КБК по НДФЛ за работников 2019 году

Кбк ндфл 2019 за сотрудников: таблица, образец платежного поручения — новости медицины

Все новшества потребуют внимательности к деталям, касающихся документов по перечислению удержаний и отчетных по сборам на доходы за работников на 2019 год. «Внимательных людей мелочи щедро благодарят за внимание» цитата Хомуция.

Более подробная  информация в таблице с образцами введения данных в  платежный документ, переводов сборов с оплаты труда, отпускных, выплат по болезни, командировочных.

 Невыполнение условий заполнения и сдачи повлекут административные неустойки.

Кбк по ндфл в 2019 году: таблица

Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2019 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2019 года по подоходному налогу.

Таблица с КБК на 2019 года по НДФЛ

Вид НДФЛ	КБК в 2019 году
НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников	182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения	182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе	182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе	182 1 01 02020 01 3000 110

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Далее приведем образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2019 году. Код бюджетного классификации по НДФЛ указывается в поле 104 платежки. Данной платежкой налоговый агент перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников.

Читайте еще:  Зарплата депутатов в 2019 году

Как уточнять платеж по НДФЛ С 01.01.2019

Если при перечислении НДФЛ налоговый агент допустил ошибку, платеж можно уточнить при соблюдении трех условий:

1. прошло не более трех лет с момента платежа;
2. уточнение не приводит к образованию недоимки;
3. несмотря на ошибку, деньги поступили в бюджетную систему.

Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить платеж нельзя, а обязанность налогового агента по перечислению НДФЛ считается неисполненной (например, если деньги не поступили в бюджетную систему из-за ошибки в номере счета Федерального казначейства). В таком случае налоговый агент должен:

1. перечислить НДФЛ заново, оформив платежное поручение правильно;
2. обратиться в инспекцию за возвратом неправильно уплаченного налога.

Не пропустите:   ЕДВ ветеранам боевых действий с 2019 года

Если платеж в бюджет поступил, то возвращать деньги и платить налог заново не нужно. Можно уточнить любой реквизит платежного поручения, в частности:

• счет Федерального казначейства (поле 17);
• ИНН плательщика (поле 60);
• КПП плательщика (поле 102);
• ИНН получателя (поле 61);
• КПП получателя (поле 103);
• реквизит “плательщик” (поле 8);
• реквизит “получатель” (поле 16);
• основание платежа (поле 106);
• статус плательщика (поле 101);
• показатель налогового периода (поле 107); КБК (поле 104).

Чтобы уточнить платеж, налоговый агент должен подать в инспекцию по месту учета заявление о допущенной ошибке и приложить к нему копию платежного поручения, в котором она допущена (п. п. 7, 8 ст. 45 НК РФ в редакции Федерального закона от 29.07.2018 N 232-ФЗ).

Изменения в КБК на 2019 год

В таблице все изменения, которые будут применены в  новом году:

Наименование	Что поменялось
Форма	На двух листах вместо одного листа в старой версии. Зарплата по месяцам и вычеты с кодами представлены на отдельном листе. Необходимо подтвердить право на вычет указанием данных при наличии бланка в специальном поле.
Название	Поменяли как название документа, так есть название у приложения.
Назначение справки	Сотруднику выдадите справку по одной форме. В такой форме изменения минимальны. В налоговую инспекцию будете предоставлять расширенный и обновленный образец.
Заполнение ячейки «Признак»	1 – обычная;  2 – вычесть и передать налог нет возможности;  3 – преемники прав;  4 – налог не перечисляется наследниками прав (подарки от 4 000 руб.).
2018	За 2018 год примут расчет расширенной формы, в виду начала действия.
Количество предоставляемых экземпляров	Сняты ограничения.
Заполнение	На бумаге не приемлемы корректировки, помарки. Чернила только черного и синего цветов. Скрепление, порча целостности документа нельзя допускать.
КБК по НДФЛ	Нет новшеств

Читайте еще:  Организаторов «Оскара» обвинили в давлении на актеров

Не пропустите:   Будет ли деноминация рубля в 2019 году в РФ

Отдельно стоит отметить, какие выплаты, кроме стандартных, облагаются и кода заплатить с этих выплат.

1. Материальная помощь, которая не относится к социальным гарантиям государства. С помощи более 4 000 рублей следует удержать ставку обычную. Передать удержанное в налоговую инспекцию на следующий день.
2. Признанные в учете денежные подарки или не в денежном эквиваленте больше 4 000 рублей. Кроме того, что нужно отразить сей факт в декларации, 13% необходимо исчислить и соответственно перечислить. Внести оплату 13% с подарков нужно не позже следующих суток.

Пени и штрафы

Наказания могут последовать за неправдивую информацию как о физическом лице, так за правильность расчетов и времени их исполнения. Сумма значительная от 20 %.

Штрафы	Пени	Как избежать
Персональные данные включат ошибки. Источник, содержащий несоответствия, является недостоверным, приемке не подлежит.	Отмена наказания в виде штрафа, не отменяет обязательности оплаты пеней, если: пропустили дату перечисления налога; несоответствия расчета.	Предоставление дополнительного, уточняющего документа. При этом внесение оплаты выполняется до доставки дополнительного документа
Исчисленные суммы можно трактовать как сокращение цифры к передаче в налоговую структуру. Отсутствие в общей сумме премиальных, полученных в этом месяце, к примеру.	Одна трехсотая часть от ставки ЦБ РФ за каждые сутки. Через календарный месяц одна сто пятидесятая.	Конституционным Судом № 6П от 06.02.2018г. корректировки с пояснениями озвучены. Наказание отменяется при неуплате вовремя, если декларация подана в срок и не имеет недостоверных сведений. Понимать нужно и то, что внести нужно денежные средства недополученные налоговиками до часа обнаружения факта.
Выявлены недостающие суммы – следствие неправильного расчета.	Оплата пеней должна включать день оплаты во избежание недочетов.  Предпочтительно посчитать по формуле и уплатить самим до получения письма.	—
Перечисления налогов опоздали больше 1 дня с даты, как получена оплата труда работником или возмещения командировочных, потраченных больше нормы. В эту же категорию относится восполнение оставшегося без применения отпуска. Позже истекшего месяца выдачи больничных, отпускных.

Источник: https://klara-luchko.ru/2019/kbk-ndfl-2019-za-sotrudnikov-tablica-obrazec-platezhnogo-porucheniya.html

Кбк по ндфл 2019 за сотрудников: таблица для юрлиц и ип

В статье — все действующие и актуальные КБК для перечисления НДФЛ за сотрудников в 2019 году в виде таблицы, а также бесплатные образцы платежных документов и справочники, расшифровка КБК, полезные ссылки.

Внимание! Специально для бухгалтеров и кадровиков мы подготовили справочники и образцы документов, которые помогут оформить трудовые отношения с работниками в соответствии с ТК РФ, правильно произвести выплату вознаграждений и удержать с них НДФЛ и страховые взносы. Скачивайте бесплатно:

Вести учет зарплаты и кадров удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП, ООО, бюджетных учреждений, НКО, банков, страховых организаций и т.д.

Программа включает в себя полный кадровый учет, табели, расчет зарплаты для любой системы, калькуляторы больничных и отпускных, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

Кбк ндфл 2019: что важно знать

Предлагаем вашему вниманию актуальные КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников и в иных ситуациях для юридических лиц и ИП. Все коды представлены в удобных таблицах. Также ознакомьтесь с образцом заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

В структуру КБК НДФЛ 2019 входит 20 цифровых значений:

• в номерах 1 — 3 зашифрован код администратора дохода (182 — налоговой службы);
• в 4 — 13 номерах содержится код вида доходов: группа (100) и подгруппа (101);
• номера 14 — 17 показывают код подвида доходов
• номера 18 — 20 содержат код классификатора операций сектора государственного управления (в части налогов код 101).

Найти или проверить КБК для любого платежа можно на нашем сайте – просто нажмите на кнопку ниже:

Проверить КБК онлайн

Приведем расшифровку КБК НДФЛ 2019 года более подробно:

КБК для пеней указывают в платежном поручении в поле 104. Памятка о том, как правильно заполнить 104-е поле и остальные реквизиты платежки, приведена в окне ниже, эту памятку можно скачать:

Кбк ндфл за работников в 2019 году

НДФЛ за сотрудников обязаны уплачивать фирмы и ИП — работодатели. Именно их законодательство наделило функциями налогового агента. Приведенные в таблице КБК НДФЛ 2019 за работников следует применять при перечислении налога с заработной платы, больничных пособий, оплаты отпусков, дивидендов и т. п.

Вид выплаты	Используемый КБК
Заработная плата, больничное пособие, отпускные, дивиденды и т. п	182 1 01 02010 01 1000 110

Кбк пеней по ндфл за 2019 год

Фирмам и ИП грозят пени при неперечислении или неполном перечислении налога. Начислят их в целом по компании. При этом инспекторы учтут дату перечисления дохода и сроки удержания налога.

Штраф начислят, если НДФЛ неправильно отражен в отчетности. При правильном отражении достаточно простого погашения долга и уплаты пеней за просрочку. Уточненку не подавайте. НДФЛ с пенями уплатите до обнаружения недоимки инспекцией.

Пени лучше избегать. Для этого своевременно платите налог в бюджет. Сроки следующие:

1. По авансам и зарплате — не позже следующего дня после их выплаты.
2. По больничными отпускным выплатам – не позже последнего числа месяца выплаты.
3. По дивидендам – не позже следующего дня после выплаты.

Вид выплаты	Используемый КБК
Пени фирмы — работодателя	182 1 01 02010 01 2100 110
Пени ИП	182 1 01 02020 01 2100 110
Пени физлица	182 1 01 02030 01 2100 110

ПримерНДФЛ КБК 2019 за работников — пениООО «Символ» перечислило НДФЛ с зарплаты за октябрь (ее сумма 900 000р.) с опозданием на 5 дней. Ставка рефинансирования за это время не изменилась и была равна (условно) 7,5% годовых.

Инспекция рассчитала «налоговые» пени по формуле, которая применяется при просрочке платежа не более 30-ти дней:

В результате пени за 5 дней составили 1125 р. (900 000р. х 5 дн. х 7,5% х 1/300).

Эту сумму бухгалтер «Символа» перечислил по КБК 18210102010012100110. 

Кбк ндфл 2019 для юридических лиц по штрафам

Для перечисления в бюджет штрафов по подоходному налогу предусмотрены такие КБК: 

Вид выплаты	Используемый КБК
Штрафы фирмы — работодателя	182 1 01 02010 01 3000 110
Штрафы ИП	182 1 01 02020 01 3000 110
Штрафы физлица	182 1 01 02030 01 3000 110

Кбк для нерезидентов по ндфл

Фиксированный авансовый платеж с выплат нерезидентам, которые работают у граждан РФ по патенту, вносят в бюджет, используя специальный код:

Вид выплаты	Используемый КБК
Фиксированный авансовый платеж	182 101 02040 01 1000 110

Кбк ндфл ип за сотрудников и за себя

ИП на ОСНО уплачивают НДФЛ в бюджет с доходов своих работников и по собственной прибыли. Код следующий: 

Вид выплаты	Используемый КБК
Налог по доходам	182 101 02040 01 1000 110

Образец платежного поручения по НДФЛ

При выплате зарплаты и удержании соответствующей суммы налога с работника, заполните платежку и перечислите налог в день выдачи дохода. 

Оформление и перечисление осуществите в день выплаты зарплаты или не позднее следующего за ним дня. Заполненный документ выглядит так:

Платежку по НДФЛ с отпускных, а также больничных выплат сделайте не позже следующего за соответствующей выплатой дня:

Образец платежки для ИП выглядит так:

а также по пеням:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1346-kbk-ndfl-2019-sotrudnikov

Кбк ндфл 2019 за сотрудников (таблица)

Для того чтобы правильно перечислять налоги с доходов, смотрите актуальные КБК НДФЛ 2019 за сотрудников. Все коды, а также образец заполнения платежного поручения, можно бесплатно скачать.

КБК НДФЛ 2019 для юридических лиц необходимы для корректного заполнения поручений на уплату налога с доходов сотрудников. Перечень кодов Минфин утвердил приказом от 16.12.14 № 150н. Посмотреть и скачать их можно по ссылке ниже. 

Важно! Для компаний появятся новые КБК. Редакция «УНП» выяснила, к каким изменениям подготовиться главбуху

Кбк ндфл 2019: таблица

Наименование платежа КодыНалог Пени Штрафы

НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом (за сотрудников)	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансов с доходов иностранцев, работающих по патенту	182 1 01 02040 01 1000 110	182 1 01 02040 01 2100 110	182 1 01 02040 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных ИП, — нотариусами, лицами, занимающимися частной практикой	182 1 01 02020 01 1000 110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества	182 1 01 02030 01 1000 110	182 1 01 02030 01 2100 110	182 1 01 02030 01 3000 110

 Скачать КБК НДФЛ 2019

НДФЛ перечисляют в бюджет все организации и ИП, имеющие сотрудников, принятых на работу как по трудовым договорам, так и по договорам подряда/платного оказания услуг.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Перечислить налог за сотрудников надо в налоговую по месту учета организации. Место жительства сотрудников значения не имеет. Если есть обособленные подразделения, НДФЛ платят по месту головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ) и особенно внимательно рассчитывают налоговый период по енвд.

Предприниматели на ЕНВД и патентной системе перечисляют НДФЛ за сотрудников по месту ведения деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ).  При этом сумма налога, уплачиваемая по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Если у компании не одно подразделение в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным ИФНС, то можно выбрать уполномоченное подразделение, по месту которого встать на учет (п. 4 ст. 83 НК РФ).

В этом случае НДФЛ, удержанный у работников всех подразделений, которые находятся в одном муниципальном образовании, нужно перечислить в инспекцию по месту учета ответственного подразделения.

Для этого надо отправить уведомление по форме 1-6-Учет о выборе инспекции в налоговый орган по месту нахождения компании (абз. 3 п. 4 ст. 83 НК РФ, приказ ФНС России от 11.08.11 № ЯК-7-6/488@).

См. все Коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 год

Кбк ндфл 2019 за сотрудников в платежных поручениях 

Смотрите ниже, как заполнить платежку при перечислении НДФЛ с заработной платы. 

 Образец платежного поручения по НДФЛ с КБК за сотрудников

Указать актуальный КБК в платежке еще недостаточно. Разберем подробнее порядок заполнения платежек по НДФЛ в 2019 году.

В поле 101 «Статус плательщика» компания как налоговый аген указывает значение 02.

В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если он распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

Если компания перечисляет в 2019 году НДФЛ за работников головного подразделения и обособленного, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головного офиса и обособленного подразделения.

Если компания поставит не тот код ОКТМО и перечислит деньги не в ту инспекцию, то потребуется написать заявление в инспекцию о переводе налога.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2019 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2019, а не МС.02.2019. Налог попадает в бюджет, но придется уточнить платежку.

В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2019 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 «Дата документа» надо ставить «0», ведь по общему правилу если в этом графе вписать «ТП», то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51975-kbk-ndfl-2019-za-sotrudnikov

Кбк по ндфл на 2019 год за сотрудников

С КБК по НДФЛ в 2019 году сталкиваются все компании и ИП, выплачивающие в бюджет подоходный налог. Иногда эта проблема касается даже физических лиц. Этот код проставляют в платежном поручении. Ошибки с КБК приводят к тому, что платеж не проходит. Давайте рассмотрим, какие существуют КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников в 2019 году, и что делать, если ошиблись с кодом.

Кбк ндфл 2019 за сотрудников

Код бюджетной классификации (КБК) по налогу на доходы физических лиц – это не просто хаотичный набор цифр. В нем зашифрована информация о получателе средств, сведения о том: какой платится налог, о виде платежа по данному налогу, в какой бюджет пойдут выплаченные деньги.

Таким образом, код нужен для того, чтобы средства уплаченные компанией, ИП, физлицом нашли своего адресата и дошли до ФНС.

Чаще всего код указывается в платежном поручении. Зная, что означает каждая цифра, вы сможете сами составить нужный код или воспользоваться уже готовыми комбинациями, которые вы найдете ниже.

Давайте проанализируем, из каких же цифр складывается код бюджетной классификации для подоходного налога. Он включает в себя 20 цифр. Их можно условно отнести к 4 группам:

Из этого следует, что кем бы ни являлся налогоплательщик: юрлицом, ИП, физлицом, какой бы платеж относительно налога он не делал: сам налог, пени по нему и пр. Первые три цифры кода будут неизменны – 182.

Теперь перейдем к следующим составляющим КБК по НДФЛ 2019.

• Цифры с 4 по 6, по сути, представляют с собой расшифровку вида платежа: налог, взнос и т.д. Для подоходного налога они также неизменны – 101.
• Цифры 7-8 – расшифровывают статью доходов. В коде подоходного налога они тоже никогда не меняются. Если составляете код при уплате налог самостоятельно, пишите во всех случаях 02.
• Цифры 9-11 – указывают, от кого поступил платеж:

– налоговый агент – 010;

– ИП – 020;

– самостоятельный резидент – 030;

– иностранец, работающий по патенту – 040.

• Цифры 12-13 представляют собой расшифровку бюджета, например для НДФЛ они всегда будут 01, что соответствует федеральному бюджету.
• Цифры 14-17 расскажут налоговикам, к какой категории относится данная выплата:

– непосредственно подоходный налог — 1000,

– пени за неуплату – 2100;

– проценты по – 2200;

– штраф по – 3000.

• Цифры 18 по 20  – это всего-навсего шифр дохода. При уплате всегда ставьте в конце 110, не зависимо компания вы или ИП, налог платите или пени.  

Таким образом, любое заинтересованное лицо, зная обозначение каждой цифры КБК НДФЛ в 2019 году, сможет безошибочно собрать этот код.  Однако этой трудоемкой работы можно избежать. Тем более ошибка автоматически влечет за собой неуплату вовремя налога.

Кбк ндфл на 2019 для юридических лиц: таблица

Нижеприведенными коды пользуются, как правило, организации и ИП, уплачивающие подоходные налог за своих сотрудников. Это важно понимать, так как ИП, не имеющие работников, платят по иным КБК.

Стоит отметить, что до 1 января 2019 года к числу налоговых агентов относились российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми работник получил доходы (ст. 207 НК РФ).

В 2019 году налоговыми агентами также признаются российские организации, которые перечисляют денежное довольствие, зарплату, вознаграждения военнослужащим и лицам гражданского персонала (законопроект № 1078298-6).

Вид платежа для налоговых агентовКБК

Уплата налога	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени	182 1 01 02010 01 2100 110
Проценты	182 1 01 02010 01 2200 110
Штрафы	182 1 01 02010 01 3000 110

Кбк ндфл для предпринимателя, если у них нет работников

Очень часто у индивидуальных предпринимателей нет наемных работников. Они уплачиваю налог только со своих личных доходов. В этой ситуации ИП не являются налоговыми агентами, поэтому КБК по НДФЛ в 2019 году у них будут отличаться от тех, что  используют организации.

Вид платежа КБК

Уплата налога	182 1 01 02020 01 1000 110
Пени	182 1 01 02020 01 2100 110
Проценты	182 1 01 02020 01 2200 110
Штрафы	182 1 01 02020 01 3000 110

Кбк по ндфл для физических лиц

Если гражданину надо заплатить налог самому и тогда он указывает в платежке КБК.

Вид платежаКБК

Налог	182 1 01 02030 01 1000 110
Пени	182 1 01 02030 01 2100 110
Проценты	182 1 01 02030 01 2200 110
Штрафы	182 1 01 02030 01 3000 110

Кбк ндфл для нерезидентов

Вид платежаКБК

Налог	182 1 01 02040 01 1000 110
Пени	182 1 01 02040 01 2100 110
Проценты	182 1 01 02040 01 2200 110
Штрафы	182 1 01 02040 01 3000 110

Коды бюджетной классификации налогоплательщики в первую очередь указывают в платежном поручении. Этот реквизит неизменен независимо от того кто делает взносы в бюджет, а также о каком виде платежа идет речь: налог, штрафы или пени.

Для этого используйте поле 104.

В заполненном виде ваша платежка должна выглядеть приблизительно следующим образом:

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160853-kbk-po-ndfl-v-2019-godu-za-sotrud

Кбк ндфл 2019 за сотрудников

Работодатель, производя выплаты своим сотрудникам, обязан перечислять в бюджет суммы исчисленного с них налога. Производится перечисление на строго установленные КБК.

Что такое КБК НДФЛ 2019 за работников? Все платежи, поступающие в бюджет, должны направляться плательщиком на конкретный код бюджетной классификации (КБК). Это необходимо для того, чтобы налоговый орган мог идентифицировать полученные суммы и учесть по нужному направлению.

Из чего состоит КБК?

Классификация кодов определена ст. 20 Бюджетного кодекса. Это 20-значное число, отражающее следующие коды платежа:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефону

Это быстро и бесплатно!

1. Код главного администратора бюджетного дохода. Для НДФЛ распорядитель ФНС с кодом 182.
2. Коды видов дохода:

• группа доходов (для налоговых и неналоговых — 1);
• подгруппа доходов (для доходов и налога на прибыль — 01);
• статья, подстатья, элемент — указывается согласно Приказа от 08.06.2018 г. № 132н;

1. Коды подвида дохода: (1000 для основного платежа, 2100 – для пени, 2200 – для процентов, 3000 – для штрафов);
2. Код операций вида налога (для НДФЛ – 110).

Где в платежном поручении указывать код КБК НДФЛ за сотрудников?

Направление в бюджет НДФЛ работодатель производит по платежному поручению за своих сотрудников, при выплате заработной платы. Для этого в поручении есть поле 104, куда вносится соответствующий произведенной выплате код.

В поле «Назначение платежа» под номером (24) добавляется текстовое пояснение, позволяющее точно его определить.

Чтобы знать, как заполнить платежное поручение, для Вас подготовили отдельную статью.

Когда платить в 2019 году?

Для перевода подоходного налога действует общее правило – срок не должен превышать одного дня вслед за датой выплаты вознаграждения работнику в соответствии с п. 6 ст. 226 НК. Если он выпадает на день, являющийся выходным или нерабочим праздничным, то допустим перенос на будний день, ближайший вслед за ним ( п. 7 ст. 6.1 НК).

Особым является срок, когда возникает обязанность перечисления средств НДФЛ, удержанных с больничных листов и отпускных сумм. Оплачивается последним днем месяца, в котором они были выплачены работнику.

Пример: сотруднику начислены отпускные и перечислены на карту 1 апреля 2019 г. Налог удержан 1 апреля, а перечисление его в бюджет необходимо произвести до 30 апреля 2019 г.

Если сумма удержанного НДФЛ не более 100 рублей, то законодательство позволяет не перечислять ее в текущем месяце в бюджет, а прибавить к сумме, подлежащей уплате в следующем месяце. Но произвести в соответствии с требованием пункта 8 ст. 226 НК, не позднее конца декабря текущего года.

Таблица Кбк ндфл 2019 за сотрудников

Вид налогаКБК

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих ОСН и производящих выплаты в пользу работников
Суммы налога, удержанного с доходов, выплаченных работникам	182 1 01 02020 01 1000 110
Пени, начисленные на образовавшуюся задолженность с сумм налога, своевременно не внесенного в бюджет	182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по налогу	182 1 01 02020 01 3000 110
Для организаций
НДФЛ, удержанный с доходов работников	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени, начисленные на образовавшуюся задолженность с сумм налога, своевременно не внесенного в бюджет	182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по налогу	182 1 01 02010 01 3000 110

Допустимо уточнить платеж, неверно направленный на другой КБК (пункт 7 статьи 45 НК) при одновременном соблюдении условий:

• от даты перечисления платежа прошло не более трех лет;
• средства поступили в бюджет;
• в результате уточнения не образуется недоимка.

Если код в платежке указан неверно и сумма налога не поступила в бюджет, то обязанность по уплате НДФЛ не будет считаться исполненной. Тогда организация или ИП обязаны:

• снова перечислить сумму налога по правильному КБК;
• подать заявление в налоговый орган на возврат ранее уплаченной суммы.

При поступлении платежа в бюджет достаточно уточнить любой из реквизитов платежки (пункты 7 и 8 статьи 45 НК). Тогда средства будут зачислены на нужный КБК без дополнительной уплаты и оформления возврата.

https://www.youtube.com/watch?v=grW1nr7xjfk

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефону

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://ip-shnik.ru/nalogi/kbk-ndfl-za-sotrudnikov/

Кбк ндфл за сотрудников на 2019 год (таблица) — evle

Ежегодно Министерство РФ вносит дополнения по использованию кодов бюджетной классификации (КБК) в НК РФ.  Официальный электронный ресурс совсем недавно опубликовал последнюю информацию по КБК. В наступившем 2019 году налогоплательщиков ждут изменения в сфере, которые будут выражены в виде дополнительных кодов и обновление списка КБК НДФЛ за сотрудников

Что такое и для чего нужны КБК

Единые коды составляются в налоговой политике РФ для того, чтобы выявить классификаторы в бюджетной системе страны. Это позволит налоговикам в ФНС составлять базу по перечислению средств предприятий, ИП и других юридических и физических лиц, проводить факторный анализ налогообложения и составлять документы с общими сводными данными.

Коды бюджетной классификации, которые действуют в стране на данный момент времени, могут проинформировать о зарплатах и платежах, доходах и перечислениях, которые происходят в стране.

Классифицирование кодов бюджетной классификации в 2019 году

8.06.2018 г. Минфином был выпущен новый приказ, который вступил в силу с начала этого года. Еще в образце законопроекта коды были классифицированы на четыре вида:

1. Коды, касающиеся выплат в государственный бюджет;
2. Коды, имеющие отношение к различным уплаченным средствам организаций;
3. Коды из платежек, перечисляющие в дефицит бюджета;
4. Коды, отображающие оплату различных операций по государственному управлению.

Информация по КБК НДФЛ по состоянию на 2019 год

Таблица КБК по НДФЛ на 2019 год со всеми актуальными данными по кодам классифицирования бюджета в сфере подоходных налогов представлена далее.

КБК НДФЛ за работников в 2019 году

Налоговые платежи	КБК
НДФЛ работников	182 1 01 02010 01 1000 110

КБК для уплаты пени работниками по НДФЛ в 2019 году

КБК

Пени – 182 1 01 02010 01 2100 110Штрафы по НДФЛ– 182 1 01 02010 01 3000 110

Коды подоходного налога за индивидуальных предпринимателей

Налоговые платежи	КБК
НДФЛ ИП	182 1 01 02020 01 1000 110

Коды для уплаты пени ИП по НДФЛ в 2019 году

КБК

Пени – 182 1 01 02020 01 2100 110Штрафы по НДФЛ – 182 1 01 02020 01 3000 110

Коды подоходного налога за физическими лицами

Налоговые платежи	КБК
НДФЛ физлиц	182 1 01 02030 01 1000 110

Коды для уплаты пене по подоходному налогу физлиц в 2019 году

КБК

Пени – 182 1 01 02030 01 2100 110 Штрафы по НДФЛ – 182 1 01 02030 01 3000 110

Пример правильной оплаты НДФЛ

Если заработная плата сотруднику Росприроднадзора перечислена 25 января 2019 года (пятница), то денежные средства по НДФЛ должны поступить не позже, чем 28 число (понедельник), то есть на следующий рабочий день после получения зарплаты. По новому законодательному акту в этом случае никаких штрафных неустоек не последует.

Порядок уплаты налога на доходы физлиц

Налог на доходы физических лиц, который ранее в законодательстве носил название подоходного налога, исходя из самого наименования взимается с доходов физлиц. Из общей зарплатной суммы вычитается фиксированный процент, который называется налоговой ставкой.

Согласно НК РФ, определенные виды доходов не облагаются налогом. К ним относятся: подарки от близких, наследство от родственников, дарение недвижимости, которая имеет срок эксплуатации более трех лет.

Если доходный платеж является заработной платой, то тогда взиматься он будет с налогового агент, то есть обычно с того юрлица или ИП, который платит денежные средства, а не работник, получающий их.

Уточнение платежа по НДФЛ, которое вступило в силу с января 2019 года

При некоторых условиях, которые вступили в силу с этого года, возможно будет пересчитать платеж, если налоговый агент допустит ошибку.

Для такого уточнение необходимо соблюдение трех обязательных пунктов:

1. Чтобы с момента оплаты налога прошло не более 3-ех лет;
2. Пересчет не освобождает от уплаты недоимки;
3. Если невзирая на допущенную ошибку деньги поступили в бюджет.

Если все эти условия не соблюдены, то произвести уточнение не представляется возможным.

При отсутствии данных средств в бюджете долг по уплате налога будет считаться неисполненным, и тогда возможно будет:

1. Уплачивать вновь подоходный налог с правильно оформленным платежным поручением;
2. Оформить документы в ФНС на возврат неверно оплаченного налога.

Для подачи документов на возврат налоговым агентом необходимо подготовить платежку с допущенной ошибкой либо ее копию и заполнить заявление с требованием об уточнении.

Правила заполнения платежек

Платежные поручения заполняют по правилам, утверждённым Минфином. Сверху пишется дата составления. Нумерация платежек идет с начала года.

ИНН и КПП ставят головной компании или ее подразделений, данные обозначения не могут начинаться с нолей. КБК включает в себя 20 знаков, а ОКТМО из 8 или 11. На платежке всегда ставят территориальный код из декларации.

В платежке бухгалтер подробно указывает сведение о перечисляемой сумме.

В платежке всегда пишут дату и номер документа, который стал основанием для перечисления денег. По текущим платежкам это 0. Основание платежа фиксируют двумя большими буквами.

В налогоплатежной системе РФ КБК служат для классифицирования и упорядочивания информации о действующей системе налогообложения, а также для облегчения юрлицам процесса анализа финансовой ситуации в налоговой сфере.

С начала этого года изменения появились в кодах НДФЛ: сами значения по большей мере остались те же, однако инновации коснулись сферы уточнения платежей подоходному налогу.

Теперь при соблюдении некоторых условий возможно будет произвести перерасчет налога, если у физ- и юрлиц, его перечисляющих, обнаружили ошибку.

Источник: https://evle.ru/nalogi/kbk-ndfl-za-sotrudnikov-na-2019-god-tablitsa

Кбк по ндфл за сотрудников (работников) в 2019 году — пени, последние изменения, уплаты, ип

КБК описывает конкретную финансовую операцию и считается методом группирования затрат/поступлений, которые отчисляются предприятиями и ИП в государственную казну. Рассмотрим КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников (работников) в 2019 году.

Налог на доходы физлиц является основным налогом, который уплачивается с заработной платы сотрудников.

Налогоплательщики данного налога – это лица, которые являются резидентами страны и граждане других стран, которые получают доходы от РФ.

Для НДФЛ играет роль, считается ли сотрудник резидентом страны. Если в течение года работник находился в РФ свыше 182 дней, то налог следует рассчитывать по резидентской ставке – 13%.

Нерезидентам установлен уровень процентной ставки 30%. КБК дает возможность корректно воспроизводить сведения об осуществляемом платеже.

Верно указанный код обеспечивает правильную реализацию операций с платежами, возможность увидеть движение финансовых средств, уменьшение нагрузки на работников государственных органов, заметить возникновение платежного долга.

Код бюджетной классификации имеет двадцать знаков, соединяющихся в группу. Любая группа дает представление о денежных средствах, перечисляемых организацией или ИП в бюджет государства.

Коды по налогу, пени и штрафов различаются по 14-17 разряду. Они включены в группу подвида бюджетных поступлений.

НДФЛ, удержанный в 2019 году оплачивается согласно реквизитам налоговой службы, где компания стоит на учете (статья 226 НК). Предприниматели уплачивают НДФЛ в инспекцию по месту проживания.

Установленные сроки уплаты

Статьей 226 Налогового кодекса РФ регламентирован порядок и сроки выплаты подоходного налога. Основными правилами уплаты НДФЛ в 2019 году являются:

После выплаты сотруднику зарплаты	Налоговый агент должен отправить налог не позднее, чем через сутки после предоставления дохода работнику
Если сотрудник пребывал на больничном либо в отпуске	Подоходный налог требуется выплатить не позднее конечного дня данного месяца
Внесение данных в форму 6-НДФЛ	Которая содержит все выплаты и удержания, нужно осуществлять ежеквартально. Информация вносится отдельно по каждому работнику

Налоговые агенты могут выступать как в качестве физических (ИП), так и юридических лиц (компаний).

Код бюджетной классификации (таблица)

КБК по НДФЛ за сотрудников представлен в таблице ниже:

Налог на доход	КБК
Налог, который перечисляет налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО)	182 1 01 02010 01 1000 110

В следующей таблице указаны КБК для выплаты пени по НДФЛ за работников:

Пени, проценты, штрафные санкции	КБК
Выплаты по налогу, уплачиваемому налоговым агентом (НДФЛ за наемных сотрудников ИП, ООО и АО)	Пени 182 1 01 02010 01 2100 110Проценты 182 1 01 02010 01 2200 110 Штрафные санкции 182 1 01 02010 01 3000 110

Начальные три числа кода обозначают адресата, которому полагаются финансовые средства (региональные ИФНС, ПФР). В КБК по НДФЛ указывается значение «182», для поступлений в ПФР – «392».

Значения с 4-го по 6-е характеризуют тип платежной операции (налог, взнос и т.п.). Для расшифровки НДФЛ указываются цифры 101.

Значения с 7-го по 8-е обозначают статью затрат. В КБК для НДФЛ они остаются прежними. При самостоятельном формировании КБК для уплаты подоходного налога нужно указывать значения 02.

Цифры с 9-й по 11-ю обозначают источник поступления средств. Для налогового агента указывается 010, для ИП – 020, для самостоятельного резидента – 030, для иностранного гражданина, выполняющего работу согласно патенту – 040.

Значения с 12-го по 13-е указывают на бюджет, принимающий поступления. Для подоходного налога указывается 01, что имеет отношение к федеральному бюджету.

Цифровые значения с 14-го по 17-е обозначают категорию, к которой принадлежит платеж по НДФЛ. Для подоходного налога указывается 1000.

Пени за неуплаты налога обозначаются кодом 2100, проценты по налогу – 2200, штрафы – 3000. Значения с 18-го о 20-е обозначают шифр поступления.

При выплате подоходного налога проставляется 110 вне зависимости от источника платежа (юридическое лицо, ИП), оплаты самого налога или пени.

Следовательно, если изучить расшифровки всех цифровых значений КБК, можно корректно его составить. При допущении ошибки выплата по НДФЛ может поступить не вовремя.

Для ИП за себя

Для ИП, которые осуществляют деятельность на ОСНО, предусмотрена выплата авансовых сумм по подоходному налогу.

Размер авансовых платежей рассчитывается налоговой службой на базе декларации 4-НДФЛ, которая сдается предпринимателями в первый год деятельности при поступлении первой прибыли.

Когда ИП функционирует не первый год, то налоговые инспекторы рассчитывают авансовые суммы на основе 3-НДФЛ за минувший год.

Если для ИП намечаются большие изменения в поступлениях (снижение или увеличение дохода свыше 50%) либо возобновление деятельности после длительного перерыва, нужно предоставлять декларацию 4-НДФЛ.

Авансовые суммы по подоходному налогу следует переводить в утвержденные термины:

За первые полгода	До 15 июля действующего года
За 3-й квартал	До 15 октября настоящего года
За 4-й квартал	До 15 января будущего года

В таблице представлен КБК для налога на доход для ИП за себя:

НДФЛ	КБК
Налог с прибыли, заработанной гражданами, работающими как ИП, и другие граждане, которые осуществляют частную практику (НДФЛ для ИП за себя)	182 1 01 02020 01 1000 110

Для перечисления пени

Не вовремя сданная отчетность, согласно ст. 126 НК России приводит работодателя к штрафу в сумме 1 тыс. рублей за каждый месяц, 200 руб. за каждую справку 2-НДФЛ.

Передача ложных данных, согласно ст. 126 НК, приведет к ответственности в сумме 500 руб. за каждый неправильно составленный отчет.

Коды для уплаты пени по НДФЛ не поменялись сравнительно с 2017 годом и указываются в зависимости от лица, которое выплачивает пеню. Работодателям необходимо отправлять платеж по коду 182 1 01 02010 01 2100 110.

Если с дивидендов

Когда физлицо имеет прибыль от участия в организациях, с него необходимо уплачивать налог, который перечисляется налоговым агентом.

Физические лица переводят налог самостоятельно в случае получения дивидендов из-за границы, выступая в качестве резидента страны при этом.

Код для отправления компаниями такой же, как и для зарплатного налога — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Нюансы для нерезидентов

В 2019 году НДФЛ из дохода нерезидентов отправляется в государственный бюджет в зависимости от налогового статуса лица.

Особые правила действуют для беженцев, высококвалифицированных специалистов, лиц, работающих на основании патента.

НДФЛ с нерезидентов удерживается не во всех случаях. Это зависит от того, где был получен доход: на территории РФ или от зарубежных источников.

Доходы нерезидентов, полученные за пределами страны, не облагаются налогом. КБК по НДФЛ для нерезидентов страны, которые работают в стране по патенту, выглядит так – 182 1 01 02040 01 1000 110.

Образец платежного поручения (платежки)

Каким же образом заполняется платежное поручение по подоходному налогу:

В графе 101	«Статус плательщика» налоговым агентом проставляется 02
В графе 105 указывается код ОКТМО	При перечислении НДФЛ в федеральный, региональный либо местный бюджеты код будет состоять из 8 цифр. Если он разделяется между населенными пунктами, принадлежащими к муниципальному образованию, проставляется 11 значений
Если организация переводит налог за сотрудников главного подразделения и обособленного, в графе 105 прописывается два разных ОКТМО — главного офиса и обособленного отделения	В случае ошибки в проставлении кода ОКТМО и перевода платежа в другую налоговую службу, необходимо подать заявление для перевода НДФЛ
В графе 107 указывается месяц, в котором работник получит заработную плату	При выдаче зарплаты в феврале за январь в платежном поручении указывается МС.01.2018. В графе о назначении платежа нужно отметить, с каких выплат работникам организация перечисляет налог

Таким образом, налоговикам легче сравнить переведенный НДФЛ с данными в 6-НДФЛ. Когда организация переводит налог с нескольких выплат работнику, типы выплат указываются через запятую. В 109-й графе (дата документа) указывается 0.

Последние изменения

Интрига по поводу того, изменился или нет КБК по страховым платежам, в 2019 году была разрешена. 23 апреля 2019 года в законную силу вступил приказ Минфина № 35н, опубликованный 28.02.2018 года.

Были вписаны новые КБК для пеней и штрафных санкций по страховым платежам. Изменения коснулись компаний с вредными условиями работы и ИП.

Для первой категории поменялись коды для оплаты пени, штрафных санкций и процентов по страховым выплатам на ОПС, вычисляемым согласно дополнительным тарифам.

: что нужно знать


Что касается предпринимателей, выплачивающих зарплату физическим лицам, если ранее ИП переводили взносы за себя по 2-м кодам (с дохода, не превышающего 300 тысяч рублей и с суммы превышения этого порогового значения), то на сегодняшнее время действует один код — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Таким образом, правильное заполнение платежного поручения на отправление НДФЛ за сотрудников гарантирует организации своевременное поступление средств в ФНС, в случае нарушения сроков перечисления налога предусмотрены соответствующие пени и штрафы.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://zanalogami.ru/kbk-po-ndfl-za-sotrudnikov/