Изменения по ККТ с 2016 года

Онлайн-кассы с 2016 года: какие изменения ждут бизнес?

Онлайн-кассы с 1 сентября 2016 года смогут применять все предприниматели и компании, независимо от системы налогообложения. Новые кассовые аппараты будут передавать данные о продажах в налоговые органы через интернет.

Соответствующий закон подписан Президентом 3 июля 2016 года. Какие поправки внесены в Федеральный закон № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники”? Что в связи с этим ждет малый бизнес? Об этом мы подробно расскажем в нашей статье.

Главные изменения

Согласно закону, каждая касса должна не только печатать обычные чеки и хранить данные, но и отправлять электронную копию чеков в налоговую службу через интернет. По запросу покупателя чек или квитанция также будет высылаться на его e-mail. 

На официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) опубликованы реестры с моделями новых кассовых аппаратов и фискальных накопителей.

Среди них: ШТРИХ-ON-LINE, ШТРИХ-ФР-01ф, ШТРИХ-ЛАЙТ-01ф, ШТРИХ-МИНИ-01ф, РР-01ф, АТОЛ FPrint-22ПТК, АТОЛ 11ф, АТОЛ 30ф, АТОЛ 77ф, ЭВОТОР СТ2ф, ПИРИТ 2ф, ВИКИ МИНИ Ф и другие. Данные для этих списков предоставляются производителями ККТ.

 Регистрация и перерегистрация касс, сведения о которых отсутствуют в реестрах, не допускается.

Эта статья подготовлена для вас командой проекта «Большая Птица» — современной системы для ведения учета онлайн в сфере торговли или оказания услуг. Если вы — предприниматель или работаете в небольшой компании, то «Большая Птица» поможет вам эффективно организовать работу вашего бизнеса. Подробнее познакомиться с системой и посмотреть демо можно на нашей главной странице »

Информация о чеках будет передаваться в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД) — юридическое лицо, получившее лицензию в ФСБ. Оператор фискальных данных уполномочен накапливать, хранить и передавать данные о продажах в налоговую службу. Первыми организациями, аккредитованными в качестве ОФД, стали: «Такском», «Ярус», Эвотор ОФД» и «Энергетические системы и коммуникации».

Новая схема взаимодействия между покупателем, продавцом и контролирующими органами выглядит так:

При получении оплаты от покупателя продавец вводит данные в ККТ. Прежде чем напечатать чек, касса в онлайн-режиме передает информацию о продаже оператору фискальных данных. В свою очередь, ОФД присваивает чеку уникальный номер (фискальный признак) и отправляет его обратно продавцу. Чек с фискальным признаком распечатывается и отдается покупателю.

Фискальные данные, полученные от предпринимателя, оператор посылает в налоговую инспекцию. На сайте ОФД (также указывается на чеке) покупатели смогут получить доступ к сервису хранения чеков. Это позволит им, к примеру, контролировать собственные расходы.

 Сведения о расчетах за услуги, содержащиеся в бланках сторогой отчетности, также нужно будет направлять в налоговую через оператора фискальных данных.

Договор с ОФД

Обратите внимание, договор между предпринимателем и ОФД заключается при покупке кассы.

Сразу после заключения договора необходимо внести предоплату за определенный срок обслуживания (по предварительным подсчетам — 2 000 — 5 000 рублей в год).

Если по какой-либо причине предприниматель не оплачивает обслуживание за следующий период, в налоговую инспекцию сообщается о нарушении, а кассовый аппарат исключается из реестра. В этом случае вам придется покупать новую кассу. 

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на “вмененке” и патенте?

Предприниматели и компании на ЕНВД и патенте, которые сейчас освобождены от применения контрольно-кассовой техники, будут обязаны использовать ККТ с 1 июля 2018 года. Также с 1 июля 2018 года онлайн-кассы должны быть в составе торговых автоматов.

Какими будут кассы?

Скорее всего, отличия будут только в “содержимом” ККТ. Вместо электронной контрольной ленты (ЭКЛЗ) в новых кассовых аппаратах используется фискальный накопитель — устройство, которое хранит зашифрованную информацию. Организациям и ИП на УСН, патенте и “вмененке” предстоит менять фискальный накопитель раз в три года, всем остальным — ежегодно.

Чтобы обеспечить бесперебойную передачу данных, в новых кассах предусмотрено два канала выхода в интернет — порт для проводного соединения и встроенный Wi-Fi-адаптер или GPRS/3G-модем для беспроводного подключения к сети.

 Кратковременное отсутствие связи — не проблема, главное, чтобы отправка информации о продажах в ФНС не задерживалась надолго. Если касса осталась без связи, то выданный чек будет содержать код, сформированный самой ККТ, с пометкой автономный. Когда связь восстановится, информация о произведенных расчетах отправится ОФД.

Учтите, что данные с ККТ должны поступить в налоговую в течение 30 дней, иначе вам грозит штраф.

Некоторые модели кассовых аппаратов, которые используются сейчас, можно модернизировать. Уточнить, можно ли усовершенствовать вашу кассу, лучше в сервисном центре. Процедура модернизации состоит из нескольких этапов. Сначала необходимо снять ККТ с учета в налоговой.

Затем в сервисном центре вместо ЭКЛЗ установить фискальный накопитель, там же купить и обновить программное обеспечение. После чего можно будет вновь поставить кассу на учет в ФНС. Аппарат должен иметь новое название, номер и паспорт.

По предварительным подсчетам, такое усовершенствование обойдется в 10 000 рублей.

Как зарегистрировать новую кассу?

У грядущего нововведения есть и свои плюсы. Например, предприниматели, имеющие электронную подпись, теперь могут зарегистрировать кассу онлайн.

Достаточно создать личный кабинет на официальном сайте ОФД, оставить заявку и подтвердить ее своей электронной подписью. О том, как получить электронную подпись, вы можете узнать на официальном сайте Минкомсвязи России.

Оператор фискальных данных передаст заявку в налоговую, а налоговики пришлют вам регистрационный номер, который нужно будет ввести в настройки кассового аппарата.

Кого не коснутся изменения?

Предприниматели, работающие в труднодоступной местности, смогут продолжать работать по прежней схеме. Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Список видов деятельности, при которых можно не применять новую ККТ:

• некоторые виды мелкорозничной (сельские аптеки, продажа газет, билетов, мороженого и т.д.) и разносной торговли;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, за исключением магазинов, павильонов, то есть мест, обеспечивающих сохранность товаров;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• ремонт и окраска обуви;
• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
• присмотр и уход за детьми, больными, пристарелыми и инвалидами;
• вспашка огородов, распиловка дров;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.

Размеры штрафов

За неприменение контрольно-кассовой техники законопроектом предусмотрен штраф, который составит:

• для физических лиц — от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 000 рублей;
• для юридических лиц — от 75 до 100 процентов платежей покупателей, но не менее 30 000 рублей.

Неприменением ККТ считается как отсутствие информации о расчете в памяти фискального накопителя, так и не отправленные в налоговую данные о произведенных расчетах. Также будут штрафовать за использование касс, не соответствующих требованиям, — от 1 500 до 10 000 рублей.

За отказ отослать покупателю чек на e-mail предприниматель может лишиться от 2 000 до 10 000 рублей.

 Штраф за повторное неприменение ККТ в случае, если сумма расчетов составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, — приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Исчезнут ли бумажные чеки?

Новая касса должна создавать и привычные бумажные чеки, и их электронные аналоги для отправки в налоговую. Для того чтобы защитить права потребителей, чек будет высылаться на e-mail. То есть, если покупатель потерял бумажный чек, то он сможет подтвердить факт покупки с помощью электронного чека. Хотя в течение 14 дней обменять или вернуть товар без чека можно и сейчас. 

Образец нового кассового чека

Добавятся новые обязательные реквизиты кассовых чеков. Теперь чек будет выглядеть так:

​​

Обратите внимание, что наименование и количество товаров в обязательном порядке на чеках должны указываться только с 1 февраля 2021 года (ст.7, п.17 Федерального закона № 290-ФЗ).

Тестирование нового подхода

Новая схема работы уже опробована в нескольких регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. В тестировании участвовали крупные ритейлинговые сети — “Дикси”, “Перекресток”, “М.” и другие. Переход на онлайн-кассы, по словам налоговиков, позволил бы предпринимателям сэкономить на ежегодной замене ЭКЛЗ и техобслуживании ККТ.

В ходе эксперимента компании должны были оценить, насколько выгодны для бизнеса предстоящие изменения, а налоговая служба — проверить, как предложенный подход реализуется на практике. 

В своем итоговом докладе ФНС заявила, что эксперимент прошел успешно. Участники тестирования, к примеру, представители компании “Дикси”, считают, что следует говорить не столько об экономическом эффекте грядущих изменений, сколько об упрощении процесса передачи данных в налоговую службу.

Налоговый вычет за переход на онлайн-кассы

Владимир Путин поручил ФНС ввести специальный налоговый вычет для тех предпринимателей, которые перейдут на онлайн-кассы. Прежде всего это касается плательщиков ЕНВД и патента, которые сейчас освобождены от применения кассовых аппаратов.

 По мнению президента, этот вычет необходим, чтобы бизнес не терял средства при переходе на новую кассовую технику. По предварительным подсчетам, налоговый вычет составит 18 000 рублей (около 3 МРОТ), то есть, возможно, покроет минимальную стоимость нового касового аппарата.

 На законодательном уровне вопрос о налоговом вычете пока не закреплен.

В режиме ожидания

Конечно, такой подход к применению кассовой техники поможет налоговой службе существенно упростить процедуру контроля. Однако остается ряд неотвеченных вопросов. Какими будут последствия для малого бизнеса, который и так находится на грани выживания? По силам ли предпринимателям предстоящие затраты на закупку новых кассовых аппаратов, оплату интернета и услуг ОФД? 

С 1 сентября 2016 года предприниматели могут начать использовать онлайн-кассы по желанию. С 1 февраля 2017 года зарегистрировать можно будет только онлайн-кассу. Обязательный переход на онлайн-кассы для тех, кто сейчас применяет контрольно-кассовую технику, откладывается до 1 июля 2017 года. Плательщики ЕНВД и патента будут обязаны использовать онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. 

Источник: https://bigbird.ru/comment/373

54 ФЗ: полный обзор изменений в работе с ККТ для розницы

Полезная статья28 сентября 2016

В июле 2016 года были приняты поправки в 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники. Согласно нововведениям, большая часть представителей бизнеса до 1 июля 2017 года должна перейти на усовершенствованный тип ККТ — онлайн кассы — и отправлять данные о продажах в ФНС через интернет. 

Сроки перевода на новые ККТ

Перевод бизнеса на новый порядок работы с ККТ разбит на несколько основных этапов.

 Дата  Этап перехода

До 1 февраля 2017 года	Еще можно регистрировать в налоговой старые кассы.
С 1 февраля по 1 июля 2017 года	Действует переходный период: можно пользоваться старым оборудованием, однако до регистрации допускаются только усовершенствованные ККТ.
С 1 июля 2017 года	Полностью переходят на новый порядок работы с контрольно-кассовой техникой две категории предпринимателей — работающие на ОСНО и УСН.
До 1 июля 2018 года	Переходят на онлайн кассы предприятия на спецрежимах: патентной системе налогообложения и ЕНВД.

Изначально планировалось, что организации на ЕНВД, торгующие алкоголем и пивом, перейдут на онлайн-кассы уже в 2017 году. Однако были приняты поправки в 171 ФЗ, и эта категория предпринимателей получила отсрочку до 1 июля 2018 года. Подробнее читайте в статье «Пивники на ЕНВД получили отсрочку по кассам до 2018 года».  

Чем онлайн-кассы отличаются от обычных ККТ?

Четыре отличия оборудования, которое соответствует требованиям 54 ФЗ, от обычных кассовых аппаратов:

• Подключается к интернету через Wi-Fi, 3G, проводной или мобильный интернет. 

• Вместо ЭКЛЗ содержит фискальный накопитель. Если интернет не работает, накопитель сохраняет чеки и отправляет их в ФНС сразу после восстановления связи. 

• Обменивается данными с ОФД, через которого и происходит передача в налоговую. 

• Регистрация ККТ допустима в личном кабинете на сайте ФНС. Для отправки заявления потребуется квалифицированная ЭЦП. Если у вас еще нет электронной подписи, оформите ее в нашей компании — это займет не более 30 минут.

Как происходит продажа через онлайн кассу

В момент оформления покупки онлайн-касса передает данные чека ОФД. Тот, в свою очередь, передает их в ФНС, и информация сохраняется в налоговой.

Покупатель получает бумажный чек, и, по запросу, — электронный. Для получения платежного документа на e-mail или телефон покупатель должен предупредить продавца о необходимости отправки чека до оформления покупки и продиктовать контактные данные. 

Если содержание чека не соответствует факту, либо чек не получен, покупатель имеет право обратиться в ФНС с жалобой. Это станет поводом для внеплановой проверки организации со стороны налоговой.

Такая схема работы должна была применяться по всей стране. Но проблемы с интернетом не позволили реализовать онлайн-передачу данных в налоговую на 100%. Каждый регион утвердил список населенных пунктов, в которых можно работать без подключения кассы к интернету. Ознакомиться с перечнем местностей, удаленных от сетей связи в Алтайском крае, можно по ссылке. 

54 фз — плюсы и минусы

О возможных преимуществах поправок в закон о применении ККТ пока можно судить только по прогнозам самих создателей проекта. Зато недостатки нововведения заметны сразу:

• Значительные расходы на покупку онлайн кассы или переоборудование старой. Особенно важно это для малого бизнеса, где объемы прибыли порой с трудом покрывают подобные затраты.

• Необходимость подключать интернет для связи с ОФД и ФНС.

• Затраты времени на обучение персонала.

• Высокая вероятность ошибки во время оформления покупки, которая приведет к серьезным проблемам с ФНС.

• Требование регулярно вносить абонентскую плату оператору фискальных данных. Стоимость годового обслуживания у ОФД составляет 3 000 рублей в год. 

• Расходы на регистрацию оборудования. На сайте налоговой эта услуга предоставляется бесплатно. Однако для подачи заявления нужна электронная подпись, оформление которой стоит 1800 рублей в год.

Авторы поправок в 54-фз о применении контрольно-кассовой техники называют следующие преимущества нововведения:

Ранее затраты на ежегодную замену ЭКЛЗ достигали 15 000 рублей. Теперь вместо него будет использоваться фискальный накопитель. Организациям на ОСНО и продавцам подакцизных товаров нужно будет менять его каждые 13 месяцев, остальным категориям бизнеса — каждые 36 месяцев. Если стоимость замены не вырастет, в перспективе такое новшество действительно поможет сэкономить.

• нет обязанности заключать договор с ЦТО на обслуживание, но можно сделать это по желанию;

• снижение количества краж и продаж “мимо кассы”;

• вероятное уменьшение количества проверок ФНС, ведь вся информация итак будет отображаться в электронном виде.

Затраты на онлайн кассы

Бюджет на подготовку к внедрению 54 ФЗ зависит от того, как оборудован ваш магазин сейчас.

 Категория затрат  Сумма, руб.

Покупка новой ККТ	от 16 000 до 60 000
Усовершенствование старой ККТ	6 000-15 000
Регистрация оборудования в ФНС с ЭЦП/без ЭЦП	бесплатно/ от 1 800
Абонентская плата ОФД	от 3 000 в год

Реестр новых ККТ

Список оборудования, которое соответствует требованиям 54 ФЗ, опубликован на сайте ФНС и регулярно обновляется. К сентябрю 2016 года в реестр добавлены 20 наименований оборудования. В их числе Viki Mini — удобное решение для небольшого магазина. Подробнее о характеристиках этой модели читайте в разделе “Кассовые аппараты”.

Источник: https://ecp-tandem.ru/stati/52-54-fz

Онлайн-кассы в 2018-2019 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны использовать уже все предприниматели — даже на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Онлайн-кассы. Последние новости

• С 1 января 2019 года вводятся новые требования к онлайн-кассам. Меняется формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее придется перерегистрировать. Будет изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 — 20%. Онлайн-кассы должны будут печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
• Госдума приняла поправки в 54-ФЗ. В них сказано, что после получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
• C 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
• При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
• С 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
• Если предприниматель прекращает свою деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
• Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
• Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
• Для ИП на патенте и плательщиков ЕНВД введение онлайн-касс отложили до 1 июля 2019 года.
• Получили отсрочку предприниматели, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
• В 2018 году налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2018-2019 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2018-2019 году?

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, но многим только предстоит начать — они должны зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2019 года. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2019 году?

— Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. Но, если вы работаете в общепите или рознице и имеете наемных сотрудников, перейти надо было до 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2019 году?

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, в 2018 уже должны были использовать онлайн-кассы. Если вы этого еще не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, кто занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, должны были зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года. А те, у кого работников нет, получили отсрочку по онлайн-кассам: подробнее >>

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могут выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно перейти на электронный формат.

Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД.

Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2018 году смотрите здесь >>

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, можете не использовать ККМ до 1 июля 2019 года.

Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2018 году?

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>

Во сколько обойдется онлайн-касса?

— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести дешевле: например, комплект «Эконом». В него входит онлайн-касса, договор на год с ОФД и кассовая программа. Все цены — здесь >>

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу.

Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.

А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете читайте здесь >>

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

Кто может использовать фискальный накопитель на 13(15) месяцев?

— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

1. продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
2. ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
3. занимается сезонной торговлей,
4. находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
5. является платежным агентом или субагентом.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

1. не являются платежным агентом или субагентом,
2. не торгуют подакцизной продукцией,
3. не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
4. не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите здесь >> Подключиться можно к любому из них.

Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

МойСклад и новый 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. Цена Моего Склада — 1000 рублей в месяц за 1 точку продаж. Подробнее о ценах узнайте здесь >>

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/onlajn-kassy-v-2019-godu-novyj-zakon/

Онлайн-кассы с 2018: новое в законодательстве

Изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ внес Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Отсрочки на применение касс до 2019 года для некоторых категорий бизнеса утвердил Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, который внес изменения в ст. 7 Закона 290-ФЗ.

Среди существенных нововведений — обязанность владельцев ККТ передавать данные о каждом чеке в ФНС по интернету. Посредниками между кассой и ФНС выступают операторы фискальных данных (ОФД).

Они принимают сведения о каждом пробитом чеке и передают их в ФНС в автоматическом режиме, так что это никак не отражается на работе кассира.

Другое важное изменение — кассы должны начать применять и те, кто раньше был освобожден от этой обязанности.

Схема онлайн-передачи данных

В дополнение к привычному бумажному чеку покупатель может получить электронный — на мобильный телефон или на e-mail, если сообщит о своем желании кассиру до момента расчета.

На каждом чеке есть QR-код, считав который с помощью специального приложения для проверки чеков, можно проверить его корректность, а также отправить его себе на почту.

Если чек не найдется или не будет соответствовать печатному, об этом можно будет сообщить в ФНС. Такие жалобы могут стать основанием для налоговой проверки торговой точки.

Закон 290-ФЗ в редакции от 27.11.2017 предусматривает поэтапный переход к новой схеме работы с ККТ в течение 2016–2019 годов.

Сроки перехода на онлайн-кассы

С июля 2017С июля 2018С июля 2019

Обязаны передавать фискальные данные в ФНС юрлица и ИП на ОСН и УСН, кроме тех, кто оказывает услуги населению и выдает БСО.А также интернет-магазины при расчетах наличными или платежными картами	Обязаны применять онлайн-кассы: розница и общепит: ИП на ЕНВД и ПСН с сотрудниками, юрлица на ЕНВД с сотрудниками и без; юрлица и ИП c сотрудниками, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы; общепит: юрлица и ИП на ОСН и УСН с сотрудниками;интернет-магазины, принимающие оплату электронными средствами платежа	Обязаны применять онлайн-кассы самозанятые плательщики ЕНВД и ПСН из розницы и общепита, а также юрлица и ИП, оказывающие услуги населению, в том числе выдающие БСО

Выполняйте 54-ФЗ с помощью Контур.ОФД. Познакомьтесь с сервисом в демоверсии (не требует регистрации и откроется в браузере).

Отправить заявку  Демоверсия

Дополнительная нагрузка или выгода?

С введением онлайн-касс у бизнеса появляются новые обязанности, дополнительные расходы на приобретение касс и подключение к интернету, а также на оплату услуг ОФД. Однако, как показала практика, в целом у новых правил торговли немало плюсов:

• Сокращаются непроизводственные расходы бизнеса. Не обязательно заключать договор с ЦТО на обслуживание кассы. Фискальный накопитель, который пришел на смену ЭЛКЗ, владельцы могут менять самостоятельно. Причем малый бизнес может это делать раз в три года, а не ежегодно.
• Регистрировать и вводить ККТ в эксплуатацию можно через интернет без выезда в ФНС.
• ИП на ЕНВД и ПСН получили возможность сократить единый налог на сумму расходов по приобретению кассы — до 18 тыс. ₽ на одну ККТ. Подробнее о налоговом вычете читайте в этой статье.
• Сократилось число налоговых проверок. ФНС может удаленно в режиме реального времени контролировать все расчеты компании.

Пользователи сервиса Контур.ОФД помимо стандартной услуги передачи фискальных данных в ФНС и онлайн-регистрации кассы получают дополнительные инструменты для аналитики, в том числе возможность контролировать поступления и удаленно следить за работой торговой точки.

Когда лучше перейти на онлайн-кассы?

Мы рекомендуем не откладывать покупку и подключение кассы на последний момент. Это позволит оценить, что нужно доработать в инфраструктуре, и основательно подготовиться к новым требованиям еще до наступления ответственности за непередачу данных в ФНС.

Есть и еще один важный аспект, почему нужно вовремя выполнять требования по переходу на онлайн-кассу. Для ИП на ЕНВД и ПСН возможность получить вычет на приобретение ККТ доступна лишь при условии регистрации ККТ в ФНС в сроки, указанные в Законе от 27.11.

2017 № 349-ФЗ, а именно: до 1 июля 2018 года — для розничной торговли и услуг общественного питания с наемными сотрудниками; до 1 июля 2019 года — для самозанятых предпринимателей в сфере розницы и общепита, а также ИП, оказывающих услуги.

Если кассу не зарегистрировать в срок, то право на вычет пропадает.

Предлагаем вам пошаговый алгоритм перехода на онлайн-кассы

1. Приобретите кассовое оборудование.

Чтобы выбрать подходящую кассу, учитывайте, сколько позиций в вашем ассортименте и есть ли в нем алкоголь, какова проходимость вашей торговой точки, есть ли у вас постоянное место торговли или вы доставляете товары с курьером.

2. Выберите программное обеспечение.

Касса должна печатать новые обязательные реквизиты в чеке, среди них — наименование товаров, работ, услуг. В качестве источника номенклатуры можно использовать список товаров и цен в Excel.

Но намного удобнее заполнять каталог, проводить приемку, списание и инвентаризацию через товароучетную систему. Напомним, что отсрочка на печать номенклатуры в чеке до февраля 2021 года есть только у ИП на спецрежимах, которые не торгуют алкоголем.

Подробнее об отражении номенклатуры в чеке читайте в этой статье.

3. Подключите кассу к интернету.

Подключиться можно через Wi-Fi, 3G, проводной или мобильный интернет. При нестабильной связи фискальный накопитель будет сохранять данные с чеков до 30 дней. Если за это время связь не восстановить, фискальный накопитель не сможет формировать новые чеки, и продажи с этой кассы остановятся. Что делать, если фискальный накопитель заблокировался, читайте в новости.

4. Выберите ОФД и заключите с ним договор на обслуживание.

Задача оператора фискальных данных — принимать сведения о кассовых операциях, заносить их в свою базу данных, а затем передавать в налоговую.

5. Зарегистрируйте кассу онлайн.

Подайте заявление на регистрацию в личном кабинете на сайте ФНС, подписав его квалифицированной электронной подписью. После проверки ФНС сведений о кассе проведите фискализацию. В ответ налоговая вышлет карточку регистрации ККТ. Читайте подробную инструкцию по онлайн-регистрации ККТ.

ОФД должен соответствовать ряду требований.

Гарантировать безотказную работу. Статус ОФД должен быть подтвержден положительным заключением экспертной организации. Стабильность приема и передачи данных в ФНС обеспечивается соответствием технического решения оператора требованиям законодательства РФ к ОФД.

Обеспечить конфиденциальность передаваемых данных. Каждый чек, направленный кассой, должен быть зашифрован и защищен с помощью фискального признака, сгенерированного фискальным накопителем. Например, все сведения, полученные Контур.ОФД, сохраняются на серверах в надежных центрах обработки данных, также организовано их резервное копирование.

Обладать всеми необходимыми лицензиями. ФНС, ФСТЭК, ФСБ и Роскомнадзор предъявляют серьезные требования к передаче фискальных данных. ОФД необходимо иметь соответствующие лицензии на осуществление деятельности по оказанию телематических услуг связи и деятельности по технической защите конфиденциальной информации.

Преимуществами ОФД будут большой опыт взаимодействия с ФНС по решению задач налогоплательщиков, дополнительные сервисы, круглосуточная экспертная и техническая поддержка.

Штрафы и санкции

За невыполнение требований нового закона предусмотрены серьезные штрафы. Если выяснится, что организация проводит расчеты без применения ККТ, ей грозит штраф:

• от ¼ до ½ размера суммы расчета, но не менее 10 тыс. ₽ — для ИП;
• от ¾ до 1 размера суммы расчета, но не менее 30 тыс. ₽ — для юрлиц.

За повторное неприменение кассы при совокупной сумме покупок от 1 млн ₽ налоговая имеет право приостановить работу организации на 90 суток.

Также у ФНС есть право делать запросы в банки, чтобы получить выписку о наличии в них счетов интересующей организации, о движении средств и остатках на этих счетах, об электронных переводах и т.д. В совокупности с данными с касс и отчетности эта информация позволит составить полное представление о том, как деньги вращаются в организации и сколько налогов должно прийти.

Выполняйте все требования 54-ФЗ с Контур.ОФД. Получите скидку 10 % при обращении до 1 августа 2018 года. 

Узнать больше  Демоверсия У вас остались вопросы по применению новых правил? Пишите нам на ofd@kontur.ru — и мы обязательно ответим.

Следите за новыми публикациями по теме на страницах нашего журнала. Уже сейчас вы можете прочитать статьи:

Онлайн-кассы в 2018 году: кто имеет право на отсрочку и налоговый вычет

Какие бывают фискальные накопители и что делать при кассовом сбое

По каким параметрам нужно выбирать ОФД?

Источник: https://kontur.ru/articles/4333

Минэкономразвития не согласен с изменениями ККТ с 2016 года

Законопроект Минфина об изменениях в применении кассовых аппаратов (ККТ) с 2016 года получил отрицательную оценку Минэкономразвития. Быть или не быть новым кассовым правилам – теперь это все-таки «вопрос», учитывая изложенную позицию ведомства.

Коротко напомним, в чем суть.

Законопроект Минфина о новых кассовых аппарата с 2016 года и изменениях в правилах

Минфином инициировано изменение законодательства в части применения контрольно-кассовой техники (ККТ) с 1 января 2016 года. Основные новшества можно коротко изложить следующими пунктами.

• Планируется перейти в течение 3-х лет, начиная с 2016 года, на новые кассовые аппараты, которые будут передавать сведения о проводимых операциях в налоговый орган в электронном виде (фактически в режиме онлайн) через уполномоченного оператора.
• Предполагается введение ККТ для Интернет-торговли, а также применение новых требований для кредитных организаций.
• Налогоплательщики, применяемые ЕНВД и Патентную систему налогообложения, лишатся льготы и будут обязаны применять онлайн кассы с 2016 года. Напомним, что на текущий момент плательщикам ЕНВД, как и применяющим патентную систему налогообложения ИП, кассовый аппарат не нужен.
• Увеличены штрафы за нарушения правил применения ККТ.

По мнению Минфина, предлагаемые меры направлены на снижение затрат налогоплательщиков по обслуживанию кассовой техники, упрощение процедур регистрации ККТ в налоговом органе, сокращения числа проверок (проведение «точечных» обоснованных контрольных мероприятий) и снижение теневого оборота. Пояснительная записка ведомства к законопроекту декларирует заботу о налогоплательщиках и преследование целей по снижению финансовой и административной нагрузки на бизнес.

На протяжении шести месяцев с августа прошлого года на территории г. Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан был проведен эксперимент по применению новых правил работы контрольно-кассовой техники. Пилотный проект, по информации Минфина, доказал «эффективность и удобство», что (также по информации Минфина) было «подтверждено предпринимательским сообществом».

Однако приведенные Министерством финансов заявления звучат не совсем правдоподобно.

Например, не совсем понятно, какие цены на новую кассовую технику и тарифы операторов на передачу данных брались в расчет, если рынок данных товаров и услуг пока не сформирован, и не взлетят ли эти цены вверх после принятия закона.

А также интересно, сколько организаций малого бизнеса и предпринимателей на ЕНВД, освобожденных от обязательного применения ККТ, участвовали в эксперименте и заявили об эффективности закона и снижении своих финансовых и административных затрат, и были ли вообще такие…

Неоспоримым остается только факт, что законопроект направлен на снижение теневого сектора экономики и ужесточение контроля со стороны государства. Минфин планомерно движется по направлению решения данной проблемы.

И здесь сложно недооценивать контроль над наличной выручкой розничных организаций и предпринимателей. Одним из самых доступных источников «неучтенной» наличности являются налогоплательщики на ЕНВД и ПСН. Обязательное применение онлайн касс с 2016 года значительно усложнило бы существование теневых операций.

Мнение Минэкономразвития о новшествах законодательства в части применения кассовых аппаратов с 2016 года

Однако, несмотря на возможность очередного законодательного удара по «серым» операциям, Минэкономразвития оценило законопроект с точки зрения эффективности для легально существующего бизнеса.

Итогом рассмотрения документа и консультаций ведомства стало отрицательное заключение о «регулирующем воздействии» предлагаемых изменений закона о контрольно-кассовой технике.

Минэкономразвития отмечено, что о положительном эффекте в части сокращения издержек можно говорить только в отношении организаций и ИП уже применяющих (и обязанных применять на текущий момент) кассовую технику.

В частности, приведены цифры, согласно которым установка кассовых аппаратов организациями и предпринимателями, применяющими ЕНВД и ПСН, только по самым предварительным подсчетам обойдется бизнесу в сумму, превышающую 20 млрд.руб. И значительная доля затрат приходится на бизнес сегментов «малый» и «микро».

Министерство напомнило, что разработка и введение специальных налоговых режимов проведено с целью сокращения финансовых затрат и упрощения административных процедур для отдельных категорий налогоплательщиков. И новые изменения по введению ККТ для налогоплательщиков на ЕНВД и ПСН никак не соответствуют указанным целям.

Среди возможных рисков и отрицательных последствий принятия законопроекта указаны значительное сокращение числа мелких предприятий, увеличение безработицы и ухода бизнеса «в тень». Приведен пример отрицательного опыта закона № 243-ФЗ по увеличению страховых взносов ИП, после чего число предпринимателей за 2013 год сократилось по официальным данным на 12,7%.

Кроме того, поставлена под сомнение целесообразность изменения правил применения ККТ кредитными организациями (где в принципе и так все достаточно жестко контролируется), – новшества в этой области приведут только к дополнительным затратам.

Введение применения ККТ в Интернет-торговле, по мнению Минэкономразвития, ставит в неравные конкурентные условия российских участников рынка с зарубежными игроками, и противоречит заявленным ранее планам по разработке мер по отмене ККТ в данной сфере (поручение Президента Российской Федерации по итогам заседания Государственного совета Российской Федерации от 7 апреля 2015 г.).

Заключение указывает также на целый ряд непроработанных вопросов и неучтенных практических моментов. Например, введены штрафы для налогоплательщика за непредставление данных в налоговый орган о проведенных кассовых операциях, при этом никак не учтен тот факт, что может быть технический сбой по независящим от предприятия причинам, в том числе сбой на стороне уполномоченного оператора.

Позиция Минэкономразвития по данному законопроекту выглядит более, чем обоснованной, во всяком случае, со стороны бизнеса и особенно малых и микро-предприятий. Но обсуждение проекта о введении онлайн касс с начала 2016 года пока окончательно не окончено. Будут ли изменения приняты, в каком виде и с какого периода – вопрос пока открытый.

Саму концепцию изменений Минэкономразвития поддерживает, – и это говорит о продолжении поиска путей к усилению контроля государства и уменьшению «теневого» оборота.

Однако отрицательная оценка проекта изменений в правила применения кассовых аппаратов с 2016 года со стороны Минэкономразвития дает надежду, что принимаемые государством меры все-таки будут учитывать (хотя бы отчасти) интересы малых и микро-предприятий, и в ближайший период «новая касса» в том виде, который предполагает Минфин, введена не будет.

Проект закона размещен на //regulation.gov.ru/, № 00/03-24887/04-15/21-14-4

Источник: https://xn-----8kcbpcgubaev4avotgb6ae.xn--p1ai/%D0%BC%D0%B8%D0%BD%D1%8D%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%BC%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%B2%D0%B8%D1%82%D0%B8%D1%8F-%D0%BD%D0%B5-%D1%81%D0%BE%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D1%81%D0%B5%D0%BD-%D1%81-%D0%B8%D0%B7%D0%BC%D0%B5/