Налоговые каникулы для начинающих ИП

Как вновь открывшемуся ИП получить налоговые каникулы

Налоговые каникулы для ИП – звучит привлекательно, пока не касаться этого лично. Стоит учитывать, что закон имеет узкое направление и распространяется в этом вопросе только на новые организации.

Для открытия собственного дела и регистрации его как ИП недостаточно только желания, требуются силы, денежные средства, время. Даже имея стартовый капитал сложно развиваться первое время при нестабильной экономической ситуации.

Именно это стало причиной, по которой государство приступило к созданию специальных программ, помогающих предпринимателям. Главной составляющей такого решения стали налоговые каникулы.

Характеристика налоговых каникул

Перед тем, так начать говорит о том, что такое налоговые каникулы для ИП, необходимо знать суть. Заключается она в том, что физическое лицо, прошедшее регистрацию в качестве ИП может не выплачивать налоги определённое время. При этом бизнесмен обязан знать, что применение программы возможно только соблюдая правила.

К ним относится:

• предприниматель проходит регистрационный процесс первый раз;
• воспользоваться льготами можно при условии, что в качестве системы налогообложения выбран УСН либо патент. Другие налоговые системы не подходят;
• собственник бизнеса работает над одним из проектов: производственный, социальный либо научный.

На законодательном уровне предусматриваются ограничения для организаций, пользующимся налоговыми каникулами.

К ним относят:

• количество штатных сотрудников;
• размер годовой прибыли;
• выбор кода ОКВЭД.

Когда бизнесмен рассчитывает на получение льгот относительно налоговых выплат, он должен понимать, при нарушении одного из пунктов необходимо незамедлительно сообщить об этом ФНС, где производится расчёт налоговой ставки.

Бывают случаи, когда одновременно используется несколько систем. В такие моменты следует вести учёт по каждой системе отдельно, что позволит определить, соответствует ли определённым критериям ИП для налоговых каникул.

Если при регистрации бизнеса предприниматель выбрал общее налогообложение, то имеет полное право перейти на другой режим (УСН, патент) в течение двух лет (период, на протяжении которого действуют льготы).

Кого относят к «впервые зарегистрированным?»

Претендовать на государственную программу по льготным каникулам могут только те предприниматели, которые прошли процесс регистрации впервые. Те физические лица, которые легализовали свою работу после того, как в регионе приняли закон о налоговых каникулах. Претендовать на льготы не могут те организации, которые были зарегистрированы до того момента, когда принимался закон.

Также стоит отметить, если предприниматель ранее открывал ИП, через определённое время ликвидировал его и после вступления в силу закона зарегистрировался повторно, то на него нулевая налоговая ставка распространяться не будет. Связано это с тем, что в законе чётко прописано о том, что претендовать на программу могут только те физические лица, которые первый раз зарегистрировались как ИП.

Большинство предпринимателей, которые ведут работу продолжительное время, думают над тем, как произвести оптимизацию налоговых взносов. После появления льготной программы стали задаваться вопросом: «Каким образом произвести ликвидацию ИП, а после вновь открыть, что даст право воспользоваться льготными каникулами?»

В налоговой службе имеется база данных, где хранится вся информация не только о действующих предпринимателях, но и бывших. Предусмотрены налоговые каникулы только для вновь открывшихся ИП.

Нюансы льготной налоговой ставки

Когда предприниматель получает возможность воспользоваться разработанной государством программой, то он должен учитывать некоторые важные моменты:

1. Отсутствие налоговых выплат на патенте и упрощённой системе не освобождают собственника бизнеса от обязательных выплат по налогам: земельный, транспортный и другие.
2. Находясь на «каникулах» стоит в том же порядке выплачивать социальные взносы за наёмных сотрудников в ПФР, ФСС. Подобные взносы не относят к налогам, следовательно, льготы на них не распространяются.
3. Отчётность формируется и сдаётся в контролирующие органы даже в случае, если она является нулевой.
4. Действие льготной программы длится на протяжении двух лет. Но если ИП зарегистрировался, например, в ноябре, то последний день этого года завершит первый год каникул.

Уточнить особенности закона можно в ФНС по месту регистрации собственника бизнеса. При необходимости необязательно посещать ФНС лично, достаточно позвонить по контактному номеру и получить консультацию.

Каждый отдельный регион сам выбирает перечень особенностей для налоговых каникул, так же как и срок действия.

Оформление налоговых каникул

Перед тем, как оформить налоговые каникулы для ИП в 2019 году необходимо знать порядок действий:

1. При легализации бизнеса стоит пройти регистрационный процесс в качестве индивидуального предпринимателя. В момент написания заявления необходимо выбрать системой налогообложения УСН или патент.
2. В ИФНС предоставляется пакет необходимой документации.
3. Пока действуют налоговые каникулы, подаются отчёты в контролирующие органы с нулевой ставкой.
4. Когда используется патентная система, то в документах указывается нулевая стоимость для патента.

Как видно, алгоритм получения права пользоваться нулевой ставкой несложный, как покажется на первый взгляд.

Министерство финансов в 2017 году на своём официальном сайте открыло раздел, полностью посвящённый налоговым каникулам, где можно выбрать регион и ознакомиться с информацией и понять, попадает ли деятельность под проводимую программу.

Если рассматривать на примере Москвы, то списка кодов ОКВЕД там нет, но зато имеется информация, что претендовать на льготы имеют право ИП, которые осуществляют работу в следующих сферах:

• научной. Проводят исследования и занимаются разработками;
• производят технику и оборудование для офисов;
• занимаются разработкой персональных компьютеров;
• работают с мехами и кожей и многое другое.

При возникновении сомнений, что ОКВЭД не попадает, можно позвонить в ИФНС и уточнить интересующие вопросы у специалиста.

Но стоит учитывать, если вы, например, наносите принты на одежду, то рассчитывать на льготные каникулы не стоит.

Но если в сферу деятельность входит разработка новой технологии, которая используется для создания принтов, то этот вариант подойдёт для государственной программы.

Предварительно сообщать в налоговую службу об уходе на каникулы нет необходимости, на законодательном уровне это не предусмотрено. Также не требуется подавать специальные заявления и документы, на основании которых используете программу, а вот обратиться за получением подробной информации можно.

Когда бизнес только открыт, то потребуется указать в заявлении о намерении находиться на упрощённой системе налогообложения, а при сдаче деклараций указывать в графе ставку 0%.

Если при регистрации выбирается патент, то дела обстоят немного сложнее. Подавая заявление на получение патента необходимо указывать налоговую ставку и сослаться на закон.

Находясь на данной системе, не требуется производить оплату по патенту и отчитываться об этом в федеральную налоговую службу.

Контролирование применяемой программы

Налоговые каникулы предоставляют определённые регионы Российской Федерации. Как уже говорилось, они берут на себя обязанности по внесению некоторых корректировок в программу по использованию нулевой налоговой ставки.

За регионом остаётся право менять условия, срок использования и сферы деятельности, которые используют льготы.

Местная власть ставит ограничения для индивидуальных предпринимателей по количеству нанимаемых специалистов, размеру годового дохода.

Если размер получаемого дохода превышает данный показатель, то воспользоваться государственной программой предприниматель не сможет. Такие же дела обстоят и с количеством нанимаемых специалистов для работы.

Если придерживаться правил, то их должно быть в пределах 100 человек.

Все указанные показатели варьируются в зависимости от региона, где осуществляет свою деятельность предприниматель, а также от желания местных законодателей, которые вносят поправки. Изменяться значения могут в меньшую сторону, но не больше, чем в 10 раз.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

Нарушая какие-то условия, независимо от региона, предприниматель лишается права использовать программу по выплате налогов на льготных условиях.

Если получено право на льготные каникулы для ИП, в период с 2019 года, то использование нулевой ставки по налогам не освобождает собственника бизнеса от прочих выплат.

Например, от взноса в Пенсионный фонд, ФОМС, ФСС. Суммы выплачиваются в полном размере за всех наёмных специалистов и за бизнесмена. Также не стоит забывать про выплату налогов, которые не относятся к системе налогообложения (патенту, УСН).

Период действия льгот для ИП

Перед тем, как получить право использовать налоговые каникулы для ИП в 2019 году нужно ознакомиться со сроком их действия.

Последняя программа по льготным выплатам налога принималась в 2015 году и действует она до 2020 года включительно.

Таким образом, если предприниматель зарегистрировал свою деятельность в 2019 году, то пользоваться льготами он может на протяжении двух лет. Именно такой срок и предусмотрен на законодательном уровне.

Первым периодом для выплаты налога считается год, в котором произошла регистрация деятельности предпринимателя. Например, собственник бизнеса легализовал свою организацию в сентябре 2016 года, по всем условиям подошёл для льготной программы. Первый период налоговых каникул для него закончится в конце декабря 2016 года. 2017 год будет использован полностью.

Даже если регистрация осуществилась в ноябре, первый период для налогов закончится к концу года. Таким образом, если бизнесмен претендует на использование государственной программы, то не самый лучший вариант регистрировать ИП к концу года.

Если ИП выбрал в качестве системы налогообложения патент, то льготный срок окажется ещё короче, срок зависит от действия патента. Выдаваться он может, начиная от одного месяца и заканчивая одним календарным годом.

Когда предприниматель получает патент несколько раз сроком по 6 месяцев, то налоговые каникулы длятся один год. Если же получить его вначале на 3 месяца, а после продлить ещё на 6 месяцев, то длительность использования составляет 9 месяцев и после этого продление невозможно, так как были израсходованы полагаемые два периода.

Подобная поддержка предоставляется среднему и малому бизнесу и является весьма востребованной на этапе становления предпринимательской деятельности.

Если появятся предпосылки для продления налоговых каникул, то в 2020 году они будут увеличены дополнительно на определённый срок.

Льготные системы для налогообложения

Оплата налогов является основным расходом в ведение любого бизнеса. На территории России кроме общей системы используется ряд других режимов, налоги по которым значительно меньше. Работать на них имеет право любой предприниматель, но для этого требуется соблюдать условия по количеству нанятых сотрудников и общему годовому доходу.

Для многих предпринимателей будет полезна информация о льготных режимах налогообложения для ИП:

1. УСН – налог может составлять 6% от общей суммы, полученной в процессе работы, прибыли. Данная система подойдёт для тех предпринимателей, у которых минимум расходов, а доходы приходят периодически.
2. УСН с размеров выплачиваемого налога в 15% (от суммы дохода отнимается размер расходов). Использовать подобный режим достаточно сложно. Связано это с тем, что требуется внимательно и аккуратно вести документацию, в которой отражаются все расходы. Если ведение учёта проходит грамотно, то система отлично подходит для розничных продаж или для производств, имеющих высокий уровень себестоимости выпускаемого товара. Стоит учитывать, что для упрощёнки предусмотрен лимит по размеру получаемого дохода (не больше 150 миллионов рублей ежегодно) и по количеству наёмных сотрудников (до 100 человек).
3. ЕНВД – основное преимущество заключается в том, что размер налога известен предпринимателю заранее, и он не зависит от прибыли или расходов. Данный режим популярен среди владельцев небольших торговых точек. Доходный лимит отсутствует, но сотрудников должно быть не больше 100 человек.
4. Патент частично похож на ЕНВД, так как не зависит от прибыли. Такой вариант подходит для предпринимателей, которые занимаются тестированием бизнес-планов, так как его можно получить даже на один месяц. Лимит по числу работников очень жёсткий, их должно быть до 15 человек, а размер дохода в пределах 60 миллионов рублей ежегодно.
5. ЕСХН подходит для сельхозпроизводителей, размер налога составляет 6%.

Для выбора оптимального варианта рекомендуется получить консультацию специалиста. Дать общие рекомендации затруднительно, так как для каждого региона действуют свои особенности.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly-dlya-ip

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — как правильно оформить

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019 года  является не новостью для бывалых бизнесменов, а вот для новых учредителей малого бизнеса такой закон станет отличной поддержкой. ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов.

Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в 2019 году ради поддержки малого бизнеса. Создание данного закона и льготного периода является основой своеобразных государственных инвестиций, которые позволят в следующем налоговом году увеличить число зарегистрированных ИП.

Созданные ИП смогут увеличить бюджет государства, тем самым, повысить экономический и социальный уровень населения.

Обратите внимание! Вновь зарегистрированных ИП данный закон касаться не будет, физическим лицам, которые имели ранее статус предпринимателей, платить налоги придется даже на протяжении льготного периода 2019 года.

Поддержка будет оказана только физическим лицам, которые открыли ИП, предприниматели другой организационной формы будут обязаны платить налог, как и прежде.

Ограничения были созданы для урегулирования ситуации с открытием новых ИП.

Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса.

О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом. Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится.

Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика. Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в 2019 году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам.

Платить за закрытие малого бизнеса предпринимателю придется в любом случае, и не факт, что такие махинации завершаться успехом.

Какие бизнесмены могут участвовать в налоговых каникулах 2019 года

Льготным периодом смогут воспользоваться физические лица, которые относятся к следующим экономическим сферам деятельности:

• производящий сектор экономики;
• социальная сфера;
• научный сектор экономики.

Обратите внимание! Закон о вступлении в силу налоговых каникул был принят в отношении всей территории Российской Федерации. Однако это правило имеет значительные дополнения и исключения.

Региональные власти государства имеют свои полномочия в фискальной сфере, поэтому именно они принимают решение, вводить или нет каникулы на территорию своих владений. Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне.

Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон.

Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в 2019 все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП.

Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности. Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат.

Предпринимателям торговой сферы платить по счетам в 2019 будет необходимо, классификация этой сферы деятельности под действие закона не попадает.

Платить денежные средства в социальные фонды также придется новоиспеченным ИП, которые работают в торговом секторе экономики.

Можно сделать вывод о том, что закон о налоговых каникулах 2019 имеет множество ограничений и особых нюансов, которые могут в корне поменять отношение человека к открытию малого бизнеса.

Физическим лицам, которые решили заняться предпринимательством в льготный период, необходимо четко ознакомиться со всеми тонкостями региональных законов и данными общего классификатора видов экономической деятельности Российской Федерации, прежде чем платить государственную пошлину за открытие собственного дела. Отлично, если выбранная вами деятельность будет подпадать, например, под производящий сектор экономики.

Нововведение имеет ограничение и в сфере выбора модели налогообложения, далеко не все физические лица смогут не платить выплаты и освободиться от обязательств перед фискальными органами.

Обратите внимание! Льготы и отмены выплат в 2019 распространяются только на виды экономической деятельности, которые были зарегистрированы на упрощенную систему налогообложения или патент. 

Местные органы власти вправе вводить свои требования и ограничения в сфере действия налоговых каникул. Все нормы и стандарты местных постановлений в любом случае должны быть регламентированы общегосударственными интересами и мотивами.

Срок действия льготного периода

Государство Российской Федерации приняло решение ввести налоговые каникулы до конца 2020 года. Радужные обещания чиновников на практике оказываются трудным и тернистым путем, так как государственная поддержка конкретному бизнесу может оказываться только на протяжении двух лет. По окончанию этого срока физическим лицам придется платить денежные средства по всем направлениям.

Подведем итог, если вы решили открыть бизнес, например, в производящей сфере экономики и воспользоваться налоговыми каникулами, чтобы не платить отчисления, тогда вам необходимо:

• выбрать упрощенную систему налогообложения или приобрести патент на совершение определенного вида экономической деятельности;
• выбрать конкретный вид экономической деятельности, который подпадает под действие государственного закона;
• узнать, принял ли закон об отмене налога региональный орган власти;
• убедиться в том, что на сегодняшний день вы не являетесь учредителем компании;
• подать заявление в местное отделение налоговой инспекции по месту проживания (прописки).

Соблюдение всех этих требований позволит физическому лицу приобрести поддержку государства при открытии собственного дела.

Гражданам, которым удастся это сделать, действительно будет комфортно развить индивидуальное предприятие, а также начать получать неплохую прибыль.

Перспективные для развития страны ниши рынка начнут приносить налоги уже через два года, а это значит, что экономический и социальный уровень населения возрастет.

Существуют целые законодательные проекты, которые направлены на увеличение числа зарегистрированных компаний и фирм.

Такие программы действуют на федеральных уровнях, в разных регионах они могут отличаться друг от друга, однако все они всегда преследуют одну цель – повышение эффективности функционирования государственной экономики.

Стоит учитывать, что индивидуальные предприятия, которые решили воспользоваться привилегиями налоговых каникул, должны соответствовать и другим требованиям. Малейшие отхождения от законодательных требований могут грозить снятием предприятия с льготного режима.

• ipmaster
• Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/biznes/razvitie/osvobozhdenie-ot-nalogov-nachinayushhih-predprinimatelej.html

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: как и кому можно оформить?

Каждый бизнесмен в России должен платить налоги. Каждый месяц, каждый квартал, каждый год: отчеты, счета, расходы, выплаты. Постоянная рутина, усталость, упадок сил и нежелание работать. А если при этом прибыль от бизнеса маленькая, то ИП совсем расстраивается и закрывается, хотя перспективы еще были.

Государство увидело эту тенденцию и приняло решение устроить налоговые каникулы для ИП в 2019 году. Это должно позволить бизнесменам немного отдохнуть, посвятить себя развитию своего дела, что поможет малому бизнесу выйти на новую ступень. Это, несомненно, положительно отразиться на экономике страны в будущем. Итак, поговорим о налоговых каникулах.

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП?

Говоря о каникулах по налогам можно отметить, что они имеют особые положительные стороны, если сравнивать их с иными инструментами мотивации структур малого бизнеса. Даже несмотря на то, что подобная мера очень снижает приток средств в государственный бюджет, власти все равно охотно пользуются этим инструментом.

Эта мера может распространяться на начинающих индивидуальных предпринимателей, а также на всех, зарегистрированных после вступления в силу законопроекта о каникулах, и неважно используют ли юрлица электронную подпись или обходятся менее современными инструментами. Длятся каникулы обычно определенный период времени и для их активации должны быть соблюдены некоторые условия. Сейчас мы обсудим все это более подробно.

К налоговым каникулам относятся следующие меры:

1. ИП может быть освобожден от определенного типа налоговой нагрузки. Чаще всего происходит освобождение от налога на прибыль.
2. Снижение ставок по отдельным направлениям на определенные сроки.
3. Комбинирование между собой двух мер в различных вариациях.

Виды деятельности ИП, попадающие под налоговые каникулы, а также регионы, на которые распространяется данная мера всегда можно узнать, обратившись в налоговую инспекцию вашего города. За январь 2019 года возможностью каникул уже воспользовались многие, кто только решился зарегистрировать ИП.

Правовой акт может применяться для получения льготного снижения нагрузки по налогам только для следующих типов юридических лиц:

1. предприниматели индивидуального типа, которые используют в своем бизнесе упрощенную систему по уплате налогов;
2. те юрлица, которые отдают свое предпочтение системе уплаты налогов по типу патента.

Если вы захотите использовать перерегистрацию для того, чтобы воспользоваться возможностью получения льгот, то у вас ничего добиться не получится. Не стоит тратить на это время.

Кроме этого, еще важен тот факт, что предприниматель все равно должен будет предоставлять отчеты в налоговую инспекцию, даже если он уже освобожден от уплаты налогов. Декларация все равно должна быть составлена и сдана даже со ставкой по налогам в 0%.

Кому позволено получить налоговые каникулы в 2019 году?

Когда предприниматель решает, что он хочет воспользоваться НК, то очень важно, чтобы он помнил о следующих ограничениях:

1. использовать льготный период НК могут только индивидуальные предприниматели;
2. зарегистрирован ИП должен быть не ранее, чем 25.03.2015;
3. статус ИП должен быть получен единожды и не ранее вышеуказанной даты.

НК распространяются только на юрлица, которые работают на УСН и на патенте. Кроме того, предприниматель должен строить свой бизнес в одном из следующих направлений:

1. научно-производственный сегмент;
2. услуги бытового характера;
3. деятельность социальной направленности.

Причем очень важно, чтобы доходы из вышеуказанных областей были не менее 70% всех доходов ИП.

Кроме этого, очень важно знать законы вашего региона. Именно они влияют на условия НК в регионе и виды деятельности ИП (ОКВЭД), попадающие под налоговые каникулы.

Если у вас остаются нерешенные вопросы по поводу НК, то все изменения законопроекта в 2019 году можно просмотреть более подробно на сайте Министерства финансов.

Для новых ИП важно определиться, хотят ли они платить налоги по упрощенке, или будут пользоваться патентом. Это решение будет влиять и на НК. При использовании патента налоговый период составляет то время, которое действует используемый предпринимателем патент. Если ИП хочет, чтобы ему были положены налоговые льготы более долгий период, то и патент нужно оформлять на длительное время.

Если ИП использует не ПСН, а УСН, то в установленный срок он должен подать обязательную декларацию за текущий год, но налоговую ставку указать в размере 0%. А вот если Ип использует патент, то и отчеты в ИФНС предоставлять не нужно будет.

А если говорить про взносы индивидуального предпринимателя за себя, то даже на налоговых каникулах необходимо их выплачивать, как и раньше.

Как оформить налоговые каникулы для ИП?

При желании оформить НК, важно помнить, что льготы могут использовать только те ИП, которые занимаются научной, исследовательской, социальной, производственной деятельностью и услугами по обслуживанию.

Многие определенные направления работы бизнесмена еще могут определяться региональными властями. Подать заявление на НК и воспользоваться возможностью может каждый, подходящий под условия, ИП, но пользование льготами не является обязательной мерой.

Региональный парламент будет сам решать, какие категории ИП будут достойны получения льгот, а какие останутся без НК.

Если эти требования выполнены, то бизнесмен может подать заявление в налоговых структурах и освободить себя от уплаты налогов по УСН. Но важно помнить, что НДФЛ, а также налоги на имущество, транспорт и страховые взносы придется выплачивать в обычном режиме.

Также нужно будет регулярно сдавать нулевую декларацию по УСН.

Те бизнесмены, которые работают по ПСН также могут прийти в налоговую и написать заявление на оформление положенных им налоговых каникул, если они соответствуют всем вышеперечисленным  требованиям. Границы по объемам получаемой выручки в отношении ПСН составляют 60 миллионов рублей. Региональные власти не могут изменять данные границы ни в отношении УСН, ни в сторону ПСН.

https://www.youtube.com/watch?v=bYI_5dZH-_E

Очень важно, что некоторые специалисты, исследуя данный вопрос, заметили, что в некоторых случаях можно обойти требование к 70%-м доходам в определенных сферах. Это возможно в том случае, если учет доходов будет вестись раздельно по разным областям и НК будут оформлены только для доходов в определенной области.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП

Если говорить о НК для вновь открывшихся ИП, то, повторимся, они будут работать только в том случае, если первоначально ИП регистрировался позднее даты принятия законопроекта.

Если же бизнесмен занимался своим делом давно, еще до апреля 2015 года, а потом по каким-либо причинам закрыл ИП и открыл его заново после принятия закона, то на него налоговые льготы в виде каникул распространяться не будут, что бы он не делал.

Данные об этом юридическом лице, регистрировавшемся на определенное физлицо, остались в архиве налоговой и они обязательно будут проверены и учтены.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — это отличная мера для мотивации открытия новых ИП и по УСН, и по ПСН. Благодаря возможности получать чистую прибыль без уплаты налогов, многие захотят заняться собственным бизнесом или хотя бы попробовать себя в этом деле.

Наш вам совет, после изучения данного вопроса, следующий: если вы подходите под условия получения льгот, то не медлите и обращайтесь в региональные налоговые органы для оформления НК. Только прикиньте, сколько прибыли вы сможете сэкономить за льготный период, направив его на развитие своего бизнеса или потратив на личные нужды.

Желаем вам удачи, а вашему делу процветания!

(2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://jobvnet.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-ip/

Как получить налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП?

Каждое предприятие имеет собственную систему налогообложения, по которой происходит расчёт необходимых выплат.Однако, помимо оформления налоговой системы можно также получить временное освобождение от необходимости выплачивать суммы.

Такой период называется налоговыми каникулами, однако он предусмотрен только для отдельных НС, и, соответственно, видов деятельности.

Также на возможность получить отсрочку выплаты влияет дата регистрации предприятия: все ИП, которые были открыты до принятия правок в Налоговый Кодекс , не имеют права пользоваться налоговыми каникулами.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП — не всем и не везде

В самом конце 2014 года Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ были внесены поправки в Налоговый кодекс, касающиеся налоговых каникул для вновь созданных ИП.

 А что это значит для тех, кто хотел зарегистрироваться как ИП и получить освобождение от налога? А значит это то, что воспользоваться правом реализовать права на налоговые каникулы могут только те, кто впервые зарегистрировался после принятия соответствующего закона в том регионе, где проживает предприниматель.

То есть все ИП, которые зарегистрированы в Москве до 18 марта налоговые каникулы не получат.

Как и всякие каникулы — это не на всегда… Закончатся каникулы 31 декабря 2020 года.

В период действия региональных законов устанавливается ставка 0% для вновь зарегистрированных ИП .

Но и тут есть довольно много ограничений. Давайте их рассмотрим.

1. Не для всех систем налогообложения установлена нулевая ставка, а только для тех ИП, кто применяет УСН и патентную систему налогообложения. Тех, кто применяет ЕНВД, ЕСХН и ОСНО это вообще не касается.
2. Налоговые каникулы предоставляются со дня регистрации ИП в течение двух налоговых периодов непрерывно.  То есть нельзя выбрать, например, третий и четвертый год деятельности, когда предприниматель «наберет обороты». Только первые два года.
3. Нулевая ставка устанавливается в зависимости от вида деятельности. Конкретный перечень видов деятельности также устанавливается субъектами РФ. Но эти виды деятельности должны относится к производственной, социальной или научной сферам.
4. Кроме того, субъекты могут вносить ограничения — по численности наемных сотрудников, по предельному размеру доходов. Если ИП нарушит эти ограничения, то он должен будет заплатить налог с того налогового периода, в котором эти ограничения нарушены.
5. Если предприниматель ведет несколько видов деятельности и один из них подпадает под ставку 0%, а другие нет, то, чтобы применить нулевую ставку, необходимо чтобы доход от льготного вида деятельности  был не менее 70%.
6. И ещё раз подчеркну — льготная ставка может быть применена только теми предпринимателями, которые зарегистрированы ВПЕРВЫЕ. Если вы ранее были зарегистрированы как ИП, но потом ИП было закрыто, то налоговых каникул вам не видать.

И что мы получили в результате?  Много шума из ничего…. Так широко и громко разрекламированная акция по поддержке малого бизнеса доступна не всем ИП и не веде.

https://acscon.ru/16-stati/individualnym-predprinimatelyam/obshchie-voprosy-dlya-ip/97-nalogovye-kanikuly-ip-ne-vsem-i-ne-vezde

Закон о налоговых каникулах, арендные каникулы налоговые — последствия для арендодателя

Малый бизнес в России, несмотря на прилагаемые законодательные усилия государства, не испытывает, увы, ощущения настоящей поддержки.

Проблема здесь не только в том, что на местах многие инициативы правительства «сходят на нет».

Поэтому лишь один из десяти начинающих бизнесменов понимает, что такое налоговые каникулы в принципе, какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы и как налоговые каникулы в 2018 году можно себе обеспечить. Данная статья написана, чтобы снять все вопросы про налоговые каникулы для ИП в 2018 году.

Налоговые каникулы для ИП как они есть: 5 важных фактов

• Налоговые каникулы продлятся до 2020 года.Введены для малого бизнеса с 2015 года и продлятся до 2020-го. Это будет дальше — непонятно, вполне возможно, что льготный режим больше получить не удастся, либо изменятся виды деятельности попадающие под налоговые льготы.
• На налоговые каникулы уйдут не все ИП.Под налоговые каникулы в указанный период времени подпадает только тот индивидуальный предприниматель, кто смог зарегистрироваться после введения в действие соответствующего регионального нормативного акта. Кроме того, касаются новшества только впервые открывшихся ИП. Закрыться, а затем заново подать заявление Р21001 на новый ИП не выйдет. Если вы впервые открылись в 2017 или 2018 годах — все хорошо, имеете шанс на льготу (но при этом учитывайте пункт 4 дальше по тексту). Для предпринимателей «со стажем» более двух лет или уже открывавших свое дело ответ один — нет.
• Вы платите налог по ставке 0%.Налоговые каникулы это временный режим, при котором вы платите налог со ставкой ноль процентов. Чтобы получить эту ставку, нужно работать на УСН или патенте. Продлятся такие праздники в течение максимум двух налоговых периодов. При этом и страховые взносы ИП за себя в 2018 году, и страховые взносы за работников придется все равно платить в полном объеме, как и обычно.
• Налоговые каникулы привязаны к региону.Неприятная особенность 477-ФЗ (именно он и определяет, кому можно предоставлять послабления, и какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы) — его зависимость от волеизъявления региональных властей. Чтобы оформить налоговые каникулы ИП, необходимо иметь в вашей местности ПРИНЯТЫЙ местный закон, подтверждающий действие льгот на данной территории. Естественно, что не все регионы торопятся вводить, ведь когда требуется собрать максимум налогов — нет смысла установить нулевую ставку.
• Какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы?Имеется размытая формулировка — предприятия научной, социальной и производственной сферы, а также бытовые услуги населению. А чтобы четко понять, какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы, вновь придется обращаться к региональному законодательству. Именно в законах субъектов РФ перечислены ОКВЭД и ОКУН, которые «разрешены» в Перми, Владимире или Москве. Отмечено, что доля льготных видов работ в общем доходе ИП должна быть не менее 70%. Также регионам дано право вводить свои ограничения — на среднюю численность работников и на предельный размер дохода.

Как получить налоговые каникулы для ИП в 2018 году?

План действий начинающего ИП должен быть таким:

1. Проверить, введены ли налоговые каникулы на территории региона (место прописки). Для этого обращаемся в свою инспекцию (можно по телефону), узнаем местный закон и скачиваем его из Интернета. В большинстве регионов России налоговые каникулы уже введены, и найти такой документ в Интернете труда не составит.
2. Обращаем внимание на дату вступления закона в силу. Ваш ИП должен быть зарегистрирован позже!
3. Ответственно и скрупулезно изучаем документ. Пристальное внимание обращаем на то, какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы. Практически во всех регионах соответствующие законы написаны в одном формате:Закон, утверждающий налоговые каникулы для ИП в Волгоградской области
   Часто подобная информация публикуется на официальных сайтах местной думы, правительства, на региональных сайтах ФНС.
4. Если ваша бизнес-ниша позволяет получить налоговые преимущества, ищем в документе информацию о возможных ограничениях по доходу и количеству работников. Нарушать эти условия нельзя, поскольку автоматически последует потеря права на налоговые каникулы и уплата налогов в полном объеме за весь период. На сегодня для УСН максимальный доход составляет 60 млн. руб., ограничить его местные власти могут не более чем в 10 раз, то есть менее 6 млн. руб. вас заставить зарабатывать не имеют права.
5. Если все этапы успешно пройдены, то можно письмом уведомить свою инспекцию о намерении применять ставку в 0% в соответствии с тем нормативным актом, который вы нашли и изучили. Если вы только открываетесь, то есть смысл с пакетом документов подать заявление о переходе на УСН и в нем отметить нулевую ставку. В Налоговом кодексе требования обязательно уведомлять ФНС нет, но письмо в свободной форме, составленное и направленное вами в их адрес, сократит риск быть неправильно понятыми.

http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly-dlya-ip

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году

 «Налоговые каникулы» распространяются на вновь созданные ИП, перешедших на упрощенную систему налогообложения или применяющую патент.

Сфера деятельности для ИП на «налоговых каникулах»: производственная, социальная, научная.  Какие конкретно это будут виды деятельности (виды деятельности по ОКВЭД) также будут устанавливать опять же регионы. Кроме того, доля доходов ИП от таких видов деятельности должна быть не менее 70%.

Срок действия данного закона: с 2015 по 2020 г.

Какие налоги необходимо платить ИП на «налоговых каникулах»: Фиксированный размер страхового взноса для ИП в ПФР платить необходимо, его никто не отменял.

Далее рассмотрим основные требования для применения данного закона по г. Москве, согласно Закону по г. Москве № 10 от 18.03.2015 г.

Требования к ИП в Москве: Дата регистрации ИП, желающих перейти на «налоговые каникулы» должна быть не ранее 25 марта 2015 г. Средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек.

Виды деятельности для ИП в Москве на налоговых каникулах

Сфера бизнеса (деятельности) ИП на УСН-0% в Москве:

• Производство пищевых продуктов, включая напитки (за исключением производства алкогольных и спиртосодержащих напитков) ОКВЭД 15.ХХ;

• Текстильное производство ОКВЭД 17.ХХ;

• Производство одежды; выделка и крашение меха ОКВЭД 18.ХХ;

• Производство кожи, изделий из кожи и производство обуви ОКВЭД 19.ХХ;

• Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели ОКВЭД 20.ХХ;

• Производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них ОКВЭД 21.ХХ;

• Издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации ОКВЭД 22.ХХ;

• Производство резиновых и пластмассовых изделий ОКВЭД 25.ХХ;

• Производство готовых металлических изделий ОКВЭД 28.ХХ;

• Производство машин и оборудования (за исключением производства оружия и боеприпасов) ОКВЭД 29.ХХ;

• Производство офисного оборудования и вычислительной техники ОКВЭД 30.ХХ;

• Производство электрических машин и электрооборудования ОКВЭД 31.ХХ;

• Производство аппаратуры для радио, телевидения и связи ОКВЭД 32.ХХ;

• Производство изделий медицинской техники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов ОКВЭД 33.ХХ;

• Производство мебели ОКВЭД 36.1ХХ;

• Производство музыкальных инструментов ОКВЭД 36.30;

• Производство спортивных товаров ОКВЭД 36.40;

• Производство игр и игрушек ОКВЭД 36.50;

• Производство метел и щеток ОКВЭД 36.62;

• Производство прочей продукции, не включенной в другие группировки ОКВЭД 36.63;

• Обработка вторичного сырья ОКВЭД 37.ХХ;

• Научные исследования и разработки ОКВЭД 73.ХХ;

• Здравоохранение и предоставление социальных услуг ОКВЭД 85.ХХ;

• Услуги в системе образования ОКВЭД 80.ХХ;

• Деятельность в области спорта ОКВЭД 92.6ХХ.

Примечание: Подобранные коды ОКВЭД актуальны в 2017 году, полный список видов деятельности с расшифровкой к ним можно посмотреть в классификаторе ОКВЭД.

Сфера бизнеса (деятельности) ИП на патенте стоимостью 00 рублей в Москве:

• Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;

• Ремонт, окраска и пошив обуви;

• Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах;

• Изготовление и ремонт мебели;

• Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;

• Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;

• Изготовление изделий народных художественных промыслов;

• Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий;

• Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике;

• Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;

• Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;

• Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;

• Проведение занятий по физической культуре и спорту;

• Занятие частной медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;

• Выполнение переводов с одного языка на другой.

Срок освобождения от налога: 2 года освобождение от УСН и Патента

Источник: http://finbazis.com/nalogovye-kanikuly

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Малый бизнес в России, несмотря на прилагаемые законодательные усилия государства, не испытывает, увы, ощущения настоящей поддержки.

Проблема здесь не только в том, что на местах многие инициативы правительства «сходят на нет».

Не хватает еще и юридической грамотности самим предпринимателям, позволяющей получить налоговые преференции, в том числе и налоговые каникулы для малого бизнеса…

Поэтому лишь один из десяти начинающих бизнесменов понимает, что такое налоговые каникулы в принципе, какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы и как налоговые каникулы в 2019 году можно себе обеспечить. Данная статья написана, чтобы снять все вопросы про налоговые каникулы для ИП в 2019 году.

Как получить налоговые каникулы для ИП в 2019 году?

Условия налоговых каникул для ИП от ФНС

План действий начинающего ИП должен быть таким:

1. Проверить, введены ли налоговые каникулы на территории региона (место прописки). Для этого обращаемся в свою инспекцию (можно по телефону), узнаем местный закон и скачиваем его из Интернета. В большинстве регионов России налоговые каникулы уже введены, и найти такой документ в Интернете труда не составит.
2. Обращаем внимание на дату вступления закона в силу. Ваш ИП должен быть зарегистрирован позже!
3. Ответственно и скрупулезно изучаем документ. Пристальное внимание обращаем на то, какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы. Практически во всех регионах соответствующие законы написаны в одном формате:

   Закон, утверждающий налоговые каникулы для ИП в Волгоградской области

   Часто подобная информация публикуется на официальных сайтах местной думы, правительства, на региональных сайтах ФНС.

4. Если ваша бизнес-ниша позволяет получить налоговые преимущества, ищем в документе информацию о возможных ограничениях по доходу и количеству работников. Нарушать эти условия нельзя, поскольку автоматически последует потеря права на налоговые каникулы и уплата налогов в полном объеме за весь период. На сегодня для УСН максимальный доход составляет 150 млн. рублей.
5. Если все этапы успешно пройдены, то можно письмом уведомить свою инспекцию о намерении применять ставку в 0% в соответствии с тем нормативным актом, который вы нашли и изучили. Если вы только открываетесь, то есть смысл с пакетом документов подать заявление о переходе на УСН. В Налоговом кодексе требования обязательно уведомлять ФНС нет, но письмо в свободной форме, составленное и направленное вами в их адрес, сократит риск быть неправильно понятыми.

Скачать заявление о применении пониженной налоговой ставки для налогоплательщиков на УСН (pdf)Скачать заявление о применении пониженной налоговой ставки для налогоплательщиков на ПСН (pdf)

Помните, что время действия каникул — первые два налоговых периода подряд (непрерывно) с момента регистрации или перехода на УСН (патент). Поэтому лучше «уходить на праздники» с января 2019 года. Тогда вы получите два полноценных года (2019-й и 2020-й) по нулевой ставке.

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly-dlya-ip