+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие отчеты сдает ООО на УСН за 3 квартал 2018 года

Содержание

Вся отчетность ООО в 2019 году | Таблицы + описание

Какие отчеты сдает ООО на УСН за 3 квартал 2018 года

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

  1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
  2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
  3. Бухгалтерская отчетность.
  4. Отчетность по прочим налогам.
  5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

Налоговый режимВид отчетной документацииСроки сдачи отчетности
ОСНОДекларация по НДСПо окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом
Декларация по налогу на прибыльЗа 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталомЗа год – до 28 марта следующего года включительно
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имуществоРасчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталомДекларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно
УСНДекларация УСНПо итогам года не позже 31 марта следующего года
ЕНВДДекларация по ЕНВДПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХНДекларация по ЕСХНПо итогам года до 31 марта следующего года включительно
Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельностиЖурнал учета полученных/ выставленных счетов-фактурПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

Вид отчетной документацииКонтролирующий органСроки подачи
Сведения о среднесписочной численности персонала  ИФНСПо результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛАналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛПо итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-М ПФРЕжемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетнымПри подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
 Расчет 4-ФСС ФССПо результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельностиЕжегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

  • бухгалтерский баланс (форма 1);
  • отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  • отчет об изменении капитала (форма 3);
  • отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

Налог/сборВид отчетностиСроки подачи
ТранспортныйДекларация по транспортному налогуПо результатам года не позже 1 февраля следующего года
ВодныйДекларация по водному налогуПо результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
ЗемельныйДекларация по земельному налогуПо итогам года не позже 1 февраля следующего года
ПодакцизныйДекларация по акцизамЕжемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документовНе позже 18 числа текущего месяца
На игорный бизнесДекларация по налогу на игорный бизнесПо итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца
На добычу полезных ископаемыхДекларация по НДПИЕжемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрамиРасчет платежей за пользование недрамиЕжеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсамиСведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплатеВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитанияНе позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мираСведения о выданных разрешениях на добычу животныхВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

Источник: http://nalog-spravka.ru/otchetnost-ooo.html

Отчетность ООО на УСН в 2019 году: таблица, сроки сдачи с 1 января, календарь бухгалтера

Какие отчеты сдает ООО на УСН за 3 квартал 2018 года

В 2019 году ООО на УСН сдают отчетность за 2018г. в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки.

Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы. Скачивайте бесплатно: 

Отчетность ООО на УСН в 2019 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, – налога на имущество. 

Заполняйте отчетность по УСН и сдавайте ее онлайн в программе БухСофт. Она использует всегда актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства. Перед отправкой декларации тестируются всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Заполнить декларацию по УСН онлайн

Какую отчетность сдает ООО на УСН?

Отчетность ООО на УСН в 2019 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п. 

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2019 году – смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019

В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2019 году. 

Таблица 1. Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019

Вид отчетностиСроки сдачи отчетности ООО УСН 2019 согласно законодательствуДата представления по факту
Обязательная
СЗВ-МЗаполнить онлайн>>>15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)
  • 15 января
  • 15 февраля
  • 15 марта
  • 15 апреля
  • 15 мая
  • 17 июня
  • 15 июля
  • 15 августа
  • 16 сентября
  • 15 октября
  • 15 ноября
  • 16 декабря
6-НДФЛЗаполнить онлайн>>>Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ)
  • 31 января
  • 30 апреля
  • 31 июля
  • 31 октября
4-ФССЗаполнить онлайн>>>след. за отчетным мес. (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)
  • 21 января (бумажная);
  • 25 января (электронная);
  • 22 апреля (бумажная);
  • 25 апреля (электронная);
  • 22 июля (бумажная);
  • 25 июля (электронная);
  • 21 октября (бумажная);
  • 25 октября (электронная)
Расчет по страховым взносамЗаполнить онлайн>>>30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ)
  • 30 января
  • 30 апреля
  • 30 июля
  • 30 октября
Необязательная
Декларация по налогу на прибыльЗаполнить онлайн>>>28 число  мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст. 289 НК РФ)
  • 28 января
  • 29 апреля
  • 29 июля
  • 28 октября
Декларация по НДС Заполнить онлайн>>>25 число мес., след. за отчетным кв. (п. 5 ст. 174 НК РФ)
  • 25 января
  • 25 апреля
  • 25 июля
  • 25 октября
Отчетность по водному налогу20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 1 ст. 333.15 и п. 2 ст. 333.14 НК РФ)
  • 21 января
  • 22 апреля
  • 22 июля
  • 21 октября
Декларация по ЕНВД(при совмещении)Заполнить онлайн>>>20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 3 ст. 346.31 НК РФ)
  • 21 января
  • 22 апреля
  • 22 июля
  • 21 октября

Сроки уплаты налога при УСН в 2019 году

Компании обязаны ежеквартально перечислять авансовые платежи по единому налогу при применении УСН. Сроки уплаты установлены статьей 346.21 Налогового кодекса. Мы собрали их в таблице 2.

Таблица 2. Когда вносить в бюджет платежи по единому налогу при УСН за 2019 год

Вид платежа Крайняя дата 
Авансовый за 1 квартал 25 апреля
Авансовый за 2 квартал 25 июля
Авансовый за 3 квартал 25 октября
Налог за год31 марта 2020

Обратите внимание: днем уплаты авансового платежа или налога считается день, когда ООО передало в банк платежное поручение на их перечисление со своего расчетного счета на счет Казначейства. Средств на счете должно быть достаточно для проведения платежа. 

Если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Также возможен зачет текущего обязательства по уплате имеющейся у ООО переплаты. В данной ситуации днем уплаты считается дата, когда ИФНС приняла решение о зачете после получения от ООО соответствующего заявления (форму см. выше) (п. 3 ст. 45 НК РФ).

Авансовый платеж или налог не будут считаться уплаченными, если платежка:

  • отозвана из банка;
  • имеет реквизиты Казначейства, в которых содержатся ошибки (номер счета и название банка получателя), мешающие зачислению суммы в бюджет региона.

Авансовый платеж за ООО может перечислить иное лицо: 

  • компания;
  • ИП;
  • физлицо, не являющееся ИП.

Условия проведения платежа третьим лицом аналогичны перечисленным выше.

По ссылке смотрите бланк формы пм пром.

Сроки уплаты страховых взносов ООО на УСН в 2019 году

Платить в ФНС обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование своих работников ООО должны ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца.

Страховые взносы на “травматизм” ООО уплачивает в Фонд соцстраха.

Если крайняя дата приходится на выходной либо праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Сумму взносов за текущий месяц нужно уменьшать на суммы, уплаченные ранее. При этом согласно статье 431 Налогового кодекса, суммы на страхование на случай наступления временной нетрудоспособности, а также взносы по материнству можно дополнительно уменьшить на затраты на обязательное социальное страхование.

Таблица 3. Когда платить страховые взносы в 2019 году: календарь бухгалтера

ПериодДата уплаты согласно законодательствуДата уплаты по факту
За январьНе позднее 15 числа следующего месяца (ст. 431 НК РФ)15.02.2019
За февраль

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1447-otchetnost-ooo-usn-2019

Сроки сдачи отчетности в 2019, какие отчеты нужно сдать до 1 апреля

Какие отчеты сдает ООО на УСН за 3 квартал 2018 года

Опубликован актуальный календарь бухгалтера на 2019 год со сроками сдачи отчетности для компаний и предпринимателей. Календарь представлен в виде удобной таблицы, чтобы проще было найти сроки сдачи предстоящих отчетов. Многие даты поменялись, поэтому статья станет хорошей шпаргалкой для любого бухгалтера.

Календарь для главбуха и бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2019 году составлен с учетом постановления Правительства о переносах выходных дней от 01.10.2018 № 1163. 

Бухгалтерская отчетность

Сроки сдачи отчетности в 1 квартале 2019 года

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает
15 январяСЗВ-М за декабрь 2018 годаВсе страхователи
21 январяЕдиная упрощенная налоговая декларация за 2018 годОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
Сведения о среднесписочной численности за 2018 годВсе организации
Декларация по водному налогу за 4 квартал 2018 годаКомпании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ
4-ФСС за 2018 год на бумагеВсе страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек
Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики
Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 годаВсе компании на ЕНВД
25 январяДекларация по НДС за 4 квартал 2018 годаПлательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за 2018 год в электронкеСтрахователи со средней численностью работников более 25 человек 
30 январяРасчет по страховым взносам за 2018 год в ИФНСВсе страхователи
1 февраляДекларация по транспортному налогу за 2018 годКомпании, у которых есть транспортные средства
Декларация по земельному налогу за 2018 годКомпании. У которых в собственности есть земельные участки
15 февраляСЗВ-М за январьВсе страхователи
28 февраляДекларация по налогу на прибыль за январьКомпании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за январьНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
1 мартаСправки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налогНалоговые агенты по НДФЛ
СЗВ-СТАЖВсе страхователи
15 мартаСЗВ-М за февральВсе страхователи
28 мартаДекларация по налогу на прибыль за 2018 годКомпании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за февральКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за февральНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Сроки сдачи отчетности во 2 квартале в 2019 году

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает
1 апреляДекларация по налогу на имущество организаций за 2018 годКомпании, у которых на балансе есть имущество
Бухгалтерская отчетность за 2018 годВсе компании, которые ведут бухучет
Декларация по УСН за 2018 годОрганизации на УСН
6-НДФЛ за 2018 годНалоговые агенты
2-НДФЛ за 2018 год с признаком 1
15 апреляПодтверждение вида деятельности в ФСС за 2018 годВсе организации
СЗВ-М за мартВсе страхователи
22 апреляДекларация по водному налогу за 1 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
Декларация по ЕНВД за 1 кварталКомпании и ИП
Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал в электронном видеЭкспедиторы, посредники и застройщики
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
4-ФСС за 1 квартал на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек 
22 апреляДекларация по НДС за 1 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за 1 квартал в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек 
29 апреляДекларация по налогу на прибыль за 1 кварталКомпании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за мартКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль
6-НДФЛ за 1 кварталНалоговые агенты
30 апреля3-НДФЛ за 2018 годИП
Расчет по страховым взносам за 1 кварталВсе работодатели
Декларация по УСН за 2018 годИП на УСН
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 кварталОрганизации, которые платят налог
15 маяСЗВ-М за апрельВсе работодатели
28 маяДекларация по налогу на прибыль за апрельКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрельНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
17 июняСЗВ-М за майВсе работодатели
28 июняДекларация по налогу на прибыль за майКомпании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за майНалоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Сроки сдачи отчетности в 3 квартале 2019 года

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает
15 июляСЗВ-М за июньВсе работодатели-страхователи
22 июля4-ФСС за полугодие на бумагеРаботодатели со средней численностью работников не более 25 человек 
Декларация по водному налогу за 2 кварталКомпании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
Единая упрощенная налоговая декларация за 2 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по ЕНВД за 2 кварталПлательщики ЕНВД
Электронный журнал учета счетов-фактур за 2 кварталЭкспедиторы, посредники, застройщики
25 июля4-ФСС за полугодие в электронкеРаботодатели со средней численностью работников более 25 человек
Декларация по НДС за 2 кварталПлательщики НДС и налоговые агенты
29 июляДекларация по налогу на прибыль за полугодиеКомпании на ОСНО
Декларация по налогу на прибыль за июньКомпании, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 кварталНалоговые агенты по налогу на прибыль
30 июляРасчет по страховым взносам за полугодиеВсе работодатели
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 кварталПлательщики налога
31 июля6-НДФЛ за полугодиеНалоговые агенты по НДФЛ
15 августаСЗВ-М за июльВсе работодатели
28 августаДекларация по налогу на прибыль за июльОрганизации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июльНалоговые агенты по налогу на прибыль
16 сентябряСЗВ-М за августВсе работодатели
30 сентябряДекларация по налогу на прибыль за августОрганизации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за августНалоговые агенты по налогу на прибыль

Сроки сдачи отчетности в 4 квартале в 2019 году

Когда сдаватьЧто сдаетсяКто сдает
15 октябряСЗВ-М за сентябрьВсе работодатели
21 октябряЕдиная упрощенная налоговая декларация за 3 кварталОрганизации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе
Декларация по водному налогу за 3 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ
Декларация по ЕНВД за 3 квартал Плательщики ЕНВД
Электронный журнал учета счетов-фактур за 3 кварталЭкспедиторы посредники и застройщики
4-ФСС за девять месяцев на бумагеСтрахователи со списочной численностью не более 25 человек
25 октябряДекларация по НДС за 3 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС за девять месяцев в электронкеСтрахователи со списочной численностью работников более 25 человек
28 октябряДекларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Организации на ОСНО
Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцевКомпании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний
30 октябряРасчет по страховым взносам за девять месяцевВсе работодатели-страхователи
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 кварталПлательщики налога
31 октября6-НДФЛ за девять месяцевНалоговые агенты
15 ноябряСЗВ-М за октябрьВсе работодатели-страхователи
28 ноябряДекларация по налогу на прибыль за октябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль
16 декабряСЗВ-М за ноябрьВсе работодатели-страхователи
30 декабряДекларация по налогу на прибыль за ноябрьОрганизации, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрьНалоговые агенты по налогу на прибыль

Источник: https://programmydlyacompa.ru/sroki-sdachi-otchetnosti-v-2019/

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Какие отчеты сдает ООО на УСН за 3 квартал 2018 года

Налоговая отчётность Гусарова Юлия Какую отчетность сдает ООО на УСН: сроки, виды отчетности, как, когда и по какой форме нужно составлять отчет и заполнять бухгалтерский баланс на упрощенке.

Какие организации могут перейти на упрощенку, а кому этого делать не позволено? Какие отчеты сдают ООО на УСН и когда? Все, что нужно знать об упрощенке для организаций, мы собрали в этой статье.Повторим матчасть.

УСН – специальный налоговый режим, при котором не нужно платить НДС, налог на прибыль и на имущество. Соответственно, не надо и отчитаться по этим налогам. Вместо этого есть только один единый налог и одна декларация.

Сразу оговоримся, что освобождение касается общих случаев. Есть ряд исключений, когда даже освобожденные организации могут стать плательщиком налога, эти случаи прописаны в НК РФ.

Переход на УСН вновь созданных ООО

В течение 30 дней после регистрации необходимо подать заявление в налоговую. Если не успеете – останетесь на ОСНО до следующего года.Имейте в виду, что упрощенцами не могут стать организации, у которых есть филиалы, адвокаты нотариусы, торговцы подакцизными товарами и не только. Полный список тех, кому этот спецрежим применять нельзя, содержится в п.3 статьи 346.12 НК.

Переход на УСН действующих организаций

Сменить режим и перейти на упрощенку можно только с начала года. Если запланировали переход, до 31 декабря подайте заявление. Исключение – если вы работали на ЕНВД. В этом случае можно перейти на УСН с того месяца, в котором прекратили деятельность по ЕНВД.

Если хотите стать упрощенцем с 2018 года, то сможете это сделать при соблюдении следующих условий:

за 9 месяцев 2017 года доходы фирмы не превысят 112,5 млн. руб.;в штате числится не больше 100 человек;остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн. руб.Но даже удовлетворяя требованиям вы не сможете применять этот режим, если занимаетесь детальностью из уже упомянутого списка в п 3 статьи 346.12 НК.

Утрата права на применение УСН

Вы «слетите» со спецрежима, если произойдет любое из этих событий:доходы фирмы за год превысят 100 млн. руб;остаточная стоимость основных средств превысит 150 млн. руб.

;работников в фирме станет больше 100.

С того квартала, в котором произойдет что-либо из перечисленного, фирма будет считаться работающей на ОСНО со всеми вытекающими из этого обязанностями, платежами и отчетами.

ООО на УСН: отчетность и платежи

Предприятия на УСНО платят единый налог по одной из двух ставок:6%, если выбран объект налогообложения «Доходы».15%, если объект налогообложения «Доходы минус расходы».График платежей такой:До 25 апреля – аванс за Iкартал.До 25 июля – аванс за I полугодие.До 25 октября – аванс за 9 месяцев.До 31 марта следующего года – уплата годового налога.

Рассчитывается итоговая сумма за год, из нее вычитаются уже уплаченные авансы.Для заполнения декларации и расчета платежей необходимо вести книгу учета доходов и расходов. Несмотря на то, что ее не надо сдавать в налоговую, за отсутствие книги при проверке полагается штраф.Декларация по УСН сдается один раз в год. Крайний срок для ООО – 31 марта.

НДС и налог на прибыль фирмы на упрощенке не платят, если не подпадают под исключения, а вот с налогом на имущество все не так однозначно. Если предприятие владеет имуществом, стоимость которого определяется по кадастровой стоимости, то платить за него нужно. В остальных случаях – нет.

Перечни имущества, оцениваемого по кадастровой стоимости, ищите в региональных нормативных актах.

Бухгалтерский учет и отчетность

В отличие от индивидуальных предпринимателей, организации-упрощенцы обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать в налоговую бух.баланас и отчет о финансовых результатах.

Но на УСН есть послабление – можно использовать сокращенный план счетов и сдавать отчеты в упрощенной форме, с объединенными показателями. Формы закреплены в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.Отчет об изменениях капитала и о движении денег сдавать не требуется.

Бухбаланс и отчет о финансовых результатах необходимо отправить в налоговую до 31 марта, и в те же сроки в Росстат.

Статистическая отчетность

Кроме баланса иногда органы статистики могут потребовать отчитаться и по другим формам. Это зависит от вида деятельности и других факторов.

Чтобы достоверно узнать, надо ли что-то либо заполнять в этом году, и если да то что и когда, рекомендуем воспользоваться удобным сервисом Росстата http://statreg.gks.ru/.

Нужно просто ввести свои данные и сформировать уведомление. А заполнить и отправить отчеты поможет сервис «Мое дело».
 

Сдача нулевой отчетности ООО на УСН

Если предприятие не вело деятельность в отчетном периоде, это не освобождает его от вышеперечисленных обязанностей. Нужно сформировать бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями и декларацию с прочерками, и сдать их в те же сроки. Книгу учета доходов тоже надо сформировать, распечатать, прошить и подписать. За отсутствие любого з этих документов предприятию грозит штраф.

Отчетность работодателей

Упрощенцы отчитываются по работникам наравне с другими организациями.

В налоговую инспекцию сдаются:

2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля.6-НДФЛ в течение месяца после окончания первого, второго и третьего квартала, и годовая форма до 1 апреля.Расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала.Сведения о среднесписочной численности один раз в год до 20 января.

В Пенсионный фонд:

СЗВ-М до 15 числа ежемесячно.СЗВ-стаж и ОДВ-1 до 1 марта.

В Фонд социального страхования – форма 4-ФСС. Срок – до 20 числа после каждого квартала для бумажных отчетов, до 25 числа – для электронных.

Ооо на усн: сдача отчетности с помощью сервиса «мое дело»

Это оптимальный способ обойтись без бухгалтера совсем или меньшим количеством бухгалтеров в штате. «Мое дело» – это продвинутая интернет-бухгалтерия, которая позволяет самостоятельно вести учет, рассчитывать платежи, формировать и отправлять отчеты.

Хотите иметь умного помощника по цене в разы самой скромной зарплаты бухгалтера? Подключайтесь к сервису! Оценить возможности системы вы можете прямо сейчас, воспользовавшись бесплатной демо-версией.

      

Узнать подробнее про:

  • Отчётность при УСН
  • Нулевая отчётность
  • Ведение КУДИР

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать

    инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Бесплатный
    пробный доступ

    Источник: https://www.moedelo.org/uproschennaya-sistema-nalogooblozheniya-dlya-ooo

    Какие отчеты сдают ООО на УСН – отличия отчетов ООО с работниками и без, сроки сдачи отчетов + советы по расчетам налогов для ООО

    Какие отчеты сдает ООО на УСН за 3 квартал 2018 года

    Упрощенная система налогообложения, сокращенно УСН – это система, которую используют в небольших фирмах, с минимальным числом служащих. Она облегчает управление бух. учетом и налоговым учетом, фирмам, не имеющим большие доходы.

    ООО вправе сделать выбор в пользу одного из способов налогообложения – «доходы» или «доходы, вычесть расходы», при этом в течение года запрещено изменять режим.

    При УСН компания оплачивает только Единый Налог при УСН, обходя стороной НДС, пошлину на прибыль, пошлину на имущество и прочие. В документации ООО обязуется сообщить обо всех бухгалтерских операциях: прибыль, убытки, затраты, заработные платы.

    Когда на предприятии на балансе числятся работники, форма отчетности будет немного иной, чем без служащих. Есть такие формы отчетов, которые подают лишь единожды в году, а есть те, что подают раз в 3 месяца.

    В начале нового отчетного года, подаются документы за 4ую четверть старого года, далее готовят документацию за 1ую четверть нового года (январь, февраля, март), затем за 2ую четверть (апрель, май, июнь) и за 3ью четверть (июль, август, сентябрь).

    Какие документы подают ООО на УСН:

    • Подтверждение главного рода деятельности в ФСС – однократно в году фирмы оформляют подтверждение своей сферы деятельности и исходя из этих итогов ФСС утверждает новые тарифы на год.
    • Данные о средней численности служащих – единоразово в год ООО обязано предоставить данные о средней численности трудящихся. Если сумма служащих меньше ста человек, то ООО имеет право подавать некоторые отчеты на бумаге, если же более 100, то на электронном носителе.
    • Расчет по страховым платежам – ООО должно уведомить органы государственного управления об уплаченных страховых платежах и их суммах. В 2017 году произошли некоторые поправки в этом пункте, теперь платежи на пенсионную, медицинскую и социальную страховку передаются в ФНС, а травматические случаи и профессиональные заболевания остаются в ФСС.
    • Ведомость 4-ФСС – фирме необходимо предоставить данные о платежах за травматические случаи и профессиональные заболевания. Когда количество служащих в фирме менее 25, отчет можно сдать на бумаге, если же более то только в электронном варианте.
    • Декларация по транспортной пошлине – когда на балансе предприятия числятся транспортные средства, то организация должна оплачивать транспортный налог и ежегодно подавать декларацию
    • Декларация по земельной пошлине – аналогично, как и с транспортом, когда на балансе числится недвижимость, фирма оплачивает земельную пошлину и подает декларацию.
    • Ведомость СЗВ-М – ООО должны подавать данный отчет в ПФ ежемесячно
    • Ведомость по 2-НДФЛ – фирма подает данную ведомость раз в год. Если штат трудящихся в фирме менее 25, отчет можно сдать в письменном виде, если же более то только в электронном варианте.
    • Ведомость 6-НДФЛ – юр. лицо подает отчет, чтобы поставить в известность государство о доходах своих рабочих, если число работающих в фирме менее 25, отчет можно сдать в письменном виде.
    • Бухотчет – бухгалтерскую ведомость предприятие должно подавать ежегодно в Росстат и Федеральную Налоговую службу.
    • Декларация по УСН – данную декларацию ООО сдает единоразово, однако отчисления по налогу взносятся каждый квартал.

    Статистическая отчетность ООО на УСН

    Предприятиям, работающим на УСН нужно подавать ведомости по статистике. Суммарное число отчетов зависит от рода деятельности предприятия. Ниже приведены, некоторые из них.

    • Отчет П-1 + приложение No3, и отчет П-3 – предоставляют организации, если численность работников более 15 человек
    • Отчет П-4 – предоставляют компании со статусом юридического лица
    • Отчет No1 автотранс – предоставляют организации, занимающиеся пассажироперевозками, организаторы перевозок
    • Отчеты П-5 и П-2 – предоставляют организации, если сумма служащих менее 15 человек
    • Ведомость No14-Мет – предоставляют юр. лица, имеющие лицензию и занимающиеся переработкой металла
    • Ведомость No ПМ-пром – предоставляют фирмы, занимающиеся добычей полезных ископаемых

    Как уже говорилось выше, есть документы для ООО на УСН, которые предоставляют единожды в году, а есть те, что подают каждый квартал.

    Документы, подающиеся один раз в год:

    • В Фонд Социального Страхования:
    1. Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности
    2. Справку-подтверждение главного рода хоз. деятельности
    3. Копию пояснительной докладной к бух. балансу за старый год
    • В Федеральную Налоговую службу:
    1. Данные о среднем количестве трудящихся- нулевая ведомость
    2. Декларации по земельной и транспортной пошлине
    3. Бух. баланс
    4. Документация о прибыли и убытках
    5. Декларация по УСН

    Предприятию следует вести Книгу расходов и доходов, подавать в соответствующие органы её не нужно, но при проверке книгу могут потребовать.

    Документы, подающиеся ежеквартально:

    В Федеральную Налоговую службу:

    • Ведомость по форме 6-НДФЛ
    • Оплата по единому налогу УСН

    В Фонд Социального Страхования:

    В Пенсионный Фонд:

    • Ведомость СЗВ-М
    • Размер отчислений на пенс. страховку
    • Размер отчислений на мед. страховку
    • Размер отчислений на соц. страховку

    Если за год предприятие проводило сделки с оплатой по иностранной валюте, в итоговых документах не нужно делать перерасчет по курсу на данный момент.

    Отчеты ООО на УСН без работников

    Когда в фирме нет наемных рабочих, это не значит, что не нужно подавать некоторые документы, просто в ведомости о штате трудящихся ставим “ноль”.

    Документация, которую нужно предоставить однократно в году:

    В Федеральную Налоговую службу:

    • Данные о среднем количестве трудящихся – нулевая ведомость
    • Декларации по земельной и транспортной пошлине
    • Бух. баланс
    • Документация о прибыли и убытках
    • Декларация по УСН

    В Фонд Социального Страхования:

    • Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности
    • Справку-подтверждение главного рода хоз. деятельности
    • Копию пояснительной докладной к бух. балансу за старый год

    Документация, которую нужно предоставлять каждый квартал:

    В Пенсионный фонд:

    • Размер отчислений на пенс. страховку
    • Размер отчислений на мед. страховку
    • Размер отчислений на соц. страховку
    • Отчет СЗВ-М

    В отчете РСВ нужно заполнить только общую информацию. Ведомость СЗВ-М никогда ранее не подавался, но с 2017 Пенсионный фонд счел нужным подавать данный отчет тем, у кого не числятся сотрудники.

    В Федеральную Налоговую службу:

    • Отчеты по форме 6-НДФЛ – нулевой отчет
    • Оплата по единому налогу УСН

    По отчету 6-НДФЛ ситуация спорная, казалось бы сотрудников нет значит и отчета по их доходам тоже не должно быть, но за не подачу данного отчета есть штрафные санкции, поэтому лучше подать нулевой отчет.

    В Фонд Социального Страхования:

    • Отчет 4-ФСС – нулевой отчет

    Очень часто встречаются предприятия, которые на протяжении всего года не ведут свою работу, отсутствует товарооборот, не платиться зарплата сотрудникам и нет операций по расчетным счетам – все это признак того, что организация должна показать нулевой итог.

    Почему нужно сдавать нулевую отчетность? В случае уклонения от сдачи документации, организации грозят штрафы, около 1000 рублей за каждый отчет.

    Документация для нулевого итога:

    • Бух. отчетность для объектов малого бизнеса – отчет сдается до 31 марта нового года.
    • Единая упрощенная налоговая декларация – сдает ежеквартально
    • Нулевая декларация УСН – подается единожды, заполняется только титульник и первый раздел.
    • РСВ-1 в Пенсионный Фонд – подается ежеквартально, заполняется только титульник, первый и второй разделы.
    • Ведомость 4-ФСС – подается каждый месяц, заполняется титульник и таблица No1, No3, No6, No7

    Календарь подачи отчетности в 2017 году

    В 2017 году сроки подачи отчетности ООО на УСН распределились таким образом:

    1. Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности в ФСС – до 17.04.2017 года

    Источник: https://www.finanbi.ru/kakie-otchety-sdaet-ooo-na-ysn-14

    Отчетность ООО на УСН

    Какие отчеты сдает ООО на УСН за 3 квартал 2018 года

    Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы.

    Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате.

    Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

    УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

    1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2017 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей. 
    2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

    Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

    Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

    Отчетность ООО на УСН в 2018 году

    Отчетность по УСН за 2017 год для ООО – это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено.

    Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации.

    И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

    Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

    Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

    Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

    • Нулевая декларация ООО на УСН;
    • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
    • Отчетность в фонды.

    Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2018 года.

    Не забывайте, что только что созданная организация обязана утвердить учетную политику не позднее 90 дней со дня регистрации. Мы подготовили для вас подробную информацию о том, что должна содержать учетная политика ООО на УСН в 2017 году.

    Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

    На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

    Заявление на УСН при регистрации ООО

    Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

    Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС.

    Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции.

    В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

    Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения.

    Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года.

    В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

    Создать заявление на УСН бесплатно
     

    Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ooo-na-usn

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.