Что проверить в ЕГРЮЛ сейчас, чтобы избежать проблем в сентябре

Как исправить недостоверные сведения о компании в ЕГРЮЛ, чтобы избежать ликвидации :: Юридическая компания «URVISTA»

С 1 сентября 2017 года налоговики приступили к ликвидации компаний, которые больше полугода не исправляют недостоверные сведения о себе в ЕГРЮЛ. Отметки о недостоверных сведениях появляются даже у компаний, которые честно работают много лет. Предпринимателям необходимо оперативно проверить сведения в ЕГРЮЛ и исправить ошибки, чтобы избежать необратимых последствий (читать 5 минут).

Отметка о недостоверных сведениях в ЕГРЮЛ портит репутацию компании — с ней отказываются работать контрагенты. А также налоговые инспекторы вправе без суда исключать компании из реестра. Если отметка в ЕГРЮЛ ошибочная, сообщите об этом налоговикам.

Почему сведения становятся недостоверными?

Можно узнать по выписке из ЕГРЮЛ. Информация об этом содержится в бумажной выписке или в электронном документе.

Электронную выписку вы вправе получить бесплатно на сайте nalog.ru (сервисы «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» и «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП»). В выписке под строкой с недостоверной информацией будет дополнительная строка «Дополнительные сведения». В ней будет записано, что данные недостоверны.

Сведения могут стать недостоверными по инициативе налоговиков, либо «заинтересованных» лиц. Например, бывший директор компании до сих пор числится в выписке как руководитель. Он вправе подать заявление по форме Р34002 и приложить документы, которые подтверждают недостоверность. И на основании бумаг инспекторы сделают отметку.

Адрес компании

Инспекторы посчитают адрес недостоверным, если:

• в здании размещены различные ведомства, например, воинская часть;
• собственник помещения подал в инспекцию заявление о том, что он не разрешает использовать адрес для регистрации компаний;
• на проверке инспекторы выяснили, что компании нет по юридическому адресу;
• здание разрушено;
• по адресу числится 10 и более компаний (зарегистрированных после 1 августа 2016 года).

Для организаций, которые зарегистрировались до 1 августа 2016 года, особые правила. Их адрес становится недостоверным, если по нему числится 50 и более компаний.

Инспекторы могут решить, что адрес недостоверный, если налогоплательщик не получает письма от них. Кроме того, налоговики сами выходят по юрадресу компании, чтобы убедиться, есть она там или нет.

Инспекторы не сообщат о проверке и могут явиться, когда представителей компании не будет в офисе. Если налоговики решат, что адрес недостоверный, то вышлют уведомление.

Директор

Инспекторы заподозрят, что сведения о директоре недостоверные, если он руководит более чем пятью компаниями, у него не истек срок дисквалификации и пр.

Компании не всегда актуализируют в реестре сведения, если изменился директор. Если инспекторы узнают, что организацией руководит другой человек, то не уберут сведения о старом руководителе, а сделают отметку о недостоверности. Пока компания не поправит данные в ЕГРЮЛ, убрать сведения о старом директоре не получится даже через суд.

Учредитель

Инспекторы заподозрят участника в недостоверности, если он числится учредителем 10 и более организаций. Если компания зарегистрирована до 1 августа 2016 года, то критерий — 50 и более компаний.

Как избежать ликвидации?

Если налоговики обнаружат недостоверные сведения в ЕГРЮЛ — вышлют компании уведомление. В нем они попросят исправить информацию. После уведомления у компании есть 30 календарных дней, чтобы изменить данные или подтвердить их достоверность.

Опасно игнорировать уведомление. За недостоверные сведения налоговики вправе оштрафовать директора на 10.000 рублей, а за повторное нарушение — дисквалифицировать на год. Через 30 дней после уведомления инспекторы внесут отметку о недостоверности в ЕГРЮЛ и через 6 месяцев ликвидируют компанию. Кроме того, налоговики могут сообщить сведения в банк, и он заблокирует счет.

А как исправить сведения, зависит от того, какие данные налоговики посчитали недостоверными.

Адрес компании

Если указаны только улица и номер дома. Такие адреса распространены у компаний, которые расположены в бизнес-центрах. Адрес надо дополнить — внести номер офиса (этаж). Такие неполные адреса бывают и в договорах аренды. В таком случае стоит заключить дополнительное соглашение, в котором адрес будет записан полностью.

Если в реестре все верно, нужно сообщить об этом налоговикам. Отправьте письмо в свободной форме (приложите копии подтверждающих документов).

Директор

Вправе руководить любым количеством компаний. В свободной форме сообщите налоговикам, что директор действительно занимает должности во всех компаниях. Приложите к письму приказ о назначении, например, договоры, которые он подписывал.

Учредитель

Физлица вправе участвовать в любом количестве компаний. Если инспекторы решили, что учредитель номинальный — направьте объяснения в свободной форме. Сообщите, что участник учредил компанию, чтобы получать дивиденды.

Компания может не получать письмо от налоговиков, а сведения могут быть недостоверными. Поэтому стоит периодически проверять данные о себе в реестре. Не ждите уведомления. Если компания обнаружит недостоверные данные, их надо исправить или сообщить инспекторам, что все верно.

Закон не устанавливает срок, в течение которого налоговики уберут сведения о недостоверности. Инспекторы обещают сделать это в течение 15 рабочий дней. Максимальный срок для рассмотрения письменных обращений у инспекторов — 30 календарных дней. Если записи не исправят, подайте жалобу в УФНС.

Источник: https://urvista.ru/reg_companies/news/news_2008.html

Налоговая служба исключает из ЕГРЮЛ за недостоверные сведения

Налоговая служба теперь может исключить предприятие из ЕГРЮЛ без суда и следствия. Как только это случится, деятельность компании окажется вне закона. Кто оказался в зоне риска, как обезопасить себя от исключения и что делать, если вас все же выкинули из Реестра?

Зачем понадобилось чистить ЕГРЮЛ

Полномочия ФНС расширили для того, чтобы очистить ЕГРЮЛ от фирм-однодневок, недействующих компаний, предприятий, зарегистрированных по поддельным документам.

Часто такие фирмы существуют для отмывания денег, сокрытия от налогов и других финансовых преступлений. Налоговые инспекторы будут сверять данные отчетности, банковских документов, устава с информацией, указанной в Реестре.

Они также будут реагировать на сообщения граждан о недостоверности сведений, которые опубликовало юридическое лицо.

Какие сведения считаются недостоверными

Не дожидайтесь, пока инспекторы доберутся до вашей записи в ЕГРЮЛ — проверьте ее сами. Выписку можно заказать бесплатно в электронном виде на сайте ФНС. Смотрите, актуальны ли: юридический адрес, данные о руководителе и учредителях.

Адрес компании

Налоговая служба проверяет, существует ли адрес, указанный в реестре. Иногда имеет место ошибка: пропущена буква в названии улицы, неправильно указан номер корпуса или офиса. Другая распространенная ситуация — компания переехала, но сведения об адресе не изменила. Также недостоверным считаются адреса:

• торгового или офисного центра без указания офиса, павильона или другого помещения, где располагается фирма;
• квартиры или жилого дома;
• заброшенного или снесенного здания.

Недействительным считается адрес, если отправленные по нему письма из ФНС возвращаются.

Информация о директоре

Данные о руководителе признаются недостоверными, если он возглавляет более 5 фирм, созданных в течение года. Таких руководителей налоговики считают подставными. Кроме этого, сведения о директоре считаются недействительными, если:

• его отстранили от должности (например, в рамках процедуры банкротства);
• занимавший должность человек сам сообщил в ФНС, что уволился.

Информация об учредителе

ФНС проверяет правдивость информации о составе учредителей. Если учредитель вышел из состава руководства, но данных об этом нет — в реестр ставится отметка о недостоверности. То же самое — если отсутствует информация о передаче доли учредителя другим членам правления.

Порядок исключения из ЕГРЮЛ за недостоверные сведения

Как только ФНС вносит в реестр отметку о недостоверности сведений, у компании есть месяц, чтобы внести изменения или предоставить документы, подтверждающие опубликованную информацию. На юридический адрес компании придет уведомление о том, что нужно предоставить актуальные сведения.

Если месяц прошел, а сведения в реестре остались прежними, ФНС исключает компанию из ЕГРЮЛ в течение полугода. Уведомление присылается фирме по факту исключения, судебное решение в этой ситуации не требуется.

Как изменить сведения в ЕГРЮЛ

Чтобы изменить данные реестра, нужно заполнить и отправить в налоговую бланк по форме Р14001. Сделать это можно прямо на сайте ФНС. С помощью этой формы меняют следующие данные:

• выход учредителя из состава руководства;
• изменение информации о директоре, учредителях (новые паспортные данные, например);
• смена директора;
• смена собственника доли предприятия (продажа, дарение, наследование доли);
• изменение адреса;
• исправление ошибок в ЕГРЮЛ;
• изменение кодов ОКВЭД.

В случае, когда кроме изменений в реестре компании нужно менять уставные документы, заполняется бланк по форме Р13001.

5 причин исправить сведения в ЕГРЮЛ как можно быстрее

1. Директора организации могут оштрафовать на сумму до 10 тыс. рублей.
2. Партнеры могут отказаться сотрудничать с предприятием на грани закрытия.

3. Банк, где открыты счета предприятия, начнет отслеживать движение денежных средств.
4. Долги ликвидированной фирмы будут взыскивать с руководителя.

5. Директору закрывшейся фирмы запретят занимать аналогичную должность на срок до 5 лет.

Исключили из ЕГРЮЛ за недостоверные сведения — что делать?

Учредители могут открыть новое предприятие или провести процедуру правопреемственности, когда все имущество, права и обязанности учредителей переходят от закрывшейся фирмы к открывшейся, в соответствии со ст. 58 ГК РФ.

Если ошибки в ЕГРЮЛ появились не по вашей вине (например, сбой программы в ФНС или уведомление отправили по ошибочному адресу) — нужно писать заявление в ФНС с просьбой восстановить запись в реестре. В случае несогласия налоговиков — подавать заявление в Арбитражный суд.

Наши дела по теме

Услуги для юрлиц

Источник: https://la-advokat.ru/blog/kak-izbezhat-isklyucheniya-iz-egryul-za-nedostovernuyu-informaciyu/

Недостоверный адрес компании, как основание для ее ликвидации

В 2016 году собственники и руководители многих компаний получили из ИФНС уведомления с требованием привести уставы в соответствие с законодательством, а также внести достоверные сведения в ЕГРЮЛ об адресе регистрации. Так вот о том, как налоговые чиновники проверяют адрес, а также к чему может привести отсутствие организации по месту регистрации, расскажет наша новая статья.

Проверка сведений об адресе при внесении в ЕГРЮЛ

ИФНС проверяют достоверность сведений об адресе регистрации юрлица только при наличии условий, перечисленных в Приказе № ММВ-7-14/72@. Так, налоговики направят проверку, если заявитель в качестве места регистрации укажет адрес, где уже зафиксировано пять и более фирм.

Исходя из этого, некоторые СМИ поспешили объявить, что теперь чиновники ИФНС в обязательном порядке посетят все места, где зарегистрировано 5 и более субъектов хозяйственной деятельности. На самом деле, это не так. Данное правило действует только при проверке достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ.

Допустим, организация регистрируется по новому адресу, где уже находится несколько фирм. Налоговики, конечно, выйдут на проверку. Но это еще не значит, что они проверят все юрлица, находящиеся по данному адресу. В противном случае Приказ использовал бы словосочетание «включенных в ЕГРЮЛ».

Далее, ИФНС откажется внести информацию, если адресом регистрации будет выбрано разрушенное здание или объект, в котором располагаются воинские части, муниципальные или государственные органы. Здесь тоже могут быть различные ситуации. Например, орган госвласти целиком и полностью занимает здание. Вопросов нет. Регистрировать нельзя.

Ну, а если ему принадлежит только часть помещения? Так, в одном из приволжских городов таможенный пост занимает часть объекта. Остальные кабинеты сдаются в аренду. Местная ИФНС трижды запрещала предпринимателям регистрировать по этому адресу свои организации ввиду того, что здесь «находится государственный орган».

Собственникам пришлось обращаться в суд и доказывать, что такая позиция нарушает их права, как владельцев строения.

Ну и наконец, ИФНС выйдет на проверку, если получит от собственника объекта возражения о регистрации по его адресу нового юрлица. Кстати, большинство таких заявлений поступает от владельцев квартир и домов, когда они узнают, что их родственник в качестве адреса регистрации указал жилое помещение.

Основания для проверки сведений об адресах, включенных в ЕГРЮЛ

Есть только два основания для проверки актуальности адресов регистрации, уже внесенных в ЕГРЮЛ:

1. Заявление заинтересованных лиц о недостоверности сведений об адресе регистрации.

2. Получение ИФНС информации об этом факте из других источников.

Каждое заинтересованное лицо вправе сообщить в налоговые органы о том, что та или иная фирма не находится по адресу регистрации. Так, еще в «нулевые» годы многие организации регистрировались без разрешения собственников объекта. Например, московская компания «Заречье», используя сайт ФНС, обнаружила, что в её здании зарегистрирована ООО «Кемберли тревел».

Собственник никогда не слышал о такой компании и не заключал с ней договор аренды. По идее, «Заречье» могло обратиться в ИФНС и заявить о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.

Однако оно пошло другим путем и подало иск в суд с требованием признать незаконным использование данного адреса. В итоге это и произошло.

Но можно было просто направить заявление в ИФНС и оно привело бы к тем же самым последствиям.

Что же касается других заинтересованных лиц, то их круг вообще не ограничен. Это могут быть страховые компании, кредиторы, должники, контрагенты и даже Почта России.

Точно так же региональная ИФНС может получить сведения о факте недостоверного адреса из других источников. Например, ФСС и ПФР выехали на проверку и не нашли налогоплательщика по месту регистрации.

Подобные сведения им может предоставить ФССП, не найдя должника, Рострудинспекция, Роспотребнадзор и другие контролирующие органы.

Но, конечно, основным способом получения сведений о недостоверном адресе является возврат корреспонденции. На это указал еще Пленум ВАС в своем Постановлении № 61 от 30.07.2013 года.

Он пояснил, что если письма ИФНС, направленные налогоплательщику, возвращаются с отметками «адресат выбыл» или «возврат за истечением срока хранения», то налоговые органы в разумный срок вправе обратиться в арбитраж с заявлением о ликвидации фирмы. Так что никаких проблем.

Отказ в проведении проверки по заявлению заинтересованных лиц

Однако даже если фискальные органы и получат подобное заявление — это не говорит, что они сразу же выйдут на проверку. Заявитель должен еще указать обстоятельства или приложить документы,подтверждающие его заинтересованность. Допустим, контрагент может предъявить договор между ним и должником, который фактически отсутствует по месту регистрации.

Далее, заинтересованное лицо обязано указать на обстоятельства или предоставить документы, подтверждающие факт отсутствия юрлица по месту регистрации. Хотя, по большому счету, и здесь не должно быть сложностей. Заявитель вправе приложить фотографии здания, конверты с отметками почты об отсутствии получателя по месту вручения, пояснения собственника объекта и так далее.

Проверка сведений об адресе

Порядок проверки достаточно простой. Сотрудники ИФНС изучают информацию, делают запросы, а также выезжают по месту регистрации субъекта хозяйственной деятельности. Осмотр проводится с участием двух понятых или с использованием видеозаписи.

Результаты осмотра фиксируются в протоколе. Проверяющие должны соблюдать все формальности. В противном случае, суд признает незаконными действия ИФНС.

Так житель Краснодара сумел признать незаконной запись о недостоверности сведений только потому, что сотрудники инспекции «забыли» указать в протоколе применение видеосъемки.

По итогам проверки налоговики направляют юрлицу, его учредителям и руководителям уведомление о недостоверности сведений и дают 30 дней на исправление сведений в ЕГРЮЛ. Если в течение этого срока владельцы или руководители не исправят нарушение, то ИФНС вносит в госреестр запись о недостоверности сведений.

Как сейчас ИФНС закрывает юрлица с неверным адресом

Итак, удостоверившись в отсутствии субъекта по месту регистрации, налоговые органы могут приступить к его ликвидации. Однако, здесь есть небольшой нюанс. Если юрлицо в течение года не сдает отчеты в налоговую инспекцию и не проводит денежные операции по счетам, то ИФНС вправе ликвидировать фирму в административном порядке.

Сведения о недостоверном адресе регистрации здесь роли пока что не играют. Однако ситуация меняется, когда компания сдавала отчеты, а по ее счету было движение денежных средств. В этом случае фискальные органы в разумные сроки обращаются в арбитражный суд с заявлением о ликвидации ввиду недостоверного адреса.

Арбитраж, как правило, дает организации последний шанс. Он выносит Определение, где указывает срок для изменения адреса и внесения новых сведений в госреестр. И только если юрлицо не исполнит эти требование, то суд примет решение о его ликвидации. При этом он назначает ответственным за ликвидацию учредителя или руководителя компании.

Отмена судебного порядка ликвидации

Источник: https://www.gestion.ru/news/articles/nedostovernyy-adres-kompanii-kak-osnovanie-dlya-ee-likvidatsii/

Запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ сможет ли похоронить бизнес?

Первое сентября это не только праздник знаний, но и начало «бизнес-сезона»после летних каникул. Сентябрь в этом году также дает старт массовымисключениям организации из ЕГРЮЛ.

Что же это будетозначать для бизнеса?

Государствов очередной раз пытается «закрутить гайки» в отношении «недобросовестных»участников гражданского оборота, указавших при государственной регистрации недействительнуюинформацию, либо своевременно не изменивших ее.

В этих целях с 01 сентября 2017года вводится в действие «механизм» исключения юридического лица из ЕГРЮЛ приналичии записи о недостоверности сведений о нем(01.09.2017 года вступил в силу п.5 ст.21.

1Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц ииндивидуальных предпринимателей» 129-ФЗ).

а) в нем имеется «галочка» о «пороке данных» об организации;

б) временной интервал нахождения такой записи в ЕГРЮЛсоставляет свыше 6 месяцев.

На первый взгляд все кажется ясным ипонятным, не имеющим каких-либо подвохов.

Однако законодатель не учел отдельныхмоментов. Скажем так, что возможность включения в ЕГРЮЛ отметки о сомнительномхарактере информации о юридическом лице существовала и до внесения измененийФедеральным законом от 28.12.2016 года №488-ФЗ.

Последним фактически введенатолько лишь«конструкция» выбытияорганизации из ЕГРЮЛ при наличии подобной отметки. По общему правилу,закрепленному в ст. 4 ГК РФ, нормы закона не имеют обратной силы и не могутприменяться к отношениям, возникшим до введения его в действие, если иное прямоне установлено этим актом.

Рассматриваемый законне содержит оговорок о допустимости распространения его положенийна ранее сложившиеся отношения. Помимо этого, он направлен в сторону утяжеленияположения недобросовестных организаций.

Поэтому представляется логичным вывод отом, что в зоне риска «принудительного» прекращения деятельности точно находятсяте компании, запись о недостоверности сведений которых будет внесена в ЕГРЮЛпосле 01.09.2017 года, и с даты ее появления истечет более полугода.

Организацииже, получившие метку о несоответствии данных действительности до сентября этогогода, фактически находятся в подвисшем состоянии. Вряд ли законодатель желалуберечь их от «принудительного окончания» деятельности.

Разумным было быуравнять и тех, и других, предоставив последним шестимесячный срок, исчисляемыйне с даты проставления «галочки» в ЕГРЮЛ о неправильной информации о фирме, а смомента вступления в силу соответствующих норм вышеназванного закона. Какойпуть изберет судебная практика, покажет время. Однако однозначно стоит ожидать,что налоговые органы не будут учитывать такие нюансы, и в первую очередьприступят к реализации указанного порядка в отношении «примелькавшихся»компаний.

В каких же случаях в егрюл включаютсязаписи о «пороке сведений» о юридическом лице, и кто может инициировать совершениетакого рода действия?

Законодательствоназывает закрытый перечень подобных ситуаций. Нобольшая часть записей о недостоверности, на сегодняшний день, внесена в связи с массовыми проверками адресов компаний. Автоматически в этот список попадают следующие категории адресов:

• массовый адрес, который используется более 5 юридическими лицами — это поводдля новых встреч с налоговой всем компаниям, размещеннымв бизнес-центрах;
• адрес имеет статус жилого помещения, которое не принадлежит на праве собственности директору, либо одному из учредителей, обладающему более 50% уставного капитала (еще один повод «подергать» бенефициаров компании, в том числе членов семьи директора и собственников);
• адрес, покоторомунаправляютсяпочтовыеотправленияизналоговогооргана, возвращаютсяспометкой«адресатотсутствует« (компании должны урегулировать получение корреспонденции по юридическомуадресу: открытие абонентского ящика в почтовых отделениях, договориться с почтальоном об адресной доставке корреспонденции ит.п.);
• адрескомпанииуказанбезопознавательныхпризнаков (номера офиса, помещения и т.п.) сначала это было разрешено, а теперь выставляется как признак подозрительности;
• поадресукомпаниинаходитсястроение, котороеневозможноэксплуатироватьпоназначению (разрушено, переведено в иной статус, не позволяющий располагать офис, и т.д.) таким компаниям, как автомастерские или автосервисы, офис не нужен они часто регистрируются в гаражных кооперативах;
• адресфирмынесоответствуетданнымофициальногоклассификатораадресов (КЛАДР). Например, по данным ЕГРЮЛ адрес компании указан: ул.Пушкина, д. 10Б, а в КЛАДР есть только адрес: ул.Пушкина,д.10А, дома с литерой Б не существует.

Также пометка добавляется в случае обращенияфизического лица, содержащего сообщение о неверности упомянутых, о нем вреестре данных. Кроме того, отметка может возникнуть вследствие принятия регистрирующиморганом письменных контрдоводов заинтересованных лиц касательно грядущейгосударственной регистрации изменений устава организации или внесенияинформации в реестр.

Что же ожидает компанию, обозначенную вакте ФНС о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ? Есть ли у нее шансы на «выживание»?

Ответы на поставленные вопросы находятся в непосредственнойвзаимосвязи с избранным законодателем способом доведения до широкойобщественности сообщения о назревающем «избавлении от непорядочной организации».

В качестве единственного источника опубликования таких сведений называетсяжурнал «Вестник государственной регистрации».

Одновременно уточняется, что уведомление должно содержать «краткое руководство»к действию по направлению мотивированных заявлений исключаемого юридическоголица, его кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы могутпострадать в результате реализации этой процедуры.

Такой способ извещения имеет определенный минус, потому как в повседневнойжизни лишь небольшой процент участников гражданского оборота с определеннойпериодичностью отслеживает размещенную в вышеназванном издании информацию.

Поэтомусама «недобросовестная» компания и остальные лица, слишком поздно могут узнатьо предстоящем или уже завершенном процессе исключения компании из ЕГРЮЛ и не смогут своевременно принять меры по своей защите.

Суды в схожих спорах, касающихся пропуска сроков для предоставлениямотивированных возражений против исключения недействующего юридического лица, неподдерживают позицию «потерпевшей стороны» (Определение ВС РФ от 13.06.2017года № 310 – КГ 17 – 5981 по делу № А08-4492/2016).

Как указано выше, закон предоставляетправо, самой компании, ее кредиторам или иным лицам, чьи права (интересы) могутбыть затронуты вследствие прекращения ее деятельности, направлятьмотивированные заявления. При наличии таких документов, решение об исключенииюридического лица из ЕГРЮЛ не принимается.

Соответственно, организации,желающей избежать удаления о ней записи из реестра, достаточно либосамостоятельно подготовить обоснованное возражение, либо для создания «массовойатаки» — «найти» кредиторов или иных заинтересованных лиц, которым не безразличнаее дальнейшая судьба.

Не исключено, что такими могут быть работники или бывшиесотрудники компании.

Если компанияисключена из ЕГРЮЛ, в связи снедостоверными сведениями, директору и учредителям нужно быть готовыми к следующим последствиям:

1)На три года они попадают в «черный список», т.е. не смогут зарегистрировать ни одной новой компании сосвоим участием, а также войти в состав участников ни одной действующей компании на территории РФ.

2) Управляющий составкомпании может быть привлечен к субсидиарной ответственности по любым долгамс 28 июня 2017 г. (ФЗ-488 от 28.06.2017г.).

Чтоделать, если вы обнаружили запись о недостоверных сведениях?

1) В течение 30-ти дней с момента направления налоговым органом Уведомления следует подтвердить реальность «адреса». Для этого нужно предоставить в налоговую документы, подтверждающие достоверность сведений:

• договор аренды/безвозмездного пользования;
• платежные поручения, подтверждающие оплату по договору;
• не лишним будет предоставить фотографии офиса и всех рабочих мест (желательно с работниками), рекламные конструкции;
• письменные объяснения директора, а также, повозможности, собственника помещения.

2) Внести в ЕГРЮЛ достоверные сведения,т.е. в случае, если адрес компании является фиктивным, единственным вариантом остается внестиизменения в части местонахождения фирмы.

Последствияв случае не подтверждения достоверности сведений:

1) С 01.09.2017г. исключение организации из ЕГРЮЛ;

2) Блокировка расчетных счетов;

3) Отказ в регистрации новыхкомпаний директору и всем учредителям, покаимеется подобная запись о недостоверных сведениях.

Известно, что естьмного противников нововведения, но существуют компании, которые поддерживают его,порталЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС

Источник: https://zachestnyibiznes.ru/blog/zapis_nedostovernosti_svedeniy_egrul

Исключение из ЕГРЮЛ по новым правилам

Денег на ликвидацию или, тем более, на банкротство нет.  Имущества нет. Кредиторы затаились. Может, забросить все дела и ждать исключения недействующего юридического лица из реестра?

Такой вариант возможен уже давно. И порою он действительно выручал. Однажды участники обнаруживали в ЕГРЮЛ, что общество уже прекратило свое существование, и головная боль проходила. Больше никаких штрафов, никаких отчетов, никаких долгов.

Но всё меняется. В конце 2016 года в Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и в Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» были внесены поправки.

По большей части они вступают в силу с 28 июня 2017 года, а некоторые из них – с 1 сентября 2017 года.

Покидая «тонущее» юридическое лицо, нужно учитывать то, как ФНС будет исключать его из реестра и какие могут быть негативные последствия.

Процедура исключения

При каких условиях возможно исключение?

Из реестра исключается недействующее лицо. Таким оно является, если в течение последних двенадцати месяцев:

• не представляло отчетности по налогам и сборам;
• не осуществляло операции хотя бы по одному банковскому счету.

Требуется одновременное наличие двух этих признаков (п. 2 ст. 21.1 Закона о регистрации). Если фирма не отчитывается, но есть движения по счету, либо, наоборот, счета замерли, но нулевая отчетность сдается, — исключить из реестра нельзя.

С 1 сентября 2017 года добавится еще два случая, когда возможно исключение (п. 5 ст. 21.1 Закона о регистрации):

• При невозможности ликвидации ввиду отсутствия средств на необходимые для этого расходы и невозможности возложить эти расходы на учредителей (участников). В Гражданском кодексе РФ эта норма уже была закреплена. В законе о регистрации ее явно не хватало. Очевидно, данный механизм еще будет прорабатываться на уровне налоговой службы. Потребуется некое уведомление со стороны участников, в котором они должны будут изложить нежелание поддерживать юридическое лицо функционирующим и одновременно обосновать неготовность взять на себя расходы по ликвидации. На практике нередко встречались неофициальные обращения к налоговикам с просьбой ускорить исключение недействующего общества. В нововведении можно разглядеть попытку уменьшить коррупционную составляющую рассматриваемой процедуры.
• При наличии в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи. Еще один способ борьбы с покупными адресами и «неживыми» директорами.

Исключение и банкротство

Если у налогового органа есть сведения о том, что в отношении юридического лица возбуждено дело о банкротстве или введена одна из банкротных процедур, решение о предстоящем исключении из реестра не принимается (эта новелла — ответ законодателя на Постановление Конституционного Суда РФ № 10-П от 18 мая 2015 года).

Если же регистрирующий орган примет указанное решение и лишь потом узнает об инициированном банкротстве, юридическое лицо не будет исключено из реестра.

Когда налоговая запустит процедуру?

До сих пор можно было ответить на этот вопрос так: когда дойдут руки до вашей неработающей компании. Требовалось на это порою до четырех лет. Теперь же, как мы отметили выше, появится возможность ускорить процесс.

В любом случае, прежде чем всё бросать на самотёк, желательно закрыть счета, погасить долги и провести сверки.

Можно ли исключить из реестра, если есть долги?

Да, регистрирующий орган может исключить из реестра лицо, имеющее задолженность. При этом долг перед бюджетом налоговая может расценить как безнадежный к взысканию. Что же касается остальных обязательств, то тут всё зависит от инициативности и расторопности кредиторов. Они либо остановят начатый налоговой службой процесс, либо нет.

Что делает налоговая?

Выявив наличие оснований для исключения из ЕГРЮЛ, регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении.

В течение трех дней с момента принятия такое решение публикуется в Вестнике государственной регистрации. Проверить, не начался ли административный процесс исключения из реестра в отношении вашей компании или контрагента, можно на сайте Вестника.

Одновременно с решением будут опубликованы сведения о том, как и куда подавать свои возражения по поводу грядущего исключения из реестра.

Если в течение трех месяцев с момента публикации от заинтересованных лиц не поступят заявления, юридическое лицо будет исключено из ЕГРЮЛ.

Как остановить исключение из реестра?

Согласно действующей редакции закона подача заявления самим юридическим лицом, кредитором или иным заинтересованным лицом делает невозможным административное исключение из реестра. Никаких требований к такому заявлению не предъявляется.

Во-первых, содержание заявления. Оно должно быть мотивированным. Таким образом, подразумевается, что неубедительное возражение не будет принято налоговой службой во внимание.

Во-вторых, форма заявления. Она будет утверждена отдельно.

В-третьих, способ подачи. Теперь если подавать заявление в форме электронного документа, то с электронной подписью. Если же почтой, то с заверенной нотариально подписью. При непосредственном представлении документов нужно предъявить документ, удостоверяющий личность. Представитель же (не руководитель) дополнительно прилагает нотариально удостоверенную доверенность или ее нотариальную копию.

Если все перечисленные требования и трехмесячный срок соблюдены, юридическое лицо из реестра исключено не будет.

Альтернативный вариант – начать банкротство.

Последствия исключения из реестра

Прекращение лица и обязательств

В целом последствия исключения недействующего лица аналогичны последствиям ликвидации (статья 64.2 ГК РФ). В ЕГРЮЛ вносится запись с указанием способа прекращения.

Обязательства юридического лица прекращаются. Если только не встает вопрос о субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность

Еще одна новелла, вступающая в силу с 28 июня 2017 года. Ранее участники и руководители ООО, а также лица, способные давать им указания, могли быть привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам этого общества только в рамках процедуры банкротства. Теперь в силу п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО это возможно и после административного исключения из ЕГРЮЛ.

Критерий: неисполнение обязательства общества обусловлено тем, что перечисленные лица действовали недобросовестно или неразумно. Речь при этом идет о любых обязательствах, сохранившихся на момент исключения. Уйти от долгов, просто забыв про общество, уже не получится.

На акционерные общества новое правило не распространяется.

Распределение имущества

Даже у недействующей компании может обнаружиться имущество. Либо участники о нем действительно забыли. Либо они сознательно выжидали, когда налоговая сделает своё дело, чтобы уже без кредиторов поделить остатки. Впрочем, забрать себе то, что принадлежало юридическому лицу, получается не всегда.

В некоторых регионах суды признают право собственности за участниками. В других (практика АС МО, АС СЗО) – отказывают в иске, ссылаясь на необходимость использовать процедуру, предусмотренную пунктом 5.2 статьи 64 ГК РФ.

А это значит отдельное судебное разбирательство с назначением арбитражного управляющего и привлечением всех возможных кредиторов прекратившегося юридического лица.

Исключение и будущие регистрационные действия

Здесь изменений нет. Рассмотрим две ситуации:

• Вы владели не менее чем пятьюдесятью процентами ООО. Общество исключено из ЕГРЮЛ в административном порядке. На момент исключения у общества имелась задолженность перед бюджетом либо она была признана безнадежной.
• Вы были руководителем юридического лица (не обязательно ООО). Лицо исключено из ЕГРЮЛ в административном порядке. На момент исключения у него имелась задолженность перед бюджетом либо она была признана безнадежной.

В обоих случаях, если о вас как об участнике или о руководителе некоего юридического лица будут поданы документы на регистрацию, в регистрации будет отказано. Данная норма будет применяться в течение трех лет с момента исключения. Вот такое ограничение в занятии предпринимательством.

Обжалование исключения

Исключение из реестра может быть обжаловано в суде. Такое право предоставлено кредиторам и любым другим лицам, чьи права затрагиваются исключением. Срок подачи заявления – один год с момента, когда стало или должно было стать известно о нарушении права.

Основания для отмены решения налоговой могут быть следующие:

• отсутствие оснований для исключения;
• исключение, несмотря на поданное в трехмесячный срок заявление (обоснованное и с соблюдением формы);
• несоблюдение процедуры налоговым органом.

Как видите, возможностей «по-тихому слить фирму» всё меньше. Рисков ответить по ее обязательствам всё больше. Налоговые органы настойчиво переводят предпринимателей в законное русло ликвидации и банкротства. Если для руководителей или участников «с каждым днём всё непосильней кладь», сбросить ее может оказаться непросто.

Оригинал

Источник: https://zakon.ru/Blogs/isklyuchenie_iz_egryul_po_novym_pravilam/59331