Коды доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ в 2019 году: таблица с расшифровкой

Коды видов дохода для 3 ндфл за 2019 год

• исключен Справочник «Коды регионов»;
• коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
• расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
• список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
• ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.

ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

Каков код вида дохода в декларации 3-НДФЛ

• при продаже недвижимости или долей в ней и определяемые как цена продажи — код 01;
• продаже другого (отличного от недвижимого) имущества — код 02;
• операциях с ценными бумагами — код 03;
• сдаче имущества в аренду — код 04;
• дарении денег или имущества — код 05;
• оплате за труд (по трудовому или ГПХ-договору), налог с которой удерживает налоговый агент — код 06;
• оплате за труд (по трудовому или ГПХ-договору), налог с которой налоговый агент не смог удержать (в т. ч. частично) — код 07;
• выплате дивидендов — код 08;
• продаже недвижимости или долей в ней и определяемые как кадастровая стоимость объекта с применением к ней понижающего коэффициента 0,7 — код 09;
• иных операциях — код 10.

• информации о заграничном источнике выплаты;
• дат операций, связанных с ними курсов валют и сумм дохода/налога, пересчитанных в рубли;
• сведений, необходимых для точного установления той величины налога, которая будет сочтена уплаченной по заграничному доходу.

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2019 году

1213 — Доходы в виде денежных (выкупных) сумм, выплачиваемые налогоплательщику при расторжении договора добровольного пенсионного страхования, уменьшенные на сумму страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком, в отношении которых не был предоставлен социальный налоговый вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

1532 — Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

Коды доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ в 2019 году: таблица с расшифровкой

При заполнении справки 2-НДФЛ для указания основания получения физическим лицом дохода используются специальные коды, которые едины для всех налогоплательщиков, устанавливаются и периодически пересматриваются налоговой службой. Рассмотрим, какие коды доходов используются в 2019 году.

Считать НДФЛ и вычеты бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Коды доходов и вычетов по НДФЛ в 2019 году: расшифровка, таблица

Информация о доходах и вычетах с разбивкой по месяцам в новой форме 2-НДФЛ отражается в Приложении 2. Здесь указывается сумма дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц и соответствующий им код. При этом стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются.

Некоторые налоговики на местах обещают, что не будут штрафовать компанию, если она перепутает старые коды с новыми. И все же формально, справки с ошибками – это недостоверные данные. А значит, инспекторы могут выписать штраф – 500 рублей за документ (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Источник: https://sibyurist.ru/samovolnye-postrojki/kody-vidov-dohoda-dlya-3-ndfl-za-2019-god

Таблица кодов вычетов по НДФЛ с расшифровкой в 2019 году — стандартных

5   0   698

 Должностным лицам, специалистам бухгалтерского отдела и руководителям предприятий интересно будет узнать, какие же новые коды указываются в справках формы №2-НДФЛ, учтенные в 2019 году. В этот год информация в налоговых отчетах представляется за 2016 год до 3 апреля.

Сама форма справки утверждена Приказом службы ФНС РФ №ММВ-7-11 от 30 октября 2015 года. Новые коды для 2019 года утверждены Приказом той же инспекции №ММВ-7-11 от 22 ноября 2016 г. Постоянные изменения кодов тесно связаны с обновлениями самого Налогового Кодекса.

Что это такое

Таблица представляет собой особый классификатор случаев, когда возникает право получения налогового вычета, в том числе и при заполнении справки формы №2-НДФЛ. В структуре есть разделы, графы, которые заполнены кодами и их расшифровкой.

Коды, классифицируемые по справке №2-НДФЛ – это цифровые значения, состоящие из трех знаков, которые кратко зашифровывают определенные виды вычетов по налогам, связанным с трудовой деятельностью. 

Значения 

Описание или цифровое содержание стандартных кодов может видоизменяться в зависимости от того, какие поправки в законы будут предприниматься Правительством России.

Таблица кодов вычетов по НДФЛ с расшифровкой в 2019 году представлена ниже:

Как оформить 

Чтобы оформить вычет опекуну, родителю, либо иному сотруднику предприятия, работодателю необходимо учесть новые коды, которые вступили в силу с 1 января 2019 года. Их необходимо указывать в обязательном порядке в таком документе в соответствии с правилами, указанными в п.1 ст.230 НК РФ.

Коды вычетов в справке указываются те, что были сделаны из заплаченного в бюджет подоходного налога.

Образец заполненной декларации 2-НДФЛ с указанием кода вычета по налогу на доход физического лица:

Работнику необходимо предъявить документы, подтверждающие право получения вычета.

Например, одинокий опекун, родитель, на обеспечении которого находится несовершеннолетний или неработающий (до 24 лет) ребенок.

Он может предъявить доказательства того, что сам воспитывает и содержит ребенка следующими документами:

• свидетельство о рождении иждивенца;
• свидетельство о расторжении брака;
• справка о смерти второго родителя (опекуна, усыновителя);
• выписка из ЗАГСа по форме № 25 о занесении фамилии второго родителя (опекуна и т.д.) в свидетельство о рождении ребенка;
• справка из любой жилищной конторы о составе семьи и о том, что в действительности опекающий проживает один с иждивенцем.

По такому же примеру предоставляются к рассмотрению документы остальных претендентов на получение вычета:

1. Медицинские справки и подтверждения на случай полученного лечения.
2. Документация из учебного заведения в случае обучения сотрудника.
3. Договор купли-продажи, соглашение с застройщиками, если подчиненный предприятия приобрел квартиру, дом на территории РФ.

В случае, когда кода не нашлось, а справку 2-НДФЛ необходимо заполнить по всем правилам, без пропусков и прочерков, тогда ставится код – 620.

Для получения вычета работникам необходимо написать заявление на имя работодателя. Такая бумага подается в бухгалтерию предприятия, на котором официально числится сотрудник.

Здесь необходимо отразить не только просьбу вернуть сумму из уплаченных налогов с доходов, но также и указать причину, почему такая сумма должна быть возвращена из госбюджета.

Образец заявления на получение налогового вычета сотрудником:

Сроки уплаты 

Срок удержания подоходного налога – последний день месяца.

Делать это нужно после того, как будут произведены все перечисления:

• в социальные фонды обязательного страхования трудящихся;
• отпускных;
• пособий на детей (декретных);
• по больничным листам.

Сроки перечисления налога по доходу физических лиц представлены в таблице:

Срок предоставления отчета по 2-НДФЛ в 2019 году – не позже 2 апреля. Отчитываться следует в налоговую инстанцию, по месту регистрации юридического адреса компании, которая территориально прикреплена к инспекции. Заполняется справка 2-НДФЛ на каждого работника, с указанием кодов вычетов и доходов.

Ориентируясь на кодировку, взятую из таблицы, работодатель будет знать, сколько следует возвращать денег сотрудникам, из чьих доходов были сформированы и выплачены налоги. 

по теме:

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://juristampro.ru/tablica-kodov-vychetov-po-ndfl-s-rasshifrovkoj/

Новые коды доходов и вычетов по НДФЛ в 2019 году: таблица с расшифровкой

При заполнении справки 2-НДФЛ для указания основания получения физическим лицом дохода используются специальные коды, которые едины для всех налогоплательщиков, устанавливаются и периодически пересматриваются налоговой службой. Рассмотрим, какие коды доходов используются в 2019 году.

В статье есть таблица с расшифровкой каждого кода. А самые сложные коды, которые вызывают вопросы у бухгалтеров, мы разобрали отдельно.

Что значат коды НДФЛ 2019 года

Для более компактного представления сведений в отчетных формах по налогу с доходов для указания причины начисления дохода, а также для отражения сведений о налоговых вычетов по НДФЛ используются четырех и трехзначные коды.

Расшифровка этих кодов и сами коды утверждены приказом ФНС РФ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Использование этих кодов обязательно.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

Регулярно налоговики пересматривают коды.

Считать НДФЛ и вычеты бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите доступ к программе на 365 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Перейти в программу

Появились ли новые коды доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ в 2019 году?

С 2019 года действует обновленный перечень кодов. Изменения утверждены приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/633@. Большинство изменений коснулось вычетов, но немного дополнили чиновники и перечень кодов для доходов.

В основном дополнение повлияет на заполнение справок 2-НДФЛ по доходам от операций с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами. Но введены и два новых кода, которые могут использовать работодатели:

• 2002 – премии;
• 2003 – премии за счет прибыли, целевых поступлений или специсточников финансирования.

Кроме того, приказом ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@ введены новые коды доходов:

• 2013 — Сумма компенсации за неиспользованный отпуск
• 2014 — Сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях
• 2301 — Суммы штрафов и неустойки, выплачиваемые организацией на основании решения суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителей в соответствии с Законом РФ от 07.02.1992 № 2300-1;
• 2611 — Сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации
• 3021 — Сумма дохода в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях

Этим же приказом утвержден новый код вычета:

• 619 — Сумма положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

Виды доходов для НДФЛ в 2019 году

Облагаемые НДФЛ доходы определяются главой 23 НК РФ. В ст. 208 данной главы приведены основные облагаемые доходы, а в ст. 217 перечислены доходы необлагаемые.

Почти за каждым возможным доходом физического лица закреплен свой код, который указывается при заполнении отчетных форм по налогу с доходов.

Надо отметить, что в приказе ФНС перечислены не все доходы, но для неупомянутых поступлений в адрес физического лица предусмотрен единый код 4800 «Иные доходы»

Где взять код доходов НДФЛ в 2019 году?

Полный перечень кодов по зарплате приведен в уже упомянутом приказе ФНС РФ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. У нас на сайте вы можете скачать таблицу с кодами в следующем разделе.

• Смотрите еще: Новая форма 2-ндфл с 2019 года

Новые коды доходов по НДФЛ в 2019 году с расшифровкой в таблице

В данной таблице приведены основные коды видов доходов, с которыми может столкнуться налоговый агент.

Полный перечень вы можете скачать по ссылке Таблица действует и в 2019 году

Коды вычетов для справки 2-НДФЛ (2019 год с учетом изменений)

Код зарплаты в справке 2-НДФЛ в 2019 году

Все трудовые доходы в справке 2-НДФЛ собираются под кодом 2000. Для выплат по договорам гражданско-правового характера выделен код 2010.

В рамках же трудовых отношений могут встречаться и такие доходы:

• 2012 – выплата отпускных;
• 2300 – пособия по больничным.

Код вида дохода премии в 2019 году

Для дохода в виде премии, полученной от работодателя появились 2 новых кода: 2002 и 2003. Последний код относится только к премиям, выплаченным за счет прибыли, целевых поступлений или средств специального назначения. А все остальные премии кодируются в справке 2-НДФЛ как 2002.

Ндфл с дивидендов: ставка и код дохода — есть ли зависимость?

Дивиденды облагаются по общей ставке 13%.

Повышенная ставка установлена в отношении дивидендов, которые получают нерезиденты – 15%. А вот код для такого вида дохода от ставки не зависит. Подробная информация о выплате дивидендов в статье «Как бухгалтеру на УСН начислить и выплатить дивиденды».

Код дивидендов в справке 2-НДФЛ 2019 году

Дивиденды идут самым первым пунктом в перечне кодов доходов. Независимо от ставки, которой они облагаются (напомним, что для нерезидентов эта ставка составляет 15%) код дохода указывается одинаковый –1010.

Материальная помощь — код дохода и код вычета

Код для указания материальной помощи зависит от ее целевого назначения. Обычно коды дохода материальной помощи идут в паре с вычетами, т. к. некоторые целевые выплаты совсем не облагаются налогом, а нецелевые – не облагаются при сумме до 4 000 руб. включительно.

https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dSc

Пара для нецелевых выплат материальной помощи – 2760 для дохода и 503 для вычета.

Такие же коды используются для материальной помощи, выданной работодателем в связи со смертью члена семьи. В этом случае сумма вычета будет равна сумме дохода независимо от его величины.

Для материальной помощи в связи с рождением или усыновлением ребенка используется пара кодов такая – 2762 для дохода и 508 для вычета. В данном случае вычет не может превышать 50 000 руб.

Код дохода 4800 — что это?

Перечень доходов, приведенный в приказе ФНС, не является закрытым. Если налогооблагаемый доход не классифицирован налоговиками, то для него в отчетных формах предусмотрен код 4800 «Иные Доходы». Он используется, если ни в одну другую категорию доход физического лица не попадает.

Сформировать 2-НДФЛ с новыми вычетами онлайн вы можете бесплатно в нашей программе «Упрощенка 24/7«. Программа расставит правильные вычеты автоматически.

Заполнить 2-НДФЛ онлайн

Коды видов доходов налогоплательщика в 2019 году

В редакции приказа ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@

Источник: https://www.26-2.ru/art/351681-kody-ndfl

Расшифровка кодов доходов для справки 2-НДФЛ в 2019 году: таблица — Evle

В 2018 в перечне кодов доходов для 2 НДФЛ произошли изменения, которые продолжают действовать и в этом году. Вследствие этого новые параметры нужно было указывать в отчетности за 2017 год, а теперь и за 2018. Перед заполнением справки 2-НДФЛ 2019 стоит узнать расшифровку кодов дохода, которую можно найти в этой статье.

Зачем нужна справка НДФЛ

Декларация, заполняемая по форме 2-НДФЛ – это отчетность о работниках, подающаяся в налоговую ежегодно как юридическими лицами, так и ИП на любой системе налогообложения. Сроки подачи – до 1 марта года, следующего за отчетным, но чаще всего эту дату можно продлить до 1 апреля.

В 2 НДФЛ содержатся такие разделы:

• Данные об организации – наименование, реквизиты.
• Сведения о сотруднике — в новой форме исключена необходимость в адресе регистрации.
• Сведения о его доходе, который облагается ставкой в 13%.
• Налоговые вычеты – имущественные, социальные и другие.
• Общие суммы – доходы, вычеты, удержанные налоги.

Поэтому чаще всего она необходима для:

• Расчета пенсии.
• Оформления виз.
• Судебных тяжб.
• Оформления усыновления ребенка.
• Расчета алиментов.
• Получения кредита на крупную сумму, в том числе и ипотеки.
• Начисления пособия, когда семья оказывается с малым доходом.

В бухгалтерии справку НДФЛ может оформить любой сотрудник, никаких заявлений и объяснений причины не потребуется. Её также рекомендуется брать при увольнении на случай оформления каких-либо документов – иногда для вычета требуются справки со всех мест работы за год. Оформляется 2 НДФЛ не более 3 дней.

Декларация по этой форме также поможет бухгалтерии сводить данные по всем сотрудникам в конце отчетного периода.

Нововведения 2018

Обязательной частью 2-НДФЛ, по статье 230 НК РФ, являются коды доходов и вычетов. Чтобы их получить, необходимо обратиться к Приказу налоговой службы, который доступен по ссылке. Интерес представляет даже не он сам, хотя ознакомиться с текстом не будет лишним, а его приложения:

1. В первом – коды доходов.
2. Во втором – параметры для вычетов.

Проверять актуальность информации необходимо ежегодно, потому что налоговики нередко вносят изменения в эти перечни. Так, в 2016, согласно этому приказу, произошло следующее:

1. Добавились параметры – 2002 и 2003. О них подробнее далее.
2. Изменились кодировки детских вычетов.

Новые параметры нужно было использовать в отчетности, составляемой в 2017 году. В нём, вместе с этим приказом ФНС, тоже вышли поправки, которые вступили в силу с 1 января 2018 и использовались для составления 2-НДФЛ за 2017.

Согласно им, были введены коды 2013, 2014, 2301, 2611 и 3021. Они необходимы для большей точности, потому что ранее соответствующие им пункты подпадали под общее определение «Иные доходы» с отметкой 4800.

Об этих кодах также будет рассказано позже.

В 2018 никаких изменений внесено не было, поэтому для отчетности за 2017 и 2018 использовались одни и те же параметры. Но нет никаких гарантий, что в 2019 ничего не добавится – это стоит проверять в последних месяцах года.

Коды доходов для отчетности в 2019 году

В 2 НДФЛ содержится вся необходимая информация о прибыли тех или иных физических лиц, более того, необязательно эти деньги будут начислены в качестве ежемесячного жалованья. Тут учитываются премии, надбавки и прочие подобные выплаты.

Новые коды 2 НДФЛ

Перед тем как составлять отчетность за 2017 год, нужно было учесть 5 новых кодов, которые продолжают действовать и для заполнения формы в 2019:

1. Доход, полученный в качестве компенсации за отпускные, не выданные из-за неиспользования отпуска, отмечается как 2013.
2. 2014 — если доход является выходным пособием во время увольнения — это среднемесячная зарплата и другие начисления, сложенные в одну выплату.
3. 2301 — особый код, который используется нечасто. Он нужен для отметки о доходе, полученном со штрафа за нарушение прав потребителей по решению суда. Основание денежной выплаты должно подходить под этот российский закон.
4. Если со счета бухучета организации списываются безнадежные долги, то для такой прибыли есть код 2611.
5. 3021 значит, что доход — это вознаграждение, являющееся процентом по облигациям, которые были выпущены до первого дня 2017.

Уточнение названий

Также помимо новых кодов ввели уточнения для уже существующих:

• 1532, 1533 и 1535 — в расшифровке понятие «срочные сделки» было заменено на «производный финансовый инструмент». Это смысл не поменяло, так что эти коды всё ещё отвечают за то, обращаются ли эти документы или нет.
• 2641 — теперь применяется для доходов, полученных от покупки тех самых финансовых инструментов из предыдущего пункта. С ним в паре всегда отмечается 2640 — выгода от покупки ценных бумаг.
• 2000 — зарплата военнослужащих, не попадающих под условия этой статьи НК РФ, добавлена к основному определению.
• 3010 — изменения только в размерах дохода, получаемого как выигрыш в тотализаторе или букмекерской конторе.

Основные коды доходов в 2-НДФЛ

Перечень параметров доходов для 2 НДФЛ очень велик и многие коды используются для особых, редких случаев, так что сконцентрироваться лучше на тех, которые вносятся в декларацию чаще всего. В их числе:

• 2000 — этот код нужен для доходов от заработной платы и всего, что к ней причисляется.
• 2010 — прибыль от перевода согласно имущественным договорам, подрядным или принятым для оказания услуг, к примеру, перевозки на автомобиле или другом транспорте.
• 2012 — материальная выплата отпускных.
• 2300 значит выплаты компенсаций согласно больничным листам.
• 2780 — компенсация за покупку лекарств.
• 2530 значит прибыль в натуральной форме.
• 4800 — код, который обозначает самую обширную группу — «Иные доходы». Им отмечается любая прибыль, которая не попадает под определения других шифров из списка. К примеру, это компенсация при увольнении за дни отпуска, которые не были использованы или за командировочные сверх лимита. Здесь же компенсации за внесение своих денег до среднего заработка по больничным листам и многое другое.

Код доходов для премий и подарков

Не менее важным источником дохода являются премии и надбавки, поэтому коды для них используются не менее часто. Основными будут 2002 и 2003, о которых говорилось ранее:

• Первый нужен для определения премии за успехи на работе.
• Второй — для выплат к праздникам, памятным датам и т. д. из прибыли компании, целевых поступлений.

Однако, есть ещё ряд кодов для определения подобной прибыли. В их числе:

• 2760 — важный параметр для фиксирования в 2 НДФЛ материальной помощи физическим лицам, которые работают сейчас или закончили свою деятельность в связи с выходом на пенсию, инвалидностью, временной нетрудоспособностью.
• 2762 — также относится к материальной помощи, но уже тем сотрудникам, которые не отмечены в прошлом пункте, но в финансовой поддержке крайне нуждаются. Это те, кто не может работать из-за рождения ребёнка и необходимости ухода за ним. Если здесь помощь не превысила 50 тысяч рублей, то в 2 НДФЛ она помечается кодом вычета 503.
• 2710 означает материальную помощь другим категориям лиц.

Если подарок на праздник или другую торжественную дату не превышает 4 тыс. рублей, то он помечается не как 2720, а как 501 – это код вычета. Так инспектор увидит и его сумму, и сам факт. В разделе 4 в 2 НДФЛ в состав налоговых вычетов не входят инвестиционные.

Остальные популярные коды

Последнюю группу часто используемых кодов сложно назвать каким-то общим названием, но отметить их стоит:

• 1010 – при участии в создании уставного фонда организации обычно выплачиваются дивиденды, которые и являются доходом для этого кода.
• 1120 — также связан с дивидендами для учредителей доверительного управления.
• 2400 – аренда ЛЭП, линий связи, трубопроводов и прочих объектов из этой категории. Здесь же учитывается любой транспорт, от автомобилей до самолётов.
• 1400 – используется для дохода, полученного в результате аренды имущества, не подходящего для кода 2400.
• 2610 – прибыль от экономии на процентах, когда работодатель выдает займы.
• 2510 – когда организация, в которой работает физическое лицо, компенсирует ему какие-то суммы. К примеру, выплачивает за него деньги за отдых или коммунальные услуги.
• Коды, связанные со страхованием, находятся в диапазоне от 1200 до 1220. Основными здесь являются два — 1202 и 1203, в которых говорится о выплатах при добровольном страховании жизни и имущества соответственно.
• 1300 и 1301 — прибыль от использования авторских прав или их продажа. На эту тему есть ряд других полезных кодировок.
• Говоря об авторских правах, стоит говорить и о группе шифров от 2201 до 2210, которые отмечают в себе доход за любое творчество — будь то музыка, литература, живопись, фотография, скульптура. Учитываются даже театральные постановки, кино и архитектура. Здесь же можно отметить и любые научные разработки — труды и изобретения.
• 1530 и 1531 — о кодах этой категории уже рассказывалось ранее. Эта же пара отвечает за доход от операций с ценными бумагами, которые обращаются на рынке или нет соответственно.
• 1540 — продажа своих долей из уставного капитала.
• С 2730 по 2750 — если доход является призом в конкурсе или на соревнованиях.
• 2720 — указывается стоимость подарков.
• 2900 — операции с иностранными деньгами.
• 3012 — если в собственности есть находящиеся в обращении облигации российских организаций.

Таблица кодов 2-НДФЛ 2019 в полном размере доступна по ссылке. Вторая таблица, с кодами не для доходов, а для вычетов — здесь.

Ответственность

При заполнении 2-НДФЛ в 2019 году необходимо проверять ошибки даже в том случае, когда данные вносятся в программе. Особенное внимание нужно обратить на коды и уточнять, не вывели ли из категории «Иные доходы» ещё какие-нибудь виды прибыли. За предоставление некорректной информации предусмотрен штраф в размере 500 рублей за каждый лист, содержащий ошибки.

Коды доходов в справке НДФЛ — важная его часть, поэтому стоит ежегодно проверять их актуальность, так как они постоянно меняются и уточняются. Это поможет не только держать отчетность в порядке и давать сотрудникам только правдивую информацию, но и избежать проблем с налоговой службой.

Расшифровка кодов доходов для справки 2-НДФЛ в 2019 году: таблица Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/nalogi/ndfl/rasshifrovka-kodov-dohodov-dlya-spravki-2-ndfl-v-2019-godu-tablitsa

Коды доходов по НДФЛ в 2019 году: расшифровка, таблица

На 2019 год налоговая служба разработала и утвердила новую форму справки 2-НДФЛ. Но в ней все равно нужно будет указывать коды налогооблагаемых доходов. Таблица кодов доходов по НДФЛ в 2019 году приведена в статье.

Коды основных видов доходов остались неизменными, но в тоже время появились новые. Скачайте таблицу кодов доходов далее и используйте как шпаргалку в работе.

Для чего нужны коды в 2-НДФЛ

Кодирование доходов применяется в двух документах, сдаваемых работодателем в налоговую службу:

• Справка 2-НДФЛ о доходах;
• Форма 6-НДФЛ, которая подается работодателем на всех работников, за которых он уплачивал подоходный налог.

При внесении полученных доходов в справки работодатель должен их разбить по видам (заработная плата, премия, отпускные и т.д.). Для этого он использует специальные шифры. Например, код зарплаты в справке 2-НДФЛ 2019 году — 2000.

Где узнать коды НДФЛ с 2019 года

Основной список кодов, используемых в налоговой отчетности можно найти в приказе Федеральной налоговой службы № ММВ-7-11/387 от 10 сентября 2015 года. Таблицу кодов смотрите и скачайте далее в статье.

В приказе ФНС все шифры делятся на две категории:

• Обозначения для полученных налогооблагаемых доходов.
• Обозначения для налоговых вычетов.

Помимо этого было несколько изменений и дополнений этого документа.

Новые коды доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ 2019 года можно посмотреть в приказе № ММВ-7-11/566 от 02.10.2018 года, который утвержден ФНС.

 Обратите внимание! В 2019 году форму 2-НДФЛ обновили, теперь действуют 2 бланка: один для налоговой, другой для сотрудников. Зачем столько справок и как их заполнять, смотрите в инструкции с образцами.

Ранее действовавшие коды доходов в новой форме остались прежними и были добавлены несколько новых шифров:

• Выплаченная компенсация за неиспользованные дни отпуска (код 2013);
• Выплаты руководителям, их заместителям и главным бухгалтерам на период трудоустройства, превышающий размер трехмесячного и шестимесячного заработка (код 2014);
• Денежные штрафные санкции, которые предприятие платит за нарушение прав потребителей в соответствии с судебным решением (код 2301).
• Проценты по обращающимся облигациям отечественных предприятий (код 3021);
• Безнадежные долги списанные (код 2611).

К перечню кодов, обозначающих вычеты, был добавлен 619. Им будут обозначать суммы, полученные по операциям на индивидуальных инвестиционных счетах.

Ниже можно посмотреть таблицу, в которой собраны все  коды дохода в справке 2-НДФЛ 2019, расшифровка всех значений, как ранее используемых, так и добавленных в этом году.

Самый часто встречающийся в 2-НДФЛ 2019 код дохода – 2000, он обозначает заработную плату, выплачиваемую по трудовым договорам. Выплаты по договорам ГПХ кодируются числом 2010.

Для премий выделено сразу два кода:

• Премии, выплачивающиеся за счет чистой прибыли (2003).
• Премии, положенные локально-нормативными документами, то есть учитывающиеся в расходах, уменьшающих налогооблагаемый доход предприятия (2002).

Также часто используются коды 2012 (отпускные выплаты) и 2300 (пособие по временной нетрудоспособности).

Таблица кодов доходов в справке 2-НДФЛ 2019

Смотрите и скачайте таблицу кодов с учетом новых с 2019 года:

Кто использует коды дохода в справке 2-НДФЛ 2019 год

Коды в справке 2-НДФЛ должны использовать все, кто сдает этот документ. Это должны делать все работодатели, которые выплачивали вознаграждение в пользу физических лиц. К таким работодателям можно отнести:

• Юридические лица или индивидуальных предпринимателей, которые имеют наемных работников или заключали договора ГПХ.
• ИП или физические лица, которые выплачивали гражданам вознаграждения, подлежащие налогообложению.

К выплатам, при которых нужно сдавать 2-НДФЛ, можно отнести:

• Заработная плата и другие виды вознаграждений, получаемые работниками с которыми заключен трудовой договор.
• Выплату по договорам подряда в пользу физических лиц.
• Выплаты по договорам авторам,  правообладателям интеллектуальной собственности или лицензии.

На любое физическое лицо, которому были произведены перечисленные выплаты, должна составляться справка 2-НДФЛ с использованием кодов.

Кто не использует коды НДФЛ с 2019 года

Шифры, используемые для обозначения видов доходов и налоговых вычетов необходимы только, когда формируется и сдается справка 2-НДФЛ. В тех случаях, когда юридические и физические лица не должны подавать этот документ, коды не нужны. 

Например, не нужно отчитываться перед налоговой по форме 2-НДФЛ, если выплаты произвелись физическому лицу, как индивидуальному предпринимателю или была совершена купля — продажа имущества или прав.

В первую очередь, к категориям, которым не нужно отчитываться в налоговую, относятся самозанятые физические лица и индивидуальные предприниматели.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/103269-qqq-04-01-kody-dohodov-po-ndfl-rasshifrovka-tablitsa