Какие санкции за нарушение сроков отчетности в Росфинмониторинг

Содержание

Валютный контроль и штрафы: санкции за нарушение законодательства

В статье рассмотрим, какие предусмотрены штрафы за нарушение валютного контроля. Разберемся, какие санкции ждут юридических лиц за непредоставление справки о подтверждающих документах, паспорта сделки, а также за просрочку оплаты. Мы подготовили для вас таблицу штрафов и изменения в законе.

Правонарушения в области валютного контроля можно разделить на несколько направлений:

Несоблюдение сроков предоставления отчетности (справок).
Предоставление ложных данных, неверное заполнение документов.
Несоблюдение сроков зачисления валюты на счет. Предприниматель будет вынужден заплатить штраф даже в том случае, если его иностранный партнер не оплатит в срок выставленные ему счета.
Невыполнение обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами.

Ответственность за нарушения порядка валютных операций бывает:

Гражданско-правовая (аннулирование сделки).
Административная (штрафные санкции).
Уголовная (вплоть до лишения свободы).

Кто штрафует за нарушение валютного контроля? Ведущими государственными органами, проводящими наблюдение за операциями между российскими и иностранными банками, являются Центробанк, ФТС и ФНС. Санкции, как правило, накладывает именно налоговая, ФТС может оштрафовать за нарушения во время таможенных операций.

Таблица штрафов по валютному контролю

Главные штрафы за нарушение валютного контроля в 2017 году мы собрали в таблице. Указанные в ней суммы относятся к юридическим лицам.

Нарушение	Статья законодательства (КоАП РФ)	Штрафные санкции
Неполучение резидентом оплаты за продажу товара, оказание услуг иностранному партнеру (согласно договору), а также невозврат средств за товары, не ввезенные в Российскую Федерацию.	п. 4-5	3/4 — 1 сумма контракта
Несоблюдение сроков оформления и переоформления паспорта сделки	п. 6	40 — 50 тыс. руб.
Непредоставление в срок справок (корректирующих справок) о валютных операциях, о подтверждающих документах	5 — 50 тыс. руб.
Отказ в предоставлении документов по запросу банка	40 — 50 тыс. руб.
Повторное (в течение года) нарушение процедуры или сроков предоставления документов	400 — 600 тыс. руб.
Непредоставление документов об изменениях, связанных со счетами в иностранных банках	п. 2.1	800 тыс. — 1 млн руб.
Предоставление сведений об открытии, закрытии иностранных счетов позже срока	п. 2	50 — 100 тыс. руб.
Нарушение порядка ведения валютных расчетов	п. 1	3/4 — 1 сумма незаконной операции

Также прочитайте: Банки для валютного контроля: тарифы ТОП-10 банков-агентов, суммы комиссий, рекомендации по выбору и отзывы

Штрафы по валютному контролю в 2017 году

Штрафы за просрочку и другие взыскания за несоблюдение правил валютных операций указаны в статье 15.25 КоАП РФ. Исходя из ее содержания, штрафы юридическим лицам могут быть оформлены за несоблюдение сроков предоставления документов для валютного контроля, за их неверное хранение или оформление.

Особую роль играет несвоевременное предоставление:

Отчетности о движении валюты.
Паспортов сделки.
Сведений об изменениях, касающихся заграничных счетов резидентов РФ.
Непредоставление прочих подтверждающих документов и информации о подлинности сделки.

Нарушение сроков оплаты за товар и сроков поставки тоже может обернуться штрафом. Для предприятий штрафы за нарушение валютного контроля в 2017 году могут быть от 40 тыс. до 1 млн рублей. Совершение запрещенных операций с зарубежной валютой или операций, проходящих мимо специальных банковских счетов, карается штрафом вплоть до полной суммы сделки.

Уголовная ответственность

Ответственность за нарушение валютного контроля может быть не только административной, но и уголовной. Например, крупными штрафами и лишением свободы предпринимателю грозит статья 193. В ней речь идет о невозврате из-за рубежа денег в иностранной валюте.

Если по контракту резиденту должны были начислить определенные средства, но до расчетного счета они не дошли, суд выносит приговор относительно размера отсутствующей суммы:

Сумма	Штраф	Срок тюремного заключения
Более 9 млн руб.	200 000 — 500 000 руб.	До 3 лет (до 4 лет, если в сговоре подозревается группа лиц) либо исправительные работы
Более 45 млн руб.	До 1 000 000 руб.	До 5 лет

Статья 193.1 Уголовного кодекса предусматривает штраф 200 000 — 500 000 руб.

либо лишение свободы на период до 3 лет за предоставление в банк неверных сведений в процессе перечисления денег на заграничный счет.

Если в нарушении участвовала группа лиц, фигурировала особо крупная сумма либо использовалась подставная организация, срок тюремного заключения может быть увеличен до 10 лет, а штраф — до 1 млн руб.

Новости в России в 2017 году почти не затрагивали валютное регулирование. Ни для кого не секрет, кто сегодня осуществляет валютный контроль. В 2017 году за операциями резидентов и нерезидентов следят ФНС, ФТС и агенты валютного контроля (банки).

Все новое в валютном регулировании начинает действовать с 2018 года.

Валютное законодательство в РФ в 2017 году строго относилось к юридическим лицам, а в частности, к их руководителям, которые не просто ведут внешнеэкономический бизнес, но и в основное время пребывают за границей.

Уже с января изменяется статус валютного резидента. Для граждан РФ, которые преимущественно проживают за границей (более 183 дней в году), устанавливается льготный режим с расширенными правами на распоряжение валютными счетами.

Что касается изменений суммы штрафов в 2017 году, то уже одобренный Федеральный Закон N 325-ФЗ вступает в силу с 18 мая 2018 года. Он вводит несколько незначительных поправок в упомянутые выше законы.

К примеру, штраф для юр. лиц за незаконные валютные операций и платежи, минующие агентов валютного контроля, будет высчитываться не от суммы платежа, а составит 20 000 — 30 000 рублей. Юридическим лицам, которые повторно не вернут в срок денежные средства, уплаченные нерезидентам за непредоставленные товары или услуги, будет грозить дисквалификация от полугода до трех лет.

Срок исковой давности

За несоблюдение валютного законодательства предприниматель может быть привлечен к ответственности в течение двух лет. Сейчас этот срок действителен для всех нарушений, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ.

До 2016 года срок исковой давности по этим нарушениям был на год меньше. Решение о продлении связано в первую очередь с медленным документооборотом между ФНС, таможенной службой и банками. Многим предпринимателям ранее удавалось избегать санкций, ссылаясь на истечение срока исковой давности, но теперь такие ситуации стали крайне редкими.

Можно ли оспорить штраф

Практически всегда есть шанс оспорить через суд или уменьшить сумму штрафа. Здесь существуют два пути: поставить акцент на малозначительности проступка или указать на смягчающие обстоятельства.

Первый способ может сработать, если штраф выставлен за фактические ошибки (например, в оформлении справок). В ситуациях с несоблюдением сроков малозначительность доказать не удастся, даже если опоздание составило пару дней.

Смягчающими обстоятельствами, с точки зрения суда, могут стать безупречная репутация предпринимателя, тяжелое финансовое положение компании, исправление ошибки после истечения требуемого срока, но до выставления штрафа и так далее. Подобные обстоятельства могут повлиять на решение суда, касающееся суммы штрафа, но полностью снять ответственность, скорее всего, не удастся.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/vk/valyutnyj-kontrol-i-shtrafy.html

5 основных причин штрафов Росфинмониторинга | Школа Развития Бизнеса

Какие санкции за нарушение сроков отчетности в Росфинмониторинг

Здравствуйте, Коллеги!

Мы длительное время собирали статистические данные по прохождению проверок Росфинмониторинга субъектjd статьи 5 №115-ФЗ и сегодня хотели бы поделиться с Вами накопленными знаниями для успешной проверки.

Существует много причин штрафных санкций, мы хотим Вам рассказать об основных и наиболее распространенных:

Первая причина

43% случаев — неправильно поданные или не поданные сведения о сделке в Росфинмониторинг

Как бы ни казался этот пункт не самым страшным, но штрафы за него получают организации наиболее часто.

забыли зафиксировать сделку на сумму свыше 600 тыс?
не успели подать информацию в установленный срок?
или же просто не знали требования ФЗ?

К сожалению, это не только самая частая причина, но и за нее предусмотрен самый крупный размер штрафа до 400 тысяч рублей согласто п2 статьи 15.27 КоАП РФ

Вторая причина

22,4% случаев — отсутствие или несоответствие правил внутреннего контроля действующему ЗаконодательствуТиповой штраф — от 50 тыс рублей по п.1 статьи 15.27 КоАП РФ

Коллеги, напоминаем Вам, что правила внутреннего контроля и их содержание регламентируются №667 постановлением правительства.

Также забываются фактор того, что если правила созданы, то обновлять их не нужно. Это и есть самое частое заблуждение, потому как:

Правила необходимо обновлять по мере изменений в законодательстве ПОД/ФТ
При смене специального должностного лица
При изменении фактического или юридического адреса.

На данный момент правила не нужно согласовывать в Росфинмониторинге, достаточно их принять и хранить у себя в организации!

Заказать проверку или разработку Вы можете просто ответив на это письмо.

Третья причина

20,6% случаев — непрохождение инструктажа ПОД/ФТ или отсутствие свидетельства установленного образца в организации.Типовой штраф до 200 тысяч рублей по п1 ст 15.27 КоАП РФ

Регламент целевого инструктажа закреплен в приказе №203 Росфинмониторинга

Кому необходимо проходить обучение?:

Руководитель организации
Руководитель филиала организации
Заместитель руководителя организации (филиала)
Специальное должностное лицо организации (филиала)
Главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала)
Руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии)
Сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии
Иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов

Частый вопрос еще, кто и когда?

Как Вы знаете, существует 4 вида инструктажей:

Целевой инструктаж
Повышение уровня знаний
Вводный
Дополнительный

Каждый из них подтверждается свидетельством установленного образца (проводится организациями аккредитованными Росфинмониторингом).

Целевой инструктаж проходят должности по 203 приказу Росфинмониторинга не позднее года после вступления в должностные обязанности в компании.

Например, в компании сменился бухгалтер, то есть у Вас есть отсечка времени в год, пока нужно успеть его обучить.

Повышение уровня знаний — через 3 года после прохождение целевого инструктажа.

Вводный и дополнительный проводятся внутри компании, причем вводный при вступлении сотрудника в должность,дополнительный при изменении законодательства и т.д.

Сотрудников обучает Ваше специальное должностное лицо в компании и вносит записи о проведении вводных и дополнительных инструктажей в журнале учета.

Четвертая причина

9%. Компания не встала на учет в Росфинмониторинге или же не открывает двери компании при уже назначенно проверке

Если по первой части — все просто, нужно заполнить форму 2-КПУ и направить в территориальное управление Росфинмониторинга, то со второй частью бывают парадоксы. В компании назначена проверка, приходят проверяющие и двери закрыты и….

….и автоматически назначается штраф 400 тыс рублей.

Резюме сказанному, не бойтесь проверки, а просто к ней подготовьтесь. Закрытые двери не спасают от штрафов.