+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Хорошие и плохие изменения для бизнеса России с 1 января 2019 года

Содержание

Изменения для малого бизнеса в 2019 году в России

Хорошие и плохие изменения для бизнеса России с 1 января 2019 года

В 2019 году ожидаются серьезные изменения для малого бизнеса. В статье – подробная таблица про все новшества, а также бесплатные справочники на 2019г., образцы документов и полезные ссылки.

«БУХСОФТ» ОТЧЕТНОСТЬ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ Тестируйте и отправляйте отчеты в фонды и инспекции онлайн! Быстрое подключение. Найдете дешевле – вернем деньги!

«БухСофт» Узнать подробнее ⟶

Внимание! Мы подготовили руководства и справочники, которые помогут адаптироваться к новшествам 2019 года. Скачивайте бесплатно:  

Малый бизнес в России – это предприниматели, кооперативы, акционерные общества, ООО и фермерские крестьянские хозяйства, которые подпадают под ограничения по средней численности персонала и по предпринимательскому налогооблагаемому доходу за год. Для малых фирм дополнительно существуют лимиты по доле владения их уставным капиталом других юрлиц, в том числе иностранных.

По закону фирмы, относящиеся к малым, могут вести бухучет и готовить бухотчетность упрощенно – например, не использовать двойную запись и регистры бухучета, иметь сокращенный перечень счетов, учитывать расходы и доходы кассовым способом и т.д. Особенности упрощенного бухучета не позволяют заполнить стандартные бланки отчетности, поэтому для малого бизнеса разработаны и утверждены специальные формы, сокращенные по объему и количеству показателей.

Программа БухСофт учитывает все указанные выше особенности. Она создана специально для малого бизнеса Она включает в себя бухгалтерский и кадровый учет, выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности (ФСС, 2-НДФЛ, РСВ, персучет и т.д.) и многое другое.

Сравнить тарифы и цены ⟶

Кого касаются изменения для малого бизнеса в 2019 году

Бизнес считается малым, если юрлицо или ИП числятся в специальном реестре налоговой службы. Определить, есть ли фирма или предприниматель в реестре и относится ли к малому бизнесу, можно на сайте ФНС с помощью специального онлайн-сервиса. Его рабочая версия представлена в окне ниже – просто выберите нужные пункты меню: 

Основные изменения для малого бизнеса в 2019 году в таблице

В 2019г. ожидаются серьезные изменения в налогообложении, бухучете и в сфере управления персоналом. Бухгалтерские изменения малых предприятий практически не коснутся. Зато предстоят многочисленные изменения малого бизнеса по:

  • регистрации фирм и предпринимателей,
  • платежам с выплат персоналу,
  • работе с предпенсионерами,
  • оценке условий труда,
  • имущественному налогообложению и т.д.

Обо всем новом читайте в таблице.

Таблица. Основные изменения для малого бизнеса в 2019 году

Изменения малого бизнесаПояснение
Госрегистрация фирм и предпринимателей
Отменена госпошлина за регистрацию фирм и ИПРазрешена бесплатная регистрация через интернет:

  • фирм;
  • изменений в уставе;
  • ликвидации финансово состоятельной фирмы;
  • предпринимателей;
  • прекращения предпринимательства ИП
Страхование банковских счетов
Счета малых предприятий включены в систему банковского страхования вкладовИзменения для малого бизнеса в 2019 году – счета и вклады фирм и предпринимателей застрахуют по аналогии со вкладами физлиц – на сумму до 1,4 млн р. Страховка действует в случаях, когда Банк России:

  • отзывает лицензию у коммерческого банка;
  • вводит мораторий на погашение претензий кредиторов
Переход на онлайн кассы
Малым фирмам и предпринимателям придется работать через онлайн-ККТС 1 июля 2019г. должны вести расчеты только через онлайн-ККТ:

  • фирмы и ИП на ЕНВД (кроме розницы и общепита);
  • ИП на ПСН (кроме розницы и общепита);
  • ИП на ПСН без персонала в сфере розницы, общепита и работы через торговые автоматы;
  • фирмы и ИП, оказывающие услуги населению
Оценка условий труда персонала
Результаты аттестации рабочих мест полностью утратят силуС 2019г. установить условия работы сотрудников можно только путем проведения спецоценки. По состоянию на начало года результаты спецоценки должны быть на руках у всех работодателей, так как особые условия труда персонала ведут к дополнительным обязанностям для работодателя
Обязательные страховые взносы
Повышен предельный лимит выплат физлицам для начисления взносовИзменения для малого бизнеса в 2019 году – возрастают годовые максимумы выплат физлицам для взносов на ОПС и ОСС по нетрудоспособности и материнству.Предполагается, что новые максимумы составляют:

  • по платежам на ОПС – 1 150 000р.
  • по платежам  на ОСС – 865 000р.
Отменены пониженные ставки взносов для малых фирм и предпринимателейПеречислять обязательные взносы по общим тарифам теперь должны:

  • юрлица на УСН,
  • предприниматели на патенте;
  • аптеки на ЕНВД
Увеличена годовая сумма взносов для «самозанятых» ИП и частниковИзменения малого бизнеса – увеличена годовая сумма взносов для ИП и частников без наемных сотрудников
Увеличение МРОТ
С 1 января 2019г. МРОТ увеличен до 11 280р.Для сравнения – прежний МРОТ составляет 11 163р. Новый МРОТ приравняли к прожиточному лимиту за II квартал 2018г.
Отпуск многодетным сотрудникам
Многодетные сотрудники берут отпуск в любое удобное времяСотрудников, у которых есть трое или более детей не старше 12-ти лет, включили в категорию лиц, которые могут брать отпуск в любое удобное для себя время. Работодатель отказать не вправе. Как производится расчет отпускных в 2019 году см. по ссылке
Трудоустройство предпенсионеров
Установлены уголовные санкции за незаконные действия в отношении трудоустройства предпенсионеровПредпенсионеры – это граждане, которым осталось до выхода на пенсию не более 5-ти лет. Изменения малого бизнеса – новые санкции за незаконный отказ предпенсионеру в приеме на работу и за незаконное увольнение
Налог на имущество организаций
Фирмы не будут платить налог с движимых вещейСчитается движимым и не учитывается при расчете налога объект, который:

  • не внесен в Единый реестр недвижимости;
  • не прикреплен неразрывно к земле;
  • возможен к перемещению на другое место без неисправимых повреждений
Обновлена отчетность по «имущественному» налогуИзменились формы расчета налогового аванса и декларации, которые нужно будет сдавать в 2019г.

Дадим несколько практических рекомендаций по основным новшествам для малых фирм и предпринимателей.

Изменения малого бизнеса при регистрации фирм и предпринимателей

Новшество введено Законом от  29.07.18 No 234-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

Чтобы зарегистрировать юрлицо, учредители должны подать в регистрирующую налоговую:

  • заявление;
  • протокол или другой документ об учреждении фирмы;
  • устав, если учредители не использовали типовой бланк;
  • квитанцию об оплате госпошлины в сумме 4000р.

С 2019г., направив пакет регистрационных документов в инспекцию виде файлов, учредители экономят 4000р. госпошлины.

То же самое касается госрегистрации предпринимателя. Экономия на пошлине составляет 800р.

Изменения в малом бизнесе в 2019 году по страхованию счетов

Новшество введено Законом от 03.08.18 No 322-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

Плюс нововведения по страхованию банковских счетов малых предприятий заключается в том, что снизятся риски потери денег, которых хранятся в ненадежных банках. Однако полностью вернуть суммы крупнее 1,4 млн р. не удастся.

Изменения по малому бизнесу в 2019 году по онлайн кассам

Новшество введено Законом от  27.11.17 No 337-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

Новшество имеет и положительную сторону. Дело в том, что фирмы и предприниматели на ЕНВД и на ПСН, которые обязаны работать через онлайн-ККТ с 1 июля 2019г., смогут учесть при налогообложении затраты на:

  • покупку онлайн касс;
  • их монтаж, настройку;
  • фискальный накопитель и т.д.

Ограничение по затратам только одно – не больше чем 18 000р. за каждую кассу. Причем все учитываемые затраты должны быть оформлены документами, которые подтверждают факт несения расходов и их сумму.

Изменения по малому бизнесу в 2019 году по оценке условий труда

Новшество по спецоценке условий работы нельзя оставить без внимания, так как по результатам спецоценки работодатель исполняет свои обязанности по трудовому и налоговому законодательству, а именно:

  1. Предоставляет льготы сотрудникам, которые работают в особых условиях, наносящих вред их здоровью. Это дополнительные дни отпуска, доплата к основной ставке, укороченный рабочий день.
  2. Начисляет и платит взносы на ОПС по дополнительным ставкам.
  3. Если нужно, закупает и выдает сотрудникам защитные средства – спецодежду, спецобувь и т.д.

Изменения малого бизнеса по страховым взносам 

Новшество введено Законом от 03.08.18 No 303-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

В связи с отменой пониженных ставок обязательных взносов с 2019г. возрастает налоговая нагрузка на:

  • юрлица на УСН,
  • предпринимателей на патенте;
  • аптеки на ЕНВД.

Теперь эти малые предприятия должны начислять взносы с вознаграждений физлицам взносы по общим ставкам: на ОПС – 22%, на ОМС – 5,1%, на ОСС по нетрудоспособности и материнству – 2,9%. 

Под общие тарифы подпадают денежные и недеженые вознаграждения следующим физлицам:

  • сотрудникам, нанятым по трудовым договорам;
  • исполнителям по договорам на выполнение услуг или работ;
  • владельцам прав на интеллектуальную собственность – при выплатах по лицензиям и при покупке исключительных прав и т.д.

Изменения по малому бизнесу в 2019 году по пособиям сотрудникам

Пособия по нетрудоспособности и материнству работодатели платят исходя из среднего заработка сотрудника.

Он определяется по вознаграждениям, на которые начислены социальные взносы за предшествующие два года.

Для взносов на ОСС установлен предельный лимит годового вознаграждения, сверх которого они не начисляются. Поэтому лимитированы и суммы, которые можно взять в расчет средней зарплаты для пособий.

Каждый год лимиты по взносам на ОСС растут, а значит, с каждым годом меняется предельная сумма пособия и сумма вознаграждения, из которой рассчитывается пособие. По случаям начисления пособий в 2019г. расчет нужно брать не более чем:

  • за 2018г. – 815 000р.
  • за 2017г. – 755 000р.

Изменения в малом бизнесе в 2019 году по взносам предпринимателей

По итогам 2019г. обязательные взносы «самозанятых» предпринимателей и частнопрактикующих адвокатов, нотариусов, медиаторов и иных лиц составят:

  • пенсионные при годовом доходе до 300 000р. – 29 354р.
  • пенсионные при годовом доходе от 300 000р. – 1 процент с превышения, но не более 234 832р.
  • медицинские – фиксированную сумму 6884р.

Изменения для малого бизнеса в 2019 году по предоставлению отпусков

Новшество введено Законом от  11.10.18 No 360-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже:

Малым предприятиям, где работают сотрудники – родители трех или более детей не старше 12-ти лет, необходимо правильно сформировать график отпусков на 2019г. Теперь такие многодетные родители отнесены ко льготной категории лиц, которые могут заявить о своих отпусках в первоочередном порядке – наряду с другими льготниками.

Недавно Минфин разъяснил, что по отпускам для многодетных сотрудников, включенных в льготную категорию, применяются общие правила трудового законодательства. Например, уйти в отпуск многодетный сотрудник может раньше, чем отработает шесть месяцев, если работодатель не против.

Изменения малого бизнеса по предпенсионерам

Новшество введено Законом от  03.10.18 No 352-ФЗ, этот нормативный документ представлен в окне ниже: 

По замыслу законодателей, устанавливается «вилка» по санкциям для работодателей:

  • или штраф в размере от 200 000р. до 18-ти зарплат виновника;
  • или обязательные работы до 360ч.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1657-izmeneniya-malogo-biznesa-2019

Хорошие и плохие изменения для бизнеса России с 1 января 2019 года

Хорошие и плохие изменения для бизнеса России с 1 января 2019 года

Изменения могут быть плохие, а могут быть хорошие, приятные, радостные. Что ждет бизнес в 2019 году — смотрите в большой таблице журнала “Упрощенка”. Уравновесить таблицу не получилось — плохих новостей больше ((.

Журнал «Упрощенка» собрал 78 изменений в работе бухгалтеров с 1 января 2019 года. Особое внимание мы уделили проектам, о которых многие упрощенцы еще не слышали. Но с большой вероятностью многие поправки будут приняты в начале года. Например, появится новый ежемесячный отчет в ПФР.

Все изменения 2019 года

Таблица. Плохие и хорошие изменения для бизнеса в 2019 году

🙂 В России отменен налог на имуществоС 1 января 2019 года власти России отменили налог на движимое имущество. В 2018 году налог платили организации по ставке 1,1%. Подробнее  →🙁 Власти подняли ЕНВДВмененщики с 1 января должны платить ЕНВД по повышенной ставке.  Подробнее  →
🙁 Путин внес изменения в график отпусковЗаполнять график отпусков на 2019 год бухгалтеры должны по новым правилам. Изменения внес Владимир Путин Федеральным законом от 11.10.2018 № 360-ФЗ.Путин добавил в Трудовой кодекс новую статью 262.2. В ней прописано, что работникам с тремя и более детьми до 12 лет ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляется по их желанию в удобное для них время. То есть многодетные матери и отцы смогут уходить в отпуск в любое время. Как выяснил журнал “Упрощенка”, это значит, что бухгалтерия должна дать заполнить  график отпусков в первую очередь многолетным отцам и матерям, а уже потом остальным работникам. Подробнее  →🙁 Власти отменили льготы по взносам для УСНБольшинство упрощенцев с нового года перейдут на общий тариф 30 процентов, так как закончится льготный переходный период. Пониженную ставку 20 процентов оставят некоммерческим и благотворительным организациям на УСН.Нагрузка по взносам возрастет в полтора раза у тех упрощенцев, которые ранее применяли льготный тариф. Но есть способы сэкономить на взносах. Примеры как снизить нагрузку читайте в журнале “Упрощенка”Отмена льгот для упрощенцев в 2019 году
🙂 Предприниматели не будут платить за онлайн кассыИП, которые купят онлайн кассу, смогут списать расходы на ее покупку в пределах 18 000 рублей с каждой кассы. Эту сумму вычтут из налога. Подробнее  →🙁 Налоговая нагрузка по НДФЛ существенно возрастетС 1 января 2019 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Одновременно с этим потребовал проиндексировать зарплату с 1 января 2019 года. Подробнее  →
🙂 Для ИП отменят личные взносы в ПФРС 1 января 2019 года взносы ИП отменяются. Подробный обзор изменения отчетности есть в статье журнала “Бухгалтерия ИП” Предпринимателей освободят от взносов, но не всем это выгодно🙁 Изменится отчетность для работодателей, ее станет большеС 2019 года меняются две формы по отчетности с зарплаты работников — ЕРСВ (о взносах с зарплаты) и 6-НДФЛ (об НДФЛ с зарплаты). Ошибки в формах приведут к доначислениям и большим штрафам. Поэтому любое изменение надо бухгалтерам хорошо изучить.Также изменится форма СЗВ-СТАЖ. Это отчет о трудовом стаже работников. Форма абсолютно новая, раньше ее не сдавали.Подробный обзор изменения отчетности есть в статье журнала “Упрощенка” Глобальные изменения для бухгалтеров 2019
🙂 Для упрощенцев отменили отчетыВладимир Путин внес изменения в календарь налоговой и бухгалтерской отчетности. Упрощенцам повезло больше всего: для них отменили декларацию по УСН. Подробнее  →🙁 Издержки бизнеса возрастутС 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары. Самое чувствительное повышение касается ставок на топливо (на 30%), ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.
🙂 Больше компаний могут применять УСН с 2019 годаУСН — специальный режим для малого бизнеса. Компании и ИП, которые работают на УСН, не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Но чтобы применять УСН, нужно вписаться в годовые лимиты по доходам и основным средствам. На 2019 год эти лимиты эти увеличены в 2 раза. Подробнее  →Обратите внимание, что для перехода на УСН нужно, чтобы ваши доходы за январь-сентябрь 2018 года не превышали 112,5 млн. рублей. Проверить, какой режим вам выгодней применять в 2019 году, можно с помощью нашего бесплатного онлайн сервиса «Выбор режима налогообложения».🙁 Изменится база по взносам С 1 января 2019 года вырастет предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Подробнее  →
🙁 В России появятся три новых налогаВот они:

  • Экологический налог для граждан, ИП и предприятий
  • Налог на самозанятых в Москве и еще 3 регионах
  • Туристический налог по всем 85 регионам РФ

Подробнее  →

🙁 Увеличится стоимость патента для ИПС 2019 года коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложения составит 1,518 (ранее 1,481). Следовательно, стоимость патента возрастет. Подробнее  →
🙁 Налоговики ждут от бухгалтеров новый отчетБухгалтеры должны подготовить для налоговых инспекций новый отчет, чтобы подтвердить расходы.Налоговые инспекции требуют подтвердить реальность сделки специальным отчетом, подписанным цифровой подписью. Его нужно формировать перед заключением договора с другой компанией. Подробнее  →
🙁 Появилась новая форма 2-НДФЛС 1 января 2019 года налоговики ввели две новые формы 2-НДФЛ. Одна бухгалтеры сдают за 2018 год в ФНС, другую выдают на руки работникам. Подробнее  →
🙁 Минтранс запретил путевой лист на месяцВ России стали официально запрещены путевые листы на месяц. Власти ввели штраф за такие листы. Подробнее  →

 

🙁 Работодатели должны провести спецоценку на 100% рабочих местВ России стали официально запрещены путевые листы на месяц. Власти ввели штраф за такие листы. Подробнее  →

Подложили свинью: какие изменения ждут предпринимателей в 2019 году

Хорошие и плохие изменения для бизнеса России с 1 января 2019 года

Какие законы, касающиеся малого и среднего бизнеса, вступают в силу в новом году

С нового года жизнь российских предпринимателей уже не будет прежней – с 1 января 2019 года вступят в силу десятки законов и подзаконных актов, которые в той или иной степени повлияют на работу компаний и ИП. В этой статье собраны наиболее значимые для малого и среднего бизнеса законодательные нововведения.


НДС

1 января вступает в силу федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, который увеличивает ставку НДС. Закон вносит поправки в главу 21 Налогового кодекса РФ, повышающие основную ставку НДС с 18% до 20%. Одновременно повышается и расчётная ставка НДС с 18/118 до 20/120 (п. 3, 4 ст. 164 НК РФ), которую применяют при получении предоплаты (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Наряду с этим увеличиваются и некоторые специальные налоговые ставки. 

Расчётная ставка НДС при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса повышается с 15,25% до 16,67%. На уровне 16,67% устанавливается и налоговая ставка для иностранных компаний, продающих электронный контент российским пользователям.

Пониженная ставка в размере 10% сохраняется для случаев реализации продовольственных, медицинских товаров, товаров для детей, периодических печатных изданий согласно перечням, утверждённым правительством РФ.

Ставка 0% продолжит действовать при реализации товаров на экспорт и международных перевозках. 

Расширение перечня необлагаемых НДС операций

1 января вступает в силу федеральный закон от 30.10.2018 № 392-ФЗ, который  уточняет перечень операций, освобождаемых от НДС. 

Закон с 1 января освободит от НДС работы (услуги) по регулярным перевозкам пассажиров и багажа наземным транспортом по регулируемым тарифам на основании государственных или муниципальных контрактов.

Действующие до этого нормы освобождают от НДС лишь услуги по перевозке пассажиров городским и пригородным пассажирским транспортом общего пользования по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд. Освобождение от НДС услуг по перевозке пассажиров и багажа на основании государственного или муниципального контракта статьей 149 НК РФ не предусмотрено.

Также с 1 января 2019 года от НДС будут освобождены услуги по техуправлению морскими судами и судами смешанного плавания, оказываемые иностранным лицам, эксплуатирующим морские суда и суда смешанного плавания ( федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ).

Кроме того, поправки освобождают от НДС услуги по гарантийному ремонту и техобслуживанию товаров (в том числе медицинских товаров), включая стоимость необходимых запчастей и деталей, при условии невзимания дополнительной платы за такие услуги.

Уплата НДС при продаже электронных услуг

С 1 января 2019 года иностранные организации, предоставляющие электронные услуги предпринимателям и юридическим лицам на территории РФ, будут обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС со стоимости данных услуг (федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

До этого момента иностранные компании рассчитывали и платили НДС только при оказании электронных услуг физическим лицам. 

По увеличенной расчётной ставке 20/120 НДС нужно исчислять с 1 января 2019 года. Указанная ставка применяется к правоотношениям, возникшим с этой же даты (федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ).

Налог на прибыль

С 1 января 2019 года  федеральный закон от 30.10.2018 № 373-ФЗ освобождает от уплаты налога на прибыль организации, которые осуществляют научно-технологическую деятельность в инновационных научно-технологических центрах (ИНТЦ). 

Участники проектов в таких центрах освобождаются от уплаты налога до достижения ими годовой выручки в 1 млрд. рублей либо на срок до 10 лет со дня получения статуса участника.

Расширение перечня неучитываемых доходов

С 1 января 2019 года расширится перечень доходов, не учитываемых в базе налога на прибыль (федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ). С нового года в базе налога на прибыль можно будет не учитывать средства, которые акционер получил безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества в пределах суммы ранее осуществлённого им денежного вклада в имущество.

Одновременно в доходах не будут учитываться результаты работ по переносу, переустройству объектов основных средств, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности или оперативного управления. Кроме того, в доходную часть не будут включаться и полученные в рамках целевого финансирования субсидии на возмещение расходов, которые не учитываются при налогообложении.

Работодатели смогут учитывать расходы на турпоездки сотрудников

С 2019 года расходы по договору о реализации туристского продукта, заключённому работодателем с туроператором (турагентом) в пользу работников и членов их семей, можно включать в базу налога на прибыль (федеральный закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ).

Затраты на оплату таких услуг, оказанных сотруднику, его супруге, родителям, детям в возрасте до 18 лет, а также детям в возрасте до 24 лет, обучающимся очно, включаются работодателем в состав расходов на оплату труда в пределах до 50 000 рублей в совокупности за год на каждого из вышеперечисленных лиц.

При этом действует ряд ограничений:

  • учесть можно только расходы на турпоездки по территории России;
  • учитываемые расходы на турпоездку вместе с затратами на личное страхование и медицинское обслуживание работников не должны превышать 6% расходов на оплату труда.

Применение ускоренной амортизации

С 1 января 2019 года плательщики налога на прибыль могут применять к основной норме амортизации специальный коэффициент (не выше 2) в отношении ОС, относящихся к основному технологическому оборудованию, эксплуатируемому в случае применения наилучших доступных технологий (федеральный закон от 21.07.2014 № 219-ФЗ). 

Источник: https://biz360.ru/materials/kakie-izmeneniya-zhdut-predprinimateley-v-2019-godu/

Главные изменения, которые ждут бизнес в 2019 году

Хорошие и плохие изменения для бизнеса России с 1 января 2019 года

Многие грядущие изменения уже на слуху: повышение НДС, очередная волна перехода на онлайн-кассы, увеличение фиксированных взносов для ИП, запрет возврата непроданных товаров. К чему еще готовиться в 2019 году?

Базовая налоговая ставка НДС 18% повысится до 20%. Льготные ставки НДС 0% и 10%, которые применяются к социально значимым услугам и товарам, останутся без изменений. Налоговая подготовила письмо с разъяснениями, как применять ставку НДС 20% в переходный период.

1 июля 2019 года — третий, финальный этап перехода на онлайн-кассы. К этой дате должны будут начать пользоваться кассами те, кому до сих давали отсрочку:

  • предприниматели на ЕНВД и ПСН, работающие в розничной торговле без сотрудников;
  • организации и предприниматели, работающие в общепите без сотрудников;
  • организации и предприниматели, оказывающие услуги населению;
  • вендинговые автоматы без сотрудников.

Узнать, попадает ли ваш бизнес под третью волну перехода на онлайн-кассы, вы можете с помощью теста «Нужна ли мне касса?» на сайте налоговой.

Новые требования к онлайн-кассам

С 2019 года начнут действовать новые обязательные требования к кассам.

Онлайн-кассы формируют чеки в разных форматах фискальных документов. Формат 1.0 перестает действовать 31.12.2018 года. Проверьте, какой формат у фискального накопителя вашей кассы, изучив чеки или информацию производителя.

Если вовремя не перепрошить кассу, то передача данных ОФД остановится, а через 30 дней легально работать станет невозможно. Штрафы за ведение деятельности без кассы: для ИП — минимум 10 000 рублей, для юрлиц — 30 000 рублей и больше (ч.2 ст.

14.5 КоАП РФ).

Не забудьте перенастроить свои кассы, чтобы пробивать новую ставку НДС. Это нужно сделать заранее —  с 1 января за указание в чеках ставки 18% будут штрафовать как за применение касс, не соответствующих закону. За такое нарушение ИП могут лишиться от 1 500 до 3 000 рублей, юрлица — от 5 000 до 10 000 рублей (ч.4 ст.14.5 КоАП РФ).

Другие новые реквизиты

С 1 декабря 2018 года при приеме безналичных переводов на кассовых чеках больше не должно быть указания «Электронные», только «Безналичные».

С 1 июля 2019 года при расчетах между предпринимателями и организациями наличными или электронными средствами на чеках должны указываться дополнительные реквизиты: наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН.

Если вы торгуете товарными, обязательными к маркировке, то с 1 января 2019 года одним из обязательных реквизитов в чеке должен быть «Код товара». Соответствующее постановление подготовил Минфин.

Как перепрошить кассу?

Обновить кассу можно через сервисный центр или онлайн-сервис производителя. В среднем разовое обновление обойдется в 600 — 1 200 рублей. У компании-производителя «Эвотор» год подписки на обновления кассы стоит 2 000 рублей.

Увеличатся страховые взносы, которые ИП платят «за себя». Платежи на пенсионное страхование вырастут на 10% — 29 354 рубля, если доходы за 2019 год не превысят 300 000 рублей. Если вы заработаете больше 300 000 рублей, то плюс 1% с доходов, который превысят эту сумму. Максимум — 234 832 рубля. На медицинское страхование платеж увеличится почти на 20% и составит 6 884 рубля.

С 1 января 2019 года в качестве эксперимента вводится новый налоговый режим для предпринимателей без сотрудников и самозанятых граждан. Ставка налога для тех, кто работает с физлицами будет 3%, для работающих с юрлицами — 6%. Максимальный уровень доходов — 2.4 млн. рублей в год.

Стать на учет, фиксировать поступления и передавать информацию в налоговую нужно будет с помощью специального приложения «Мой налог». Перечисляться налоги будут также через это приложение. Страховые взносы отдельно уплачивать не нужно. Дополнительно сдачи отчетности не предусмотрено.

Пилотный проект пока будет работать только в Москве, Московской и Калужской областях, в Татарстане. Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Минимальный размер оплаты труда составит 11 280 рублей и будет равен прожиточному минимуму. Это значит, что работодателям нужно вовремя пересмотреть пособия и зарплаты работников, которые не должны быть ниже минималки. Повышение коснется 3,7 млн. сотрудников, а затраты компаний увеличатся на 13,7 млрд. рублей.

C 1 января 2019 года движимое имущество организаций перестанет облагаться налогом. Юридические лица будут платить налоги только за недвижимость. Изменения внесены в статью 374 НК РФ — оттуда убрали словосочетание «движимое имущество».

Производителям и продавцам одежды из кожи, обуви, шин и резиновых пневматических покрышек, парфюмерии, фотокамер, фотовспышек, ламп-вспышек, постельного белья, блузок, пальто нужно будет обязательно наносить на товары цифровую маркировку. Продажа без обязательной маркировки грозит штрафами до 300 000 рублей и конфискацией.

Продавцам запретили возвращать поставщиками нереализованные товары со сроком годности до 30 дней. В эту категорию попадают молочные продукты, хлебобулочные и кондитерские изделия, свежая рыба и мясо, фрукты, овощи.

2-НДФЛ с 2019 года будет называться «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Утверждены сразу две формы справки 2-НДФЛ. Одна из них предназначена для передачи в налоговую данных о доходах физлиц, вторая — выдается физлицам по заявлению для предоставления по месту требования, например, в банк.

Бумажный вариант 2-НДФЛ могут подавать только налоговые агенты, которые выплатили за год заработную плату не более 25 физлицам.

В итоге можно сказать, что, как и прежде, за выполнение «майских указов» президента и прочих благих намерений чиновников платить придется бизнесу. 

Источник: https://school.bigbird.ru/articles/glavnye-izmeneniya-kotorye-zhdut-biznes-v-2019-godu/

Четыре главные неприятности для малого бизнеса в 2019 году

Хорошие и плохие изменения для бизнеса России с 1 января 2019 года

Михаил Рыжков, владелец рязанского магазина одежды «Доскервиль», надеялся, что рост ставки НДС с 18 до 20% его практически не коснется. Рыжков – индивидуальный предприниматель (ИП) на льготном режиме налогообложения, поэтому НДС не платит. Он рассчитывал, что его поставщики – производители одежды – повысят отпускные цены пропорционально повышению НДС.

Однако некоторые увеличили отпускные цены на следующий сезон сразу на 15% – мол, расходы растут. Рыжкову придется менять ассортимент – увеличивать долю более дешевых моделей одежды. «Увеличивать наценку я не буду, потому что покупатели разбегутся», – сетует Рыжков.

Он считает, что в следующем году у него и без повышения цен будет меньше покупателей, выручка и прибыль снизятся.

Повышение НДС на 2 п. п. – одна из ключевых неприятностей следующего года для любого бизнеса, в том числе для малого. У компании – производителя мармелада «Энерджи фуд рус» четыре основных контрагента: поставщик витаминов, фабрика мармелада, продавец упаковочного картона и логистическая компания, доставляющая товар в магазины.

Все контрагенты платят НДС, знает совладелец «Энерджи фуд рус» Александр Сенин. Сенина о повышении цен пока предупредили только двое – фабрика и продавец картона. «Остальные молчат, а мы не спрашиваем. По договору они за месяц обязаны уведомить нас об изменении цен», – утверждает Сенин. Он говорит, что себестоимость производства мармелада вырастет.

К тому же «Энерджи фуд рус» хочет запустить производство новой линейки БАДов, на это нужны деньги. Отпускные цены придется повысить на треть, подсчитал Сенин. Одна из крупных розничных сетей уже предупредила, что расторгнет договор даже при незначительном увеличении отпускной цены. Сейчас мармелад Megaday в рознице стоит 35–70 руб. за упаковку.

Предприниматель на распутье: терять крупную сеть сбыта рискованно, но и остаться без прибыли не хочется.

Другие предприниматели готовы к самоограничениям, потому что боятся потерять клиентов. IT-компания BFG Group разрабатывает цифровые двойники заводов и платит НДС с услуг по внедрению разработанных систем.

«Мы общались с представителями заводов, некоторые готовы вообще отказаться от наших услуг, если мы повысим цены», – жалуется сооснователь BFG Group Алексей Евсягин. Сейчас средняя стоимость внедрения проекта – 30 млн руб., включая 18% НДС (4,5 млн руб.).

В следующем году налог вырастет на 500 000 руб.

Предприниматели и компании с режимами льготного налогообложения с января должны отчислять больше страховых взносов за наемных сотрудников.

Это коснется тех, кто применяет упрощенную систему (УСН) и патентную систему (ПСН) налогообложения, а также аптек, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Для них совокупная ставка взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования увеличится с нынешних 20 до 30%.

Сергей Романов, основатель компании – производителя бижутерии «Сделано в космосе», работает на УСН. В 2019 г. он планировал расширить штат с трех до шести сотрудников, но от идеи пришлось отказаться.

«В следующем году мои расходы на оплату труда увеличатся с 20 до 25% среднемесячной выручки. Мы не можем позволить себе нанимать новых сотрудников», – говорит предприниматель. Романов недавно объявил подчиненным, что в следующем году их нагрузка вырастет.

Он говорит, что в этом году немного повысил зарплаты, сейчас в среднем его работники получают 45 000 руб. в месяц.

Президент «Опоры России» Александр Калинин считает, что многие компании либо заморозят повышение зарплат минимум на полгода, либо повысят цены на товары или услуги. Некоторые просто уволят часть сотрудников или начнут выдавать зарплаты в конвертах, полагает ведущий эксперт практики налогового консалтинга «ФБК Legal» Алеся Хомич.

Один предприниматель сообщил «Ведомостям», что в 2019 г. сократит белые премии и начнет выдавать работникам часть денег наличными. Предприниматели, которые будут уходить в тень, привлекут внимание надзорных органов, предупреждает Хомич.

Если отчисления страховых взносов резко уменьшатся, Федеральная налоговая служба (ФНС) может начать внеплановую проверку, говорит эксперт. Нарушителю придется заплатить штраф – 40% суммы неуплаченных налогов и взносов, отмечает партнер юридической фирмы FMG Group Михаил Фаткин.

А если выяснится, что за три года компания недоплатила более 5 млн руб. налогов, то гендиректору организации грозит лишение свободы на два года, поясняет Фаткин.

Онлайн-кассы

По данным ФНС на конец октября, более 830 000 предпринимателей зарегистрировали 2,3 млн онлайновых касс, которые в режиме реального времени передают электронные чеки в ФНС. Однако владельцам касс придется раскошелиться на обновление программного обеспечения (ПО).

С января в чеках должны указываться варианты расчетов: авансы, постоплата, продажи товаров в кредит и проч. Одни поставщики касс меняют ПО бесплатно, другие попросят доплатить. Владельцы касс «Эвотор» платят за автоматическое обновление софта от 800 до 2000 руб.

в год в зависимости от количества терминалов, говорит Сергей Андрияшкин, директор по маркетингу «Эвотора».

Если предприниматель не успеет обновить ПО, то с 1 января его кассу автоматически заблокируют, она не сможет передавать данные в ФНС, а это нарушение закона, предупреждает гендиректор юрфирмы Urvista Алексей Петропольский.

Нарушителя могут оштрафовать на 10 000–30 000 руб., отмечает он. Большинство предпринимателей уже обновили кассы. Например, на новый формат чеков перешли уже более 90% клиентов OFD.

ru (одного из самых крупных операторов фискальных данных, ОФД), по словам директора компании Антона Румянцева.

Петропольский также напоминает, что с января компания обязана при регистрации каждого терминала указывать ИНН кассира, который пробивает чеки. По мнению Петропольского, ФНС сможет по ИНН кассиров проверять, официально или нет работает сотрудник.

Предприниматель Алексей Петухов из Кирова недавно получил извещение от ФНС: налоговая предупредила, что до июля ему нужно установить кассу. Петухов занимается ремонтом и пошивом одежды, товары продает через сайт. Предприниматель все еще выбирает кассу, и все аппараты кажутся ему слишком дорогими.

В следующем году начнется последняя, третья, волна перехода на онлайновые кассы. Компании и ИП в сфере торговли и услуг, не имеющие сотрудников и работающие на льготных режимах налогообложения, должны приобрести новые кассы до июля 2019 г. По оценкам OFD.

ru, таковых набирается 917 000. А по оценкам сооснователя «Модулькассы» Максима Митусова, онлайн-кассы должны будут установить до 800 000 предпринимателей. И в среднем каждый потратит на установку и настройку одного терминала около 42 000 руб.

, говорит руководитель управления бухгалтерского консалтинга компании «Фингуру» Павел Тимохин. Но это не все – ежегодно предпринимателю придется платить за услуги ОФД и обновлять фискальный накопитель.

По данным недавнего опроса «Модулькассы», около 5% предпринимателей не собираются покупать аппарат и будут уклоняться от налогов.

Оценка условий труда

Еще одна головная боль для малого бизнеса и ИП – специальная оценка условий труда (СОУТ). По закону до января 2019 г. все российские компании, у которых есть хотя бы один наемный сотрудник, обязаны пройти СОУТ. Придется пригласить аккредитованную компанию-оценщика.

Таких немного – 566 компаний на всю страну, по данным реестра Минтруда.

После проверки оценщик подготовит отчет с классификацией условий труда по четырем классам вредности (оптимальные, допустимые, вредные или опасные условия), перечнем нарушений и рекомендациями по их устранению.

За оценку одного рабочего места они осенью просили около 1000 руб. Но в декабре начался ажиотаж, расценки подскочили до 20 000 руб. за одно место. Крупные и средние компании провели оценку заблаговременно.

А малый бизнес спохватился только в декабре: к середине декабря 80% малых предприятий не провели СОУТ, по словам Андрея Сахарова, руководителя службы охраны труда ManpowerGroup.

Многие из них не успеют выполнить требования закона: оценщики из-за очередей предлагают провести оценку только в январе или феврале.

Но закон о СОУТ «не видит» работников, не оформленных официально. Один из IT-предпринимателей рассказал, что у него работает только один сотрудник, практикант из университета, и без договора. В штате только предприниматель и его партнер.

Предприниматель подумал, что ему нужно пройти СОУТ, и нашел оценщика через знакомых. Тот рассказал, что СОУТ касается только официально оформленных в штат сотрудников, а на работающих без трудовых договоров требования закона не распространяются.

Оценке подлежали только два рабочих места сооснователей компании.

С января юрлицам, не успевшим пройти спецоценку, грозят штрафы до 80 000 руб. Однако месяц отсрочки у опоздавших все же будет. Госорганы сначала отправят уведомление, через месяц проверят и только тогда наложат штраф, полагает Антон Бараборкин, директор сервиса охраны труда юридической компании BLS.

Источник: https://www.vedomosti.ru/management/articles/2018/12/25/790358-dlya-malogo-biznesa

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.