Квартальная отчетность фирм на УСН

Содержание

Квартальная отчетность для ИП и ООО

Квартальная отчетность фирм на УСН
 

 ИП (Индивидуальные предприниматели) — физическиелица, зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющиепредпринимательскую деятельность без образования юридического лица. 

 ИП как на общей системе налогообложения, так и на упрощеннойсистеме налогообложения, кроме тех кто на ЕНВД обязаны вести книгу доходов ирасходов, так называемую КУДиР. В этой книге отражаются все доходы и расходы ИП. 

 Доходами будут являться все денежные поступления отпокупателей товаров, работ, услуг, которые отражаются на расчетном счету вбанке и (или) в кассе индивидуального предпринимателя.

Составление и сдача отчетности для ИП и ООО  Стоимость составления отчетности

  •  Нулевая отчетность на УСН — 3 500 руб.
  •  Нулевая отчетность на ОСНО — 4 000 руб.
  •  Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  •  Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

 

 Расходы ИП на УСН является закрытым и регулируетсястатьей 346.16 НК РФ. Учитывать необходимо только те расходы, которые прописаныв этом закрытом перечне. 

 Учитывая доходы и расходы ИП обязан раз в квартал до25 числа месяца следующего за отчетным (квартальным) обязан уплачиватьавансовый платеж по выбранной системе налогообложения, а именно УСН 6% или УСН15%. Для того чтобы рассчитать налог к уплате необходимо правильно учесть вседоходы и расходы.  А так же грамотносоставить Книгу доходов и расходов за соответствующий налоговый период.

 Так же если в штате ИП работают сотрудники, топредприниматель обязан составлять и сдавать за них отчетность в пенсионный фондРФ (ПФ РФ) и фонд социального страхования (ФСС РФ). Отчетность в ПФ и ФССпредставляется ежеквартально в территориальные фонды по регистрации.

 Раз в год до 30 апреля, года следующего за отчетнымИП обязать составить и сдать годовую нулевую или полную бухгалтерскуюотчетность по форме декларация по УСН.

 Составлениеи сдача нулевой и полной отчетности ИП на УСН

 Нулевая отчетность ИП на УСН 6% или УСН 15% сдаетсядаже в том случае, если оборотов у предпринимателя не было, т.е. движения порасчетному счету и кассе отсутствовали.  Штраф за не сдачу нулевой отчетности составляет 1000 рублей согласно п.1 ст.1191 часть Налогового Кодекса РФ.

 Если же движения по расчетному счету и кассе упредпринимателя были, то в этом случае так же до 30 апреля необходимо составитьи сдать отчетность по УСН, учитывая уплаченные ежеквартальные авансовые платежи.

 Компания БУХпрофи занимается составлением и сдачейотчетности, как нулевой так и полной. Стоимость составления нулевой отчетностидля ИП составляет — 3 500 рублей, стоимость составления полной бухгалтерскойотчетности (включая отчетность в пенсионный фонд и фонд социальногострахования) составляет 3 500 рублей.

Составлениеи сдача нулевой и полной отчетности ООО на УСН

 ООО (Общество с ограниченной ответственностью) —  учрежденное одним или несколькими юридическимии/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которогоразделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несутриск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимостипринадлежащих им долей в уставном капитале общества.

 ООО как на Упрощенной системе налогообложения так ина общей системе налогообложения обязаны вести бухгалтерский и налоговой учет исдавать отчетность.  

Даже если оборотов по банковской выписке у обществана УСН отсутствуют, то оно все равно должно составлять и сдавать нулевуюотчетность раз в год до 30 апреля, года следующего за отчетным.  Раз в квартал в строго установленные срокинеобходимо сдавать отчетность в ПФ и ФСС, даже в том случае если в обществе нетофициально трудоустроенных сотрудников.

 С 1 января 2013 года ООО на УСН обязаны составлять исдавать бухгалтерскую отчетность Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях иубытках раз в год, не позднее истечения трёх месяцев после того, как будетокончен финансовый период. Бухбаланс сдается только единожды, но зато вдвух экземплярах – один непосредственно в инспекцию, второй – в органгосстатистики.

 В соответствии с 13-й статьей закона о бухучётеустановлены два вида отчётности – годовая отчётность и промежуточнаяотчётность. Годовая отчётность составляется за весь год, промежуточная же – заквартал.

В связи с тем, что ни сроки, ни адресаты сдачи промежуточнойотчётности не называются, очевидно, что организациям не нужно будет её готовитьдля ФСН.

Однако ведение учёта и составление промежуточных сводов никто неотменял.

 Компания БУХпрофи занимается составлением и сдачейотчетности, как нулевой так и полной. Стоимость составления нулевой отчетностидля ООО на УСН составляет — 3 500 рублей.

 Стоимость составления полной бухгалтерскойотчетности (включая отчетность в пенсионный фонд и фонд социальногострахования, декларации по УСН, бухбаланса и отчета о прибылях и убытках)составляет от 4 000 до 6 000 рублей.

Составлениеи сдача нулевой и полной отчетности ООО на ОСНО

 ООО на Общей системе налогообложения (ОСНО) обязанысоставлять и сдавать ежеквартальную отчетность. 

 Даже если фирма не имеет оборот по счетам, то наданной системе налогообложения раз в квартал в строго установленные сроки, выдолжны предоставить в налоговый орган такие нулевые декларации как Декларацияпо НДС, Декларация по Прибыли, Декларация по налогу на Имущество, а так же разв квартал составить и сдать отчетность в фонд социального страхования и пенсионныйфонд.  

 Если же имеются обороты, то данная отчетность будетс финансовыми показателями и будет сдаваться в такие же сроки. 

 Так же ООО на ОСНО обязаны составлять и сдаватьбухгалтерскую отчетность Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках разв год, не позднее истечения трёх месяцев после того, как будет оконченфинансовый период.   Бухбаланс сдается только единожды, но зато вдвух экземплярах – один непосредственно в инспекцию, второй – в Данная отчётностьсоставляется за весь год, промежуточная же – за квартал. 

 Стоимость составления нулевой отчетности ООО на ОСНОсоставляет — 4 000 рублей.

 Стоимость составления отчетности ООО на ОСНО(включая декларации по НДС, Налог на прибыль, Налог на имущество, Бухбаланс,Отчет о прибылях и убытках, ФСС, РСВ, Персучет) составляет от 5 000 до 8 000рублей.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/kvartalnaja-otchetnost-dlja-IP-i-OOO

Отчетность ООО на УСН

Квартальная отчетность фирм на УСН

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы.

Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

  1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2017 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей. 
  2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Отчетность по УСН за 2017 год для ООО — это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено.

Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации.

И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

  • Нулевая декларация ООО на УСН;
  • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
  • Отчетность в фонды.

Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2018 года.

Не забывайте, что только что созданная организация обязана утвердить учетную политику не позднее 90 дней со дня регистрации. Мы подготовили для вас подробную информацию о том, что должна содержать учетная политика ООО на УСН в 2017 году.

Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Заявление на УСН при регистрации ООО

Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС.

Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции.

В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения.

Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года.

В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

Создать заявление на УСН бесплатно
 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ooo-na-usn

Какие отчеты сдают ООО на УСН — отличия отчетов ООО с работниками и без, сроки сдачи отчетов + советы по расчетам налогов для ООО

Квартальная отчетность фирм на УСН

Упрощенная система налогообложения, сокращенно УСН — это система, которую используют в небольших фирмах, с минимальным числом служащих. Она облегчает управление бух. учетом и налоговым учетом, фирмам, не имеющим большие доходы.

ООО вправе сделать выбор в пользу одного из способов налогообложения — «доходы» или «доходы, вычесть расходы», при этом в течение года запрещено изменять режим.

При УСН компания оплачивает только Единый Налог при УСН, обходя стороной НДС, пошлину на прибыль, пошлину на имущество и прочие. В документации ООО обязуется сообщить обо всех бухгалтерских операциях: прибыль, убытки, затраты, заработные платы.

Когда на предприятии на балансе числятся работники, форма отчетности будет немного иной, чем без служащих. Есть такие формы отчетов, которые подают лишь единожды в году, а есть те, что подают раз в 3 месяца.

В начале нового отчетного года, подаются документы за 4ую четверть старого года, далее готовят документацию за 1ую четверть нового года (январь, февраля, март), затем за 2ую четверть (апрель, май, июнь) и за 3ью четверть (июль, август, сентябрь).

Какие документы подают ООО на УСН:

  • Подтверждение главного рода деятельности в ФСС — однократно в году фирмы оформляют подтверждение своей сферы деятельности и исходя из этих итогов ФСС утверждает новые тарифы на год.
  • Данные о средней численности служащих — единоразово в год ООО обязано предоставить данные о средней численности трудящихся. Если сумма служащих меньше ста человек, то ООО имеет право подавать некоторые отчеты на бумаге, если же более 100, то на электронном носителе.
  • Расчет по страховым платежам — ООО должно уведомить органы государственного управления об уплаченных страховых платежах и их суммах. В 2017 году произошли некоторые поправки в этом пункте, теперь платежи на пенсионную, медицинскую и социальную страховку передаются в ФНС, а травматические случаи и профессиональные заболевания остаются в ФСС.
  • Ведомость 4-ФСС — фирме необходимо предоставить данные о платежах за травматические случаи и профессиональные заболевания. Когда количество служащих в фирме менее 25, отчет можно сдать на бумаге, если же более то только в электронном варианте.
  • Декларация по транспортной пошлине — когда на балансе предприятия числятся транспортные средства, то организация должна оплачивать транспортный налог и ежегодно подавать декларацию
  • Декларация по земельной пошлине — аналогично, как и с транспортом, когда на балансе числится недвижимость, фирма оплачивает земельную пошлину и подает декларацию.
  • Ведомость СЗВ-М — ООО должны подавать данный отчет в ПФ ежемесячно
  • Ведомость по 2-НДФЛ — фирма подает данную ведомость раз в год. Если штат трудящихся в фирме менее 25, отчет можно сдать в письменном виде, если же более то только в электронном варианте.
  • Ведомость 6-НДФЛ — юр. лицо подает отчет, чтобы поставить в известность государство о доходах своих рабочих, если число работающих в фирме менее 25, отчет можно сдать в письменном виде.
  • Бухотчет — бухгалтерскую ведомость предприятие должно подавать ежегодно в Росстат и Федеральную Налоговую службу.
  • Декларация по УСН — данную декларацию ООО сдает единоразово, однако отчисления по налогу взносятся каждый квартал.

Статистическая отчетность ООО на УСН

Предприятиям, работающим на УСН нужно подавать ведомости по статистике. Суммарное число отчетов зависит от рода деятельности предприятия. Ниже приведены, некоторые из них.

  • Отчет П-1 + приложение No3, и отчет П-3 — предоставляют организации, если численность работников более 15 человек
  • Отчет П-4 — предоставляют компании со статусом юридического лица
  • Отчет No1 автотранс — предоставляют организации, занимающиеся пассажироперевозками, организаторы перевозок
  • Отчеты П-5 и П-2 — предоставляют организации, если сумма служащих менее 15 человек
  • Ведомость No14-Мет — предоставляют юр. лица, имеющие лицензию и занимающиеся переработкой металла
  • Ведомость No ПМ-пром — предоставляют фирмы, занимающиеся добычей полезных ископаемых

Как уже говорилось выше, есть документы для ООО на УСН, которые предоставляют единожды в году, а есть те, что подают каждый квартал.

Документы, подающиеся один раз в год:

  • В Фонд Социального Страхования:
  1. Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности
  2. Справку-подтверждение главного рода хоз. деятельности
  3. Копию пояснительной докладной к бух. балансу за старый год
  • В Федеральную Налоговую службу:
  1. Данные о среднем количестве трудящихся- нулевая ведомость
  2. Декларации по земельной и транспортной пошлине
  3. Бух. баланс
  4. Документация о прибыли и убытках
  5. Декларация по УСН

Предприятию следует вести Книгу расходов и доходов, подавать в соответствующие органы её не нужно, но при проверке книгу могут потребовать.

Документы, подающиеся ежеквартально:

В Федеральную Налоговую службу:

  • Ведомость по форме 6-НДФЛ
  • Оплата по единому налогу УСН

В Фонд Социального Страхования:

В Пенсионный Фонд:

  • Ведомость СЗВ-М
  • Размер отчислений на пенс. страховку
  • Размер отчислений на мед. страховку
  • Размер отчислений на соц. страховку

Если за год предприятие проводило сделки с оплатой по иностранной валюте, в итоговых документах не нужно делать перерасчет по курсу на данный момент.

Отчеты ООО на УСН без работников

Когда в фирме нет наемных рабочих, это не значит, что не нужно подавать некоторые документы, просто в ведомости о штате трудящихся ставим «ноль».

Документация, которую нужно предоставить однократно в году:

В Федеральную Налоговую службу:

  • Данные о среднем количестве трудящихся — нулевая ведомость
  • Декларации по земельной и транспортной пошлине
  • Бух. баланс
  • Документация о прибыли и убытках
  • Декларация по УСН

В Фонд Социального Страхования:

  • Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности
  • Справку-подтверждение главного рода хоз. деятельности
  • Копию пояснительной докладной к бух. балансу за старый год

Документация, которую нужно предоставлять каждый квартал:

В Пенсионный фонд:

  • Размер отчислений на пенс. страховку
  • Размер отчислений на мед. страховку
  • Размер отчислений на соц. страховку
  • Отчет СЗВ-М

В отчете РСВ нужно заполнить только общую информацию. Ведомость СЗВ-М никогда ранее не подавался, но с 2017 Пенсионный фонд счел нужным подавать данный отчет тем, у кого не числятся сотрудники.

В Федеральную Налоговую службу:

  • Отчеты по форме 6-НДФЛ — нулевой отчет
  • Оплата по единому налогу УСН

По отчету 6-НДФЛ ситуация спорная, казалось бы сотрудников нет значит и отчета по их доходам тоже не должно быть, но за не подачу данного отчета есть штрафные санкции, поэтому лучше подать нулевой отчет.

В Фонд Социального Страхования:

  • Отчет 4-ФСС — нулевой отчет

Очень часто встречаются предприятия, которые на протяжении всего года не ведут свою работу, отсутствует товарооборот, не платиться зарплата сотрудникам и нет операций по расчетным счетам — все это признак того, что организация должна показать нулевой итог.

Почему нужно сдавать нулевую отчетность? В случае уклонения от сдачи документации, организации грозят штрафы, около 1000 рублей за каждый отчет.

Документация для нулевого итога:

  • Бух. отчетность для объектов малого бизнеса — отчет сдается до 31 марта нового года.
  • Единая упрощенная налоговая декларация — сдает ежеквартально
  • Нулевая декларация УСН — подается единожды, заполняется только титульник и первый раздел.
  • РСВ-1 в Пенсионный Фонд — подается ежеквартально, заполняется только титульник, первый и второй разделы.
  • Ведомость 4-ФСС — подается каждый месяц, заполняется титульник и таблица No1, No3, No6, No7

Календарь подачи отчетности в 2017 году

В 2017 году сроки подачи отчетности ООО на УСН распределились таким образом:

  1. Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности в ФСС — до 17.04.2017 года

Источник: https://www.finanbi.ru/kakie-otchety-sdaet-ooo-na-ysn-14

Бухгалтерская отчетность для ООО на УСН 2017

Квартальная отчетность фирм на УСН

20 июня 2018

Упрощенная система налогообложения, УСН или упрощенка — это вид налога для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, когда компания не платит:

  • налог на прибыль;
  • налог на имущество;
  • НДС, если не привозит товары из-за границы;
  • НДФЛ.

Бухгалтерская отчетность для ООО на УСН — это сведения, по которым налоговая контролирует доходы юридических лиц. По закону 402-ФЗ компании обязаны предоставлять в налоговую данные по финансам компании.

Выясняем, какую отчетность сдают юрлица на УСН, и какой график бухгалтерской отчетности в 2017 году.

Кстати, ведение бухгалтерии можно получить абсолютно бесплатно в некоторых банках, при открытии расчётного счёта.

Кто бесплатно ведёт бухгалтерию?

Бухгалтерская отчетность ООО на упрощенке в 2017 году

Компания, которая перешла на упрощенную систему налогообложения ежегодно сдает два документа:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о финансовых результатах.

Если компания не коммерческая, то вместо отчета о финансовых результатах, отчитывается за использование целевых средств.

Бухгалтерский баланс ООО на УСН

В самом начале баланса указать откуда взята форма отчета. Дальше, написать название документа — бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах или отчет о целевом использовании средств. Можно сдать один отчет, в котором указать сразу все три пункта, как в примере:

Пример заполнения «шапки» бухгалтерского баланса ООО на УСН

Дальше в отчете стоит указать:

  • данные компании,
  • дату заполнения баланса,
  • название компании,
  • вид экономической деятельности,
  • ИНН компании,
  • форму собственности,
  • адрес компании.

Пример фрагмента отчета о компании

В основной части нужно заполнить два блока об активах и пассивах компании. Блок с активами содержит пять показателей, а отдел с пассивами — шесть.

Таблица для активов

Первая строчка активов называется «Материальные внеоборотные активы», в ней нужно указать остаточную стоимость основных средств компании.

В строке «Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы» компания указывает все внеоборотные активы. То есть активы, которые начали приносить компании доход не менее, чем через год. Оборотные активы приносят прибыль компании несколько раз в год.

В строке «Финансовые и другие оборотные активы» нужно указать вложения, которые окупаются меньше, чем через год.

В строке «Баланс» компания пишет общую сумму всех статей из актива баланса.

В пассиве баланса необходимо написать откуда компания получает финансирование.

Таблица для пассивов

В строке «Долгосрочные заемные средства» компания пишет какой у нее долг по кредитам.

В строке «Другие долгосрочные обязательства» указывает все долги компании.

В строках «Краткосрочные заемные средства», «Кредиторская задолженность», «Другие краткосрочные обязательства» нужно написать о задолженностях, которые компания должна выплатить в течение года.

В строке «Баланс» компания указывает сумму всех строк «Пассива».

Чтобы сдать баланс, нужно ежедневно вести бухучет. Минфин России составил информацию об упрощенной системе бухгалтерского учета и позволил компаниям на УСН объединять счета. Объединять можно семь счетов:

  • расходы на производственные запасы можно объединить с 10-м счетом — «Материалы»;
  • затраты на производство и реализацию продукции, счета номер 20, 26, 29 и 44 можно объединить со счетами «Основное производство»;
  • счета по готовой продукции — 41 и 43 можно присоединить к счетам «Товары»;
  • к счету «Расчеты с дебиторами и кредиторами» можно отнести 62,71,73,75,76, 79 счета бухучета;
  • все счета, которые касаются денег компании — 50, 51, 52, 55, 58 можно объединить с группой «Расчетные счета»;
  • счета по учету капитала — 80, 82, 83 можно отнести к счетам по «Уставному капиталу»;
  • счета, на которых указано сколько денег заработала компания и сколько потеряла — 90, 91, 99 можно объединить со счетом «Прибыли и убытки».

В приложении к Учетной политике компании стоит указать, что бухгалтерия использует упрощенный перечень счетов.

Отчет о финансовых результатах ООО на УСН

Предоставить финансовую отчетность надо в ФНС и Росстат. Минфин утвердил форму отчета в приложении 6 к Приказу Минфина 66н. Все коды для отчета прописаны в приложении 4 приказа Минфина 66н. Например, строка с кодом 2110 обозначает выручку, поэтому в нее нужно вписать все данные по выручке компании.

«Нулевая» бухгалтерская отчетность

Если в течение года или налогового периода у компании не было доходов и счетов по кассе, то бухгалтер составляет нулевую отчетность. В таком балансе достаточно указать уставной капитал, а отсутствие прибыли прописать в отчете о финрезультатах. Сдать «нулевую» бухгалтерскую отчетность нужно по графику бухгалтерской отчетности — до 31 марта следующего года.

В этом месяце 38 предпринимателей открыли счет в Модульбанке, благодаря платформе tvoedelo.online

Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса Открывайте счет и пользуйтесь услугами банка Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой — на специальных условиях. Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса

Источник: https://tvoedelo.online/ooo/bukhgalterskaya-otchetnost-ooo-pri-usn

Ооо на усн доходы — учет и отчетность

Квартальная отчетность фирм на УСН

Организации с формой собственности ООО на УСН «Доходы»  предоставляют налоговую отчетность всего один раз в год. Но при этом, они не освобождены от подачи  ежеквартальных сведений в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Разберемся, какие отчеты и когда нужно сдать ООО на УСН с объектом налогообложения «Доходы».

Ооо на усн доходы — особенности ведения учета

Организации на «упрощенке» с объектом «Доходы» сдают отчетность на основании данных бухгалтерского учета. Поэтому перед подведением итогов по окончании налогового и отчетного периодов необходимо проверить на наличие ошибок, прежде всего, учет заработной платы и кассовой дисциплины.

Зачем это нужно? Страховые взносы  ООО в Пенсионный фонд и фонд Социального страхования начисляет на заработную плату сотрудников. А в налоговую инспекцию необходимо предоставлять данные о доходах сотрудников, дабы органы власти смогли проверить, все ли причитающиеся налоги с них удержаны.

Нередка ситуация, когда в ООО на УСН Доходы числится только один директор, и в первое время фирма может не функционировать. Тут возникает вопрос: «А можно ли не начислять зарплату в данном случае?», тем самым сэкономить на взносах.

Однозначный ответ – НЕТ! Если директору фирмы не начислять (а директор уже оформлен, не так ли?..) и не выплачивать заработную плату происходит нарушение трудового законодательства. Что может стать причиной привлечения к административной ответственности и штрафам:

—        для юридических лиц от 30000 до 50000 рублей;

—        для должностных лиц от 1000 до 5000 рублей.

Помимо этого ООО будут доначислены взносы, штрафы и пени за их неуплату и не предоставление отчетности.

Что касается ведения кассовой дисциплины – она должна быть в безукоризненном состоянии.

На основании кассовой книги, при осуществлении наличных расчетов, начисляется упрощенный налог – 6% от всех доходов: реализационных и внереализационных.

С введением онлайн-касс всё стало, конечно, же гораздо прозрачнее для налоговой. Ну и, конечно, это подтверждение выдачи заработной платы сотрудникам организации.

Для учета кассовых операций существуют унифицированные формы:

—        Кассовая книга.

—        Расходный кассовый ордер.

—        Приходный кассовый ордер.

—        Платежная ведомость.

Помимо этого, при получении или сдаче наличных денежных средств в банк в кассовые книгу подшиваются квитанции и ордера. Опять же с введением онлайн-касса есть надежда, а для кого-то не особо радостное ожидание, что бумажный учет исчезнет, как исчезла для многих КУДИР, давно ведущаяся автоматически в электронном виде и даже в таком виде всё равно никому не нужная.

Если рассмотреть требования к оформлению кассовых документов ООО на УСН «Доходы», то необходимо четко уяснить, что исправления в кассовых документах недопустимы! К исполнению они принимаются только с подписями ответственных лиц: директора, главного бухгалтера и кассира. В кассовую книгу подшиваются в хронологическом порядке.

Ежеквартальная отчетность ООО на УСН «Доходы»

Итак, по окончании каждого квартала ООО на УСН «Доходы» необходимо отчитаться:

  1. В Пенсионный Фонд – до 15 числа второго месяца после начала нового налогового периода. Для этого заполняют формы РСВ-1 и данные об индивидуальных сведениях по формам СЗВ-6-4 и АДВ-6-2.
  2. В Фонд социального страхования – до 15 числа первого месяца после начала нового налогового периода расчет по форме 4-ФСС. Помимо этого либо перед началом отчетного периода, либо с отчетом в первом квартала каждого года предоставляют документы, подтверждающие основной вид экономической деятельности.

Отчитываемся в ИФНС

Отчетность ООО на УСН «Доходы» в налоговую инспекцию состоит из:

  1. Декларация по УСН – ее сдают до 31 марта за весь отчетный период.
  2. Сведения о среднесписочной численности работников – до 20 января каждого года.
  3. Справки 2-НДФЛ – всех сотрудников организации, в том числе и совместителей, и работающих по договорам гражданско-правового характера. Их отправляют в налоговую не позднее 1 апреля.
  4. Декларация по земельному налогу – если у организации на балансе есть земельные участки, отчет предоставляют до 1 февраля.
  5. Декларация по транспортному налогу – при наличии зарегистрированного на фирму транспорта. Сдать ее нужно до 1 февраля.

В принципе, для ООО на УСН доходы не так много нужны работы для учета и отчетности, и многие предприниматели ищут программу, в которой было бы просто и удобно вести своё ООО. Так бывает, что дешевле пользоваться программой учета и отчетности, чем платить бухгалтеру.

Именно для таких случаев очень многие предприниматели в России (от Владивостока до Калининграда и Крыма) выбирают веб-сервис «Контур Бухгалтерия», за несколько лет её существования (с 2011 года), её выбрало более полумиллиона  предпринимателей и бухгалтеров.

Ведь законодательство постоянно меняется, и каждый год практически появляются то одни, то другие формы отчетности, а статьи в интернете не успевают обновляться, ну а за новостями можно следить бесконечно.

А ведь нужно заниматься бизнесом! Владельцы бизнеса, директора не могут тратить много времени на подобные вопросы, а вот веб-сервисы предложили то, что было бы давным-давно логично предложить. Централизованное обновление без участия пользователя.

Ведь это бессмысленная, лишняя работа — следить за подобными изменениями, благо что большинство форм отчетности могут формироваться автоматически. Собственно, это и позволяют веб-сервисы, вам приходит смс или эл.

письмо о том, что скоро начнется отчетности, вы заходите в личный кабинет в раздел отчетности, смотрите конкретные задачи с конкретным датами, нажимаете кнопки «рассчитать налог», «сформировать отчет», при необходимости проверяете, что все данные учтены и… нажимаете очередную кнопку «отправить отчет», сформировать платежки для интернет-банка, похода в кассу банку и т.д.

Всё, никакой лишней работы! Обычно Контур Бухгалтерию выбирают либо бухгалтера, либо предприниматели, разбирающиеся в бухучете, особенно когда есть много сотрудников и т.д., но в более простых случаях предприниматели и бухагалтера-аутсорсеры выбирают более простое решение чтобы вести ООО на УСН доходы — веб-сервис Контур Эльба.

Самое замечательное, что не нужно ничего устанавливать, зависеть от лицензирования и т.д., можно просто зарегистрироваться и месяц бесплатно поработать, пробую возможности веб-сервиса и примеряя его к потребностям конкретного бизнеса. Более того, помимо бесплатного месяца можно получить целый квартал работы в веб-сервис в подарок в качестве приветственного бонуса — данная акция для новых пользователей имеет промокод 5000, он вводится на странице первичной регистрации в веб-сервисе. Пока что рынок не балует изобилием онлайн-бухгалтерий для ООО на УСН доходы, но растущее количество пользователей говорит о том, что продукт более чем интересен и востребован. Создать аккаунт в веб-сервисе Контур Бухгалтерия можно прямо сейчас:

 доходы, ООО, отчетность, упрощенка, УСН, учет

Источник: http://www.elba-buhgalter.ru/otchetnost-elba/ooo-na-usn-dohodyi-uchet-i-otchetnost.html

Квартальная отчетность упрощенка

Квартальная отчетность фирм на УСН

Нулевая отчетность» (деятельность не ведется) № Услуга Цена 1 ИП на УСН 6% и 15% (Отчетность сдается раз в год) Отчетность сдается силами наших специалистов 5000р. (год) 2 Фирмы на 6% и 15% (Отчетность сдается раз в квартал) Отчетность с отправкой по почте 2400р.(кварт.

) Сдача отчетности силами наших специалистов 2700р.(кварт.) 3 Фирмы на ОСН (Отчетность сдается раз в квартал) Отчетность с отправкой по почте 3200р. (кварт.) Сдача отчетности силами наших специалистов 4000р. (кварт.

) Стоимость при осуществлении деятельности № Услуга Цена 1 ИП без штатного персонала (Деятельность осуществляется без кассового аппарата)Количество обрабатываемых документов (до 10 в месяц)Отчетность сдается раз в год УСН 6% и 15% 1500р. (мес.

) ОСНО (дополнительно ежеквартально сдается декларация по НДС в ИФНС) 2700р. (мес.) За каждый последующий обрабатываемый документ (начиная с одинадцатого документа) 100 руб.

Периодичность и сроки сдачи Декларация по НДС Декларация по НДС сдается в электронном виде по итогам каждого квартала, в 2018 году сроки сдачи следующие:

  • За 4 квартал 2017 — до 25 января 2018
  • За 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018
  • За 2 квартал 2018 — до 25 июля 2018
  • За 3 квартал 2018 — до 25 октября 2018

Категории налогоплательщиков, которые могут отчитываться на бумаге, перечислены в п. 5 ст. 174 НК РФ. Уплата осуществляется равными частями в течение 3 месяцев, следующих за отчетным кварталом.

Отправляйте платежи до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом Декларация по налогу на прибыль Декларацию представляют по итогам каждого квартала.

Порядок, сроки предоставления декларации и уплаты авансовых платежей и налога указаны в ст. 287 и 289 НК РФ.

Квартальная бухгалтерская отчётность на усн

УСН, которые являются налоговыми агентами (например, при выплате дивидендов участникам-юрлицам, при выплате дивидендов физлицам, организация налоговым агентом не является!)

  • Налоговая декларация по НДС. Сдается если организация является налоговым агентом или выставила счет-фактуры с НДС и обязана уплатить налог в бюджет. Сдается в ИФНС по месту регистрации организации не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Организации и ИП, работающие по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.д.) с налогоплательщиками, применяющими ОСНО и выставляющие/получающие в рамках договоров с ними счета-фактуры с НДС, обязаны не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур.
  • Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ.

Все об упрощенной системе налогообложения

Декларация составляется за квартал. Составляется на основании книг покупок и продаж, журнала выданных и полученных счетов – фактур. Декларация по Прибыли сдается до 28 числа месяца, следующим за отчетным (отчетный период квартал). Декларация составляется нарастающим итогом за квартал.


Т.е. при составлении декларации за квартал обязательно необходимо учитывать показатели предыдущего квартала. Составляется на основании оборотно-сальдовой ведомости. Авансовый расчет по налогу на Имуществу сдается до 30 числа месяца, следующим за отчетным (отчетный период квартал).

Важно

Декларация составляется нарастающим итогом за квартал. Т.е. при составлении декларации за квартал обязательно необходимо учитывать показатели предыдущего квартала. Составляется на основании 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств» счетов.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

В частности теперь организации на УСН должны вести бухгалтерский учет и, следовательно, с 2014 года сдавать бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках по итогам года. Квартальная отчетность при УСН для ООО

  • ведомость по страховым взносам в ПФ форма РСВ-1: до 15 мая, до 15 августа, до 15 ноября, до 15 февраля. ИП сдают этот отчет только в том случае, если стоят на учете в ПФ и имеют сотрудников (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 меняются, подробности здесь);
  • документы персонифицированного учета (СЗВ-6-4, АДВ-6-5, АДВ-6-2), сдаются вместе с РСВ-1;
  • расчетная ведомость по взносам в ФСС форма №4 ФСС: срок сдачи до 15 апреля, до 15 июля, до 15 октября, до 15 января (с 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь).

По единому налогу УСН декларации квартально не сдаются, тем не менее расчет налога и платеж по нему выполняется ежеквартально.

Отчетность на упрощенной системе налогообложения

Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2016 году:

  • за 2017 — до 30 января 2018;
  • за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018.

Декларация по налогу на имущество ООО Порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей в соответствии со статьей 383 НК РФ устанавливаются субъектами РФ.

По итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев следует подавать налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию. За 2017 год декларацию нужно сдать до 30.03.2018.

Если субъекты РФ могут отменить предоставление налоговых расчетов, то годовую декларацию по налогу на имущество обязаны сдавать все предприятия, имеющие на своем балансе основные средства.

Квартальная отчетность

Вместе с тем обязанность по представлению такой отчетности может быть предусмотрена законодательством, договорами, учредительными документами и решениями собственника организации.

В то же время организации и индивидуальные предприниматели с сотрудниками, применяющие упрощённую систему налогообложения, представляют по итогам каждого квартала отчётность в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и налоговую инспекцию (выполняя обязанности налогового агента по представлению формы 6-НДФЛ — с отчетности за I квартал 2016 года). Вы всегда легко и правильно формируете квартальную и годовую отчётность, если используете в работе интернет-бухгалтерию «Моё дело».
Система «Моё дело» — это глобальный информационный комплекс, который обладает полной базой актуальных бланков, а также законодательных и нормативных актов в сфере бухучёта, налогообложения, трудовых отношений.

Ведение бухгалтерии ооо на усн: сдаем отчетность

Общества с ограниченной ответственностью (далее ООО) на общей системе налогообложения (далее ОСНО) обязаны сдавать в ИФНС по месту регистрации общества квартальную налоговую отчетность. Напомним, что кварталы налоговой отчетности следующие:

  • 1 квартал (январь, февраль, март);
  • 2 квартал – еще называют полугодие (апрель, май, июнь);
  • 3 квартал – еще называют 9 месяцев (июль, август, сентябрь);
  • 4 квартал – еще называют год (октябрь, ноябрь, декабрь).

Составление и сдача отчетности для ИП и ООО Стоимость составления отчетности

  • Нулевая отчетность на УСН — 3 500 руб.
  • Нулевая отчетность на ОСНО — 4 000 руб.
  • Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  • Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

Декларация по НДС сдается до 25 числа месяца, следующим за отчетным (отчетный период квартал).

Бухгалтерская отчётность

Проведение обязательного, инициативного и налогового аудита договорная 8 Консультационные услуги по вопросам бухгалтерского учета и налогообложение в письменной форме (от объема) договорная 9 Ведение отдельных участков бухгалтерского учета (от объема) От 6000 10 Получение справки об отсутствии задолженности, проведение сверки по налогам 3000 11 Составление отчетности по данным клиента (зависит от объема и кол-ва) от 6000 12 Подготовка документов для предоставления в ИФНС при проведении камеральных проверок (в зависимости от количества документов) От 4000 13 Восстановление бухгалтерского и налогового учета как в целом так и по участкам (Определяется на основании состояния и наличия бухгалтерской документации) от 12000 14 Персонифицированный учет (до 10 штатных работников) 4000 ( +150 за раб) 15 Составление и представление формы 2-НДФЛ.

Какие отчеты сдает организация при усн?

ИП штат до 5 человек (Деятельность осуществляется без кассового аппарата)Количество обрабатываемых документов (до 10 в месяц)Отчетность сдается ежеквартально УСН 6% и 15% 3000 руб.(мес.) ОСНО 4500 руб.(мес.) За каждый последующий обрабатываемый документ (начиная с 11 документа) 100 руб.

3 Фирмы со штатом до 2 человек и с количеством обрабатываемых документов (до 10 в квартал) 5500р. (кварт.) 4 Фирмы со штатом до 5 человек и с количеством обрабатываемых документов (до 15 в месяц) УСН 6% 4500р. (мес.) УСН 15% 5500р. (мес.) ОСНО 7500р. (мес.

) За каждый последующий обрабатываемый документ (начиная с 16 в месяц) 100 руб.

Источник: http://lcbg.ru/kvartalnaya-otchetnost-uproshhenka/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.