Какие налоги должен заплатить Производственный кооператив при продаже недвижимости физическому лицу

Какие налоги при продаже недвижимости платить, как и когда?

Кто не мечтает заплатить налоги и спать спокойно? Конечно, расставаться с нажитым непосильным трудом не очень-то приятно, да и не каждый способен вникнуть в систему налогообложения – отсюда паника и недоразумения. Какие же они, налоги при продаже недвижимости в России? Когда платить не нужно, а в каких случаях надо делать это обязательно?

Платить надо

Если вы являетесь резидентом РФ, то есть проживаете больше 183 дней в году на территории страны, то вы обязаны платить налоги со своих доходов, в частности, налоги при продаже недвижимости.

И даже с имущества, находящегося за пределами государства, тоже взимается налог, если дело касается этой категории граждан.

Если же вы не резидент, тогда бремя падет только на те доходы, которые вы получили на территории РФ.

Бывает так, что люди живут в своих хрущевках всю жизнь и решаются оформить ее в собственность только перед куплей-продажей.

Однако в этой ситуации с момента регистрации до факта продажи квартиры указанный срок не истечет, следовательно, и налог будет взиматься на общих основаниях.

При реализации имущества, которое подлежит налогообложению, ставка составляет тринадцать процентов. Правда, существует послабление – налоговый вычет при продаже квартиры. Заметим, что у вас безлимит на использование этой возможности, чего не скажешь о вычете при покупке. Налоговый вычет при продаже жилья избавляет вас от уплаты налогов в размере 1 000 000 рублей из вырученной суммы.

Рассмотрим такой пример. Квартира приобретена и зарегистрирована 15 сентября 1999 года, продается она 6 сентября 2002-го. До истечения трехлетнего периода не хватает девяти дней, следовательно, налог с продажи подлежит обязательной уплате.

Как он исчисляется: из суммы по сделке вычитается миллион рублей, и полученная цифра умножается на 13 процентов. Предположим, квартира стоит 5 000 000 рублей. Вычитаем миллион, и полученные 4 000 000 умножаем на 13 процентов. Выходит, государству нужно заплатить 520 000 рублей.

А вот если сделка состоится позже на те самые девять дней, то эту сумму платить вам уже не придется.

Помните о том, что срок учитывается с момента выдачи свидетельства о госрегистрации права собственности. Исключение составляют следующие случаи:

• Кооперативная собственность узаконена только тогда, когда получена справка о выплате пая.
• Наследуемое имущество. Здесь отправная точка – официальная дата смерти.
• Изменилась долевая собственность между супругами. То есть если у супругов имеются общие доли в квартире более трех лет и перед совершением сделки муж продает свою долю жене, на налоге это никак не отразится. Мужу все равно не придется ничего выплачивать, а жена воспользуется этой льготой.

Если же у квартиры несколько собственников, то налог будет уплачиваться пропорционально долям. Допустим, один собственник имеет две трети, а другой одну треть имущества. В этом случае вычет для первого составит 666,66 тысячи рублей, а для второго – 333,33 тысячи рублей. Данная сумма вычтется из общего дохода, и налогом она облагаться не будет.

Если владельцы имеют общую совместную собственность, то, договорившись между собой, они могут отказаться от налогового вычета в пользу второго лица. Это право необходимо закрепить письменным заявлением в налоговую инспекцию.

Налоги при продаже недвижимости 2014 не оплачиваются только в той ситуации, если с момента регистрации до момента продажи миновало больше трех лет. Это единственное законное основание для неуплаты налога.

Где и как платят налоги

Пошаговая инструкция такова:

1. Вычислите налог. Как это сделать, вы уже знаете. 
2. Заполните форму 3-НДФЛ по итогам года. В ней нужно будет указать: сумму дохода; лицо, с которым вы совершили сделку; сумму налога.
3. Эту декларацию нужно подать в окружную инспекцию по месту вашей прописки. Осуществите оплату, заполнив специальную форму.

Тут у вас есть два варианта:

1. Самостоятельно заполнить документ в ближайшем отделении Сбербанка.
2. Подождать, пока инспекция вышлет вам уведомление и квитанцию.

Какие документы нужны

Кроме 3-НДФЛ, вам нужно предоставить в налоговую инспекцию оригиналы и копии перечисленных документов:

• Паспорт.
• Свидетельство ИНН.
• Договор купли-продажи, зарегистрированный юстиционными органами.
• Документы о подтверждении оплаты (платежные поручения, расписка).

Что будет, если не платить налоги?

Откровенно говоря, будет туго. Если вы не платите налоги и у вас нет на это законных оснований, придется отвечать по статьям «Уклонение от уплаты налогов», а также «Заведомо ложные показания». При этом вас ожидает либо штраф в размере до 100 тысяч рублей, либо лишение свободы на срок до трех лет. Вряд ли стоит рисковать, не так ли?

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

Если юридическое лицо продает недвижимость, то со сделки изымается НДС и налог на прибыль.

1. Продавец недвижимости выставляет покупателю сумму налога на добавленную стоимость, которую покупатель выплачивает продавцу, а тот уже зачисляет ее в бюджет. Размер налоговой ставки составляет 18 процентов, и при продаже нежилого помещения юридическое лицо должно выставить покупателю счет-фактуру, в которой, помимо стоимости помещения, указывается сумма 18 процентов от цены недвижимости в качестве НДС.
2. При продаже помещения происходит учет продавцом дохода от сделки при исчислении налога на прибыль. Прибылью при этом считаются полученные доходы, уменьшенные на число произведенных расходов. Прибыль, полученную от продажи недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить на остаточную стоимость указанного имущества. А если остаточная стоимость недвижимости с учетом реализационных расходов превысит выручку от реализации, тогда разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика.

Теперь вы вооружены информацией о налогах при продаже недвижимости в России 2014. По сути изменения в законодательстве не коснулись имущественных вычетов при продаже жилья.

Конечно, описание процедуры получения налогового вычета могло вас напугать, но в реальности все не так страшно. Главное, помнить о том, что вычет не предоставляется автоматически – вы сможете получить его только на основании налоговой декларации и письменного заявления.

Так что обязательно займитесь его оформлением, ведь это несложное и явно выгодное мероприятие.

Источник: https://domananeve.ru/info/operacii-s-nedvizhimostju/nalogi-pri-prodazhe-nedvizhimosti-platit-nel-zya-uklonyat-sya.html

Ооо продает недвижимость физическому лицу налоги

14:01, 07 июля 2017 1   0   1644

У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов? Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах.

Какие налоги платит юридическое лицо при продаже недвижимости?

Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже. Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения. Итак, размер налога будет зависеть от формы ведения бизнеса:

• общество с ограниченной ответственностью;
• компания, которая не является резидентом страны;
• закрытое акционерное общество;
• открытое акционерное общество;
• и т.д.

Обязательным условием для реализации объекта является наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.

Для того, чтобы совершить сделку по продаже недвижимого имущества необходимо:

1. Посетить нотариуса, который проверит всю документацию.
2. Составить договор купли-продажи (следует в обязательном порядке указать стоимость объекта для того чтобы исчислить точную сумму налога).
3. Заключить сделку с покупателем.
4. Осуществить государственную регистрацию.

При продаже имущества в зависимости от того является ли оно жилым или нежилым юридическое лицо обязано перечислить государству два вида налога:

• на добавленную стоимость (НДС) размере 18 процентов от стоимости объекта;
• подоходный налог – им облагается полученная прибыль от сделки.

Жилая недвижимость

При продаже жилой недвижимости юридическое лицо избавляется от уплаты НДС. То есть в данном случае нужно будет оплатить только подоходный налог.

Подоходный налог можно рассчитать по следующей схеме: полученный доход от продажи – все расходы – остаточная стоимость = прибыль от осуществления сделки.

Что касается размера налога, то он зависит от множества факторов, например, от выбранной компанией системы налогообложения, перечня основных видов деятельности. Расчетом точной суммы налога должен заниматься бухгалтер предприятия.

Нежилые помещения

Реализуя коммерческую недвижимость юридическое лицо обязано оплатить налог на прибыль (подоходный), а также НДС.

К коммерческой недвижимости можно отнести:

• торговые помещения;
• склады;
• офисные здания;
• производственные объекты.

Сумма оплаты НДС рассчитывается исходя из общей стоимости объекта недвижимости. Как уже отмечалось ранее размер НДС составляет 18% от цены указанной в договоре купли-продажи.

Цена на коммерческую недвижимость зависит в первую очередь от экономической обстановки в регионе и стране в целом. Это связано с тем, что подобные объекты приобретаются исключительно с целью ведения бизнеса.

Процесс оплаты НДС выглядит следующим образом:

1. Юрлицо выставляет покупателю недвижимости сумму НДС необходимую к уплате.
2. Покупатель переводит на расчетный счет юридического лица указанную сумму денег.
3. Продавец переводит сумму НДС в бюджет страны.

Не стоит забывать о том, что при продаже коммерческой недвижимости необходимо иметь следующий пакет документов для осуществления сделки:

• кадастровый паспорт;
• поэтажную схему здания;
• документ, подтверждающий право собственности;
• договор купли-продажи;
• чек об оплате государственной пошлины;
• доверенность (в случае если оформление сделки занимается доверенное лицо);
• документ подтверждающий тот факт, что здание не находится под арестом.

Важные нюансы

Следует обратить особое внимание на то, что при продаже недвижимости как жилой, так и нежилой юридическое лицо в обязательном порядке обязано не только оплатить все виды налогов, но и отчитаться в налоговой. Для этого необходимо заполнить декларацию НДФЛ-3 и предоставить ее в налоговый орган до конца налогового периода.

Бухгалтер предприятия должен учесть все нюансы и правильно рассчитать сумму налога. Этот момент является очень важным, так как если предоставить недостоверные данные, то в дальнейшем это может повлечь за собой штраф в большом размере.

Каждый владелец бизнеса должен понимать, что при продаже той или иной недвижимости не стоит забывать об оплате налогов, а также сдаче соответствующей отчетности.

Источник: http://advicelawyer.ru/nedvizhimost/nalogi/nalogi-pri-prodazhe-nedvizhimosti-yur-litsom.html

Налогообложение юридических лиц при продаже недвижимости — СПИК

Продажа недвижимости юридическим лицом всегда подлежит налогообложению. Размер выплат зависит от нескольких факторов, но они обязательны независимо от того, покупается или продается здание, квартира, офис и т.п.

Налогообложение юр. лиц при продаже недвижимости

На размер налога в сделках купли-продажи недвижимости влияет:

1. Вид недвижимости – жилая или нежилая;
2. Является ли юридическое лицо резидентом РФ или нет;
3. Осуществляет ли организация предпринимательскую деятельность в виде купли-продажи недвижимости.

Важно знать! Налог на имущество подлежит уплате всеми юр. лицами. Это обязательное требование, не зависит от режима налогообложения.

Однако, в данной публикации речь пойдет не о налоге на имущество, а именно о налогах, возникающих в связи с получением дохода от продажи недвижимости.

• При купле-продаже жилой недвижимости платится подоходный налог, НДС не требуется.
• Если объект сделки нежилые помещения, кроме подоходного еще выплачивается НДС.

жилая — только подоходный налог 

нежилая — подоходный налог и НДС

Подоходный или налог с прибыли рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего:

1. Размера полученной выгоды;
2. Является ли организация резидентом РФ.

Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

1. При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
2. При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
3. При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе.

Ндс при продаже недвижимости юр. лицом

Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.

Важно знать! 

для юр лица не имеет разницы

сколько объект купли-продажи находился в собственности

Установленное налогообложение для юридических лиц при продаже недвижимости вынуждает искать законные пути снижения расходов. Для этого специалисты применяют налоговые схемы, которые эффективны при соблюдении следующих условий:

1. Документы по сделке оформлены правильно;
2. Цель сделки убедительна, не вызывает сомнений;
3. Участники сделки самостоятельны, есть соответствующие доказательства.

К таким налоговым схема относятся:

• Занижение цены продажи до кадастровой стоимости;

В этой схеме снижается размер выручки от сделки, оптимизируется НДС и подоходный налог. Применяется внутри компаний, связанных между собой. Если участник сделки со стороны, для него нужен способ, как без уплаты налогов получить оставшуюся сумму.

• Перепродажа через упрощенца;

Перепродавая недвижимость через упрощенца, продавец снижает размер налогов с торговой наценки. Они заменяются с общей системы на единый налог при упрощенной системе или, например, на ЕНВД.

• Взнос в уставный капитал упрощенца;

Делая взнос в уставной капитал упрощенца, организация не платит НДС со сделки, а с получаемой по ней прибыли  выплачивается налог, рассчитанный по ставкам УСН. Метод подходит, если недвижимость покупалась ранее без НДС или она полностью самортизирована.

• Затратные механизмы снижения прибыли;

В затратных механизмах снижения недвижимость реализуется по ценам, актуальным на рынке на момент продажи. Их подтвердит вывод специалиста по оценке. Используя затратные механизмы, оба вида налогов при УСН оптимизируются. К таким механизмам относятся следующие виды услуг:

1. маркетинговые;
2. рекламные;
3. юридические;
4. посреднические;
5. и другие.

• Продажа доли компании, которой принадлежит недвижимость;

В схеме продажи доли компании принимается во внимание норма, что с такой сделки не уплачивается НДС. В этом случается предстоит выплата подоходного налога.

• Реорганизация в форме выделения.

В этой схеме происходит передача объектов во время реорганизации юридического лица. В этом случае сделка освобождается от уплаты обоих налогов. Предварительно покупатель оформляется как участник организации, после чего ему выделяется доля в виде объекта недвижимости.

Особенности судебной практики

Применение любых схем для снижения налогов наталкивается на противодействие со стороны сотрудников налоговых органов. Инспекторы пытаются даже оспорить вывод оценщика относительно рыночной стоимости недвижимости, снимают вычеты.

Источник: http://f-52.ru/ooo-prodaet-nedvizhimost-fizicheskomu-litsu-nalogi/

Ооо продает недвижимость физическому лицу налоги — юрист владислав анохин

Вопрос налогообложения сделок купли-продажи коммерческой недвижимости является одним из самых сложных в сфере правового регулирования. Так как существуют различные варианты перехода прав по объектам коммерческой недвижимости, то и вытекающих их них нюансов так же – великое множество.

На консультацию в нашу компанию часто приходят клиенты с вопросами, касающимися данной тематики. Для того  чтобы Вам было как можно проще разобраться в данной проблеме, мы опишем ряд основных и самых частых вариантов сделок купли-продажи с коммерческой недвижимостью и вытекающих из них налоговых обязательств.

Физические лица, являющиеся владельцами объектов коммерческой недвижимости, обязаны  уплачивать налог на имущество физических лиц, а при продаже такового объекта – налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).
Согласно гл. 23 НК РФ с полученных доходов физические лица обязаны уплачивать НДФЛ в общем случае по ставке 13 процентов.

Отметим так же, что ст.

207 НК РФ относит к налогоплательщикам НДФЛ физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физических лиц, получающих доходы от источников, в Российской Федерации, но не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации и в соответствии с положениями ст. 224 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

Доходы, полученные от продажи недвижимости, включаются в налоговую базу НДФЛ. При совершении сделки купли-продажи коммерческой недвижимости необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля.

Следует иметь в виду, что граждане — физические лица, не имеющие статус Индивидуального предпринимателя, не имеют право ни на какие имущественные и налоговые вычеты в связи с продажей коммерческой недвижимости.

Налог на недвижимость физических лиц

В отличие от этого, физические лица – Индивидуальные предприниматели, использующие коммерческую недвижимость в предпринимательской деятельности, имеют право при исчислении базы по НДФЛ уменьшить сумму налога на фактически произведенные расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, в том числе и с объектом коммерческой недвижимости.

Налогообложение ИП при продаже объекта недвижимости зависит от системы налогообложения, применяемой ИП на момент продажи объекта, а так же от системы налогообложения, на которой находился ИП в момент приобретения объекта. Это сложный вопрос, при возникновении которого мы настоятельно рекомендуем обратиться к специалисту за грамотной консультацией.

В случае, когда продавцом коммерческой недвижимости выступает организация – налогообложение так же зависит от системы налогообложения, применяемой организацией на момент продажи недвижимости.
Организации на основной системе налогообложения обязаны уплатить в бюджет с такой сделки налог на прибыль и НДС.

Налог при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом

Доходы, получаемые резидентом одного из Договаривающихся Государств, в результате отчуждения недвижимого имущества, упомянутого в статье 9 (Доход от недвижимого имущества) и расположенного в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.

2. Доходы, полученные в результате отчуждения:

а) акций, прав участия или других прав в капитале компании или другого юридического лица (независимо от того, является ли они резидентом Договаривающегося Государства), имущество которых в основном состоит из недвижимого имущества, расположенного в Договаривающемся Государстве; или

b) долей участия в товариществе, доверительном фонде или фонде (независимо от того, являются ли они резидентом) с учетом того насколько они связаны с недвижимым имуществом, расположенном в Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом Государстве.

3.

В дополнение к доходам от отчуждения акций, упомянутых в пункте 2 настоящей Статьи, доходы, полученные резидентом одного из Договаривающихся Государств от отчуждения акций, прав участия или других прав в капитале компании или другого юридического лица, являющегося резидентом другого Договаривающегося Государства, могут облагаться налогом в этом другом Договаривающемся Государстве в том случае, если получатель доходов, в любое время в течение 12 — месячного периода, предшествующего такому отчуждению, имел прямое или косвенное участие, составляющее не менее 25 процентов права голоса или капитала компании или другого юридического лица.

Такие доходы считаются возникшими в этом другом Государстве в случае, если это необходимо для избежания двойного налогообложения.

4.

Доходы от отчуждения личного имущества, которые связаны с постоянным представительством, которое предприятие одного из Договаривающихся Государства имело в другом Договаривающемся Государстве или которые связаны с постоянной базой, имеющейся у резидента одного из Договаривающихся Государств в другом Договаривающемся Государстве для оказания личных независимых услуг, а также доходы от отчуждения такого постоянного представительства (отдельно или в совокупности со всем предприятием) или такой постоянной базы могут облагаться налогом в этом другом Государстве.

5. Доходы полученные резидентом одного из Договаривающихся Государств от отчуждения судов, самолетов или контейнеров, используемых в международных перевозках, облагаются налогом только в этом Государстве.

6. Доходы от отчуждения любого имущества, не упомянутого в пунктах 1 — 5, облагаются налогом только в Договаривающемся Государстве, резидентом которого является лицо, отчуждающее имущество.

Основные источники публикуемых текстов нормативных правовых актов: газета «Казахстанская правда», база данных справочно-правовой системы Adviser, Интернет-ресурсы online.zakon.kz, adilet.zan.kz, другие средства массовой информации в Сети.

Хотя информация получена из источников, которые мы считаем надежными и наши специалисты применили максимум сил для выверки правильности полученных версий текстов приведенных нормативных актов, мы не можем дать каких-либо подтверждений или гарантий (как явных, так и неявных) относительно их точности.

Компания «КАМАЛ-Консалтинг» не несет ответственности за любые последствия какого-либо применения формулировок и положений, содержащихся в данных версиях текстов нормативных правовых актов, за использование данных версий текстов нормативных правовых актов в качестве основы или за какие-либо упущения в текстах публикуемых здесь нормативных правовых актов.

Вопрос налогообложения сделок купли-продажи коммерческой недвижимости является одним из самых сложных в сфере правового регулирования. Так как существуют различные варианты перехода прав по объектам коммерческой недвижимости, то и вытекающих их них нюансов так же – великое множество.

На консультацию в нашу компанию часто приходят клиенты с вопросами, касающимися данной тематики. Для того  чтобы Вам было как можно проще разобраться в данной проблеме, мы опишем ряд основных и самых частых вариантов сделок купли-продажи с коммерческой недвижимостью и вытекающих из них налоговых обязательств.

Физические лица, являющиеся владельцами объектов коммерческой недвижимости, обязаны  уплачивать налог на имущество физических лиц, а при продаже такового объекта – налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).
Согласно гл.

Налоги при продаже недвижимости

23 НК РФ с полученных доходов физические лица обязаны уплачивать НДФЛ в общем случае по ставке 13 процентов.

Отметим так же, что ст.

207 НК РФ относит к налогоплательщикам НДФЛ физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физических лиц, получающих доходы от источников, в Российской Федерации, но не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации и в соответствии с положениями ст. 224 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

Доходы, полученные от продажи недвижимости, включаются в налоговую базу НДФЛ. При совершении сделки купли-продажи коммерческой недвижимости необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля.

Следует иметь в виду, что граждане — физические лица, не имеющие статус Индивидуального предпринимателя, не имеют право ни на какие имущественные и налоговые вычеты в связи с продажей коммерческой недвижимости.

В отличие от этого, физические лица – Индивидуальные предприниматели, использующие коммерческую недвижимость в предпринимательской деятельности, имеют право при исчислении базы по НДФЛ уменьшить сумму налога на фактически произведенные расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, в том числе и с объектом коммерческой недвижимости.

Источник: http://vlad1.ru/ooo-prodaet-nedvizhimost-fizicheskomu-litsu-nalogi/

Налог с физических лиц на продажу нежилого помещения: платить или нет

Все существующие сейчас сборы, в том числе и налог при продаже нежилого помещения физическим лицом, должны уплачиваться вовремя и в полном размере. Но простым людям бывает непросто разобраться во всех сложностях и особенностях современного законодательства.

Да и тем, кто уже знаком с данным вопросом, стоит освежить свои знания: ведь в начале 2016 года вступили в законную силу несколько важных изменений, затронувших и продажу нежилой недвижимости. Давайте подробно со всем разбираться.

Кто здесь НЕ живет?

Для начала определимся, что же относится к понятию «жилое и нежилое помещение». Как это ни странно, но в законодательстве нет четкого определения этого понятия.

Чаще всего, при определении статуса объекта используют такие основные характеристики: помещение должно быть недвижимым и иметь отдельный вход.

При этом оно может располагаться в жилом доме, но само при этом имеет статус нежилого.

Примерами нежилых объектов недвижимости могут служить различные здания коммерческого назначения: магазины, ангары, склады, кафе, гостиницы. А также сюда относятся дачные домики, гаражи и новый тип помещений: апартаменты.

Размер налога

Налог на прибыль, полученный при продаже недвижимости, является частью НДФЛ и составляет 13 процентов. Иногда сумма выплат может быть уменьшена за счёт вычетов (или налоговых льгот). А в некоторых случаях платить налог при продаже вовсе не требуются.

Отдельного рассмотрения требуют случаи, когда стоимость продажи помещения оказалась ниже его кадастровой оценки. В подобных ситуациях облагается налогом не сама полученная сумма, а кадастровая стоимость недвижимости, умноженная на понижающий коэффициент. Сейчас он составляет 0,7, но его размер может быть уменьшен региональными властями.

Получается, что общая сумма составит 45 с половиной тысяч, а не 39 000 = (300 тыс. * 13%), которые выплачивались бы в обычной ситуации.

Когда налог не выплачивается?

Как упоминалось выше, законом предусмотрены случаи, когда продажа нежилого помещения не облагается налоговыми сборами. Почти все они тесно связаны со временем владения недвижимостью. При этом тем, кто приобрёл имущество после 2016 года, придётся ориентироваться на новые нормы, а все остальные могут полагаться на предыдущую версию кодекса.

Имущество, приобретённое до 2016 года

Если Вы успели стать владельцем объекта до 2016 года, то в этом случае избежать лишних трат можно будет, если были собственником помещений более 3 лет. В этом случае, при продаже нежилого помещения налог платить не придется.

Правда, в налоговом кодексе сделана оговорка, касающаяся предпринимателей. Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц.

В этом случае их объём будет полностью зависеть от той формы налогообложения, которой пользовался предприниматель.

Имущество, приобретённое позднее 1 января 2016

По новым нормам, вступившим в силу в 2016 году, налог с физических лиц на продажу нежилого помещения смогут не выплачивать те люди, которые были его собственниками не менее 5 лет.

Правда, допускаются случаи, когда достаточно владеть недвижимостью и 3 года. Все они связаны со способом получения имущества:

1. в результате наследования или дарения близким родственником;
2. при приватизации.

Банкротство

Ещё одним случаем, когда государство допускает продажу недвижимых объектов без налоговых сборов, является банкротство. Распроданное имущество граждан-банкротов не подлежит обложению, поскольку это нанесёт ущерб кредиторам.

Налоговые вычеты

В случаях, когда граждане владеют имуществом менее 3 лет (менее 5 по новым законам после 2016 года), они могут немного уменьшить размер выплат, воспользовавшись налоговыми вычетами. Все они связаны с возможностью законно уменьшить размер получаемых от продажи доходов.

Вы можете посмотреть видео, где об этом подробно рассказано на примере продаже жилой недвижимости.

Всего существует 2 способа сократить выплаты. При этом можно воспользоваться лишь одним из них, и тут каждый должен сам решать, какой вид налогообложения ему наиболее выгоден.

1. Первый из них связан с тем, что законодательство позволяет вычесть из полученной от продажи помещений прибыли 250 тысяч рублей. То есть, если недвижимость была продана за 700 тысяч, облагаться налогом будут лишь 450 тысяч. А в тех ситуациях, когда доход оказался меньше 250 тысяч, весь его объём будет покрыт имущественным вычетом, и НДФЛ платить не придется.

2. Второй способ сократить налоги, так же связан со снижением полученной прибыли. Но в этом случае из доходов потребуется вычитать деньги, которые ранее были потрачены на приобретение продаваемого имущества.

Следовательно, если помещение было приобретено за 300 тысяч, а продано за 400, налогом облагается лишь разница доходов и расходов.

В приведённом примере она составляет 100 тысяч = 400 000 — 300 000, а значит сам налог будет равняться 13 000 руб. = 100 т. * 13%.

Важно помнить, что все заявления на вычет должны быть обоснованы. На них могут претендовать только те люди, которые способны документально подтвердить все понесённые ранее расходы. Сделать это можно, например, договором купли-продажи.

Сроки отчетности

Коме того, следует вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ, в которой указаны все Ваши доходы, а также Ваши права на налоговые вычеты. Все подтверждающие документы необходимо отнести в налоговую одновременно с декларацией.

Сроки подготовки отчетности ограничены: необходимо сдать все документы в налоговую инспекцию до 30 апреля того года, который следует за годом продажи. А налог (если он начислен) необходимо оплатить до 15 июля в том же году, когда сдана отчетность.

Пример. Жигулев В.А продал свой гараж, который достался ему в наследство от отца, в 2019 году по цене 6000 000 руб. Владел он им 1 год. В этом случае Жигулев может применить налоговую льготу к нежилому объекту в 250 000 руб. В результате ему придется заплатить налог 45 500 руб. = (600 000 — 250 000) * 13%.

Все расчетные данные он заносит в форму 3-НДФЛ и до 30 апреля 2020 года должен сдать ее вместе со всеми подтверждающими документами. А до 15 июля 2020 года ему предстоит уплатить рассчитанный НДФЛ.

Возможные проблемы

Обычно, налог с продажи нежилого помещения не вызывает проблем и сложностей. Чтобы избежать их, достаточно правильно заполнять декларацию и не допускать глупых ошибок.

Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы сделаем это быстро и с гарантией. Подтверждением тому служат отзывы наших любимых клиентов.

С затруднениями могут столкнуться лишь те люди, которые решили продать имущество после закрытия ИП.

Ведь, как упоминалось ранее, продажа имущества предпринимателей, которое приносило им прибыль, облагается по нормам юридических лиц.

Но само закрытие ИП и реализация недвижимости физическим лицом не является незаконным. Вопросы будет вызывать цель, с которой был закрыт бизнес. Ведь возможно, что это было сделано специально для продажи помещения.

Но тем, кто не нарушает законов, волноваться не стоит. Им точно ничего не грозит. Самое главное вовремя отчитаться о своих доходах.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalog-pri-prodazhe-nezhilogo-pomeshheniya-fizicheskim-litsom/

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

14:01, 07 июля 2017 1   0   4673

У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов? Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах.

Налог с продажи имущества и все подробности о нем

Вне зависимости от вида собственности у его владельца при продаже возникает обязанность уплачивать налог. Эта процедура обычно доставляет мало удовольствия, так как обывателю этот процесс может показаться довольно сложным.

Существуют различные правила расчёта налога с продажи имущества и способы уменьшить его сумму. Далее мы рассмотрим подробную процедуру расчёта налога с продажи различных видов собственности.

Когда при продаже имущества возникает необходимость уплачивать налог

Существует ряд случаев, от которых зависит, будет ли ваше имущество облагаться налогом:

• период, на протяжение которого объект продажи пребывал в собственности (в случае, если этот период свыше трёх лет, то налог с продажи объекта собственности не взимается). Однако и здесь существуют оговорки – если физическое лицо приобрело недвижимость после 1 января 2016 года, то временная граница неуплаты налога составляет не три года, а пять лет;
• размер дохода физического лица от продажи имущества;
• категория объекта собственности. Все виды собственности условно подразделяются на три группы: жилое недвижимое имущество (квартиры, дома, дачи и т.д.), иное недвижимое имущество (гараж и т.д.) и иное имущество* (автомобиль, мотоцикл и т.д.).

* кроме ценных бумаг

Разберём каждый случай подробнее.

Надлежащий период владения

Согласно пункту 17.1. статьи 217 НК РФ, продавая различного рода собственность, находящуюся во владении собственника не менее 3 лет, гражданин не облагается налогом на доход, не декларируется прибыль и не подаётся в налоговые органы декларация по установленной форме 3-НДФЛ.

Причем в конкретном случае не играет роль продажная стоимость имущества, его вид и количество. Под данную норму права подпадают исключительно граждане Российской Федерации. Помимо прочего, к данной категории собственности относятся также и её доли, находящиеся во владении собственника.

Не так давно ряд статей НК РФ касательно перечня объектов недвижимого имущества, приобретённого в собственность в 2016 году и позже претерпели изменения. Применительно к данному имуществу действует следующее правило:

Трёхлетний срок владения учитывается при ситуации, когда лицо, при продаже недвижимости, получило её по наследству от близкого члена семьи или в подарок от него же.

Согласно статье 217.1 НК РФ, при покупке собственности у иных лиц применяется не трёхлетний, а срок владения собственностью от пяти лет.

Как упоминалось раньше, нововведения НК РФ распространяются лишь на недвижимость, приобретённую после 1 января 2016 года. Проще говоря, физическое лицо, купившее объект недвижимости раньше вышеуказанной даты может на законных основаниях продать её без уплаты НДФЛ если продаваемое имущество использовалось и было во владении третьего лица более трёх лет.

Напротив, имущество, оформленное в собственность в 2016 году облагается этим налогом, если срок владения им составляет менее пяти лет. Стоит отметить, что на областном уровне местные власти вправе установить собственный «порог» владения объектом недвижимости — сокращённый, то есть не превышающий пяти лет.

Важно понимать, что при продаже квартиры дата начала исчисления срока владения недвижимостью во многом зависит от побуждений приобретения имущества, к примеру: при покупке недвижимого имущества датой начала исчисления срока владения будет считаться момент заключения договора, о передаче (приобретении) имущества в собственность.

Если же объект недвижимости наследуемый — день нотариального заверения наследства, учтённый по правилам наследования.

Разумная продажная стоимость имущества

Если вы всё-таки решили сбыть объект недвижимости раньше допустимого минимально установленного срока владения и вам требуется уплатить налог с продажи имущества, ознакомьтесь со следующей информацией.

Зачастую, для снижения суммы уплаты НДФЛ в контракте при заключении сделки агент и контрагент прописывают цену, очень низкую относительно ценам на рынке недвижимости. Однако, с учётом предыдущего негативного опыта законодательством была урегулированная сложившаяся среди налогоплательщиков ситуация.

Если объект недвижимости продаётся ниже той цены, которая указана Росреестром, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, точкой исчисления налога от продажи имущества будет считаться рыночная стоимость, ориентированная на вышеупомянутый коэффициент. Опять же, органы государственной власти региона вправе уменьшать данный коэффициент даже до нуля.

Налоговые вычеты на движимое имущество

Движимое имущество – объекты имущества, которые нельзя отнести к недвижимости. На движимое имущество действует правило удержания в личном пользовании сроком три года, так как последние изменения закона относились лишь к имуществу недвижимости.

Очевидно, что при продаже автомобиля, бывшего в пользовании свыше трёх лет, налогоплательщик не уплачивает продажный налог на имущество.

Порядок уплаты налога при продаже имущества

Налог с продажи недвижимости, при продаже квартиры следует уплатить до 15 июля следующего после продажи объекта собственности, года. Помимо этого, до 30 апреля продавцу следует передать в налоговые органы декларацию с самостоятельно исчисленной суммой НДФЛ.

Сумма вычисляемого в налоговые органы налога находится в прямой зависимости от заработка налогоплательщика.

Но, тем не менее, налогоплательщик сам решает каким способом ему уменьшить доход: либо на затраты по продаже, либо на постоянную сумму налогового вычета 1 млн. руб. Объем налога с реализации имущества определяется для граждан РФ, исходя из установленной ставки рефинансирования в размере 13 % от общего заработка.

Документы, необходимые для уплаты налога

Продав какое-либо имущество, и получив из сделки определённый доход, физическое лицо обязано уплатить налог с продажи собственности и предоставить в органы налоговой службы следующий пакет документов:

• свидетельство, доказывающее право владения собственностью;
• документ, свидетельствующий о периоде владения объектом собственности;
• документ, удостоверяющий получение наличных средств от покупателя.

 Куда подавать документы

Для того, чтобы исполнить обязанность уплаты НДФЛ следует подать обращение в налоговую службу, расположенную в том населённом пункте где продавалось имущество.

Оплатить налог возможно в любом банковском отделении РФ, воспользовавшись при этом терминалом для оплаты либо безналичным расчётом с банковской карты в различных онлайн-платёжных системах.

Наказание за неуплату налога

Законодательством РФ, а именно статьёй 119, 122 НК РФ, при нарушении условий оплаты налога с продажи имущества либо при сокрытии важной информации предусматриваются штрафные санкции:

• 5 % от декларируемой суммы — за 3-НДФЛ, поданную после окончания положенного по законодательству срока. Установленная ставка применяется ежемесячно, вплоть до подачи документа. Однако, государство определило допустимые верхние и нижние границы штрафа, max — 30 % с невыплаченных средств, min — 1 тысяча рублей;
• 20 % от неуплаченной облагаемой суммы — за неуплату подоходного налога.

Налоговый вычет, его размеры и значение

Имущественный вычет – наиболее продуктивный метод понизить налог при продаже квартиры, если нет документов на приобретение объекта в собственность или материалов для его строительства и возведения. В ситуации если обладатель недвижимой собственности способен обосновать понесённые затраты на его покупку, то допускается использовать иные методы снижения налогового обложения.

Любое лицо имеет право получить налоговый вычет, если оно своевременно уплачивает налог, и если им было продано какое-либо жильё. Продав объект собственности, согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ, данный вычет равняется 1 миллиону рублей.

В сложившейся ситуации, налогоплательщик вправе вычесть из размера дохода, приобретённого с продажи объекта недвижимости 1 миллион рублей, а с денежных средств, которые остались после налогового вычета уже высчитывается и уплачивается сам налог.

Взамен налогового вычета, лицо имеет возможность сократить базу налогообложения согласно установленному налогу с вырученных средств от продажи имущества не на целую сумму затрат, понесённых на продажу какой-либо собственности, а лишь на определённую часть — выкупную стоимость.

Реализуя какое-либо движимое имущество, получить налоговый вычет не составит труда: достаточно лишь представить в налоговые органы заявление от имени налогоплательщика и пакет документов, установленных налоговой инспекцией.

Помните о том, что при продаже такого вида имущества его владелец не обязан уплачивать налог, в следующих случаях: объект имущества пребывает в собственности свыше трёх лет; цена, по которой продаётся имущество ниже той стоимости, по которой покупался данный объект; объекту присвоена стоимость ниже 250 тысяч руб.

Как получить вычет

Имущественным вычетом собственник может воспользоваться неограниченное количество раз (если сделка не связана с недвижимостью). При желании лица, облагающегося налогом, использовать право на вычет, следует совершить ряд действий:

• заполнить декларацию о налогах согласно форме 3-НДФЛ в конце года;
• сделать копии документов, указывающих на обстоятельства продажи объекта собственности.

Подавая в налоговые органы копии документов, установленных перечнем НК РФ для возврата налогового вычета, лицо должно подтвердить право на возможность его получения, предъявив работнику налоговой инспекции оригиналы этих документов для сверки с целью контроля.

Приступая к оплате любого налога, обычному обывателю обязательно предстоит столкнуться с массой нюансов. А такой налог как НДФЛ требует ещё большего внимания, так как при разных условиях и разных предметах продаж меняются и суммы, подлежащие налогообложению. Попробуем разобраться в некоторых примерах высчитывания такого налога.

Примеры расчетов

Для наглядного понимания, рассмотрим конкретные примеры расчетов налога.

Пример 1

Некий гражданин пенсионного возраста А. имеет собственный дом (квартиру) менее 3 лет. Он решил продать его за 3 500 000 рублей. Вопрос: каким будет налог с продажи дома, и нужно ли пенсионерам вообще оплачивать налог с продажи собственности?

Ответ: гражданин А. при продаже квартиры по закону может получить имущественный вычет равный 1 млн. рублей. Исходя из этого, размер налога, который должен будет уплатить гражданин А. будет составлять 325 000 рублей (3 500 000–1 000 000) * 13% = 325 000,00.

В Налоговом Кодексе РФ не говориться о каких-либо льготах и скидках для лиц пенсионного возраста, следовательно, ответ на второй вопрос – пенсионерам, как и, другим основным категориям граждан следует оплачивать налог с продажи.

Пример 2

Некий гражданин Б. — нерезидент России (иностранный гражданин). Он решил продать своё транспортное средство за 826 000 рублей. Вопрос: может ли гражданин иностранного государства рассчитывать на имущественный вычет и сколько рублей будет составлять его налог при продаже.

Ответ: Гражданин Б. должен отдать в качестве налога 247 800 рублей (826 000 * 30% = 247 800). Иностранные граждане, продающие свою собственность на территории РФ обязаны оплатить налог в 30% и не имеют права на получение вычета.

Пример 3

Источник: https://sempravo.com/zhilischnyy-vopros/nalog-s-prodazhi-imushhestva.html