Для малого бизнеса отменили повышение НДС

Власти планируют повышение НДС с 18 до 20%

В середине июня Правительство решило повысить базовую ставку налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20%. Этот налог действует без изменений с 1 января 2004 года и вырастет на 2 процентных пункта с 1 января 2019 года.

Министр финансов Антон Силуанов РФ спрогнозировал, что повышение НДС принесет в бюджет дополнительные 620 млрд. руб., которые направят на выполнение «майских указов» президента. Но чем грозит повышение НДС до 20% малому бизнесу? Попробуем разобраться со специалистами бухгалтерской компании «Дельта Финанс».

1. Если вы работаете на спецрежиме — никак

Повышение НДС до 20% не повлияет на стоимость вашей продукции или услуг, если вы являетесь предпринимателем или владельцем фирмы на УСН, ЕСН или ЕНВД. Кроме того, ИП и ООО освобождаются от уплаты налога, если работают по ОКВЭД, которые не связаны с НДС.

2. Вам придется выбрать между маржой и социалкой

Этот пункт касается всех остальных компаний и предпринимателей, например, тех, кто работает на ОСНО. Если вы сохраните цены для своих клиентов, рентабельность бизнеса уменьшится на размер увеличения НДС — примерно на 2%.

Но если вы не можете пойти на такой шаг и хотите сохранить размер чистой прибыли с каждой продажи, придется увеличить стоимость товара (услуги) в диапазоне от 0,7% (по мнению экспертов «АКРА») до 2% (по мнению бывшего главы ЦБ Сергея Дубинина).

3. Льготная ставка по взносам ОПС станет фиксированной

С 2021 года страховые взносы на обязательное пенсионное страхование должны были повысить с 22% до 26%. Если бы это произошло, себестоимость товаров (услуг) выросла бы как минимум на 4%. С увеличением НДС до 20 процентов этого не произойдет — льготная ставка была временной, а станет постоянной.

4. При зарплате свыше 85 000 ₽ придется платить больше взносов

Если нанятый сотрудник получает больше 1 021 000 ₽ в год, вам как работодателю приходится переводить 10% от суммы превышения на пенсионное страхование уже сейчас. Раньше это была временная мера, действующая до 31 декабря 2019 года. Правительство хочет сделать это условие постоянным, однако зарплатный лимит для взносов также вырастет.

5. Сократятся сроки проведения камеральных проверок ФНС

Благодаря уменьшению числа аудитов бухгалтерия для ИП и небольших компаний, вероятно, станет менее затратной. Вместе с повышением НДС до 20% правительство РФ предлагает налоговикам сократить количество и сроки заочных проверок документации предприятий.

6. Крупные предприятия будут возмещать НДС быстрее и с меньшей суммы

Предполагается расширить список организаций, которым НДС будет возмещаться быстрее обычного. Сейчас возмещением НДС могут воспользоваться крупные предприятия, которые за три года перечислили в бюджет 7 млрд ₽ налогов. Этот порог будет снижен в ближайшие 2–3 года до 2 млрд ₽.

7. Вероятно, увеличатся проценты по кредитам и депозитам

Увеличение стоимости займов — самое неприятное, чем грозит повышение НДС до 20% малому бизнесу. Минфин ожидает ускорения инфляции до 4–4,5% в 2019 году. Рост налога разгонит инфляцию на 1–1,5 п.п.

Антон Табах, управляющий директор по макроэкономике и прогнозированию «Эксперт РА», предполагает повышение ключевой ставки ЦБ из-за роста инфляции. Тем самым, банки ухудшат условия по кредитам и улучшат по депозитам.

Кого не коснется повышение НДС?

Повышение НДС до 20% не коснется производителей социально-значимых товаров, которые применяют льготную ставку:

• НДС 10% — продовольствие, детские товары, медицинские товары, книги и бумажная пресса (п. 2 ст. 164 НК РФ).
• НДС 0% — экспорт товаров, международные перевозки и иные операции (п. 1 ст. 164 НК РФ).

Ставки 10% и 0% пока что сохранятся. Однако это не значит, что стоимость товаров фиксируется. Цены будут расти из-за увеличения стоимости доставки, которая в свою очередь обусловлена дорожающим бензином и новыми тарифами ОСАГО.

Чем грозит повышение НДС до 20% вашим клиентам?

Важно понять, как повышение НДС до 20% отразится на покупательской способности и психологии потребителя. Примерный список последствий представляется следующим образом:

1. В среднем, из-за повышения налога на добавленную стоимость, каждый россиянин будет тратить больше на 360 ₽ в месяц.

2. При разгоне инфляции и увеличении ставки ЦБ население будет брать меньше кредитов, а значит, спрос на дорогие товары уменьшится. В первую очередь, это отразится на по автосалонах, застройщиках и туроператорах.

3. Повышение НДС до 20% уменьшит спрос на бюджетные товары у верхней границы сегмента, т.к. инфляция ударит по незащищенным слоям населения.

Как не запутаться в расчете налогов и оставаться на плаву?

Увеличение НДС до 20 процентов заставит бухгалтера работать по-новому. Чтобы не сомневаться в его компетенциях и отчетах, доверьте налоговое сопровождение специалистам компании «Дельта Финанс».

Услуга позволит вам вести налоговый учет без ошибок, получать отчеты о проверке достоверности расчетов и выплат, быстро анализировать первичку и декларации, а также консультироваться с налоговым экспертом тет-а-тет.

Источник: https://dfinance.ru/blog/kak-povyshenie-nds-do-20-otrazitsya-na-vashem-biznese-i-klientakh

Что будет, если НДС повысят до 20% — Финансы на vc.ru

Мнение экспертов из «Альфа-банка», «Открытие брокер», ВШЭ и Европейского университета.

Обновлено 14 июня. Дмитрий Медведев объявил, что правительство планирует повысить НДС с 18% до 20%. Льготная ставка в 10% на продукты питания (кроме деликатесов), лекарства, товары для детей, книги и учебники останется.

Российское правительство вновь обсуждает повышение налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20%. Его взимают с бизнеса, но фактически выплачивают потребители.

По данным «Ведомостей», это необходимо, чтобы найти деньги на выполнение нового «майского указа» Владимира Путина, который поручил к 2024 году повысить безопасность и качество автомобильных дорог и инфраструктуры, обеспечить рост численности и продолжительности жизни населения, а также заняться развитием «цифровой экономики».

Окончательного решения о повышении НДС пока нет, но эксперты считают увеличение налоговой нагрузки далеко не самым лучшим решением, которое приведёт к росту цен, понизит потребление и навредит бизнесу.

Повышение НДС — один из способов профинансировать новые реформы

На выполнение нового указа Путина правительству нужно найти ещё 8 трлн рублей. Один из рассматриваемых способов найти средства — повышение НДС с 18% до 20%, рассказали «Ведомостям» на условиях анонимности три федеральных чиновника.

По их словам, рост НДС может принести федеральному бюджету дополнительные 2 трлн рублей в течение шести лет. Ещё 3 трлн рублей государство планирует занять с помощью облигаций федерального займа, 2 трлн рублей получить за счёт повышения пенсионного возраста, 1 трлн рублей — за счёт налоговой реформы в нефтяной отрасли.

Помимо повышения НДС может быть отменена льготная ставка налога в 10%, которая распространяется на продукты питания (кроме деликатесов), лекарства, товары для детей, книги и учебники. В 2017 году льгота обошлась бюджету почти в 550 млрд рублей.

Собеседники «Ведомостей» подчеркнули, что решение ещё не окончательное и может быть пересмотрено: «Всё меняется очень быстро и постоянно».

Если бы не дорогостоящие и амбициозные планы президента, необходимости повышать ставку НДС именно сейчас не было бы, уверена руководитель направления «Фискальная политика» Экономической экспертной группы Александра Суслина.

Кто платит НДС

В России НДС собирают с 1992 года. Максимальная ставка налога после его введения составляла 28%. В 1994 году она была снижена до 20%, а с 2004 года действует ставка 18%.

По Налоговому кодексу сбор платят организации (в том числе некоммерческие) и предприниматели, которые продают товары и услуги, но фактически НДС оплачивает потребитель. Продавцы всегда закладывают НДС в стоимость товаров и услуг. Налог идёт в федеральный бюджет.

НДС — один из наиболее собираемых налогов, именно по этой причине Минфин и налоговые органы считают его повышение самым привлекательным решением, объяснила главный аналитик «Альфа-банка» Наталия Орлова.

Сейчас в России действуют три ставки НДС:

• 0% — действует в основном при экспорте товаров.
• 10% — распространяется на продукты (кроме деликатесов), товары для детей, книги, учебники, периодические печатные издания, лекарственные препараты.
• 18% — стандартная ставка, применяется во всех остальных случаях.

Кроме того, есть отдельные категории организаций и предпринимателей, которые освобождены от уплаты НДС:

• Организации и предприниматели, чья выручка от продажи товаров и услуг за три месяца подряд не превысила 2 млн рублей — они могут получить освобождение от уплаты НДС на год. Исключение составляют продавцы подакцизных товаров (например, алкоголя, табака и некоторой косметики). Если в течение этого года их выручка за три месяца превысит 2 млн рублей, льгота отменяется.
• Предприниматели, которые работают по патентной системе или упрощённой системе налогообложения.
• Предприниматели, которые платят единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).
• Производители сельскохозяйственной продукции, которые платят единый сельскохозяйственный налог.
• Участники инновационного центра «Сколково».

Чего в случае повышения НДС ожидать потребителям

Эксперты ожидают, что подорожают все товары, на которые будет повышен НДС, за исключением тех, на которые цены устанавливаются административным образом. В случае отмены льготной десятипроцентной ставки сильнее всего подорожают продукты питания и лекарства, так как НДС на них вырастет в два раза.

Повышение НДС на два процентных пункта ускорит рост цен на 0,8-1 процентный пункт, ожидает главный экономист «Альфа-банка» Наталия Орлова. Она отметила, что это «не страшно» в условиях низкой инфляции. В апреле инфляция составила 2,4% в годовом выражении.

Руководитель направления «Фискальная политика» Экономической экспертной группы Александра Суслина ожидает, что при повышении ставки цены на основные товары вырастут на 1,5-2% от конечной стоимости товара. В случае отмены льготной ставки рост цен на продовольствие и лекарства может составить порядка 9% от нынешней стоимости.

на 1,7%

снизились реальные доходы россиян в 2017 году по сравнению с 2016 годом (данные Росстата). Доходы населения падают четвёртый год подряд.

По расчётам декана факультета экономики Европейского университета в Санкт-Петербурге Юлии Вымятниной, в случае повышения НДС инфляция к концу 2018 года вырастет с нынешних 2,5% до 4-5% в годовом выражении. Если будет сокращён перечень товаров и услуг, освобождённых от уплаты НДС или на которые сейчас распространяется льготная ставка, то можно ожидать более высокого роста цен, предупреждает она.

Поскольку производители, освобождённые от уплаты НДС или уплачивающие НДС по более низкой ставке, пользуются в своей деятельности товарами и услугами производителей, которые столкнутся с повышением НДС, то в итоге рост НДС по достаточно широкой категории товаров и услуг затронет практически всех производителей в стране.

Отмена льготной ставки приведёт к росту цен на лекарства на 10-12%, подсчитал Николай Беспалов, директор аналитической компании RNC Pharma, которая специализируется на оценке состояния сетевого сегмента российского фармацевтического ритейла.

Кроме того, сейчас идёт работа над внедрением системы маркировки лекарственных препаратов, затраты на которую тоже будут заложены в конечную стоимость. При сложении этих двух факторов рост цен может составить 12-15%, считает Беспалов.

Последствия для системы здравоохранения могут быть очень серьёзными, фактически на рынке возникнет искусственный кризис, который приведёт к резкому сокращению спроса. Это, во-первых, вызовет снижение доступности лекарственных препаратов.

Во-вторых, спровоцирует почти гарантировано массовое банкротство аптек и дистрибьюторов. В отрасли накоплен очень большой объём товарных кредитов. Компании просто не смогут их обеспечивать, если спрос ещё провалится. В итоге последствия для рынка могут быть катастрофическими.

Николай Беспалов

директор RNC Pharma

Особенно сильным удар будет по людям предпенсионного возраста — они одновременно лишатся пенсий из-за повышения пенсионного возраста. Таким образом, есть риски всплеска социальной нестабильности.

Тимур Нигматуллин

аналитик компании «Открытие брокер»

Крупные ритейлеры бытовой техники и электросети «М.» и «Эльдорадо», одна из крупнейших в России аптечных сетей «Ригла» (входит в ГК «Протек») воздержались от комментариев на тему возможного эффекта от повышения НДС.

«У нас пока нет чёткого понимания, как реагировать на эту инициативу», — сообщила представитель «Эльдорадо» Юлия Завьялова.

Крупнейшие продовольственные ритейлеры — X5 Retail Group (управляет сетями «Пятёрочка», «Перекрёсток» и «Карусель») и «Магнит» — не ответили на запрос vc.ru.

Как повышение НДС может повлиять на бизнес

Повышение НДС затронет и бизнес — на фоне снижения потребления и спроса. Сейчас потребление — чуть ли не единственный драйвер роста, не зависящий от цен на нефть, и повышение налоговой нагрузки на потребление неминуемо скажется на темпах экономического роста, который и так очень мал, предупреждает Александра Суслина из Экономической экспертной группы.

Прежде всего повышение НДС затронет несырьевой сектор экономики: машиностроение, строительство, электроэнергетику, ритейл. Меньше всего пострадают производители продовольственных товаров, табака, дешёвого алкоголя и те, кто предлагает услуги транспорта.

Повышение НДС на два процентных пункта может оказаться критичным для ряда предприятий малого и среднего бизнеса — им придётся повысить цены, условно говоря, на величину роста НДС. Однако нельзя быть уверенными в том, что спрос на их продукцию в результате сохранится на прежнем уровне.

Для более крупных производителей, а также для производителей товаров и услуг первой необходимости критичного ничего в таком повышении НДС нет — на их продукцию спрос будет в любом случае.

Юлия Вымятнина

декан факультета экономики Европейского университета в Санкт-Петербурге

«Скорее всего, с учётом этого реализация новых майских указов не даст ожидаемого эффекта на экономический рост», — констатирует Нигматуллин.

В то же время опрошенные vc.ru эксперты подчёркивают, что пока ясности по вопросу повышения НДС нет и многое зависит от финального решения правительства.

Можно ли не повышать налоги и найти другой источник финансирования

Эксперты резюмируют, что государство не сможет за шесть лет найти 2 трлн рублей, совсем не повышая налоговую нагрузку на бизнес и население.

В идеале, стоило бы пересмотреть сам «майский указ» с точки зрения выполнимости в нынешних условиях, а не пытаться выполнить его любыми средствами за счёт населения и во вред экономике, рассуждает Александра Суслина из Экономической экспертной группы.

Возможно, имеет смысл действовать комплексно. Можно отказаться от нулевых ставок НДС и освобождения от НДС (за исключением экспорта), оставив только льготные ставки и стандартные ставки 10-18%.

Наконец, недостающие средства можно получить за счёт приватизации пакетов акций госкомпаний. Как минимум, можно полностью выйти из капитала «Аэрофлота» и ВТБ, продать блокпакеты в РЖД и более мелких активах. Помимо поступлений от продажи приватизация улучшит корпоративное управление и дополнительно подстегнёт экономический рост и налоговые отчисления.

Тимур Нигматуллин

аналитик компании «Открытие брокер»

Нужно понимать, что в нашей стране проблема скорее сводится к структурным ограничениям в экономике — нужно менять стиль государственного управления, снижать бремя разного рода проверок, снижать коррупционную составляющую, чтобы экономика действительно могла начать расти. Если удастся продвинуться в этом направлении, можно было бы избежать повышения налогов. Однако на данный момент такой сценарий представляется маловероятным.

Юлия Вымятнина

декан факультета экономики Европейского университета в Санкт-Петербурге

НДС считается наиболее нейтральным налогом и, по сравнению с остальными налогами, в меньшей степени влияет на экономику, объяснил Андрей Чернявский из Центра развития ВШЭ. Альтернативные меры в этом направлении, по его словам, не способствуют росту экономики и будут иметь только негативные последствия.

При этом Чернявский допускает, что правительство может вернуться к обсуждению НДФЛ, потому что в России относительно низкий налог на доходы физических лиц. Вопрос повышения НДФЛ уже поднимался в марте 2018 года, но в мае Дмитрий Медведев заверил, что сейчас таких планов нет.

Если не повысить ставки внутренних налогов, правительство будет тратить на финансирование реформ поступления от высоких цен на нефть, а это опасный путь, предупреждает главный экономист «Альфа-банка» Наталия Орлова.

В этом случае будет расти зависимость бюджета от нефтяных поступлений и кроме того судьба реформ также будет привязана к состоянию сырьевого рынка. Поэтому повышение налоговой нагрузки, особенно на потребителей, выглядит безальтернативным.

Налогообложения российского бизнеса сопоставимо с уровнем бизнеса налогообложения в мире, а вот ставки подоходного налога в России гораздо ниже мировых. По этой причине именно потребители являются основными кандидатами на увеличение налоговых платежей в бюджет.

Наталия Орлова

главный экономист «Альфа-банка»

Резюме

• НДС фактически платят потребители, повышение сбора нужно для финансирования новых президентских указов. Если сбор увеличат, бизнесу придётся поднять цены. В этом случае малый и средний бизнес ждёт потеря спроса на их товары.
• Рост цен может составить от одного до нескольких процентов. Предсказать сложно, ведь компании используют товары и услуги подрядчиков, которых тоже заденет рост НДС.
• Цены на лекарства могут вырасти сильнее, чем на другие товары. Если учесть и повышение НДС, и внедрение систем маркировки лекарств, то рост цен может составить 12-15%.
• Можно ли выбрать другой сценарий? Да, например, продать госпакеты «Аэрофлота» и ВТБ или пересмотреть «майские указы» Путина. Но в целом альтернативные меры привлечения средств могут привести к более негативным последствиям, а НДС — наиболее нейтральный налог.

#финансы #налоги

Источник: https://vc.ru/finance/38891-nds-20

Повышение НДС до 20 процентов: ожидаемые результаты и негативные последствия

Правительство РФ планирует повышение НДС до 20% с января 2019 года. Рядовым потребителям этот шаг государства грозит ростом цен на 2 процента, производителям и торговле — увеличением налоговой нагрузки. Сиюминутную прибыль, полученную правительством, впоследствии придётся «лечить» госпрограммами.

Что такое НДС, зачем нужен и на что влияет

Налог на добавленную стоимость — сложный объект в налоговой теории и финансовой практике, который распространяется на всю производственную цепочку: от сырья до конечного продукта, выступающего в роли товара. Это один из косвенных налогов, размер которого увеличивается автоматически на каждой стадии перепродажи каждой единицы товара.

Плательщиками налога являются:

• юридические лица — организации;
• физические лица — ИП;
• импортёры и экспортёры товаров.

В настоящее время НДС равен 18%. Это означает, что каждая передача товара из одних рук в другие прибавляет к его стоимости именно эту сумму. Конечный покупатель товара платит минимум трёхкратный размер НДС, вшитый в стоимость продукта или услуги.

В России действует 3 ставки НДС: 0%, 10% и 18%, распространяющиеся на разные категории товаров

НДС — главный источник формирования бюджета. Его платит каждое юридическое лицо с продажи товаров, когда их стоимость при реализации хоть немного выше себестоимости. Этот вид налога пришёл на смену налогу с продаж в 20-х годах прошлого столетия. Тогда налог брался со всей выручки, и предпринимателям было сложно учитывать доход от бизнеса. В РФ НДС ввели только в 1992 году.

Как и другие косвенные налоги, НДС в настоящее время обеспечивает бюджет страны значительными доходами. У этого налога большие фискальные возможности, позволяющие не только увеличить доходы, но и стабилизировать бюджет.

Обыватель может полагать, что его данный налог никак не касается. На самом деле, основная нагрузка по уплате ложится именно на плечи конечного потребителя товара. В его стоимость предприниматель включает себестоимость товара, акцизные сборы, долю прибыли и НДС.

Чтобы заплатить НДС государству, предприниматель сначала собирает налог с потребителя, поэтому ставка НДС напрямую влияет на стоимость товара.

Обзор мировых ставок

Самая высокая ставка НДС в РФ (28%) приходилась на 1992 год. Затем в 1993 году она была снижена до 20%, а в 2004-м — до 18%. Предполагаемое повышение НДС в 2019 году приблизит Россию к основной массе стран Европы, где в настоящее время величина данного налога составляет те же 20%. Но эти цифры не самые высокие. Лидерами по величине НДС являются:

• Венгрия — 27%;
• Норвегия, Швеция и Дания — 25%;
• Исландия — 24,5%;
• Греция, Финляндия — 24%;
• Уругвай, Португалия, Польша, Ирландия — 23%.

В рейтинг стран с самым низким размером НДС вошли:

• Остров Джерси — 3%;
• Малайзия и Сингапур — 5%;
• Доминиканская Республика — 6%;
• Таиланд — 7%
• Швейцария и Япония — 8%.

Когда было принято решение о повышении НДС в России до 20 процентов

Разговоры о планируемом повышении ставки предпринимательского налога начались весной 2018 года, но никто из официальных лиц не брал на себя инициативу по внедрению планов.

Обнародовать целый ряд непопулярных мер, включая повышение налога, официальные лица решились 14 июня 2018 года, когда всё внимание общественности было приковано к открытию чемпионата мира по футболу.

К этой «приятной» новости добавилось повышение пенсионного возраста и рост тарифов ОСАГО.

На социально значимые товары и дальше будет распространяться ставка НДС 10%

Чем правительство аргументирует необходимость изменений

По заявлению Правительства РФ, повышение ставки налога всего на 2% обеспечит приток в бюджет страны 600 млрд рублей. Наполнение бюджета гарантировано, поскольку уклониться от этого вида налогов достаточно сложно. По подсчётам экономистов, за 6 лет прибыль от повышения составит 2 трлн рублей, вкупе с ростом ВВП экономика обогатится на 6 трлн.

Исчерпывающую аргументацию непопулярной меры дала вице-премьер Татьяна Голикова в программе «Итоги недели».

Она напомнила, что касательно размера НДС обсуждались различные манёвры, в том числе и увеличение его до 22%. От этой цифры решено было отказаться в связи с риском роста инфляции.

Цифру в 2% Голикова назвала границей чувствительности, которую вполне компенсирует увеличение пенсий с января 2019 года.

Что означает повышение ставки налога

Изменение НДС хотя бы на 1% повлечёт за собой серьёзные последствия, не говоря уже о 2%

Повышение НДС увеличит бюджет «майских указов», но отодвинет сроки реализации поставленных в них целей. Главный посыл Указа — увеличение продолжительности жизни россиян. Но выросший НДС вызовет рост цен на медикаменты на 12–15%, что сделает их недоступными для основной части населения. Продолжительность жизни с учётом подобного развития событий вряд ли будет увеличена.

Бизнесмены также не в восторге от предстоящих реформ. Компенсация налога в ценах — не выход из ситуации, ведь чем ниже платёжеспособность населения, тем хуже идут дела у торговцев. Уже 1% увеличения НДС даёт ухудшение условий для бизнеса на 5%.

Не улучшат ситуацию даже обещанные компенсации:

• ускорение возврата налога экспортёрам с одновременным снижением порога ускоренного возврата до 2 млрд рублей;
• уменьшение количества камеральных проверок;
• отмена налога на движимое имущество.

Чем грозят изменения

Повышение налога уменьшит доходы предпринимателей

Министр финансов Антон Силуанов признаёт, что данная мера вызовет резкий скачок инфляции на 2 пункта.

Негативные последствия предложенного пути реформирования экономики рассматривают в повышении и другие экономисты:

1. Возросшая налоговая нагрузка заставит многих работодателей вводить в свою деятельность ещё большее количество серых схем расчётов с сотрудниками.
2. За счёт уменьшения собираемости налога резко сократятся доходы региональных бюджетов.
3. В плачевном положении окажется малый и средний бизнес, у которого снизится конкурентоспособность.
4. Уменьшение производства неизменно вызовет рост безработицы в стране и падение платёжеспособности населения.
5. Рост НДС предприниматели переложат на плечи потребителя, поэтому добавленные 2% ощутимо ударят по карману каждого россиянина.

Источник: https://ip-spravka.ru/povyishenie-nds-do-20-protsentov.html

Последствия повышения НДС для бизнеса

Летом Госдума одобрила законопроект об увеличении налога на добавленную стоимость (НДС) с 18 до 20%. Повышение НДС запланировано на 1 января 2019 года. К каким последствиям приведёт инициатива? Эксперты поделились профессиональным мнением на актуальную тему.

Сергей Лик, руководитель отдела экономического анализа IPT Group

Я не ожидаю роста социальной нестабильности в связи с повышением ставки НДС. Роста цены на 2% на определённые группы товаров потребитель просто не заметит. Основные продукты питания, изделия медицинского назначения и детские товары облагаются сейчас по 10-процентной ставке, и в дальнейшем вряд ли этот уровень налога будет изменяться.

Учитывая предпочтения производителей продуктов питания скорее изменять состав продукта или его вес, оставляя важный для психологии уровень цены, потребитель не сразу разберётся в хитростях. Здесь ещё стоит отметить, что психологически население России всегда видит рост цен даже там, где его нет.

Уместно вспомнить заявление председателя Центробанка Эльвиры Набиуллиной в прошлом году о том, что инфляционные ожидания граждан выше реальности.

Поэтому разговоры о росте цен будут всегда, но это не приведёт к социальной напряжённости (ситуация с ценами на бензин в 2018 году — яркое тому подтверждение).

Доля расходов граждан на продукты питания в России с 2014 года неуклонно растёт, тогда как доля расходов на непродовольственные товары снижается. А именно они более всего и будут подвержены изменению спроса из-за роста цен.

На самом деле, рост ставки НДС для населения не так интересен, как рост стоимости доллара США по отношению к рублю. Именно валюта ввиду высокой доли импортных товаров в потреблении определяет динамику инфляции в долгосрочном периоде, поэтому население чувствительно относится только к этой теме.

Что касается бизнеса, то к снижению спроса могут готовиться продавцы непродовольственной группы товаров, особенно длительного назначения, и производители продуктов питания выше уровня «эконом».

Уплата налога за счёт уменьшения рабочего капитала в конечном итоге приведёт к росту его стоимости, а значит, и к росту цены на любую производимую бизнесом продукцию.

Роман Шишкин, руководитель Департамента налоговой безопасности и правовой защиты КСК групп

Повышение базовой ставки налога на добавленную стоимость коснётся почти всех налогоплательщиков, так как объектом налогообложения является большинство осуществляемых операций компании.

Как правило, между производителем и конечным потребителем имеется достаточно длинная цепочка перепродавцов, а с учётом формирования определённой наценки на каждом звене движения товаров, работ и услуг стоимость продукции может значительно вырасти.

Очевидно, что именно для конечных потребителей и наступят неблагоприятные последствия в виде переложения на них конечной суммы налога.

Учитывая, что значительная часть конечных покупателей приходится на физических лиц, это негативно может сказаться на покупательской способности населения и привести к замедлению темпов развития экономики.

Сомнительно, что увеличение налога на добавленную стоимость приведёт к уходу экономики в тень. Существующий формат администрирования НДС функционирует весьма эффективно.

Все операции отслеживаются в автоматизированном формате, и шансов для недобросовестных налогоплательщиков уйти от налогов становится всё меньше.

Вместе с тем не стоит ожидать одномоментного и резкого повышения цен. Крупные игроки на рынке могут искусственно задержать цены на прежнем уровне, чтобы получить конкурентные преимущества.

Отдельной категорией также являются компании, организующие деятельность в области лома и отходов чёрных и цветных металлов, а также торговцы сырых шкур животных.

Соответственно, налоговая нагрузка на данные компании вырастет в первую очередь.

Несмотря на то что увеличение процентной ставки произошло на два процента, по прогнозам Минфина России, цены в России вырастут на 1-1,5%, при этом поступления в бюджет вырастут на 600 млрд рублей.

При этом социально значимым является решение не повышать льготную ставку НДС в размере 10%, которая распространяется на пищевую отрасль, торговлю детскими товарами, ряд медицинских товаров и т. д.

Источник: https://www.4dk.ru/news/d/20181019143432-posledstviya-povysheniya-nds-dlya-biznesa

Что на самом деле значит повышение НДС до 20%?

3 августа Владимир Владимирович подписал закон о повышении НДС с 18% до 20%. Действовать начнёт с 1 января 2019 года. Вокруг этой темы много разговоров, но не все до конца понимают, кого коснётся закон.

Мы узнали у наших бухгалтеров-экспертов, что на на самом деле значит повышение НДС для предпринимателей.

Рассказываем, кого это коснётся в первую очередь, кто пострадает больше всех и можно ли совсем избавиться от уплаты НДС.

О чём речь?

НДС — это налог, который платят с добавленной стоимости на товары, услуги и продукты производства.

В бизнесе такой налог платят предприниматели и компании на ОСНО, в жизни — каждый покупатель товаров или услуг с НДС. Бизнесам на ОСНО за 1 квартал 2019 года отчитываться уже надо будет по новой ставке.

Если у вас упрощёнка, патент, ЕНВД, льготная ставка НДС 10% или 0% — в плане уплаты налога для вас ничего не меняется.

Но не всё так просто. Хоть и платят этот налог не все предприниматели, изменения коснутся всё равно многих. Будут и те, кто выиграет от нового решения государства. Обо всём по порядку.

Как и на кого повлияет повышение НДС?

Потребители

Именно мы с вами почувствуем повышение налога в первую очередь.

Производством и поставкой многих продуктов и других товаров в магазины занимаются компании на ОСНО, которые теперь должны будут включать в стоимость товара повышенный НДС — 20% вместо 18%.

Этот налог включен в конечную цену многих товаров, которые мы каждый день покупаем в магазинах — его размер и ставку можно увидеть в обычных чеках. Это значит, что стоимость некоторых товаров вырастет до 2%, а то и больше — продавец бывает разный.

Но не все товары вырастут в цене. На многие повседневные товары положен льготный НДС 10%, который не меняется с нового года.

Это, например: хлеб, яйца, сыр, молоко, макароны, мука, сосиски, колбаса, креветки, рыба, детское питание, школьные товары и прочие товары ежедневного пользования. На такие товары стоимость в магазинах не должна стать выше.

Даже если транспортная компания, которая поставляет эти продукты, платит 18% — изменение в цене будут минимальные. Если вам говорят, что креветки подорожали из-за повышения НДС — это неправда.

Индивидуальные предприниматели

Средний и малый бизнес

Пострадает больше всех, ведь для них вырастет налоговая нагрузка. Чтобы хоть как-то компенсировать снижение прибыли, затраты на налоги придётся закладывать в финальную стоимость товаров и услуг, а это может повлечь снижение спроса.

Всё это может привести к тому, что такой бизнес подвинут крупные компании со своим производством, логистикой и сбытом. Понимаем, перспектива не из приятных. Но время и выход есть. Рекомендуем вместе с бухгалтером сесть и хорошо всё посчитать.

Если ваши покупатели физлица или ИП, кому без разницы, есть ли у вас НДС — возможно, с нового года вам будет выгоднее перейти на Упрощённую систему налогообложения.

Крупный бизнес

Пострадает меньше всех. Причина в том, что закупаются они чаще всего так же у крупных компаний на ОСНО, а значит, будут закупать и продавать товары с одинаковым размером НДС — 20%. Потом этот НДС можно будет уменьшить на сумму входящего налога.

Как и прежде, будет невыгодно только в том случае, если поставщики перейдут на упрощённую систему налогообложения, что сейчас очень даже логично и возможно. Тогда не станет входящего НДС, а значит, свой НДС крупный бизнес уменьшить не сможет.

Кому выгодно повышение НДС?

Выиграют бизнесы, которые занимаются экспортом. Во-первых, для экспортёров сохраняется льготная ставка НДС 0%. Во-вторых, можно возмещать НДС, который включен в поставляемые товары. Раньше к возврату было доступно 18%, а с 2019 года сумма вырастет на 2%.

Не стоит переживать компаниям и ИП на УСН Доходы минус расходы. Они тоже могут снижать налог на сумму НДС в расходах — а это на 2% больше с 2019 года.

Можно ли совсем не платить НДС?

Совсем НДС не платят компании и предприниматели на упрощёнке, патенте или ЕНВД. В отдельной статье мы подробно рассказали о том, как Индивидуальному предпринимателю самостоятельно перейти на упрощённые налоговые режимы. Перейти с ООО немного сложнее, но тоже возможно 🙂

Для некоторых бизнесов есть льготные условия по ставке на НДС — 10% или 0%. 10% платят торговые компании и магазины первой необходимости, выше приводили пример подходящих товаров. НДС 0% доступен экспортёрам. Для таких компаний с 2019 года по уплате налога ничего не меняется, ставки остаются прежними.

Ещё от НДС освобождены некоторые виды деятельности. Например, продажа лицензий и патентов, грузоперевозки общественным пассажирским транспортом, медицинские услуги, продажа почтовых марок и Duty Free. Если занимаетесь чем-то из этого списка, даже если вы на ОСНО — платить НДС вам не нужно.

Если остались вопросы о том, как влияет повышение налога на бизнес, обязательно пишите здесь, в социальных сетях или напрямую в приложении, будем рады помочь разобраться. Или подключайтесь к Кнопке, чтобы всегда быть в курсе последних изменений: расскажем, как новые законы касаются вас, вместе с вами взвесим все за и против и поможем принять верное решение.

—

Подсказала — Ксения Ущаповская, бухгалтер в Кнопке.

Рассказала всем — Марина Шиляева, маркетолог.

мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Источник: https://knopka.com/blog/197/

«Кто платил 18 процентов НДС, тот будет платить и 20 процентов»

Участники бизнес-бранча «Реального времени» поблагодарили власти за то, что пока они не добрались до администрирования НДФЛ

В январе 2019 года ставку налога на добавленную стоимость (НДС) в России планируется поднять с 18 до 20 процентов. Это мера даст бюджету дополнительно 600 миллиардов рублей. Участники бизнес-бранча «Реального времени» обсудили к чему приведет повышение налога, как изменится потребительский спрос, цены на товары и услуги а также нашли плюсы в непопулярном решении правительства.

НДС взимают с бизнеса, но фактически его выплачивают потребители, производитель выступает в роли налогового агента. Это значит, что повышение НДС отразится на потребителях. Эксперты «Реального времени» согласились с тем, что цены вырастут, но меньше, чем на 2%.

— Цены поднимутся незначительно — на 1—1,5%. По идее она должна вырасти на 2%, но из-за конкуренции, рост будет меньше, — считает Тахир Давлетшин, экономист и предприниматель.

Камиль Умаров, менеджер АО «КPМG», считает, что рост составит 1,6%. «Будет играть роль спрос, готовность конечного потребителя покупать по завышенной цене и конкуренция.

Кто-то повысит цену, кто-то будет искать внутренние источники оптимизации расходов.

Надо исходить из того в какой сфере компания работает и какой режим налогообложения применяет — у «упрощенцев» будет все сложнее», — считает Умаров.

Директор «Открытие брокер» Николай Лаптев ожидает рост на уровне 1,5%, по его мнению, все будет зависеть от спроса и конкуренции. Лаптев считает, что рост цен начнется до января 2019 года.

— Уже сейчас потихонечку незаметно идет повышение. Малый и средний бизнес начинает уже сейчас поднимать цены, объясняя это разными причинами, — говорит Лаптев.

Николай Лаптев считает, что рост цен начнется до января 2019 года

Бизнес ждет льгот в обмен на повышение НДС

Повышение НДС не коснется продуктов питания (кроме деликатесов), лекарств, товаров для детей, книг, учебников — по ним остается льготная ставка 10%. Так же не облагается НДС продажа недвижимости. Но так или иначе цены на эти товары тоже вырастут.

— Рост будет небольшой, но ощутимый, так как затронет почти все отрасли. Цены на недвижимость вроде бы не должны вырасти, но с другой стороны: если все будет расти, другие бизнесы будут повышать цены, то почему риелторы должны остаться в стороне? — считает Лаптев.

— Недвижимость, да, не облагается НДС, но у застройщиков очень много НДСных затрат.

Поэтому тоже, возможно, цены возрастут, но возможно, государство предложит интересные ипотечные программы, чтобы как-то раскочегарить этот рынок. У нас много программ в части стимулирования спроса на автомобили.

Может быть появятся субсидии, налоговые льготы для бизнеса. За этим надо следить и стараться использовать все меры поддержки, — говорит Камиль Умаров.

По словам Тахира Давлетшина, повышение НДС повлечет спад производства

«Через 1,5—2 года, мы услышим от правительства предложение еще повысить налоги»

По словам Тахира Давлетшина, повышение НДС повлечет спад производства. Во многих отраслях замедлится экономический рост, многие уйдут в серую зону, а это в свою очередь приведет к уменьшению собираемости налогов.

— А раз поступлений в бюджет будет меньше, то через 1,5—2 года, мы услышим от правительства предложение еще повысить налоги. Увеличение НДС — это небольшая толика, и она не спасет положение. Правительство будет вынуждено искать другие способы пополнить бюджет и прибегнет к непопулярным методам — отмена льгот и так далее, — предполагает Николай Лаптев.

— С другой стороны, многое зависит от того как будут использоваться эти 600 млрд рублей (планируемый доход от повышения НДС, — прим. ред.)? Если они на очередную Олимпиаду пойдут, то остается затягивать пояса, а если собранные средства пойдут на поддержку экономики, приоритетных отраслей, рост минимальных пенсий и пособий — тогда и потребление вырастет, — говорит Тахир Давлетшин.

Камиль Умаров считает, что увеличение ставки НДС не повлечет значительного оттока предпринимателей в тень: «Кто платил 18 процентов, тот будет платить и 20%. Вопрос смогут ли они переложить нагрузку на своих потребителей».

— Не смогу сказать будет ли отмена льгот или еще что-то, но если взглянуть в целом, то обычно стараются дособрать налоги с бизнеса, чем отменить льготы у населения. А что будет через некоторые время? Бизнес ждет что, может быть, ему что-то предложат взамен на повышение НДС. Может быть, это снижение страховых взносов, ведь это наиболее существенная нагрузка на бизнес, — считает Умаров.

Камиль Умаров считает, что увеличение ставки НДС не повлечет значительного оттока предпринимателей в тень

Спасибо, что не НДФЛ

Эксперты считают, что при должной поддержке малого и среднего бизнеса повышение ставки НДС и до 25% не страшно.

— Основное, что сейчас требуется — это реформа НДС и НДФЛ. Во всем мире хорошо живут те страны, где налоги высоки. Но надо поднимать налоги так, чтобы это способствовало росту производства и предпринимательской активности, — считает Тахир Давлетшин.

— Где налоги высокие, там и социальные программы хорошие. Где-то жилье оплачивается, где-то транспорт бесплатный, ипотеки низкие. Но у нас здесь повысили, а здесь ничего не изменилось, — говорит Николай Лаптев.

Камиль Умаров вспомнил об опыте других стран, в которых повышался НДС. В Германии, по его словам, 10 лет назад ставку подняли на 3% — это привело к замедлению темпов экономического роста.

Говоря о плюсах, которые принесет повышение НДС, эксперты «Реального времени» нашли, кроме пополнения бюджета, только один: спасибо, что не НДФЛ.

— Повышение НДС даст конечным потребителям возможность выбора — ты можешь покупать товар и платить налог, а можешь не покупать и не платить. Если бы НДФЛ повысили или страховые взносы, то была бы прямая налоговая нагрузка и от нее никуда не деться, — говорит Камиль Умаров.

МероприятияБизнес-бранчиЭкономикаБюджетФинансы Татарстан

Источник: https://realnoevremya.ru/articles/104240-k-chemu-privedet-povyshenie-nds