+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Заявление на УСН для ИП

Содержание

Образец заполнения заявление на УСН для ООО и ИП в 2018 году: сроки предоставления, куда подавать, скачать бланк

Заявление на УСН для ИП

Для субъектов бизнеса НК предусматривает несколько льготных систем расчета налогов. Одним из них является УСН. Упрощенка является наиболее популярной системой у субъектов, которые считаются малым бизнесом. Чтобы начать использование УСН, нужно оформить заявление о переходе на УСН для ИП и ООО.

Порядок перехода на УСН

В законе точно прописано, как осуществить переход на УСН, и какие для этого критерии необходимо соблюдать. При этом такое действие возможно как во время регистрации субъекта бизнеса, так и с других, уже используемых режимов. Но в каждой ситуации требуется принимать во внимание ограничения, которые накладывает закон.

Для того, чтобы выполнить переход на упрощенную систему налогообложения, необходимо оформить и передать в налоговый орган заявление о переходе на УСН установленного образца.

Бланк приобретается в типографии, либо его можно скачать ну нас на сайте, после чего заполняется вручную или на компьютере. Также для формирования бланка можно использовать специальные компьютерные программы и сервисы. Помимо сдачи документа на бумаге, можно сделать это в электронной форме с использованием системы ЭДО.

При регистрации ИП или ООО

Если вы решили  зарегистрировать ИП или открыть ООО, то у вас есть два варианта перехода на упрощенную систему налогообложения:

  1. Подать заявление непосредственно с пакетом документов для регистрации хозяйствующего субъекта. Однако тут есть особенность – не все налоговые принимаю документы в бумажной форме, а отсылают с ними в МФЦ. Тогда есть второй вариант.
  2. Если налогоплательщик не определился с выбором системы налогообложения или не подал необходимое заявление при регистрации, то для перехода на УСН есть 1 месяц с момента открытия ООО или ИП.

Важно: если в течение месяца не подать заявление, то налогоплательщик будет автоматически переведен на общую систему налогообложения. Перейти на УСН в таком случае можно будет уже только с начала следующего года.

Переход с других налоговых режимов

Есть субъект бизнеса в настоящее время использует какую-либо иную систему расчета налогов, НК дает им право перейти с нее на упрощенку.

Срок подачи заявления на УСН установлен до 31 декабря года. По завершении которого предполагается использовать упрощенную систему.

Если субъект бизнеса желает сменить свою нынешнюю систему на упрощенную, ему необходимо проверить свое соответствие установленным законом критериям. На дату 1 октября им необходимо рассчитать количество работников, показатель выручки за 9 месяцев текущего года и стоимость имеющихся основных средств.

После этого, полученные значения сравниваются с показателями, установленными в НК. Если они подходят, то субъект имеет право произвести подачу заявления в налоговый орган.

Внимание: компании и предприниматели, которые уже находятся на специальных режимах ЕНВД или ПСН, имеют право для отдельных видов деятельности применять еще и упрощенку. Такое возможно, когда субъект бизнеса желает совместно с деятельности, находящейся на ЕНВД или ПСН вести также другую, какая не подходит под указанные спецрежимы.

Допускается произвести смену ЕНВД либо ПСН на упрощенку. Но в этой ситуации также требуется соблюдать определенные в законе сроки. Для избежания двойного обложения налогами заявление необходимо подавать своевременно, а также вести раздельный учет по разным видам деятельности.

Куда подается заявление

НК определяет как перейти на УСН – подавать заявление на переход необходимо в тот же самый налоговый орган, где субъект бизнеса стоит на учете. Это значит, что компании это делают по месту ведения деятельности, а предприниматели — по месту своей прописки.

Кроме этого, в крупных городах действуют специальные налоговые инспекции, которые производят постановку на учет. Это значит, что пакет документов подается к ним, а на учет они ставят в другой инспекции, к которой территориально относится субъект.

Внимание: данный момент необходимо уточнять — некоторые из них без проблемы принимают заявление на УСН при регистрации ИП или ООО, а другие все же отправляют в свою территориальную инспекцию.

Ниже рассмотрим как правильно подготовить заявление на УСН форма 26.2-1.

В верхней части документа нужно вписать код ИНН. При этом для лиц, вставших на учет как ИП, он состоит из 12 символов, для предприятий — из 10. Для последних пустые клетки необходимо прочеркнуть.

После этого указывается шифр КПП. Нужно помнить, что данный код существует только у юридических лиц, у ИП он не предусмотрен, поэтому в эти клетки нужно также поставить знак «-».

Далее заполняется шифром из четырех цифр налоговая, выступающая получателем этого бланка. Заявление на упрощенку должно также содержать такой реквизит как признак налогоплательщика.

При заполнении нужно указывать с помощью цифр следующие данный:

  • «1» вписывается в случае, когда бланк представляется вместе с полным пакетом документов на постановку фирмы или ИП на учет;
  • «2» указывается предприятием или ИП, если снова возобновляют деятельность после ранее выполненной ликвидации; Этот же шифр проставляется, если осуществляется переход с ЕНВД на УСН;
  • «3» проставляют субъекты бизнеса, которые осуществляют переход на УСН с иной системы налогообложения, за исключением ЕНВД.

Затем ниже вписывается полное наименование предприятия как оно указано в регистрационных документах, или же Ф.И.О. предпринимателя полностью, заполненные согласно паспорту или иного удостоверяющего документа.

Важно: необходимо соблюдать требование по заполнению поля с наименованием ООО или ИП .Если отражается в бланке наименование компании, то оно записывается в одну строку. Для ИП вносить данные нужно так — каждое слово с новой строки. Остающиеся пустыми строки нужно прочеркнуть.

Далее поле заполняется с помощью цифрового кода:

  • Код «1» вписывают налогоплательщики, которые производят переход на новую систему с 1 января нового года;
  • Код «2» в этом поле заявлении вписывают лица, которые его представляют при первоначальной постановки на учет субъекта, либо повторно после ликвидации или нового открытия субъекта;
  • Код «3» должны проставлять налогоплательщики, которые вынуждены сменить с ЕНВД на упрощенку. Для данного случая является обязательным указание месяца, начиная с которого осуществляется этот переход.

Пояснение: если заявление подается в ФНС с документами на регистрацию, что в этом поле ставим код «1», если после учреждения ООО или ИП, в течение месяца, то указываем код «2».

Затем располагающейся ниже графе следует указать код, выбранной субъектом системе УСН:

  • Шифр «1» записывают субъекты, решившие исчисление суммы налога производить исходя из полученного дохода;
  • Шифр «2» отражают налогоплательщики, планирующие производить расчет налога по доходам, уменьшенным на расходы.

После этого проставляется номер года подачи заявления на переход на УСН.

Следующие поля заявления необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые осуществляют смену режима налогообложения с другого на УСН. То есть те субъекты, которые вверху проставили код «3».

Здесь нужно отражать критерии соответствия показателей деятельности субъекта закрепленным условиям применения УСН.

Внимание: в строках записывается размер полученного субъектом дохода за 9 месяцев, остаточная стоимость основных фондов компании на момент перехода, если документ предоставляется при регистрации компании, то в поле ставим ноль.

Заявление может представлять в ИФНС доверенное лицо на основании правоустанавливающего документа. Поэтому ниже в таких случаях следует записывать число страниц документа. Которые прикладывается к заявлению на переход на УСН.

Далее нижняя часть бланка раздела на две части.

Заявитель заполняет только левую сторону, где ему необходимо вписать шифр:

  • 1 — заявление подается самим субъектом бизнеса.
  • 2 — представителем в силу закона.

Здесь указывается должность и личные данные руководителя компании, физлица, зарегистрированного в качестве ИП, либо представителя, осуществляющего подачу бланка на основании доверенности.

Рядом ставится дата, и подпись лица, представляющего заявление, а также номер контактного телефона, по которому инспектор может уточнить возникшие у него вопросы. При наличии здесь проставляется оттиск печати.

Если остаются не заполненные строчки, их нужно прочеркнуть.

Переход не специальные налоговые режимыУСН

Источник: https://litebuh.ru/dokumenty/zayavlenie-na-usn.html

Заявление о переходе на УСН в 2019 году

Заявление на УСН для ИП

 Уведомление о переходе на УСН по форме № 26.2-1

• Скачать актуальный бланк № 26.2-1 (формат PDF), а также в формате Excel.

• Смотреть образец заполнения формы № 26.2-1.

Если в 2019 году вы приняли решение работать на УСН (упрощённая система налогообложения), то уведомление о переходе на этот налоговый режим подаётся в одном экземпляре. Второй экземпляр может пригодиться, если заявление подаётся лично. В этом случае на втором экземпляре должностное лицо ИФНС распишется в получении заявления.

Куда обращаться

Заявление  о переходе на УСН подается в ИФНС либо по месту жительства ИП, либо по месту регистрации предприятия, если оно не совпадает с местом жительства.

Сроки

При первичной регистрации ИП заявление о переходе на УСН можно приложить как сразу к комплекту документов, так и направить в течение 30 дней с момента регистрации. И в том и в другом случае УСН начнет применяться с даты регистрации ИП.

Уже действующие ИП могут подать заявление в любое время с 1 октября до 31 декабря, а переход на УСН станет возможен лишь  со следующего за подачей заявления года.

Переход действующих ИП с ЕНДВ на УСН может быть осуществлен в год подачи заявления, немедленно после снятия ИП с учета как плательщика ЕНДВ.

Инструкция по заполнению

Проще и гораздо быстрее заполнить на компьютере. Буквально минута времени.

1)УКАЖИТЕ ИНН (при наличии). Если его нет, поставьте прочерки. Напоминаем, что ИНН вам автоматически присвоят при регистрации ИП. В строчке КПП поставьте прочерк в каждой клетке (тире на клавиатуре).

КПП заполняется только юрлицами.

2)УКАЖИТЕ КОД НАЛОГОВОЙ.

Узнать его можно на сайте ФНС России, перейдя по ссылке «Узнать код налоговой», а далее делайте всё по инструкции. Там будет вся информация, включая и платёжные реквизиты налоговой.

3)

УКАЖИТЕ ПРИЗНАК НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА.

Внизу страницы заявления дана сноска с обозначениями каждой из 3 цифр.

1 — ставите, если подаёте уведомление одновременно с документами на регистрацию.

2 — если снова регистрируетесь (после предыдущего закрытия / ликвидации), независимо от того, подаёте ли документы одновременно с документами на регистрацию или в 30-дневный срок после регистрации.

А также эту цифру ставят те, кто переходит на УСН с ЕНВД.

3 — ставите, если вы действующий ИП или организация и переходите на УСН с других режимов налогообложения. Исключение — налогоплательщики ЕНВД! Для них цифра 2!

4)

УКАЖИТЕ ФИО ДЛЯ ИП ИЛИ НАИМЕНОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ДЛЯ ЮРЛИЦ. В пустых клетках прочерк.

5)УКАЖИТЕ ПОДХОДЯЩУЮ ЦИФРУ в строке «переходит на упрощённую систему налогообложения». В пустых незадействованных клетках поставьте прочерк.

Внизу листа также есть сноска с обозначениями каждой из цифр.

Цифра 2 — для тех, кто впервые и тех, кто вновь регистрируется в качестве ИП и юрлица.

Цифра 1 — для тех, кто переходит с других режимов налогообложения.

Цифра 3 — для тех, кто перестал быть налогоплательщиком ЕНВД. Внимание! Это не для всех ЕНВД — предпринимателей! Чтобы перейти с ЕНВД на УСН в середине года, нужны особые основания. Например, полностью прекратить заниматься видом деятельности, который облагался ЕНВД, и начать вести совсем другой вид деятельности.

6)

УКАЖИТЕ ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ: 1 — доходы и 2 — доходы минус расходы.

Что выбрать и какая разница между ними, смотрите здесь — «Упрощённая система налогообложения»

Также укажите год подачи уведомления.

7) В ЭТИХ ПУНКТАХ (СМ. КАРТИНКУ) СТАВЬТЕ ПРОЧЕРКИ.

Эти строки для организаций (юрлица), которые переходят на УСН с других режимов налогообложения. Если уведомление подаёт представитель по доверенности —  в строке «на первой странице с приложением…» укажите кол-во листов документа, подтверждающего полномочия представителя.

8)

В РАМОЧКЕ СЛЕВА, указанной на картинке ниже, УКАЖИТЕ:

Цифру 1 — если уведомление подписывает сам ИП или руководитель организации.

Цифру 2 — если уведомление подписывается вашим представителем, действующим по доверенности.

• В этом случае в клеточки под цифрой 2 вписывается ФИО представителя. В самом низу в клеточках название документа, подтверждающего полномочия представителя. Документ или его копия прилагается к уведомлению. И ставится подпись представителя.

9)

УКАЖИТЕ НОМЕР ТЕЛЕФОНА в таком же формате (хотя строгих требований к формату нет).

• Поставьте дату и подпись.

• Во всех пустых клетках поставьте прочерк.

Источник: https://ip-spravka.ru/registraciya-ip/zayavlenie-na-usn

Заявление на УСН при регистрации ИП образец заполнения

Заявление на УСН для ИП

Заявление на УСН при регистрации ИП подавать выгодно, чтобы после регистрации ИП не платил НДФЛ с доходов, НДС и налог на имущество. Также для ИП на УСН введены налоговые каникулы в регионах России.

Читайте в статье:

Подать уведомление о работе на УСН предпринимателю следует для того, чтобы воспользоваться преимуществами этого налогового спецрежима.

Попробуйте вести налоговый учет на УСН онлайн.

Если подать заявление о применении УСН при регистрации ИП, то предприниматель будет освобожден от уплаты:

  1. НДФЛ с доходов от предпринимательства.
  2. НДС, кроме уплаты налога при:
    • ввозе имущества,
    • участии в совместной деятельности (простом товариществе),
    • доверительном имущественном управлении.
  3. Имущественного налога, кроме налога с объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
  4. Стандартного налога при УСН (в отдельных регионах России, где действуют «каникулы по налогам»). Субъекты РФ, где действует нулевая ставка УСН-налога, приведены в таблице 1.

Таблица 1

Вид регионаСписок регионов
РеспубликаБашкортостан, Бурятия, Алтай, Дагестан, Тыва, Калмыкия, Ингушетия, Марий Эл, Мордовия, Коми, Хакасия, Саха (Якутия), Кабардино-Балкарская, Карачаево-Черкесская, Чувашская и Удмуртская
КрайКраснодарский, Алтайский, Ставропольский, Красноярский, Хабаровский, Приморский, Камчатский, Пермский, Забайкальский
ОбластьАмурская, Астраханская, Архангельская, Брянская, Белгородская, Воронежская, Владимирская, Волгоградская, Иркутская, Ивановская, Костромская, Кемеровская, Калининградская, Кировская, Курская, Липецкая, Ленинградская, Мурманская, Московская, Магаданская, Новгородская, Нижегородская, Новосибирская, Оренбургская, Омская, Орловская, Рязанская, Пензенская, Ростовская, Псковская, Саратовская, Смоленская, Самарская, Свердловская, Тверская, Тульская, Тамбовская, Тюменская, Томская, Ярославская, Челябинская, Ульяновская, Еврейская автономная область
Федеральный городМосква, Санкт-Петербург
Автономный округНенецкий, Ямало-Ненецкий, Ханты-Мансийский

Что будет, если написать заявление о применении УСН при регистрации ИП

Составив заявление на УСН при регистрации ИП, этот документ нужно подать вместе с остальными бумагами на регистрацию предпринимателя, к которым относятся:

  1. Заявление о госрегистрации физлица в статусе предпринимателя (форма № Р21001):
  2. Квитанция или платежка на госпошлину в сумме 800 р. за госрегистрацию предпринимателя.
  3. Копия паспорта регистрируемого физлица.

Подав заявление при регистрации, ИП сразу может работать на УСН.

На основании заявления о применении УСН при регистрации ИП придется:

  1. Платить авансы по УСН-налогу в течение года.

Попробуйте бесплатно заполнить платежку онлайн.

Внести каждый платеж предпринимателю необходимо:

  • по реквизитам налоговой по месту его прописки;
  • не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. По УСН такими периодами считаются квартал, полугодие и 9 месяцев.

Для отчетности по УСН применяется правило НК РФ про перенос крайнего срока отчетности и платежа, если он приходится на нерабочий день. В таком случае крайний срок сдвигается на следующую ближайшую рабочую дату.

  1. Сдать декларацию и уплатить итоговый годовой УСН-налог.

Попробуйте заполнить УСН-декларацию онлайн.

Внести платеж и отчитаться в инспекцию ИП на УСН обязан по итогам года – к 30 апреля следующего года.

Пример 1

В 2017 году 30 апреля выпадало на воскресенье. Поэтому отчитываться по УСН и перечислить годовой налог предприниматели должны были не позднее 2 мая 2017 года.

Как заполнить заявление о применении УСН при регистрации ИП

Если заявление подается непосредственно на дату регистрации предпринимателя, в нем нужно указать:

  • в поле «признак налогоплательщика» – код «1»;
  • в строке “переходит на УСН” – код «2»;
  • в строках для ИНН, стоимости основных средств и доходов – прочерки.
  • Скачать заполненное уведомление с признаком «1».

Если не подали заявление на УСН для ИП в день регистрации, можно направить его в следующие 30 календарных дней. Это не помешает предпринимателю работать на УСН с даты регистрации. Разница лишь в том, что при заполнении поля «признак налогоплательщика» нужно вписать код «2»;

  • Скачать заполненное уведомление с признаком «2».

Как рассчитывают УСН-налог

Чтобы перечислить аванс или годовой налог при УСН «доходы», расчет производят по формуле:

Чтобы уплатить налоговый аванс при УСН «доходы минус расходы», применяют формулу:

Налог по итогам года определяют так:

Пример 2

Гражданин Н.П.Соколов при регистрации ИП подал заявление на УСН «доходы». За 2017 год он получил доходы на сумму 2 млн р. Предположим, что в его субъекте РФ каникулы по УСН не применяются. Тогда уплатить налог он должен в размере 120 000 р. (2 000 000 р. х 6%).

Гражданин Абрамов А.П. при регистрации ИП подал заявление на УСН «доходы минус расходы». За 2017 год он получил доходы на сумму 2 млн р. и понес расходов на сумму 1 600 000 р. В его регионе каникулы по УСН не вводились. Тогда уплатить налог он должен в размере 60 000 р. ((2 000 000 р. – 1 600 000 р.) х 15%).

Гражданин Бунин И.Н. при регистрации ИП подал заявление на УСН «доходы минус расходы». За 2017 год он получил доходы на сумму 2 млн р. и понес расходов на сумму 1 000 000 р. В его регионе каникулы по УСН не вводились. Тогда уплатить налог он должен в размере 150 000 р. ((2 000 000 р. – 1 000 000 р.) х 15%).

Если сравнить налоговую нагрузку ИП Бунина и ИП Соколова, очевидно, что Бунину выгоднее было бы работать в 2017 году на УСН «доходы».

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1374-zayavlenie-usn-registratsii-ip

Бланк заявление на УСН для ИП в 2019 году

Заявление на УСН для ИП

1   0   1143

Правильный выбор режима налогообложения позволит максимально снять налоговую нагрузку, не переплачивать в пользу казны государства и стабильно развиваться.

УСН — одна из наиболее востребованных систем, именуемая в народе «урощенкой». Разберемся с тем, что из себя представляет режим, и как он рассчитывается.

Что это такое

УСН расшифровывается как упрощенная система налогообложения и представляет собой специальный режим, основная функция которого — снижение налоговой нагрузки для предпринимателей.

Может применяться для:

  • малого бизнеса;
  • среднего бизнеса.

Система имеет авансовые платежи, а налоги заменяются одним, налогом на прибыль. Она имеет ряд преимуществ, за что и получила такую популярность среди бизнесменов различного уровня:

  • простота ведения учета;
  • низкая налоговая нагрузка;
  • возможность выбора подходящего варианта налогообложения.

Для того, чтобы понять, будет ли упрощенная система выгодна для ведения конкретного бизнеса, придется проанализировать несколько вариантов доходности. Нельзя однозначно утверждать, что именно она является наиболее предпочтительной.

Условия для применения УСН просты и регулируются законодательно:

  • доходность менее 150 миллионов рублей;
  • число сотрудников менее 100 человек;
  • долевая собственность другой организации не может превышать 25%.

Некоторым видам организаций запрещено переходить на УСН. В списке:

  • МФО и банки;
  • страховые компании, инвестиционные и пенсионные фонды;
  • участники рынка ценных бумаг;
  • компании, имеющие филиалы;
  • юристы и нотариусы;
  • предприятия по добыче полезных ископаемых, производители товаров, на которые распространяется акциз;
  • компании, открытые в России иностранцами.

Бюджетные организации также не имеют право переходить на упрощенный режим. Существует два вида УСН, и у предпринимателя есть право выбрать тот, что наиболее удобен:

 объект налогообложения «доходы» ставка 6%
 объект налогообложения «доходы минус расходы» ставка 15%

Страховые взносы при УСН рассчитываются также, как и для других режимов. Далее мы рассмотрим оба вида расчетов и выясним, как просто выяснить, какой из них наиболее выгоден. В некоторых регионах местные власти снижают стандартную ставку по УСН с целью дать толчок к развитию бизнеса.

Итак, подсчитать, какой из двух вариантов выгоднее, не сложно. Расходная часть всегда должна быть подтверждена документами.

Представляем два варианта расчетов по одной компании:

  • доход ООО «Северный ветер» составил 3 миллиона рублей. В первом случае сумма налога рассчитывается так: сумма доходов умножается на 6%. 3000000*6%=180000. Таким образом, бухгалтер должен оплатить в казну именно эту сумму;
  • при заработанных 3 миллионах рублей ООО «Северный ветер» официально потратило 1 миллион рублей. Расчет производится так: (3000000-1000000)*15%=300000.

Вывод: если предприятие находится в стадии развития и много средств тратит на расходную часть (в идеальном варианте более 60%), то выгоднее выбирать второй вариант. Напоминаем, что в качестве расходов можно официально показывать только те, что могут быть подтверждены документально.

Форма заявления и скачать бланк

Выбор системы налогообложения в России — дело добровольное. Имеет значение срок подачи документа и его форма. В данном случае речь пойдет о форме №26.2-1.

Читатели могут по ссылке скачать бланк. Заявление на упрощенную систему  налогообложения для ИП в 2019 году ничем не отличается от бланка для организаций. Документ в формате .pdf.

Как написать заявление и его образец

Чтобы правильно заполнить форму заявления, следует соблюдать правила, рекомендованные налоговой инспекцией:

  • текст заполняется в ячейки печатными заглавными буквами (важно, чтобы они были читаемыми);
  • заполнять поля можно вручную или машинописно;
  • можно использовать чернила черного, фиолетового или синего цветов;
  • запрещена двусторонняя печать документа;
  • значения сумм платежей округляется согласно математическим правилам и может выражаться только в целых рублях (правило для деклараций отчетности и всех форм заявлений);
  • допустимый машинописный шрифт — Courier New размера 16 и 18;
  • если показатели отсутствуют, то ставится прочерк в каждую ячейку.

Образец заполнения:

Недопустимы орфографические ошибки, зачеркивания и помарки. Также нельзя скреплять и прошивать декларацию. Нельзя заполнять части документа, предназначенные для отметок инспектора ФНС.

Распечатав бланк, вверху указывается ИНН и КПП. Но для ИП эти данные не являются обязательными, поэтому указывать их не нужно, поставьте прочерки во все ячейки.

Здесь же указывается одна из форм ведения отчетности. Если в качестве объекта налогообложения выбраны доходы, ставьте в ячейку цифру 1, в противном случае — 2. Предварительно следует получить консультацию бухгалтера.

Подпись под документом должен ставить руководитель. Если в налоговую ходит представитель, обязательно указывается его фамилия, имя и отчество, а также номер доверенности и дата выдачи. Даже для учредителя требуется предъявление доверенности. Обязательно укажите в документе, что прилагается доверенность и количество листов.

Признак налогоплательщика выбрать очень просто:

  • цифрой 1 отмечаются те, что подают заявление вместе с другими документами на регистрацию юридического лица и ИП;
  • цифрой 2 — при переходе на «упрощенку» с ЕНВД или в первый месяц после постановки на учет;
  • цифрой 3 — при переходе с других режимов.

Наименование ИП вписывается полностью, без сокращений. Еще один нюанс — код даты перехода на УСН. Не все знают, что это такое:

 1 если переход на режим осуществляется с начала будущего года
 2 если дата совпадает с датой постановки на учет и началом деятельности
 3 с начала нового месяца (при простом переходе с ЕНВД)

Как подать

Заявление подается в тот налоговый орган, в котором обслуживается компания. У него есть кодовый номер, который вверху вписывается заранее.

Если ИП или организации только что образовалось, подача заявления производится по месту регистрации. Всю налоговую отчетность также придется подавать в данное отделение ФНС.

Документ подается в двух экземплярах, один из которых остается у предпринимателя для отчетности.

Срок

Сроки подачи заявления о переходе на УСН определены законодательно. Предприниматель может:

  • сразу же выбрать режим при регистрации компании или ИП;
  • перейти на режим с другого, менее выгодного.

Переход невозможен в течение одного календарного года. По его завершении необходимо подать в ФНС уведомление. Срок подачи — до 31 декабря.

Если предприятие прекращает выплаты по режиму ЕНВД и решает перейти на УСН, то это возможно сделать сразу же после оплаты последнего платежа за квартал. Подача уведомления в этом случае должна состояться не позднее 30 календарных дней после прекращения обязательств по уплате ЕНВД.

Важны также сроки подачи отчетности. Компании выплачивают авансовые платежи и сам налог по месту регистрации или по месту жительства (для ИП).

Срок уплаты авансовых платежей — 25 дней после завершения отчетного периода.

Срок подачи декларации ИП — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налоговый период — год.

Особенности перехода при регистрации

Существует ряд особенностей при подаче заявления на УСН при регистрации компании. Юридический процесс открытия предприятия довольно длительный. Его нельзя начать и завершить в один день.

Как и вновь созданная компания, так и индивидуальный предприниматель, могут не разу подать заявление об установлении режима налогообложения, а тщательно обдумать свое решение. В свидетельстве о постановке на учет в ФНС есть дата. Срок подачи заявления УСН напрямую зависит от нее. Крайняя дата подачи — 30-й день с указанной в документе.

Особые условия действуют и при переходе с ЕНВД на УСН. Не нужно дожидаться окончания года. Подытожив период и оплатив налог, предприниматель может подать заявление уже в следующем месяце и перейти на упрощенный режим.

УСН широко применяется среди индивидуальных предпринимателей. Вести учет просто, а с расчетом налога справится даже начинающий бухгалтер.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://juristampro.ru/blank-zajavlenie-na-uproshhennuju-sistemu-nalogooblozhenija-dlja-ip/

Уведомление о переходе на УСН с 2019 года: образец заполнения

Заявление на УСН для ИП

Упрощённая система налогообложения – это льготный режим для малого бизнеса, позволяющий существенно снизить налоговую нагрузку. Перейти на упрощёнку можно в течение 30 дней с даты создания ООО или ИП. В этой статье вы найдете уведомление о переходе на УСН 2019 форма 26.2-1 (образец заполнения) и порядок его подачи.

Бланк формы 26.2-1

Заявление о переходе на УСН, а если точнее, уведомление, рекомендовано Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Эта форма продолжает действовать и в 2019 году. Бланк одинаковый для ИП и организаций, далее мы рассмотрим образец его заполнения.

Скачать бесплатно заявление на упрощёнку на 2019 год (бланк)

Срок подачи уведомления

Статья 346.13 HК РФ позволяет перейти на упрощённую систему вновь созданной организации и зарегистрированному индивидуальному предпринимателю в срок 30 дней после постановки на налоговый учёт. При этом заявитель признается применяющим упрощёнку с даты регистрации ИП или ООО.

Оговорка сделана специально, чтобы не вынуждать налогоплательщиков несколько дней до перехода на УСН отчитываться по общей системе налогообложения.

Например, предприниматель зарегистрировался 25 апреля 2019 года, а сообщил о своем выборе только 10 мая. В 30-дневный срок он уложился, поэтому считается применяющим упрощённую систему налогообложения с 25.04.19.

Отчитываться за третий квартал в рамках ОСНО ему не требуется.

Для расчёта авансовых платежей за квартал, воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором УСН.

Подавать заявление о переходе на УСН можно сразу вместе с другими документами на государственную регистрацию, однако если налоговые инспекции (регистрирующая и та, где налогоплательщик будет поставлен на учёт) разные, то в приёмке могут отказать.

Просто будьте готовы к такой ситуации, отказ в принятии – не произвол налоговиков, а нечёткое требование Налогового кодекса. В таком случае вы просто должны подать форму 26.2-1 в ту инспекцию, куда вас поставили на учёт: по прописке ИП или юридическому адресу организации. Главное – успеть сделать это в 30-дневный срок после регистрации бизнеса.

Если вы сразу не сообщите в ИФНС о переходе, то возможность появится только со следующего года. Так, если ИП из нашего примера, зарегистрированный 25.04.19, не сообщит об этом, то будет работать на общей системе до конца 2019 года. А с 2020 года он снова получит право перехода на льготный режим, но сообщить об этом надо не позднее 31 декабря 2019 года.

Как перейти на УСН в 2019 году

Таким образом, уведомить налоговые органы о своем выборе можно либо в течение 30 дней со дня регистрации ИП/ООО или до 31 декабря, чтобы перейти на УСН со нового года. Исключение сделано только для работающих на ЕНВД, они вправе перейти на упрощёнку среди года, но если снялись с учета как плательщики вменённого налога.

Для удобства ведения бизнеса, оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт в банке. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. 

В какую ифнс сообщать о переходе

Если следовать букве закона, то заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения с нового года надо подать в ту инспекцию, где действующий бизнесмен уже поставлен на налоговый учёт. Указание на это есть в п. 1 статьи 346.13 НК РФ.

А вот в отношении того, можно ли подавать уведомление в ту же ИФНС, куда подаются документы на госрегистрацию, точно не сказано.

Дело в том, что в крупных городах и некоторых регионах созданы специальные регистрирующие инспекции. Так, в Москве это 46-ая инспекция, в Питере – 15-ая.

То есть, документы на регистрацию подают только в них, а на учёт ставят в ИФНС по прописке ИП или юрадресу ООО.

На практике налоговики (та же самая 46-ая московская ИФНС) без проблем принимают заявление на УСН при подаче документов на регистрацию, но кое-где, как мы уже говорили, требуют обращаться по месту налогового учёта.

В вашем конкретном случае вполне может оказаться, что инспекция, куда вы подаёте документы и которая ставит вас на налоговый учёт, будет одной и той же. Тогда и вопрос выбора ИФНС просто не возникает.

Узнать код инспекции можно на сайте налоговой службы.

Как заполнить уведомление

Бланк одностраничный, заполнить его просто, но определённые моменты надо учитывать:

  • Если подаётся заявление на УСН при регистрации ИП или организации, то поля ИНН и КПП не заполняют.
  • Подписывает форму 26.2-1 лично предприниматель или руководитель ООО. Все остальные лица, в том числе учредитель, могут подписывать заявление только по доверенности, указывая её реквизиты. Из опыта – налоговики принимают подпись учредителя и без доверенности, но будьте готовы к спорам, лучше всё-таки, чтобы подписывал руководитель.
  • Перед тем, как выбрать объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы», советуем получить бесплатную консультацию или самостоятельно изучить разницу между этими режимами. Поменять объект налогообложения можно будет только с нового года.

Приводим образец сообщения о переходе на УСН при регистрации ООО, для ИП он заполняется аналогично. 

1.Первые ячейки (ИНН и КПП) заполняются уже действующими организациями, которые меняют налоговый режим. Только что созданные компании и ИП проставляют здесь прочерки.

2.Далее указываете код налогового органа и признак налогоплательщика:

  • 1 – при подаче формы 26.2-1 вместе с документами на регистрацию;
  • 2 – если сообщаете о выборе упрощёнки в первые 30 дней с даты постановки на учёт или снятии с учёта по ЕНВД;
  • 3 – при переходе работающих бизнесменов с других режимов.

3.Вписываете полное имя индивидуального предпринимателя или название организации.

4.Укажите код даты перехода на УСН:

  • 1 – при выборе упрощённой системы с начала следующего года;
  • 2 – с даты постановки новой компании или ИП на учет;
  • 3 – с начала месяца в году при снятии с учета плательщика ЕНВД.

5.Выберите код объекта налогообложения:

  • 1 – для «Доходы»;
  • 2 – для «Доходы минус расходы».

Ниже вписываете год подачи уведомления. Поля с суммами доходов за предыдущие 9 месяцев и стоимость ОС заполняют только работающие организации.

6.В левом нижнем поле внесите данные заявителя, выбрав его признак:

  • 1 – лично предприниматель или директор ООО;
  • 2 – представитель, подающий по доверенности.

Во втором случае надо вписать название и реквизиты доверенности. Кроме того, указывается полное имя директора или представителя, ФИО предпринимателя в левом нижнем поле не дублируется.

7.Остается только внести номер телефона заявителя и дату подачи. Остальные свободные ячейки заполняются прочерками.

Чтобы упростить подготовку уведомления, можно заполнять его в нашем сервисе. Просто следуйте подсказкам системы, и вы получите пример документа с вашими данными, при необходимости отредактируйте его. Вам останется только распечатать весь пакет документов и подать в ИФНС.

Создать документы

Обычно хватает двух экземпляров уведомления, один остается у инспектора, второй отдают с отметкой о принятии, его надо хранить у себя в качестве подтверждения выбора УСН. На практике некоторые наши пользователи сообщают, что у них запрашивают три экземпляра, поэтому советуем иметь при себе дополнительную копию уведомления.

Как убедиться в том, что вас действительно поставили на учёт в качестве плательщика упрощённой системы? В письме ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829 приводится форма информационного письма (№ 26.

2-7), которое налоговая инспекция обязана направить налогоплательщику по его запросу. Письмо подтверждает, что бизнесмен подавал уведомление о переходе на УСН.

Особой нужды в подтверждении нет, достаточно второго экземпляра заявления с отметкой инспектора, но некоторые контрагенты при заключении сделок могут запросить такой официальный ответ.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-napisat-uvedomlenie-o-perehode-na-usn

Каким образом при создании ИП заполняется уведомление о переходе на упрощенку

Заявление на УСН для ИП

Каждый индивидуальный предприниматель имеет право самостоятельно выбирать систему налогообложения, на которой он будет работать. Это может быть общая система, патент, вменёнка, упрощёнка или единый сельскохозяйственный налог. Особой популярностью у начинающих бизнесменов пользуется УСН (упрощённая система налогообложения), она удобна в учёте и позволяет снизить налоговую нагрузку.

Особенности УСН

Заявление ИП на применение УСН нужно подавать, оценив все преимущества и недостатки этого режима.

К основным достоинствам стоит отнести:

  • простой механизм фиксирования доходов и расходов позволяет вести учёт самостоятельно без привлечения специалиста со стороны, при больших оборотах можно принять в штат бухгалтера или воспользоваться аутсорсингом;
  • налоговая декларация подаётся один раз в год;
  • платится один налог, не нужно начислять НДС и НДФЛ.

К преимуществам также можно отнести и возможность самостоятельно выбирать форму УСН:

  1. Доходы. ИП выплачивает 6% с полученных доходов, которые фиксируются в КУДиР. Вести учёт расходов нет необходимости.
  2. Доходы минус расходы. Начисляется 15% на разницу между доходами и расходами хозяйственной деятельности. Выгодно для предпринимателей, у которых невысокая наценка на товары и достаточно документально подтверждённых расходов.

Законодательство позволяет понижать указанные ставки на усмотрение властей регионов.

Прежде чем подать заявление о применении УСН при регистрации ИП нужно оценить и недостатки этой системы.

К минусам можно отнести:

  • не все предприниматели имеют право работать на УСН, список запрещённых видов деятельности регламентируется НК РФ. К примеру, на упрощёнке нельзя заниматься страхованием и банковским делом;
  • не все расходы можно включать для снижения облагаемой базы;
  • нельзя нанимать в штат более 100 человек;
  • годовой оборот не может превышать 150 млн р.

Приняв решение о применении упрощённой системы, ИП должен уведомить об этом НИ, иначе работа на УСН будет незаконной.

Сроки подачи заявления

Бизнесмен может подать сразу заявление о переходе на УСН при регистрации ИП. Если этого не сделать, то он будет вынужден работать на ОСН (общий режим).

Подать уведомление на УСН можно на протяжении 30 дней с датырегистрации ИП. Для этого нужно скачать бланк на сайте налоговой, заполнить и передать в ИФНС.

Для уже действующих предпринимателей законом предусмотрены другие сроки перехода на УСН. Подать заявление на упрощёнку на следующий год можно с 1 октября до конца текущего года. Это значит, что до конца 2019 года подаётся уведомление для работы на УСН в 2019 году.

Если последний день года выпадает на выходной, то срок продлевается до первого рабочего дня в новом году.

Важно определиться соответствует ли ИП установленным законодательством критериям для перехода на упрощённую систему.

Причины отказа:

  1. В штате ИП трудится более 100 наёмных сотрудников.
  2. Годовой доход превысил 150 млн р.
  3. ИП ведёт деятельность, запрещённую для УСН.

Налоговая инспекция имеет право отказать в переводе на упрощёнку, если заявление содержит ошибки, исправления или неточные данные. Поэтому заполнять бланк нужно очень внимательно.

Заполнение заявления

Образец заявления на УСН для создаваемого ИП в 2019 году можно скачать в сети интернет и заполнить бланк онлайн.

Важно правильно указать тип документа:

  • 1 –заявление подано при регистрации;
  • 2 – подаётся на протяжении 30 дней с момента регистрации;
  • 3 – если осуществляется переход с иного режима.

Если заявление на УСН подаётся при регистрации, то КПП не указывается, ставится прочерк. ИНН также может отсутствовать, его присвоят автоматически при открытии предпринимательства. В таком случае в графах ставятся прочерки.

Заполнение заявления:

  1. В поле, состоящем из четырёх строчек, вносятся фамилия, имя и отчество предпринимателя.
  2. Далее нужно указать цифру 1,2 или 3, которая означает дату перехода на УСН.
  3. Выбирается объект налогообложения: 1 – Доходы, 2 – Доходы за вычетом расходов.
  4. Следующие три строки нужны при переходе с другого режима.
  5. В левой нижней части указывается информация о лице, подающем заявление: лично ИП или посреднике. Вносится ФИО, контактный телефон.
  6. Внизу ставится подпись и дата.

Заявление на упрощёнку при регистрации ИП подаётся в 2-х экземплярах: один остаётся в НИ, второй с отметкой возвращается предпринимателю.

Свой экземпляр нужно хранить, так как он является подтверждением уведомления ФНС о переходе на УСН.

ИП имеет право запросить в налоговой письмо, подтверждающее право вести хозяйственную деятельность на упрощённой системе налогообложения.

Куда подавать заявление

Статья 346.13 НК РФ п. 1 подтверждает, что подавать заявление на УСН при регистрации ИП нужно по месту регистрации предпринимателя. Если ИП уже действующее, то уведомление отправляется в ИФНС, в которой ИП стоит на учёте.

В больших городах есть инспекции, которые занимаются регистрационными вопросами. И только туда можно подать документы на открытие ИП, а вот все дальнейшие взаимоотношения с контролирующим органом осуществляются по месту прописки.

Рекомендуется уточнить этот вопрос в инспекции по месту жительства, так как в законодательстве нет прямых указаний, и в каждом населённом пункте могут быть свои правила.

Подать уведомление на применение УСН для ИП на 2019 год при регистрации можно несколькими способами:
  1. Обратившись лично в налоговый орган по месту прописки. Подаётся заявление по форме Р21001, уведомление о применении УСН, квитанция об уплате госпошлины, копия паспорта и ИНН при наличии.
  2. Через представителя. Потребуются те же документы и заверенная нотариусом доверенность.
  3. Электронкой на сайте ИФНС. Необходима электронная подпись. Для её формирования нужно обратиться в специализированный центр. ЭЦП пригодится в дальнейшем для подачи отчётности в электронном виде и взаимодействия с контролирующими органами.
  4. Через госуслуги. Данный сервис позволяет не только провести регистрацию ИП онлайн, но и вносить изменения в госреестр, подавать налоговую отчётность и многое другое.
  5. С помощью МФЦ. Многофункциональный центр берёт на себя обязанность передавать в контролирующие органы информацию, но за такие услуги взымает дополнительную плату.

Стоит помнить, что при выборе УСН нужно уведомить об этом контролирующий орган, который не обязан предоставлять документ, подтверждающий право работать на упрощёнке. Но если есть сомнения в правомерности применения УСН, рекомендуется обратиться в ИФНС с запросом о предоставлении официального письма. Такое письмо обезопасит предпринимателя от неправомерных действий сотрудников НИ.

Для работы с партнёрами стоит иметь копии выписки из ЕГРИП, где указана вся информация о предпринимателе, в том числе виды деятельности и система налогообложения.

Переход с УСН на другие режимы

ИП имеет право добровольно сменить режим налогообложения. Чтобы перейти с УСН на ОСНО или ЕНВД нужно подать уведомление в налоговую инспекцию.

Очень важно правильно рассчитать доходы и расходы переходного периода, иначе неточности в учёте ведут к штрафным санкциям и пеням.

ИП не может продолжать работать на УСН, если нарушены такие условия:

  1. Штатных сотрудников более 100 человек.
  2. Доходы превысили 150 млн р.
  3. Предприниматель начал вести деятельность, запрещающую применение УСН, например, кредитование или инвестирование.

Если ИП утратил право применения упрощёнки, например, из-за превышения допустимого лимита доходов, он также должен уведомить НИ.

Сокрытие этой информации грозит ответственностью для ИП. При подаче годовой отчётности будет выявлен факт нарушения и предпринимателю придётся пересчитать все свои доходы в соответствии с принципами общей системы налогообложения, подать необходимую отчётность и уплатить налоги и штрафные санкции.

При добровольном переходе также необходимо поставить в известность контролирующий орган. Иначе возникнут недоразумения с оплатой налогов и подачей отчётности.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/sistemy/zayavlenie-na-usn

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.