Хорошие и плохие изменения для бизнеса России с 1 января 2019 года

• фирм;
• изменений в уставе;
• ликвидации финансово состоятельной фирмы;
• предпринимателей;
• прекращения предпринимательства ИП

• отзывает лицензию у коммерческого банка;
• вводит мораторий на погашение претензий кредиторов

• фирмы и ИП на ЕНВД (кроме розницы и общепита);
• ИП на ПСН (кроме розницы и общепита);
• ИП на ПСН без персонала в сфере розницы, общепита и работы через торговые автоматы;
• фирмы и ИП, оказывающие услуги населению

• по платежам на ОПС — 1 150 000р.
• по платежам  на ОСС — 865 000р.

• юрлица на УСН,
• предприниматели на патенте;
• аптеки на ЕНВД

• не внесен в Единый реестр недвижимости;
• не прикреплен неразрывно к земле;
• возможен к перемещению на другое место без неисправимых повреждений

• Экологический налог для граждан, ИП и предприятий
• Налог на самозанятых в Москве и еще 3 регионах
• Туристический налог по всем 85 регионам РФ

Подробнее  →

Подложили свинью: какие изменения ждут предпринимателей в 2019 году

Какие законы, касающиеся малого и среднего бизнеса, вступают в силу в новом году

С нового года жизнь российских предпринимателей уже не будет прежней – с 1 января 2019 года вступят в силу десятки законов и подзаконных актов, которые в той или иной степени повлияют на работу компаний и ИП. В этой статье собраны наиболее значимые для малого и среднего бизнеса законодательные нововведения.

НДС

1 января вступает в силу федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, который увеличивает ставку НДС. Закон вносит поправки в главу 21 Налогового кодекса РФ, повышающие основную ставку НДС с 18% до 20%. Одновременно повышается и расчётная ставка НДС с 18/118 до 20/120 (п. 3, 4 ст. 164 НК РФ), которую применяют при получении предоплаты (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Наряду с этим увеличиваются и некоторые специальные налоговые ставки. 

Расчётная ставка НДС при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса повышается с 15,25% до 16,67%. На уровне 16,67% устанавливается и налоговая ставка для иностранных компаний, продающих электронный контент российским пользователям.

Пониженная ставка в размере 10% сохраняется для случаев реализации продовольственных, медицинских товаров, товаров для детей, периодических печатных изданий согласно перечням, утверждённым правительством РФ.

Ставка 0% продолжит действовать при реализации товаров на экспорт и международных перевозках. 

Расширение перечня необлагаемых НДС операций

1 января вступает в силу федеральный закон от 30.10.2018 № 392-ФЗ, который  уточняет перечень операций, освобождаемых от НДС. 

Закон с 1 января освободит от НДС работы (услуги) по регулярным перевозкам пассажиров и багажа наземным транспортом по регулируемым тарифам на основании государственных или муниципальных контрактов.

Действующие до этого нормы освобождают от НДС лишь услуги по перевозке пассажиров городским и пригородным пассажирским транспортом общего пользования по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд. Освобождение от НДС услуг по перевозке пассажиров и багажа на основании государственного или муниципального контракта статьей 149 НК РФ не предусмотрено.

Также с 1 января 2019 года от НДС будут освобождены услуги по техуправлению морскими судами и судами смешанного плавания, оказываемые иностранным лицам, эксплуатирующим морские суда и суда смешанного плавания ( федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ).

Кроме того, поправки освобождают от НДС услуги по гарантийному ремонту и техобслуживанию товаров (в том числе медицинских товаров), включая стоимость необходимых запчастей и деталей, при условии невзимания дополнительной платы за такие услуги.

Уплата НДС при продаже электронных услуг

С 1 января 2019 года иностранные организации, предоставляющие электронные услуги предпринимателям и юридическим лицам на территории РФ, будут обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС со стоимости данных услуг (федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

До этого момента иностранные компании рассчитывали и платили НДС только при оказании электронных услуг физическим лицам. 

По увеличенной расчётной ставке 20/120 НДС нужно исчислять с 1 января 2019 года. Указанная ставка применяется к правоотношениям, возникшим с этой же даты (федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ).

Налог на прибыль

Участники проектов в таких центрах освобождаются от уплаты налога до достижения ими годовой выручки в 1 млрд. рублей либо на срок до 10 лет со дня получения статуса участника.

Расширение перечня неучитываемых доходов

С 1 января 2019 года расширится перечень доходов, не учитываемых в базе налога на прибыль (федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ). С нового года в базе налога на прибыль можно будет не учитывать средства, которые акционер получил безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества в пределах суммы ранее осуществлённого им денежного вклада в имущество.

Одновременно в доходах не будут учитываться результаты работ по переносу, переустройству объектов основных средств, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности или оперативного управления. Кроме того, в доходную часть не будут включаться и полученные в рамках целевого финансирования субсидии на возмещение расходов, которые не учитываются при налогообложении.

Работодатели смогут учитывать расходы на турпоездки сотрудников

С 2019 года расходы по договору о реализации туристского продукта, заключённому работодателем с туроператором (турагентом) в пользу работников и членов их семей, можно включать в базу налога на прибыль (федеральный закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ).

Затраты на оплату таких услуг, оказанных сотруднику, его супруге, родителям, детям в возрасте до 18 лет, а также детям в возрасте до 24 лет, обучающимся очно, включаются работодателем в состав расходов на оплату труда в пределах до 50 000 рублей в совокупности за год на каждого из вышеперечисленных лиц.

При этом действует ряд ограничений:

• учесть можно только расходы на турпоездки по территории России;
• учитываемые расходы на турпоездку вместе с затратами на личное страхование и медицинское обслуживание работников не должны превышать 6% расходов на оплату труда.

Применение ускоренной амортизации

С 1 января 2019 года плательщики налога на прибыль могут применять к основной норме амортизации специальный коэффициент (не выше 2) в отношении ОС, относящихся к основному технологическому оборудованию, эксплуатируемому в случае применения наилучших доступных технологий (федеральный закон от 21.07.2014 № 219-ФЗ). 

Источник: https://biz360.ru/materials/kakie-izmeneniya-zhdut-predprinimateley-v-2019-godu/

Главные изменения, которые ждут бизнес в 2019 году

Многие грядущие изменения уже на слуху: повышение НДС, очередная волна перехода на онлайн-кассы, увеличение фиксированных взносов для ИП, запрет возврата непроданных товаров. К чему еще готовиться в 2019 году?

Базовая налоговая ставка НДС 18% повысится до 20%. Льготные ставки НДС 0% и 10%, которые применяются к социально значимым услугам и товарам, останутся без изменений. Налоговая подготовила письмо с разъяснениями, как применять ставку НДС 20% в переходный период.

1 июля 2019 года — третий, финальный этап перехода на онлайн-кассы. К этой дате должны будут начать пользоваться кассами те, кому до сих давали отсрочку:

• предприниматели на ЕНВД и ПСН, работающие в розничной торговле без сотрудников;
• организации и предприниматели, работающие в общепите без сотрудников;
• организации и предприниматели, оказывающие услуги населению;
• вендинговые автоматы без сотрудников.

Узнать, попадает ли ваш бизнес под третью волну перехода на онлайн-кассы, вы можете с помощью теста «Нужна ли мне касса?» на сайте налоговой.

Новые требования к онлайн-кассам

С 2019 года начнут действовать новые обязательные требования к кассам.

Онлайн-кассы формируют чеки в разных форматах фискальных документов. Формат 1.0 перестает действовать 31.12.2018 года. Проверьте, какой формат у фискального накопителя вашей кассы, изучив чеки или информацию производителя.

Если вовремя не перепрошить кассу, то передача данных ОФД остановится, а через 30 дней легально работать станет невозможно. Штрафы за ведение деятельности без кассы: для ИП — минимум 10 000 рублей, для юрлиц — 30 000 рублей и больше (ч.2 ст.

14.5 КоАП РФ).

Не забудьте перенастроить свои кассы, чтобы пробивать новую ставку НДС. Это нужно сделать заранее —  с 1 января за указание в чеках ставки 18% будут штрафовать как за применение касс, не соответствующих закону. За такое нарушение ИП могут лишиться от 1 500 до 3 000 рублей, юрлица — от 5 000 до 10 000 рублей (ч.4 ст.14.5 КоАП РФ).

Другие новые реквизиты

С 1 декабря 2018 года при приеме безналичных переводов на кассовых чеках больше не должно быть указания «Электронные», только «Безналичные».

С 1 июля 2019 года при расчетах между предпринимателями и организациями наличными или электронными средствами на чеках должны указываться дополнительные реквизиты: наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН.

Если вы торгуете товарными, обязательными к маркировке, то с 1 января 2019 года одним из обязательных реквизитов в чеке должен быть «Код товара». Соответствующее постановление подготовил Минфин.

Как перепрошить кассу?

Обновить кассу можно через сервисный центр или онлайн-сервис производителя. В среднем разовое обновление обойдется в 600 — 1 200 рублей. У компании-производителя «Эвотор» год подписки на обновления кассы стоит 2 000 рублей.

Увеличатся страховые взносы, которые ИП платят «за себя». Платежи на пенсионное страхование вырастут на 10% — 29 354 рубля, если доходы за 2019 год не превысят 300 000 рублей. Если вы заработаете больше 300 000 рублей, то плюс 1% с доходов, который превысят эту сумму. Максимум — 234 832 рубля. На медицинское страхование платеж увеличится почти на 20% и составит 6 884 рубля.

С 1 января 2019 года в качестве эксперимента вводится новый налоговый режим для предпринимателей без сотрудников и самозанятых граждан. Ставка налога для тех, кто работает с физлицами будет 3%, для работающих с юрлицами — 6%. Максимальный уровень доходов — 2.4 млн. рублей в год.

Стать на учет, фиксировать поступления и передавать информацию в налоговую нужно будет с помощью специального приложения «Мой налог». Перечисляться налоги будут также через это приложение. Страховые взносы отдельно уплачивать не нужно. Дополнительно сдачи отчетности не предусмотрено.

Пилотный проект пока будет работать только в Москве, Московской и Калужской областях, в Татарстане. Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Минимальный размер оплаты труда составит 11 280 рублей и будет равен прожиточному минимуму. Это значит, что работодателям нужно вовремя пересмотреть пособия и зарплаты работников, которые не должны быть ниже минималки. Повышение коснется 3,7 млн. сотрудников, а затраты компаний увеличатся на 13,7 млрд. рублей.

C 1 января 2019 года движимое имущество организаций перестанет облагаться налогом. Юридические лица будут платить налоги только за недвижимость. Изменения внесены в статью 374 НК РФ — оттуда убрали словосочетание «движимое имущество».

Производителям и продавцам одежды из кожи, обуви, шин и резиновых пневматических покрышек, парфюмерии, фотокамер, фотовспышек, ламп-вспышек, постельного белья, блузок, пальто нужно будет обязательно наносить на товары цифровую маркировку. Продажа без обязательной маркировки грозит штрафами до 300 000 рублей и конфискацией.

Продавцам запретили возвращать поставщиками нереализованные товары со сроком годности до 30 дней. В эту категорию попадают молочные продукты, хлебобулочные и кондитерские изделия, свежая рыба и мясо, фрукты, овощи.

Бумажный вариант 2-НДФЛ могут подавать только налоговые агенты, которые выплатили за год заработную плату не более 25 физлицам.

В итоге можно сказать, что, как и прежде, за выполнение «майских указов» президента и прочих благих намерений чиновников платить придется бизнесу. 

Источник: https://school.bigbird.ru/articles/glavnye-izmeneniya-kotorye-zhdut-biznes-v-2019-godu/

Четыре главные неприятности для малого бизнеса в 2019 году

Михаил Рыжков, владелец рязанского магазина одежды «Доскервиль», надеялся, что рост ставки НДС с 18 до 20% его практически не коснется. Рыжков – индивидуальный предприниматель (ИП) на льготном режиме налогообложения, поэтому НДС не платит. Он рассчитывал, что его поставщики – производители одежды – повысят отпускные цены пропорционально повышению НДС.

Однако некоторые увеличили отпускные цены на следующий сезон сразу на 15% – мол, расходы растут. Рыжкову придется менять ассортимент – увеличивать долю более дешевых моделей одежды. «Увеличивать наценку я не буду, потому что покупатели разбегутся», – сетует Рыжков.

Он считает, что в следующем году у него и без повышения цен будет меньше покупателей, выручка и прибыль снизятся.

Повышение НДС на 2 п. п. – одна из ключевых неприятностей следующего года для любого бизнеса, в том числе для малого. У компании – производителя мармелада «Энерджи фуд рус» четыре основных контрагента: поставщик витаминов, фабрика мармелада, продавец упаковочного картона и логистическая компания, доставляющая товар в магазины.

Все контрагенты платят НДС, знает совладелец «Энерджи фуд рус» Александр Сенин. Сенина о повышении цен пока предупредили только двое – фабрика и продавец картона. «Остальные молчат, а мы не спрашиваем. По договору они за месяц обязаны уведомить нас об изменении цен», – утверждает Сенин. Он говорит, что себестоимость производства мармелада вырастет.

К тому же «Энерджи фуд рус» хочет запустить производство новой линейки БАДов, на это нужны деньги. Отпускные цены придется повысить на треть, подсчитал Сенин. Одна из крупных розничных сетей уже предупредила, что расторгнет договор даже при незначительном увеличении отпускной цены. Сейчас мармелад Megaday в рознице стоит 35–70 руб. за упаковку.

Предприниматель на распутье: терять крупную сеть сбыта рискованно, но и остаться без прибыли не хочется.

Другие предприниматели готовы к самоограничениям, потому что боятся потерять клиентов. IT-компания BFG Group разрабатывает цифровые двойники заводов и платит НДС с услуг по внедрению разработанных систем.

«Мы общались с представителями заводов, некоторые готовы вообще отказаться от наших услуг, если мы повысим цены», – жалуется сооснователь BFG Group Алексей Евсягин. Сейчас средняя стоимость внедрения проекта – 30 млн руб., включая 18% НДС (4,5 млн руб.).

В следующем году налог вырастет на 500 000 руб.

Предприниматели и компании с режимами льготного налогообложения с января должны отчислять больше страховых взносов за наемных сотрудников.

Это коснется тех, кто применяет упрощенную систему (УСН) и патентную систему (ПСН) налогообложения, а также аптек, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Сергей Романов, основатель компании – производителя бижутерии «Сделано в космосе», работает на УСН. В 2019 г. он планировал расширить штат с трех до шести сотрудников, но от идеи пришлось отказаться.

«В следующем году мои расходы на оплату труда увеличатся с 20 до 25% среднемесячной выручки. Мы не можем позволить себе нанимать новых сотрудников», – говорит предприниматель. Романов недавно объявил подчиненным, что в следующем году их нагрузка вырастет.

Он говорит, что в этом году немного повысил зарплаты, сейчас в среднем его работники получают 45 000 руб. в месяц.

Президент «Опоры России» Александр Калинин считает, что многие компании либо заморозят повышение зарплат минимум на полгода, либо повысят цены на товары или услуги. Некоторые просто уволят часть сотрудников или начнут выдавать зарплаты в конвертах, полагает ведущий эксперт практики налогового консалтинга «ФБК Legal» Алеся Хомич.

Один предприниматель сообщил «Ведомостям», что в 2019 г. сократит белые премии и начнет выдавать работникам часть денег наличными. Предприниматели, которые будут уходить в тень, привлекут внимание надзорных органов, предупреждает Хомич.

Если отчисления страховых взносов резко уменьшатся, Федеральная налоговая служба (ФНС) может начать внеплановую проверку, говорит эксперт. Нарушителю придется заплатить штраф – 40% суммы неуплаченных налогов и взносов, отмечает партнер юридической фирмы FMG Group Михаил Фаткин.

А если выяснится, что за три года компания недоплатила более 5 млн руб. налогов, то гендиректору организации грозит лишение свободы на два года, поясняет Фаткин.

Онлайн-кассы

По данным ФНС на конец октября, более 830 000 предпринимателей зарегистрировали 2,3 млн онлайновых касс, которые в режиме реального времени передают электронные чеки в ФНС. Однако владельцам касс придется раскошелиться на обновление программного обеспечения (ПО).

С января в чеках должны указываться варианты расчетов: авансы, постоплата, продажи товаров в кредит и проч. Одни поставщики касс меняют ПО бесплатно, другие попросят доплатить. Владельцы касс «Эвотор» платят за автоматическое обновление софта от 800 до 2000 руб.

в год в зависимости от количества терминалов, говорит Сергей Андрияшкин, директор по маркетингу «Эвотора».

Нарушителя могут оштрафовать на 10 000–30 000 руб., отмечает он. Большинство предпринимателей уже обновили кассы. Например, на новый формат чеков перешли уже более 90% клиентов OFD.

ru (одного из самых крупных операторов фискальных данных, ОФД), по словам директора компании Антона Румянцева.

Петропольский также напоминает, что с января компания обязана при регистрации каждого терминала указывать ИНН кассира, который пробивает чеки. По мнению Петропольского, ФНС сможет по ИНН кассиров проверять, официально или нет работает сотрудник.

Предприниматель Алексей Петухов из Кирова недавно получил извещение от ФНС: налоговая предупредила, что до июля ему нужно установить кассу. Петухов занимается ремонтом и пошивом одежды, товары продает через сайт. Предприниматель все еще выбирает кассу, и все аппараты кажутся ему слишком дорогими.

В следующем году начнется последняя, третья, волна перехода на онлайновые кассы. Компании и ИП в сфере торговли и услуг, не имеющие сотрудников и работающие на льготных режимах налогообложения, должны приобрести новые кассы до июля 2019 г. По оценкам OFD.

ru, таковых набирается 917 000. А по оценкам сооснователя «Модулькассы» Максима Митусова, онлайн-кассы должны будут установить до 800 000 предпринимателей. И в среднем каждый потратит на установку и настройку одного терминала около 42 000 руб.

, говорит руководитель управления бухгалтерского консалтинга компании «Фингуру» Павел Тимохин. Но это не все – ежегодно предпринимателю придется платить за услуги ОФД и обновлять фискальный накопитель.

По данным недавнего опроса «Модулькассы», около 5% предпринимателей не собираются покупать аппарат и будут уклоняться от налогов.

Оценка условий труда

Еще одна головная боль для малого бизнеса и ИП – специальная оценка условий труда (СОУТ). По закону до января 2019 г. все российские компании, у которых есть хотя бы один наемный сотрудник, обязаны пройти СОУТ. Придется пригласить аккредитованную компанию-оценщика.

Таких немного – 566 компаний на всю страну, по данным реестра Минтруда.

После проверки оценщик подготовит отчет с классификацией условий труда по четырем классам вредности (оптимальные, допустимые, вредные или опасные условия), перечнем нарушений и рекомендациями по их устранению.

За оценку одного рабочего места они осенью просили около 1000 руб. Но в декабре начался ажиотаж, расценки подскочили до 20 000 руб. за одно место. Крупные и средние компании провели оценку заблаговременно.

Многие из них не успеют выполнить требования закона: оценщики из-за очередей предлагают провести оценку только в январе или феврале.

Но закон о СОУТ «не видит» работников, не оформленных официально. Один из IT-предпринимателей рассказал, что у него работает только один сотрудник, практикант из университета, и без договора. В штате только предприниматель и его партнер.

Предприниматель подумал, что ему нужно пройти СОУТ, и нашел оценщика через знакомых. Тот рассказал, что СОУТ касается только официально оформленных в штат сотрудников, а на работающих без трудовых договоров требования закона не распространяются.

Оценке подлежали только два рабочих места сооснователей компании.

С января юрлицам, не успевшим пройти спецоценку, грозят штрафы до 80 000 руб. Однако месяц отсрочки у опоздавших все же будет. Госорганы сначала отправят уведомление, через месяц проверят и только тогда наложат штраф, полагает Антон Бараборкин, директор сервиса охраны труда юридической компании BLS.

Источник: https://www.vedomosti.ru/management/articles/2018/12/25/790358-dlya-malogo-biznesa

• Предыдущая записьКлючевая ставка ЦБ РФ на сегодня в 2019 году
• Следующая записьВласти увеличили ставку ЕНВД с 1 января 2019 года