Новый налог на недвижимость за двухкомнатную квартиру составит 1200 руб. в год

Новый налог на недвижимость

Налог на недвижимость в России является основным источником пополнения региональных бюджетов. Важно знать механизм формирования налогов и методы их расчета, чтобы противостоять попыткам региональных налоговых органов увеличивать налоговую нагрузку на граждан.

Закон о налоге на недвижимость

Глава 32 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает обязанность всех владельцев недвижимости (объекты налогообложения) уплачивать в бюджет налоги. К облагаемой недвижимости относятся:

• жилые дома, коттеджи, особняки или их часть;
• квартиры и иные жилые помещения;
• капитальные постройки (бани, гаражи, дачные дома);
• незавершенные строительные объекты.

Оценка недвижимости согласно российскому законодательству осуществляется двумя методами:

• по инвентаризационной стоимости;
• по кадастровой стоимости.

До 2020 года оценка по первому принципу полностью уступит второму, 2015-2020 г.г. обозначены как переходный период определения налоговой базы по кадастровой оценке недвижимости.

При инвентаризационной оценке используются данные об инвентаризационной стоимости объекта, установленной Бюро технической инвентаризации, а сведения о кадастровой стоимости недвижимости содержатся в Едином государственном реестре недвижимости.

Кадастровая оценка базируется на рыночной цене объекта и субъективной его оценке региональными органами власти, часто завышающей цену объекта для увеличения взимаемых налогов.

Часть стоимости объекта недвижимости, оцененной в процентах, называется налоговой ставкой, которая зависит от типа недвижимости и ее стоимости. Так, например, ставки налога на недвижимость по инвентаризационной стоимости имеют следующую градацию:

Налогообложение недвижимости в 2017 году

Начиная с 2015 года, в стране изменился порядок налогообложения недвижимости, и, в первую очередь, налогообложение объектов недвижимости, принадлежащих физическим лицам. Ставка налога на недвижимость с этого момента определяется органами местного самоуправления в пределах, обозначенных федеральным законодательством.

Федеральное законодательство установило три базовых ставки:

• 0,1% — для жилых объектов.
• 2% — для нежилых объектов.
• 0,5% — прочие объекты.

Налоговая ставка для жилых объектов может изменяться по решению органами муниципальных образований от 0 до 0,3% (п. 3 ст. 406 НК РФ).

При расчете суммы платежа в 2017 году будут применяться вычеты (ст. 403 НК РФ), которые уменьшают налогооблагаемую базу, определяемую по кадастровой стоимости:

• для комнаты – 10 кв.м кадастровой стоимости;
• для квартиры – 20 кв.м кадастровой стоимости;
• для дома – 50 кв.м кадастровой стоимости.

Вычет по налоговой базе может быть увеличен местными властями Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя. Если применять вычет в вышеуказанных размерах, то налоговая база принимается равной нулю.

Расчет налога на недвижимость в 2017 году

Указанный расчет проводят налоговые органы исходя из данных о кадастровой стоимости, полученных в порядке межведомственного взаимодействия от органа регистрации — Росреестра. Результаты расчетов сообщаются налогоплательщику в налоговых уведомлениях. Проверить их каждый налогоплательщик может самостоятельно, достаточно действовать по следующей схеме:

В переходный период до 2020 года расчет налога на недвижимость имеет некоторые особенности:

• в налоговые расчеты вводится понижающий коэффициент(К) к налоговому периоду, который повышается с 2015 года ежегодно на 0,2, и к 2020 году станет равным 1. Это сделано во избежание шока налогоплательщика от увеличения налога на имущество в десять раз.
• в этот период в расчетах учитывается инвентаризационная стоимость недвижимости, а точнее, налог по этой стоимости, рассчитываемый по прежней схеме. В 2020 году он уже исчезает из расчетов налога на недвижимость.

Формула расчета в этот период выглядит так: Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где:

• Н1 — кадастровая стоимость недвижимости;
• Н2 — инвентаризационная стоимость недвижимости;
• К – понижающий коэффициент к налоговому периоду;
• СИ – ставка платежа от инвентаризационной стоимости;.
• СК – ставка от кадастровой стоимости.

Например, имущественный налог на квартиру площадью в 140 кв. м. рассчитывается следующим образом:

• выясняется кадастровая стоимость вашей квартиры. Сделать это можно в интернете на сайте Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Для данной квартиры показатель будет равен 3,8 млн. рублей.
• выясняется инвентаризационная стоимость вашей квартиры по инвентаризационной стоимости. Как правило, ее размер указывался в платежных документах в предыдущие годы; кроме того, узнать ее также можно узнать на сайте налоговой службы. Инвентаризационная стоимость квартиры равна 290 тыс. рублей.
• определите размер вычета, для квартиры он равен 20 кв.м. В налоговый расчет войдет площадь 120 кв.м.
• определите налоговую ставку на квартиру по кадастровой стоимости (0,1%).
• определите налоговую ставку на квартиру по инвентаризационной стоимости (0,1%).
• рассчитайте кадастровую стоимость с учетом налогового вычета (3,8/140*120=3,257 млн. рублей).
• при ставке налога в 0,1% размер налога по кадастровой стоимости составит 3257 рублей, а по инвентаризационной 290 рублей.

Для 2016 года (К=0,4) размер налога на квартиру составит (3257 — 290)*0,4 + 290 =1476,8 рублей.

С 2020 года формула приобретает вид: Н = Н1*СК, где Н1 — кадастровая стоимость недвижимости с учетом вычета.

Налог на квартиру в 2020 году составит 3257 рублей.

В ряде регионов местные органы увеличили налоговые ставки на недвижимое имущество до максимального размера. К таким регионам относится Московская область, где налоговая ставка на недвижимость равна 0,3%. Поэтому рассчитываемая выше сумма платежа для квартиры в Московской области будет составлять 9771 рубль.

Для предварительного расчета размера налога на имущество физических лиц Федеральная налоговая служба предлагает налоговый калькулятор, размещенный на сайте www.nalog.ru.

Для недвижимости малой площади повышение налога на недвижимость с 2017 года будет незначительным, а иногда его размер будет меньше ранее уплачиваемого ранее. Например, если ваша квартира имеет площадь 35 кв. метров, то в результате налогового вычета в 20 кв.

метров, налог будет рассчитываться от площади в 15 кв.м. Ранее инвентаризационная стоимость квартиры составляла 160 тыс. рублей, и размер платежа при ставке 0,1% составлял 160 рублей. Кадастровая оценка определила цену квартиры в 300 тыс.

рублей — сумма при той же налоговой ставке теперь составляет 300/35*15*0,1=128 рублей.

Некоторые особенности расчета налога

По российскому законодательству ряд категорий граждан освобождаются от уплаты налогов на недвижимость. Это:

• инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды детства;
• участники ВОВ и других военных действий по защите СССР;
• лица, имеющие стаж военной службы более 20 лет;
• пенсионеры;
• члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
• чернобыльцы;
• иные категории граждан.

Однако во избежание злоупотреблений при пользовании льготами устанавливается, что при владении несколькими объектами льгота может распространяться лишь на один объект по выбору владельца. О выбранном объекте владелец должен сообщить в налоговые органы специальным уведомлением.

Расчет налога при долевой собственности

В соответствии с налоговым законодательством каждый владелец доли выплачивает налог на объект за принадлежащую ему часть имущества. Однако налоговый вычет предоставляется на объект недвижимости в целом. Например, в квартире площадью 50 кв.

метров проживает пенсионер и его дочь, доли которых по площади равны. Пенсионер за принадлежащую ему долю не оплачивает налог, а дочь будет выплачивать за 15 кв. метров.

Если собственников больше двух, то вычет будет пропорционален долям каждого из них.

Возможность снижения кадастровой стоимости

Практика показывает, что большинство собственников считают кадастровую собственность завышенной. Оценка многих объектов проводилась даже без посещения оценщиками, «на глазок».

Если у владельца имеются серьезные претензии к такой оценке, ее можно оспорить через суд или в региональных комиссиях, созданных для рассмотрения споров, возникающих при определении кадастровой стоимости.

Комиссии созданы в каждом управлении Росреестра по регионам Российской Федерации.

Оба варианта потребуют новой независимой оценки недвижимости. Но для обращения в суд потребуется участие юриста и оплата его услуг.

Источник: http://novostroyki.guru/stati/nalogooblozhenie-nedvizhimosti/

Налог на вторичное жилье

Ответ: Поскольку фактически право собственности перешло в руки Тарасовой Н.А. только в январе 2019 года (приватизация), то на эту сделку будут распространяться правила закона №383-ФЗ. Таким образом, чтобы не платить НДФЛ сделка должна состояться не ранее января 2019 года.

Сложно поспорить с тем, что покупка жилья в нашей стране — мероприятие весьма затратное и рискованное. Чтобы стимулировать граждан на приобретение собственной недвижимости, государство осуществляет возврат подоходного налога при покупке квартиры, дома, дачи или вложении средств в жилищное строительство, тем самым уменьшая налоговое бремя, накладываемое на россиян.

Какие налоги нужно заплатить после покупки квартиры

Покупатель же, не облагается взносами. Ведь он и так тратит свои деньги. Но во многих ситуациях, продавая жилье, собственники предлагают покупателям оплатить подоходный налог за них.

Эта норма действует только в случае с приобретением выгодной недвижимости или в случае, если покупатель не является юридическим лицом.

Большие дополнительные расходы должны быть перекрыты хорошими характеристиками покупаемой квартиры.

Покупка жилья — это ответственное дело. И для совершения выгодной сделки необходимо разобраться во многочисленных нюансах. Одним из таковых является вопрос, какие налоги необходимо заплатить после покупки квартиры? Многие покупатели московской недвижимости считают, что затраты в этом плане могут быть солидными. Но это далеко не так.

Рыночный налог на недвижимость: сколько придется платить за квартиру в Москве и Подмосковье

Существует еще временная градация выплаты налога. В 2015 году необходимо будет заплатить только 20% от рассчитанного налога на собственность по новым правилам. Для 2019 года коэффициент составит уже 40%, для 2019 г. – 60%, 2019 г. – 80%, а с 2019 года мы станем платить уже в полной мере.

В рамках федерального закона полностью освобождаются от налогообложения Герои Советского Союза и России, ветераны Великой Отечественной и Гражданской войны, «чернобыльцы», «афганцы» и т.п.

Пенсионеры освобождаются от налога только на один объект недвижимости из категории: квартира или комната, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.

Что касается загородных домов, то, по словам управляющего партнера IntermarkSavills Дмитрия Халина, под категорию роскошных, вероятнее всего, попадут, с одной стороны, особняки, расположенные в дорогих местах (Рублевка, Минское шоссе, Новая Рига), с другой — объекты большой площади (от 1000 кв. м) и с большими участками земли (более 0,5 га) , находящиеся в менее престижных районах.

Таких загородных объектов, безусловно, больше, чем квартир в городе, а точное их количество оценить сложно (приблизительно 2-3 тыс.).

Рекомендуем прочесть:  Где можно оформить договор дарения

В компании Contact Real Estate подсчитали стоимость одного из самых дорогих объектов в Москве — апартаментов в элитном жилом комплексе «Негоциантъ». Из расчета общей стоимости квартиры в особняке в 35 млн долларов (курс ЦБ 39,6 руб.

) стоимость апартаментов составит 1 млрд 386 млн руб. Так как апартаменты относятся к нежилому фонду, то для нежилой недвижимости налоговый вычет (с 20 кв. м) не предусмотрен. При ставке на нежилую недвижимость в 2% имущественный налог составит 27,720 млн руб.

в год! Стоит отметить, что на данный момент это ориентировочный и условный расчет.

Разбираемся в налоговых нюансах и вычетах пенсионерам

Налоговый имущественный вычет принято считать возвращенным подоходным налогом. Данный налоговый вычет может быть возвращен, либо налогооблагаемый объект может быть изменен.

Это происходит, когда, например, продавец жилья является собственником квартиры больше 5 лет.

В этом случае, он будет полностью освобожден от этой налоговой выплаты и может указать в договоре полную стоимость жилья.

Однако следует учитывать, что такой налог является местным и может быть различным для разных регионов. Налоговый имущественный вычет необходимо оплачивать по той же схеме, что и при приобретении первой квартиры. А вот ежегодный имущественный доход переходит в единый налог на недвижимость.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Если данный период свыше трех лет, то никаких налоговых последствий она продавцу не несет. Нет необходимости и декларировать данную операцию. Если жильем он владел меньший период времени, то 13% от его стоимости необходимо перечислить в бюджет.

Ситуация с квартирами, приобретенными до 01.01.2019 года следующая: гражданин, владеющий ею свыше 3 лет, освобождается от уплаты налога в случае ее продажи. Совсем иначе дело обстоит с жилой недвижимостью, которой хозяин владел менее 3 лет и ее стоимость менее одного миллиона рублей.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

1. Вычет в 1 млн. руб. (вычитается из цены продажи квартиры, а на остаток начисляется налог), (пп.1, п.2, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ),
   либо
2. Вычет в размере расходов на первоначальную покупку этой квартиры (т.е. по сути, налог начисляется на прибыль, полученную от перепродажи квартиры), (пп.2, п.

   2, Откроется в новой вкладке.»>ст. 220 НК РФ).

Но есть нюанс! Покупатель квартиры может подавать заявление на возврат НДФЛ только за предыдущие 3 года. Вернуть уплаченный налог 5-ти летней давности не получится. Это подтверждается разъяснительным письмом Минфина РФ от 11 июня 2014 г. N 03-04-05/28218, и Откроется в новой вкладке.»>п.

7 ст. 78 НК РФ.

Сколько москвичи будут платить по новой ставке налога на недвижимость

Кадастровая и рыночная стоимость московского жилья в большой степени привязана не к классу объекта, а к местоположению. Средняя цена двухкомнатной квартиры в Бирюлево Восточное – 7,5 млн рублей, а в Хамовниках –14,5 млн рублей. Но завышенные расценки не делают такие объекты элитными, а их владельцев не превращают в олигархов.

Рекомендуем прочесть:  Где получить льготы вдовам чернобылбцев в 2019 году

Одна из самых скромных и дешевых квартир в пределах Садового кольца, представленная в каталоге недвижимости ГдеЭтотДом.РУ, оценивается в 10 800 000 рублей (305 949 рублей за кв. м). Элитным такое жильё не назовешь: небольшая площадь 35,3 кв.

м, совмещенный санузел, дом 1971 года постройки. Так как точная инвентаризационная стоимость объекта не известна, размер налога по старой схеме можно спрогнозировать лишь примерно. Исходя из общего положения по Москве, он был в пределах 1,5 тысяч рублей.

После 2020 года хозяин такой квартиры должен будет заплатить в казну уже 16 000 рублей.

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

К примеру, в 2019 г. гражданин приобрел жилых объекта недвижимости стоимостью 1100 тыс. руб. и 600 тыс. руб. Общая сумма расходов составляет 1700 тыс. руб. Это означает, что он может претендовать на вычет по подоходному налогу в размере 221 тыс.

рублей. Если позднее он решит приобрести ещё один объект недвижимости, то он может воспользоваться правом на многократное получение вычета, но только с суммы разницы, в данном случае это 300 тыс. руб. В данном случае он сможет дополучить вычет на сумму 39 тыс. руб.

Последней особенностью является получение вычетов в случаях, когда гражданин приобрёл жильё до 1 января 2001 г. и получил по нему вычет. Однако он не приобретал недвижимость и не пользовался правом на вычет в период с 2001 до 2014 гг. В то время выплата вычетов производилась в соответствии с ФЗ №1998–1 от 07.12.91 г, который утратил силу в начале 2001 г.

Налоги на недвижимость

Как известно, при покупке или строительстве жилья налоговый вычет можно использовать только один раз. То есть если человек купил квартиру и получил вычет, то с дачей такой номер уже не пройдет.

Однако депутаты, руководствуясь благими намерениями, хотели разрешить гражданам пользоваться имущественным налоговым вычетом на покупку недвижимости не один раз в жизни, а всякий раз при покупке жилья.

Минфин, в свою очередь, ознакомившись с законопроектом, предложил ввести ряд правок, которые коснулись и ипотечных заемщиков. О том, что в итоге вышло и к чему приведет, в нашем материале.

Мы уже привыкли к тому, что ежегодно из Налоговой инспекции нам приходит уведомление о начисленном налоге на приватизированную квартиру (а владельцам дачных участков – и о земельном налоге).

Настолько привыкли, что, не задумываясь, идем в банк и оплачиваем указанные суммы по заботливо приложенным платежным документам. Нас «приучили» платить эти налоги.

Тем более что ставка налога не велика, кадастровая стоимость объектов недвижимости, на которую начисляется налог, пришла к нам из далекого советского прошлого, поэтому и сумма налога не превышает нескольких сотен рублей в год. Но в ближайшее время ситуация кардинально изменится…

Источник: https://russianjurist.ru/alimenty/nalog-na-vtorichnoe-zhile

Площадь дома и расчет налога на недвижимость

С 2016 года в ряде регионов владельцы квартир получают новые квитанции – налог на недвижимость. Рассчитывается он на основе кадастровой стоимости жилья. Данная оценка максимально приближена к рыночной.

Вводить обновленный налог на недвижимость собираются постепенно, до 2020 года в формулах расчета учитываются понижающие коэффициенты. Таким образом, за пять лет чек вырастет в пять раз.

В 2017 году максимальная ставка по налогу на имущество составила 2%. При этом власти предусмотрели для отдельных категорий граждан, таких как пенсионеры и инвалиды I и II группы специальные льготы.

Все налогоплательщики были обязаны отчитаться в ФНС, подав до 30.03.2017г. декларацию за истекший налоговый период (2016 г.). Сроки же уплаты определяет власть регионов и информирует юридических лиц в официальном порядке.

Как рассчитать налог – пример для дома площадью свыше 100 кв.м

Неважно, какая площадь дома, 100 квадратных метров, 150 или больше. При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 50 кв. м.в отношении жилых домов, в отношении комнат — на кадастровую стоимость 10 кв.м., в отношении квартир — 20 кв.м.

В качестве примера определим сумму налога на дом площадью 100кв.м, примерной кадастровой стоимостью 5млн рублей и ставкой налога 0,1%.

1. Рассчитаем вычет по формуле: Кадастровая стоимость/ площадь объекта* 50 кв.м.(вычет по типу объекта)

5 млн/100*50=2 500 000 рублей

2. Вычислим налоговую базу: Кадастровая стоимость — налоговый вычет

5 млн –2,5 млн = 2,5 млн рублей

3. Определим сумму налога по кадастровой стоимости: (Налоговая база*ставка налога)/100%

2,5 млн*0,001= 2500 рублей

Таким образом, налог на недвижимость составит 2 тысячи 500 рублей.

Рассчитать налог на недвижимость можно самостоятельно, узнав кадастровую стоимость объекта по кадастровому номеру.

Как показывает практика, с введением данной методики расчета налога на недвижимость, налоговая нагрузка на жителей сел уменьшилась в отличие от владельцев городских квартир.

Налог на имущество физических лиц 2018-2019

Все больше субъектов РФ переходят на имущественный налог, исчисляемый по кадастровой стоимости.

Жители еще 15 регионов: республики Адыгея, Карелии, Марий Эл, Якутии, Тывы, Краснодарского, Хабаровского края, Астраханской, Мурманской, Оренбургской, Орловской, Тамбовской области, Еврейской автономной области, Ненецкого и Чукотского автономного округа получат налоговые уведомления, в которых расчеты сделаны с учетом соответствующих изменений.

Было также решено в этих субъектах облагать налогом садовые и дачные постройки площадью от 50 квадратных метров, гаражи и помещения, пригодные для проживания, у которых определена кадастровая стоимость, но не проводилась инвентаризация. Учитываться будут объекты, которые были введены в эксплуатацию с 2013 года.

Отметим, что в 21 регионе осуществляется исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости уже второй год, поэтому коэффициент вырастет до уровня 0,4. В 28 субъектах, которых реформа коснулась еще раньше, коэффициент поднимется до отметки 0,6.

На примере посмотрим, как изменится сумма налога в переходный период.

У семьи Ивановых квартира площадью 45 кв.м. Супругу принадлежит 2/3 доли, жене -1/3, но она освобождена от уплаты налогов по инвалидности. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 млн 200 тысяч рублей, инвентаризационная стоимость — 200 000 рублей.

Рассчитаем налог на имущество за 2014 год.

Это необходимо сделать для применения понижающего коэффициента для расчета налога в переходный период. В 2014 году налог на имущество исчислялся по старому алгоритму, т. е. по инвентаризационной стоимости.

Н=200 000*2/3*0,1%= 133,3

Налог за 2015 по кадастровой стоимости с учетом вычета:

Н=(Нк-Ни)*К+Ни, где

Ни — налог по инвентаризационной стоимости,

Нк — налог по кадастровой оценке,

К — понижающий коэффициент.

3200000/45=71 111

(45кв.м-20кв.м)*71 111= 1 777 775

Умножаем на долю:

1 777 775*2/3=1 183 998

И на коэффициент:

1 183 998*0,1%= 1 183,9 — это налог по кадастровой стоимости.

В 2015 г. налог составит:

(1 183,9-133,3)*0,2+133,3=343,4 руб.

В 2016г.:

(1 183,9-133,3)*0,4+133,3=553,5 руб.

В 2017г.:

(1 183,9-133,3)*0,6+133,3=763,6

С 2019 года и далее:

1 183 998*0,1%= 1 183,9руб.

В оставшихся областях, краях и округах, которых до сих пор не коснулись изменения в отношении методики расчета налога на имущество, инвентаризационная стоимость объектов недвижимости будет индексирована на дефлятор 1,425.

Напомним, что к 2020 году все территории РФ перейдут на новую схему расчета исходя из кадастровой стоимости.

Поскольку большая часть регионов перешла на новый порядок определения налоговой базы, налоговая нагрузка на индивидуальных предпринимателей, работающих по специальному налоговому режиму, также изменится.

Источник: https://TretyRim.ru/o-kompanii/poleznoe/ploshchad-doma-i-raschet-naloga-na-nedvizhimost/

Новый налог на недвижимость – в Москве за 5 лет платежи вырастут в 10-13 раз

В России с 2015 года введен новый налог на недвижимость. Как любой новый налог он оказался больше старого.

Дабы этой аксиомой не раздражать граждан власти решили ввести переходный период, предусматривающий постепенное увеличение налоговой нагрузки. В полном объеме налог будет взиматься лишь с 2020 года.

До этой даты региональные власти могут либо насчитывать старый налог, либо применять новый, но с понижающими коэффициентами. Всмотримся более пристально в хитросплетения сложившейся ситуации.

Кому придется платить больше

Новый налог больше ударит по собственникам нового и дорогого жилья. Владельцы типовой недвижимости средней стоимости пострадают от нововведения меньше. До этого ситуация обстояла строго наоборот.

Объясняется это методикой расчета самого платежа. Старый налог рассчитывался на основании инвентаризационной стоимости представляющей собой размер расходов на восстановительный ремонт помещения.

Таковой для новых квартир стоил меньше, а для старых — больше.

Новый налог рассчитывается на основании кадастровой стоимости приближенной к рыночной цене продажи недвижимости. Чем она лучше, тем дороже, что собственно и увеличивает размер самого налога. Россияне, позволившие себе лучшее на рынке недвижимости, будут вынуждены теперь постоянно подтверждать свой статус состоявшихся людей выплатой большего налога.

Вместе с тем кадастровая стоимость недвижимости по определению больше чем инвентаризационная, ведь цена продажи недвижимости всегда больше ее цены ремонта. Поэтому больший, чем ранее налог будут платить все россияне.

Насколько увеличиться платеж зависит от самих властей. Именно они определяют саму ставку налога. Таковая может варьироваться от 0,1% до 0,3% от кадастровой стоимости недвижимости. При этом для элитной недвижимости стоимостью свыше 300 млн. руб.

ставка налога составляет 2%!

Старый налог взыскивался в размере 0,1% с инвентаризационной стоимости до 300 тыс. руб. При цене в 500 тыс. руб. ставка налога составляла 0,3%. Жилье инвентаризационной стоимостью свыше 500 тыс. руб. облагалось налогом в размере 2%.

Кто первый под раздачу

В России насчитывается 85 субъектов федерации. В каждом из них власти индивидуально подойдут к увеличению налоговой нагрузки. В числе первых потерпевших значатся жители Москвы. Они уже в 2016 году хотя и не в полном объеме, но все-таки оплатят новый налог. Для него в 2016 году будет действовать поправочный коэффициент в размере 0,2%.

В 2017 и 2018 годах данное значение будет составлять соответственно 0,4% и 0,6%. В 2019 году поправочный коэффициент будет составлять 0,8%.

В течение данных лет сумма налога будет рассчитываться по формуле: сумма налога по кадастровой стоимости минус сумма налога по инвентаризационной стоимости, умноженная на коэффициент плюс сумма налога по инвентаризационной стоимости.

Например, при налогообложении комнат из их общей площади вычитается 10 кв.м. При расчете налога на квартиру вычитается 20 кв.м. Площадь частного жилого дома, хозяйственных построек или дач уменьшается до 50 кв.м.

В квитанции получаемой налогоплательщиком уже будет указана сумма с учетом данного вычета.

Рассмотрим на частном примере, насколько подорожает для владельца квартира в Москве:

• Самая недорогая двухкомнатная квартира в 2016 году будет облагаться налогом в размере примерно в 1100 рублей.

Еще год назад она «тянула» лишь на 400 рублей. В 2017 и 2018 году налог на данное жилье составит соответственно 1800 и 2500 руб. В 2019 году данный платеж будет равняться 3300 руб.

То есть налоговые выплаты для дешевого жилья вырастут за пять лет в 10 раз. Жилье высшего ценового сегмента продемонстрирует прирост фискального платежа примерно в 13,5 раз. Так квартира кадастровой стоимостью в 12 млн. руб. в 2016 году обойдется своему владельцу в 3500 руб.

В 2017 и 2018 году налоговый платеж по ней составит соответственно 5600 и 7800 руб. В 2019 году размер платежа составит 10 тыс. руб. В 2020 году и после него за квартиру стоимостью в 12 млн. руб. придется платить 12 тыс. руб. Для сравнения по старому налогу она обходилась в 1350 руб.

в год.

Насколько увеличатся платежи в вашем регионе, вы можете просчитать сами, узнав политику местных властей и кадастровую стоимость самой недвижимости.

Немного хорошего

Новый налог на недвижимость сохраняет все прежние льготы.

Так на один вид недвижимости освобождаются от уплаты налога инвалиды первой и второй групп, пенсионеры, чернобыльцы, участники ВОВ и Гражданской войны, Герои РФ и Советского союза, семьи погибших военных и государственных служащих при исполнении служебных обязанностей, а так же военнослужащие. Помимо этого от налога освобождаются люди творческого труда. Однако в данном случае налог не взимается лишь с помещений используемых ими для профессиональной деятельности.

Итоги

Уплатить новый налог необходимо до 1 декабря 2016 года. При этом платежки по нему граждане должны получить не позднее 20 октября 2016 года. В случае не своевременной оплаты за каждый день просрочки будет взиматься пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ*.

При этом пеня будет начисляться и в том случае если владелец недвижимости отказывается платить налог по причине не согласия с кадастровой стоимостью своей недвижимости. Фискальная налоговая служба советует сначала оплатить налог, а уже затем добиваться его перерасчета.

* В августе 10,5% годовых.

Кулюк Павел

#Жилая недвижимость #Юридический справочник

26.08.2016

Источник: https://rosrealt.ru/analitika/Novy-nalog-na-nedvizhimostj-v-Moskve-za-5-let-platezhi-vyrastut-v-10-13-raz

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности

Темпы инфляции в очередной раз доказывают, что хранить сбережения денежном эквиваленте не выгодно, поэтому очень многие граждане, имеющие возможность осуществления подобной покупки, покупают недвижимость.

Далеко не редкость ситуация, когда у собственника имеется ни один, а два (а иногда и больше) объекта недвижимости, в одном из которых владелец проживает, другую же жилплощадь использует для сдачи в аренду.

О том, каким будет налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году, разбирается в следующей статье.

Изменения в налоговом законодательстве

Реформы, произошедшие в системе налогообложения в 2016 году, зрели давно, но в полной мере граждане ощутят их, лишь спустя пятилетний срок после принятия изменений к законодательству. С 2017 года налог на имущество рассчитывается по-новому.

Так, если раньше владельцы недвижимости платили налог, который рассчитывался, исходя из стоимостной оценки БТИ, то теперь для расчета берется принципиально новая величина – кадастровая. Кадастровая оценка жилья близка к рыночной, а иногда и может превосходить реальную рыночную стоимость в разы.

Но представители компетентных органов, разъясняя положения НК РФ в части нововведений спешат успокоить: во-первых, реформу в полной мере граждане смогут ощутить лишь в 2020 году, во-вторых, будут введены специальные вычеты для снижения суммы, и, в-третьих, по прежнему от уплаты налоговых платежей будут освобождены льготные категории граждан.

Налоги на вторую квартиру

Сделка купли-продажи квартиры подлежит налогообложению, правда, оплата налогового платежа ложиться всецело на плечи продавца, а покупатель наоборот приобретает определенную выгоду в виде налогового вычета.

К сожалению, на получение налогового вычета лицо может рассчитывать лишь один раз, поэтому выгоды от приобретения второй жилплощади получить не удастся, за исключением случаев, когда право на получение вычета при приобретении недвижимости не было реализовано.

То есть, правом получения вычета при приобретении жилплощади граждане могут воспользоваться лишь единожды, при этом не имеет значения, идет ли речь о покупке первой или о приобретении последующих квартир.

Сами ежегодные налоговые подати на недвижимое имущество для собственников будут зависеть от конкретной кадастровой стоимости объекта, при этом не имеет значения, первый ли этот объект недвижимости у владельца в собственности, или второй.

Как будет производиться расчет

Владение жилплощадью подразумевает ежегодное отчисление в налоговый орган определенной суммы, которая до 2016 исчислялась на основании старой инвентаризационной стоимости жилья.

С 2019 года граждане получат новые квитанции на оплату, в которых будет отражено значение, увеличенное на 20% между разницей предыдущей и новой ставки.

Ежегодное двадцати процентное увеличение будет происходить вплоть до 2020 года, когда будет применяться новая ставка по налогообложению в полном объеме на недвижимое имущество, включая налог на вторую квартиру в собственности. Для квартир будут применяться следующие ставки:

1. 2%,если кадастровая стоимость жилья превышает 300 млн. рублей.
2. 0,1%, если стоимость ниже отметки в 300 млн. рублей.

Расчет будет производиться с использованием определенных льгот, которые будут учитываться для каждого отдельно взятого жилья, если 2 квартиры в собственности. Льготы, в соответствии со ст. 403 НК РФ, представляют собой квадратные метры, которые не будут учитываться при расчете общего налога на жилье:

1. Для квартир, независимо от общей квадратуры-20 квадратов.
2. Для комнат -10 квадратных метров.

Например, общая площадь жилья составляет 52 квадратных метра. По кадастровой оценке 1 квадрат равен 50000 рублей, при этом 20 квадратных метров налогообложению не подлежат, соответственно, формула, по которой будет производиться расчет, будет выглядеть так:

(52*50000)-(20*50000)*01%

Налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году будет рассчитываться таким же образом как и на первую по описанной выше схеме.

Например, если жилплощадь с тремя собственниками равна 60 квадратам, то с учетом применения льготного метража к каждому из хозяев, данная недвижимость налогообложению не подлежит.

Кому не нужно платить

Налог на имущество, как и в предыдущих годах, в 2019 не придется платить льготным категориям граждан, среди которых пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, инвалиды детства, ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и т.д.

С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС или в ближайшем территориальном отделении.

Однако, если в прошлые годы, пенсионер, имевший в собственности несколько объектов недвижимого имущества, был полностью освобожден от уплаты ежегодных податей, то после реформы в законодательстве льготникам придется платить за свое имущество в тех случаях, когда на правах собственности им принадлежит более чем одно жилье.

Этот пункт законодательства был внесен для того, чтоб пресечь попытки недобросовестных граждан уклониться от налогообложения посредством переоформления своего имущества на родственников, имеющих льготы.

Это означает, что при наличии второй недвижимости у конкретно взятого лица, наделенного льготами, за один из объектов придется совершать ежегодные платежи в ФСН. Для получения льготы необходимо отправить уведомление в территориальный налоговый орган, где указать, для какого недвижимого имущества следует применить льготу. Если такое действие не произведено, налоговая льгота будет применяться к объекту с наибольшей ставкой.

Где узнать стоимость

Получить информацию о кадастровой оценке жилья, можно несколькими путями:

• на сайте ФНС, в «личном кабинете», в разделе «объекты налогообложения», либо посетив территориальный орган лично;
• на сайте Росреестра, открыв раздел «сервисы», либо посредством личного посещения отделения Росреестра по месту проживания.

Пересмотр кадастровой стоимости

Если собственник считает, что оценка кадастровой стоимости излишне завышена, ему следует оспорить показатель. Сделать это можно как посредством обращения в суд, так и в досудебном порядке.

Для этого необходимо обратиться в специально сформированную в рамках закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» комиссию для разрешения спора о снижении стоимости в порядке досудебного разбирательства. При несогласии с решением комиссии, заявитель вправе обратиться в суд для защиты своих интересов.

Максимальный срок для обращения равен пяти годам с момента как недвижимое имущество было внесено в государственный кадастровый реестр.

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/neskolko-kvartir.html

Сколько москвичи будут платить по новой ставке налога на недвижимость

Есть мнение, что жить в Москве, а особенно в центре, — привилегия для людей с определенным уровнем достатка. Через несколько лет горожане смогут убедиться в этом на личном опыте, когда получат налоговые уведомления на свои квартиры.

6 октября Владимир Путин утвердил поправки в Налоговый кодекс, после чего столичное правительство обсудило проект городского бюджета на 2015 год и согласовало новый порядок расчета налога на имущество физических лиц. Если Мосгордума одобрит проект, первые выплаты по новой системе придутся на второе полугодие 2016 года.

Затянуть пояса потуже придется всем россиянам, но одни из самых внушительных налоговых сборов ждут именно «зажиточную» Москву.

То, что с 2015 года налог на недвижимость будут рассчитывать по кадастровой стоимости, которая примерно на 15–20% ниже рыночной, было известно давно.

Для подавляющего количества собственников это означает увеличение трат – раньше мы платили пошлину с символической инвентаризационной стоимости, которая в 10 раз меньше реальной.

Интрига была в том, какой налоговый коэффициент утвердит государство. По инициативе снизу его решили сделать плавающим и оставить на откуп регионам.

По решению городского Правительства в Москве вводится пять ставок расчёта налога в зависимости от кадастровой цены недвижимости:

• 0,1% – для объектов стоимостью до 10 млн рублей
• 0,15% – для объектов стоимостью 10–20 млн рублей
• 0,2% – для объектов стоимостью 20–50 млн рублей
• 0,3% – для объектов стоимостью 50–300 млн рублей
• 2% – для объектов дороже 300 млн рублей

Для некоторых категорий недвижимости установлены особые ставки:

• 0,3% — для строящегося жилья
• 2% — для коммерческой недвижимости
• 0,1% — гаражи
• 0,5% — парковочные места

Немного снизить налоговое бремя помогут вычеты – квадратные метры, которые не будут облагаться пошлиной. Для квартиры – это 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м, для дома – 50 кв. м.

Однако использовать вычет можно будет лишь для одного объекта в каждой категории, то есть, если человек владеет несколькими квартирами, ему придется выбрать, на какую из них распространится «скидка».

Льготы для пенсионеров, инвалидов и других социально незащищенных категорий граждан сохраняются, но будут действовать только если объект не используется для извлечения прибыли и его стоимость меньше 300 млн рублей.

Для кого налог на недвижимость вырастет в 10 раз

По расчетам правительства Москвы, для большинства москвичей рост пошлины окажется вполне приемлемым.

Руководитель департамента экономической политики и развития города Максим Решетников заявил, что львиная доля горожан будет платить по минимальной ставке – 0,1%.

Чиновник приводит официальные данные о расценках на столичную «вторичку»: 77% рынка недвижимости Москвы – квартиры ценой до 10 млн рублей, 20% рынка – объекты стоимостью от 10 до 20 млн рублей, 3% рынка – жильё дороже 20 млн рублей.

Основная масса предложений — 62% «вторички» — это как раз квартиры от 10 до 20 млн рублей, на втором месте – объекты стоимостью от 20 млн рублей — 28% рынка вторичного жилья.

А пресловутые «дешевые» квартиры стоимостью меньше 10 млн рублей – лишь 10% рынка. При таком раскладе повышенные налоговые коэффициенты как раз коснутся большинства москвичей.

Уже сейчас нетрудно спрогнозировать, кто будет платить за недвижимость больше всех. В категорию «счастливчиков» попадут владельцы элитного жилья, собственники апартаментов, на которые не распространяется налоговый вычет, а также существенная часть среднего класса – люди с умеренным доходам, которые живут в квартирах «не по средствам».

Речь идет о тех самых 62% объектов стоимостью от 10 до 20 млн рублей, изрядную часть которых составляют ипотечные квартиры или жильё, доставшееся людям по наследству. К примеру, по расчётам экспертов РБК, к 2020 году налог на панельную «двушку» площадью 44 кв. м на юго-западе Москвы рыночной стоимостью 7,5 млн рублей может вырасти в 10 раз — до 7,5 тысяч рублей.

А пошлина за «трёшку» в сталинке увеличится с 2,5 тысяч до 52 тысяч рублей.

Москвичей должно утешить то, что переход к новой системе будет плавным и растянется на 5 лет. В этот период владельцы жилья будут платить также, как и раньше, плюс процент от разницы между суммами «нового» и «старого» налога, который будет постепенно увеличиваться.

До и после – примеры роста налога на квартиры по новым правилам расчета

Одна из самых скромных и дешевых квартир в пределах Садового кольца, представленная в каталоге недвижимости ГдеЭтотДом.РУ, оценивается в 10 800 000 рублей (305 949 рублей за кв. м). Элитным такое жильё не назовешь: небольшая площадь 35,3 кв. м, совмещенный санузел, дом 1971 года постройки.

Так как точная инвентаризационная стоимость объекта не известна, размер налога по старой схеме можно спрогнозировать лишь примерно. Исходя из общего положения по Москве, он был в пределах 1,5 тысяч рублей. После 2020 года хозяин такой квартиры должен будет заплатить в казну уже 16 000 рублей.

А вот владелец жилья такой же площади в Ватутинках сможет обойтись «меньшей кровью». Однокомнатная квартира в нескольких автобусных остановках от метро Теплый Стан стоит 4 800 000 рублей (137 143 рублей за кв. м). Налог на неё составит 4 800 рублей. Кроме того, оба владельца недвижимости смогут сэкономить, воспользовавшись вычетом – беспошлинными квадратными метрами.

Тяжелее всего придется хозяевам элитной недвижимости. Для них принципиально вырастут сразу все параметры – и налоговая база, и коэффициент. А льгот для владельцев объектов дороже 300 млн рублей по закону не предусмотрено.

По оценкам экспертов, доля таких квартир на вторичном рынке жилья Москвы невелика — порядка 0,1%. Но отчисления пошлины с премиум-жилья в Хамовниках, Якиманке и других «золотых кварталах» существенно пополнят городскую казну.

Одна из самых дорогих квартир на вторичном рынке Москвы оценивается в 1 523 943 040 рублей. Жильё с видом на Кремль и Храм Христа Спасителя расположено на Пречистенке, 13.

Налог на этот объект составит 30 млн рублей в год.

Стоит отметить, что на данный момент все подсчеты делаются ориентировочно – все-таки кадастровая оценка через 5 лет будет отличаться от сегодняшней рыночной стоимости жилья.

«Налог на роскошь» вынудит москвичей переехать на окраины

Новая схема установит более справедливую систему налогообложения — так считают столичные чиновники, которым принадлежит идея дифференцированных коэффициентов. Логика проста: чем дороже квартира, тем выше пошлина.

Прежний расчет не раз называли «налогом на новостройки», так как в новых домах в спальных районах инвентаризационная стоимость практически совпадала с кадастровой, а для квартир в старом фонде отличалась в десятки раз.

В итоге жители окраин отдавали в казну ощутимые деньги, а обитатели центра – символические.

Но в утвержденном варианте пошлина на недвижимость также имеет мало общего с социальной справедливостью. По мнениям экспертов, она автоматически становится вариантом «налога на роскошь».

Причем распределение «стандартного» и «повышенного коэффициента» не соответствует реальным расценкам на рынке недвижимости Москвы поэтому за счет местоположения в категорию дорогих объектов попадут квартиры уровня «эконом».

Кадастровая и рыночная стоимость московского жилья в большой степени привязана не к классу объекта, а к местоположению. Средняя цена двухкомнатной квартиры в Бирюлево Восточное – 7,5 млн рублей, а в Хамовниках –14,5 млн рублей. Но завышенные расценки не делают такие объекты элитными, а их владельцев не превращают в олигархов.

Специалисты рынка недвижимости подчеркивают: в пределах Садового кольца есть две категории недвижимости – новые квартиры класса «бизнес» и «элит» и старый фонд советского и дореволюционного периода.

В них часто живут пенсионеры или люди со средними заработками, единственное состояние которых – семейная квартира, которая стала «золотой» по прихоти рыночной экономики. Налог по повышенному коэффициенту покажется многим из них заоблачным.

Поэтому, считают эксперты рынка, после 2020 года центр Москвы может превратиться в по-настоящему элитное место – жить в Хамовниках, Замоскворечье, или на Чистых прудах будет по карману только людям с высоким достатком.

Простым горожанам придется сдать в аренду или продать квартиры и переехать на более дальние и дешевые окраины. Кстати, чтобы почувствовать тяжесть налогового бремени, которое ждет москвичей, не обязательно быть владельцем недвижимости. Та же тенденция распространится и на арендные квартиры.

Чтобы компенсировать высокую пошлину, наймодателям придется повышать ставки для жильцов.

Как уменьшить налог и сохранить квартиру в центре

Безусловно, большинство небогатых жителей центра не смирится с перспективой покинуть родовое гнездо из-за неподъёмных пошлин. Москвичи, по карману которых особенно ощутимо ударит новая система налогообложения, будут искать возможности уменьшить бремя. В этом им поможет утвержденная система вычетов и льгот.

К примеру, трехкомнатная квартира на Покровском бульваре общей площадью 70 кв. м стоит 22 млн рублей (314 286 рублей за кв. м). «Чистый» налог на неё можно примерно рассчитать исходя из рыночной стоимости: 314 286 рублей х70 кв. м х 0,2%= 44 000 рублей.

Именно такую сумму счастливому владельцу придется перечислить в налоговую, начиная с 2020 года, если он не пользуется вычетами и живет один. Но семейным людям нести финансовое бремя будет гораздо проще – чтобы сэкономить, достаточно оформить жильё в долевую собственность и сложить все квадратные метры, необлагаемые пошлиной.

Для семьи, которая состоит из родителей и ребенка, налог уже не кажется таким устрашающим: 314 286 рублей х (70 кв. м – 20 кв. м – 20 кв. м – 20 кв. м) х 0,2%=6 285 рублей.

Об отчислениях государству могут не беспокоиться пенсионеры, инвалиды I и II групп, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, участники ВОВ и других боевых операций, семьи военных, погибших во время боевых действий.

По закону, эти малообеспеченные категории граждан могут выбрать один объект в каждой категории (квартира, дача, гараж), который будет полностью освобожден от начисления пошлины.

Безусловно, переоформить хорошую «двушку» в центре на пожилую бабушку – это определённый риск, ведь с этого момента она вполне может лишить вас «наследства». Но, при условии доверительных отношений в семье, для многих москвичей это может стать выходом из положения.

Источник: ГдеЭтотДом.РУ

 Сергеева Дарья, корреспондент ГдеЭтотДом.РУ

Источник: https://www.gdeetotdom.ru/articles/2033962-2014-10-16-skolko-moskvichi-budut-platit-po-novoj-stavke-naloga-na-nedvizhimost/