение.
4. При заключении ГПД гарантии качественного выполнения работ и их оплаты выше, так как есть пункт об ответственности для обеих сторон.
5. Физ лицо может привлечь на работы помощников, самостоятельно не выполняя работу. Только оплатить их услуги он должен будет сам по 706 статье ГК РФ.
6. Исполнители не входят в штат сотрудников, а значит не должны подчиняться правилам компании, на которую работают.
7. После того как исполнитель выполнил работу, а заказчик её оплатил, договор закрывается и с обеих сторон снимается вся ответственность друг перед другом до момента подписания следующего контракта.
8. Исполнитель, понёсший вред имуществу заказчика, по гражданско правовому договору обязан возместить ущерб в полной мере.
9. Физическому лицу не нужно оформлять пакет кадровых документов, также не требуется предоставление трудовой книжки.
10. Расторжение ГПД происходит по обоюдному согласию.

Благодаря этим деталям отличить форму ГПД от трудового документа будет нетрудно.

гражданско правового договора

Обязательный принцип, которого нужно придерживаться при оформлении ГПД с физическим лицом на оказание услуг — это необходимость сделать его минимально похожим на трудовой документ, чтобы избежать проблем с трудовой инспекцией, но и удовлетворить требованиям всех сторон. Это и есть его главное отличие от просто трудового контракта — здесь можно говорить о своих условиях, а не только принимать или не принимать чужие.

Обычно в гражданско правовом контракте отмечаются:

• Наименования или имена сторон контракта.
• Их реквизиты.
• Задание, которое предстоит сделать физическому лицу исполнителю.
• Условия выполнения задания — подробно описывается объём работ, их характер, сроки, какое оборудование понадобится, как будет проводиться контроль качества и т. д.
• Условия выплаты вознаграждения исполнителю и стоимость работ.
• Обязанности сторон — особое внимание здесь нужно обратить на форс-мажорные ситуации, как пример, отметив, кто будет оплачивать лечение производственных травм физического лица исполнителя. Также здесь отмечается принцип налогообложения оплаты за работу — по статье 420 НК РФ.
• Как будет приниматься работа — пошагово.
• Последним обычно отмечается, какую ответственность несут стороны за нарушение условий ГПД.

Особого бланка для составления этого документа нет, поэтому при оформлении ГПД можно ориентироваться на список выше, чтобы не забыть отметить важные детали перед началом работ. Образец гражданско правового договора на оказание услуг с физическим лицом можно скачать по ссылке. По этому шаблону можно составлять и другие ГПД, а можно составить целую форму.

Преимущества для физического лица при гражданско правовом договоре

Среди положительных сторон заключения такого контракта для исполнителя:

1. Исполнитель и заказчик по контракту ГПХ равны в правах.
2. Можно не опасаться за отказ в оплате за работу, так как меры ответственности определены вместе с заказчиком.
3. Физическое лицо не является сотрудником, работающим на заказчика напрямую, а значит не имеет отношения к штатному расписанию и сохраняет собственный рабочий график дня.

Преимущества для заказчика по гражданско правовому договору

Другая сторона договора ГПХ также имеет плюсы от его заключения. Обычно это:

1. Не нужно начислять компенсационные выплаты, зарплату по установленному графику, оплатить больничный, отпускные и т. д. Трудовое законодательство не работает при гражданско правовом контракте по 11 статье ТК РФ.
2. Не нужно платить страховые социальные взносы на случай материнства или временной нетрудоспособности физического лица исполнителя, как за работников.
3. Можно рассчитывать на добросовестное и качественное выполнение работ, потому что это в интересах исполнителя.

Несмотря на очевидные финансовые выгоды для заказчика, избежать взносов в Пенсионный Фонд, а также на медицинскую страховку исполнителя не получится.

Гражданский договор является неплохой альтернативой трудовому, имея большое количество преимуществ как для работодателей и заказчиков, так и для исполнителей.

Однако, оформить его непросто, нужно учитывать большое количество деталей, а также обратить внимание на сложности с налогообложением оплаты работ физических лиц.

Если все эти моменты правильно оформить, то использование гражданско правового документа пойдёт только на пользу.

Образец договора ГПХ с физическим лицом на оказание услуг 2019 Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/formy/obrazets-dogovora-gph-s-fizicheskim-litsom-na-okazanie-uslug-2019