Выбор системы налогообложения для нового вида деятельности по оказанию услуг фитнеса

Какое налогообложение выгодно для фитнес клубов

На сегодняшний день существует множество форматов фитнес-клубов. Это и узконаправленные залы и универсальные клубы. К узконаправленным можно отнести фитнес-клубы отдельно для женщин или мужчин, наличие только тренажерного зала, для спортсменов и так далее.

А вот универсальные фитнес-залы пользуются сегодня куда большим спросом, как правило, в дополнении в таких клубах проводятся тренировки по йоге, шейпингу, аэробике, танцу живота и прочим направленностям.

Во многих клубах существуют также бассейны и сауны. При регистрации фитнес-клуба, как и при оформлении документов для любого другого бизнеса, прежде всего необходимо определиться с формой собственности.

Для открытия фитнес-клуба лучше всего подойдет регистрация ИП с упрощенной системой налогообложения.

Для оформления ИП подойдут следующие ОКВЕДЫ: Если вы намерены в дальнейшем расширить спектр услуг фитнес-клуба включив, к примеру, еще и солярий, услуги SPA и прочее, то следует заранее позаботиться об этом и включить сразу несколько кодов ОКВЭД.

Тренажёрный зал к какому виду ЕНВД относить?

Думаю открыть тренажёрный зал, но не знаю какие налоги придётся платить.

Юридическое лицо, оказывающее данные услуги может выбрать из двух систем налогообложения: УСН или ОСН, а ИП из трех: ПСН, УСН и ОСН. Необходимо также отметить, что если в тренажерном зале, помимо услуг по организации занятий физкультурой предоставляются услуги душевой, бани или сауны, организуется питание, данные услуги могут быть переведены на ЕНВД.

Услуги фитнес-клуба: вопросы налогообложения

Таким образом, при получении от клиентов оплаты (в том числе в виде предоплаты, авансов) в книге продаж ежедневно по окончании рабочего дня (смены) следует регистрировать показания контрольной ленты ККТ.

В случае возврата клиенту предоплаты (аванса) в книге покупок регистрируют расходный кассовый ордер, на основании которого деньги были возвращены клиенту (см. Обязаны ли мы выставлять счета-фактуры на суммы предоплаты, поступившие от клиентов – физических лиц по терминалу (банковские карты)?

Таким образом, при осуществлении расчетов с клиентами-физлицами посредством платежных карт, так же как и при расчетах наличными денежными средствами, в книге продаж следует регистрировать показания контрольной ленты ККТ.

Как открыть фитнес клуб: оздоравливаем население с пользой

Есть клубы семейные, только мужские, только женские или удовлетворяющие интересам обоих полов. Можно организовать собственный бизнес с нуля или купить франшизу по фитнесу и сделать клуб по уже отработанной схеме.

1 000 000 рублей, как минимум, уйдет на приобретение оборудования для тренажерного зала. Если покупать импортные тренажеры, траты на оборудование будут намного выше.

Правда, и служить оно будет дольше. Должностная инструкция генерального директора предприятия находится в статье.

Какую систему налогообложения выбрать для услуг спортзала?

Здравствуйте. Являюсь ИП, хочу открыть тренажерный зал; помещение съёмное, 80 кв.м.

Какую систему налогообложения выбрать? Обязательно ли наличие ККМ? Налогоплательщик самостоятельно выбирает систему налогообложения в соответствии с осуществляемой деятельностью, налоговый орган не вправе осуществлять консультирование по данному вопросу. Возможность неприменения контрольно-кассовой техники допускается в силу п.

Реквизиты, которые должен содержать соответствующий документ, приведены в п.

Бизнес-план фитнес-клуба с расчетами или как открыть фитнес-клуб

25 ноября 45184 13 Шмидт Николай 45184 13

1. Первоначальные затраты –1 921 200 рублей.
2. Чистая прибыль — 341 105 рублей
3. Окупаемость — от полугода.
4. Ежемесячный доход – 958 000 рублей.

Примечание: Данный бизнес-план, как и все другие в разделе Бизнес-планы, содержит расчеты средних цен, которые в вашем случае могут отличаться.

Поэтому рекомендуем вам делать расчеты для своего бизнеса индивидуально. В этой статье мы с вами поговорим о таком виде бизнеса, как фитнес-клуб и постараемся написать подробный бизнес-план фитнес-клуба с расчетами. В России занятия в фитнес-клубах появились всего 20 лет назад.

При этом люди с большей охотой ходят в российские заведения, нежели международные, доля которых составляет всего 1% в общей массе фитнес-центров. Ежегодно количество клубов возрастает на 20%.

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

Уплата ЕНВД фитнес-клубами.

Следует помнить, что если по какой-либо причине договор между клубом и клиентом не заключался, клиент вправе отказаться от услуг и вернуть раннее уплаченные деньги (ст. 32 Закона N 2300-1 ). Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей».

В бухгалтерском учете следует сделать следующие проводки.

Счет 90-1-1

Налогообложение услуги фитнеса

Понятие услуги по организации и проведению физкультурных и физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий, а также перечень услуг, в отношении которых применяется указанное освобождение, НК не предусмотрены. Здравствуйте.Это можно сравнить с коммерческими медицинскими услугами: там тоже цель извлечение прибыли, они тоже не облагаются.Образовательные услуги здесь не подходят- некоммерческие организации.

О.А. Самойлюк, Е.В. Мельникова, эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ 8 июля 2014 года вступил в силу приказ Минтруда России от 16.06.2014 № 375н. И теперь работодатель должен оплачивать работнику занятия физкультурой и спортом.

Источник: http://152-zakon.ru/kakoe-nalogooblozhenie-vygodno-dlja-fitnes-klubov-12444/

Какая система налогообложения лучше для фитнеса

Мировая идея здорового образа жизни добралась и до Рыбинска. Мы начали следить за своим питанием, быть внимательнее к здоровью, включать в свое расписание физические нагрузки.

Параллельно в городе появляются и развиваются всевозможные фитнес-центры — от небольших и специализированных до крупных с широким перечнем услуг. Банальная ли это дань моде или все же и в нашем веке пришло время массового понимания о том, что вкладываться в свое здоровье также выгодно, как инвестировать в акции преуспевающих компаний?

Стремиться к стандартам красоты или оставить все, «как природой заложено».

Как открыть магазин спортивного питания и получать прибыль

Спортивное питание – это очень востребованный продукт.

Сейчас в стране открывается множество фитнес-клубов, а люди всё чаще покупают абонементы и всерьёз начинают тренироваться. В результате быстро увеличивается и рынок спортпита – на 17–20 % в год в регионах и на 10 % в Москве. Скажем пару слов о том, как обстоят дела со спортивным питанием в нашей стране.

Магазинов спортивного питания мало.

Открываем фитнес-клуб: доход 30 тысяч гривен

Многие из нас мечтают начать собственное дело.

Если вы пока не решили, в какое русло направить свои силы и средства, предлагаем вам подумать об открытии небольшого фитнес-клуба.

На первый взгляд, их уже и так предостаточно. В столице, например, свыше 250, и их количество растет.

Но и людей, желающих несколько вечеров в неделю посвятить себе, становится все больше.

И, хотя в Киеве спрос уже не сильно превышает предложение, во многих других крупных городах этот сегмент рынка пока еще не занят.

Открываем собственный фитнес-клуб

Фитнес клубы могут бать не только много направленными.

Например, компания Jazzercize проводит тренировки под специальную музыку с танцевальными движениями.

А другая компания зарабатывала на спортивных услугах мусульманккам.

Следовательно, вам необходимо выбрать подходящий фитнес клуб (определиться с направлением). В первую очередь, необходимо определиться, какой контингент вы хотите видеть в роли ваших клиентов.

Какой выбрать налог для ИП?

Сегодня более внимательно разберем вопрос о налогообложении частного предпринимателя, а точнее какое налогообложение выбрать ИП для своей деятельности . Как видно из перечня предприниматель может использовать все имеющиеся системы налогообложения и даже более того у ИП выбор налогообложения на 1 вид больше.

У налога ЕНВД, ЕСХН и ПСН есть перечень видов деятельности к которым их можно применять, все виды деятельности которые не входят в перечень к данным налогам применятся не могут.

Свой бизнес: открываем тренажерный зал

Хотя эта бизнес-идея совсем не нова, но своей актуальности она не теряет и по сей день. Более того, востребованность услуг тренажерных залов, танцевальных школ, фитнес-центров и йога-студий возрастает с каждым годом.

Красивое тело и поддержание себя в хорошей форме было важно для людей во все времена.

Но современный образ жизни, предполагающий, в основном, сидячий образ жизни и нездоровую пищу с перекусами на ходу, явно не способствует достижению заветной цели большинства мужчин и женщин.

Сотруднику организации компенсируется стоимость приобретенного им абонемента на посещение фитнес-центра сроком на 1 год. В трудовом договоре с сотрудником или ином локальном нормативном акте отсутствуют положения об обязанности организации компенсировать сотруднику затраты, понесенные им при оплате услуг фитнес-центра.

Организация-работодатель применяет общую систему налогообложения, ее основным видом деятельности является реализация канцелярских товаров.

Источник: http://obpotrebnadzor.ru/kakaja-sistema-nalogooblozhenija-luchshe-dlja-fitnesa-86097/

Система налогообложения при оказании услуг по фитнесу

Зачастую организации, осуществляющие деятельность в сфере оказания транспортных услуг, применяют упрощенную систему налогообложения (далее – УСН). Условия использования данного режима налогообложения определены гл.

34 Особенной части Налогового кодекса РБ (далее – НК). Рассмотрим отдельные ошибки, допускаемые транспортными организациями при применении УСН.

Виды деятельности на ПСН

Доброго времени суток!

Я продолжаю писать статьи на тему налога ПСН и сегодня мы рассмотрим довольно важную тему – это виды деятельности ПСН и действительно предприниматели приобрести патент могут не для всей деятельности которой занимаются, так как есть перечень утвержденный правительством. Получаем патент в 2019 году .

Помимо этого на местном уровне региональные власти могут самостоятельно убирать некоторые из разрешенных видов деятельности и не выдавать на них патент. Услуги оказываемые населению.

Кассовые вопросы Официальное мнение

Оказание каких услуг позволяет вместо кассового чека выдавать БСО?

Нужен ли кассовый аппарат, когда заем выдается наличными?

Когда предприниматель вправе самостоятельно разработать форму БСО?

ФНС России в письме от 10 июня 2011 г. № АС-4-2/[email protected] (далее – Письмо) разъяснила отдельные вопросы, касающиеся применения контрольно-кассовой техники.

В частности, уделено внимание составлению бланков строгой отчетности, оформлению формы № КМ-1, выдаче и возврату займа наличными, кассовым вопросам «вмененщиков».

Все о патенте для ИП на 2019 год — разрешенные виды деятельности, правила применения и отчетности

1. Уплата налога происходит в форме покупки патента, а не в виде отчета за налоговый период.
2. Патент распространяется только на один вид деятельности.

3. Период действия патента ограничен: от 1 до 12 месяцев.

Стоимость патента определяется законодательно.

Налогом в размере 6% облагается не фактическая прибыль предпринимателя, а вмененный доход, соответствующий конкретному виду деятельности в определенном субъекте РФ.

Какую систему налогообложения лучше выбрать

ЕНВД или упрощенная система налогообложения?

Успех любого предприятия зависит от многих факторов. Не маловажным является и то, сколько денег придется отдавать в бюджет.

Если есть знакомый квалифицированный главный бухгалтер, скорее всего, он сможет дать ценный совет в этом вопросе. Проанализировав планируемую деятельность, специалист порекомендует, что лучше: ЕНВД, упрощенная система налогообложения или другой вариант. Но не у всех есть возможность на начальном этапе оценки бизнеса обратиться к профессионалу.

Фитнес-центр вправе не применять ккт при осуществлении своей деятельности

Организация при оказании спортивных услуг населению вправе при осуществлении наличных денежных расчетов не применять контрольно-кассовую технику, а использовать самостоятельно разработанный документ, в котором должны содержаться обязательные реквизиты, установленные п. 3 Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.

Фитнес укрепляет здоровье и поднимает настроение.

Что предлагают клубы? Прежде всего тренажерный зал, где тренеры разработают индивидуальную спортивную программу, проведут групповые занятия аэробикой, покажут силовые упражнения. Во многих клубах обучают танцам, есть свой бассейн и сауна. Список можно продолжать, но мы перейдем к бухгалтерским проблемам.

Обратимся к статье 346.12 НК РФ.

Источник: http://vigor24.ru/sistema-nalogooblozhenija-pri-okazanii-uslug-po-fitnesu-48275/

Фитнес-центры, Комментарий, разъяснение, статья от 20 февраля 2008 года

Упрощенка, N 2, 2008год
Рубрика: Юрист — бухгалтеру

Л.А.Масленникова,

Эксперт журнала»Упрощенка»,

кандидат экономических наук

Поддержание хорошей физической формы стало очень популярным, ивсе больше людей посещают фитнес-центры. Поговорим об учете в этойотрасли

Л.А. Масленникова, эксперт журнала «Упрощенка»,
кандидат экономических наук

Фитнес укрепляет здоровьеи поднимает настроение. Что предлагают клубы? Прежде всеготренажерный зал, где тренеры разработают индивидуальную спортивнуюпрограмму, проведут групповые занятия аэробикой, покажут силовыеупражнения. Во многих клубах обучают танцам, есть свой бассейн исауна. Список можно продолжать, но мы перейдем к бухгалтерскимпроблемам.

Возможность применения УСН

Обратимся к статье346.12 НК РФ. Среди видов деятельности, для которых «упрощенка»запрещена, проведение спортивных занятий и прочие услугифитнес-центров не упомянуты. Однако в пункте3 приведены другие ограничения, распространяемые уже на всех.

Так, не могут рассчитывать на применение УСН организации, в которыхдоля участия юридических лиц составляет более 25% (подп.14). Нельзязабывать и о лимите на доходы.

Напомним, что у организации (киндивидуальным предпринимателям это не относится), которая решит вследующем году перейти на «упрощенку», доходы за девять месяцевтекущего года не должны превышать 15 млн. руб., умноженных накоэффициент-дефлятор (п.2ст.346.12 НК РФ).

Напомним, чтоприказом Минэкономразвития России от22.10.

2007 N 357 коэффициент-дефлятор на 2008 год установленв размере 1,34

Отдельно стоитостановиться на основных средствах. Если на балансе организации(данное требование также предусмотрено только для них) естьосновные средства и нематериальные активы общей остаточнойстоимостью более 100 млн. руб. (подп.16п.3 ст.346.

12 НК РФ), упрощенная система невозможна. Так чтофитнес-центрам, предпочитающим работать на УСН, нужно бытьвнимательными при покупке дорогостоящих зданий. Подчеркнем, чтоданное положение касается только основных средств, являющихсясобственностью. Арендуемые площади на возможность применения УСНникак не влияют.

Остается еще одинконтрольный показатель — средняя численность работников. Приупрощенной системе налогообложения она не должна превышать 100человек, причем и в организациях, и у индивидуальныхпредпринимателей (подп.15п.3 ст.346.12 НК РФ). Поэтому желающим сохранить право наданный налоговый режим необходимо регулировать количествообслуживающего персонала.

Фитнес-центры и ЕНВД

Итак, для фитнес-клубовне исключена упрощенная система налогообложения. Осталосьразобраться, не подпадут ли они под уплату ЕНВД. Ведь если режимвведен в регионе, он обязателен к применению.

Обратимся к пункту 2статьи 346.26 НК РФ, где дан перечень видов деятельности,которые по решению местных властей могут облагаться ЕНВД.

Вподпункте1 указаны бытовые услуги населению. Не относятся ли к нимуслуги фитнес-центров? Согласно статье346.27 НК РФ под бытовыми понимаются платные услуги дляфизических лиц (кроме услуг ломбардов, а также ремонта,техобслуживания и мойки автотранспортных средств), объединенные вОКУН под кодом 010000.

То, на чем специализируются фитнес-клубы:оздоровительная физподготовка, занятия в тренажерном зале ибассейне, инструктаж у тренера, входит в группу с кодом 070000″Услуги физической культуры и спорта», поэтому здесь опасатьсянечего.

Это подтверждает иМинфин (например, в письме от27.11.

2007 N 03-11-04/3/467)

Внекоторых фитнес-центрах есть сауна. Ее работу можно отнести кпрочим услугам бань и душевых (код 019200), которые относятся уже кбытовым. Правда, только в том случае, если сауна расположена именнов бане или душевой, поэтому фитнес-центры, обустроив сауну, ЕНВДуплачивать не будут.

А вот прокат спортинвентаря (например, коньковили теннисных ракеток) ЕНВД облагается: он прямо указан в разделе010000 (код 019406 «Прокат предметов спорта, туризма, игр»).Возможно, придется перечислять ЕНВД и при наличии объектовобщественного питания с залом обслуживания не более 150 кв. м иливообще без него (подп.8и 9 п.2ст.346.26 НК РФ).

Таким образом, еслифитнес-клуб на «упрощенке» занимается прокатом или имеет пунктыобщественного питания в регионе, где такая деятельность облагаетсяЕНВД, он должен совмещать два налоговых режима и вести раздельныйучет доходов и расходов.

Доходы

Прежде чемнепосредственно перейти к порядку учета доходов фитнес-центрами,рассмотрим один интересный вопрос, касающийся ценообразования.

Цена клубнойкарты

Установить ценуабонементов на конкретные услуги несложно.

Величина общих затрат наоказание услуги делится на количество человек, которые могутодновременно воспользоваться этой услугой (например, групповыезанятия аэробикой), и умножается на установленный самостоятельнокоэффициент наценки. Все, минимальная цена готова!

Иначе с клубными картами,держатели которых вправе располагать любой услугой из определенногонабора.

Если пойти по простому пути, ориентиром будут ценыконкурентов. Вариант хороший, но имеет ряд недостатков. Во-первых,другие клубы могут использовать более дешевое оборудование или,например, иметь более выгодные условия аренды помещения, и еслиустановить их цену (или чуть ниже), есть вероятность остаться вубытке.

Во-вторых, такого же набора услуг и сходных условий можетни у кого не оказаться. Что тогда?

Аналогично вычисляетсяцена шведского стола (см. статью «Услуги шведского стола» //Упрощенка, 2007, N 6)

Придется, очевидно,исходить из себестоимости и средней наценки.

Расчет производитсятак же, как в первом случае, только берется себестоимость не однойуслуги, а всех обещанных клиенту за время действия клубной карты.Так, если она годовая, складывается себестоимость услуг, включенныхв нее на год, умножается на коэффициент средней наценки и делитсяна предполагаемое количество посетителей клуба в день.

При разныхтипах карты (допустим, VIP- с полным набором предложений илиэконом-карта с двумя-тремя) учитывается себестоимость только техуслуг, которыми может воспользоваться ее покупатель.

Пример 1

ООО «Спорт» -фитнес-центр, применяющий УСН.

Определим минимальную цену годовойклубной карты VIP-класса, позволяющей пользоваться всеми услугамикаждый день в любом объеме. Примерная себестоимость услуг за год -12 800 650 руб., коэффициент наценки — 1,2. Согласно прогнозамсреднее число посетителей клуба за день составит 800человек.

Расчет выглядит следующимобразом:

12 800 650 руб. х 1,2 :800 чел.

= 19 201 руб.

Итак, цена годовойклубной карты VIP-класса ООО «Спорт» должна быть не ниже 19 201руб.

Зная минимальный уровень,руководство вводит уже свои расценки. В дальнейшем, если количествопроданных клубных карт и соответственно среднее число посетителейклуба за день не совпадет с предполагаемым количеством, расчетможно подкорректировать.

Налоговый учет

Учет доходов не составитособого труда. Согласно пункту 1статьи 346.17 НК РФ при «упрощенке» они признаются приполучении денежных средств на расчетный счет или в кассу, прочегоимущества или при погашениизадолженности другим способом. Поэтому сразу после внесенияклиентами наличных денежных средств или расчетов пластиковой картойу фитнес-центра появляются налогооблагаемые доходы.

На заметку. Бланкистрогой отчетности не для фитнес-центров

Источник: http://docs.cntd.ru/document/902089693

Системы налогообложения для ИП в 2019 году — виды и какую выбрать

Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом.

Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего.

В 2019 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.

Виды налогообложения ИП

К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное. И если прогадать с выбором в самом начале пути, достичь вершин в бизнесе уже не удастся.

В РФ действуют следующие виды налогообложения для ИП:

• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• ОСНО — общая система налогообложения;
• УСН — упрощенная система налогообложения;
• ПСН — патентная система налогообложения;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход.

1. ОСНО

ОСНО — самый сложный в техническом смысле налоговый режим. Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят:

Наименование документаСрок сдачи и периодичность

Декларация по НДС	За каждый квартал/25 числа
Декларация 3-НДФЛ	1 раз в год/30 апреля
Декларация 4-НДФЛ	1 раз, когда фирма получит самую первую прибыль/в пятидневный срок
КУДИР	По просьбе налоговой

Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:

• Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
• Кадровая книга;
• Отчетность по страховым взносам;
• И отчетность за персонал.

Список налогов на ОСНО тоже велик. В него входят все платежи, которые предусмотрены законодательством для налогоплательщиков:

НалогСтавкаБаза

НДФЛ	13%	Весь доход
НДС	0-18%	Стоимость продукции/услуги
Налог на имущество	2,2%	Средняя стоимость имущества за год
Земельный	0,3 — 1,5%	Кадастровая стоимость участка
Страховые взносы за себя	22% в счет пенсионного страхования и 5,1% в счет медицинского	Действующий МРОТ

В зависимости от типа работ и особенностей бизнеса предприниматель может выплачивать еще и такие налоги:

• Акцизы;
• Водный;
• За биоресурсы;
• За добычу ископаемых;
• Взносы за работников;
• Транспортный.

Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО. Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС. Почему? Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.

2. УСН

Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:

• 6% на УСН доходы;
• 5-15% на УСН доходы минус расходы.

Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:

• Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
• Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.

При базе доходы минус расходы учитывать взносы тоже можно, но их вносят в графу затрат.

Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему налогообложения ИП:

• Со штатом 100 человек;
• С годовым доходом от 60 млн.;
• Плательщикам ЕСХН;
• С запрещенным видом работ, это лица, практикующие игорный бизнес, добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
• Лица, имеющие филиалы.

К другим минусам УСН относятся:

• Невозможность продажи товаров с НДС;
• Обязательное наличие ККМ.

3. ЕНВД

Если ИП решит выбрать такую систему налогообложения, как ЕНВД, он будет оплачивать налог по ставке 15% не по полученному доходу, а по вмененному государством. Это некая цифра, которая по мнению законодателей является оптимальной для конкретного вида деятельности.

Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).

ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДС, НДФЛ, налога на имущество. И главное — от установки ККМ. Можно уменьшать пошлину на страховые взносы по аналогичным с УСН правилам.

Полный бухгалтерский учет вести не обязательно. Но некоторые документы все-таки нужно заполнять:

• Налоговую декларацию;
• Учет физ. показателей;
• Отчетность за работников;
• Дополнительную отчетность.

Среди недостатков этой формы налогообложения выделяют:

• Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
• Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2019 она не действует.
• Нельзя нанимать свыше 100 человек.
• Налог нужно выплачивать даже при убытке.

4. ПСН

ПСН — самая понятная система налогообложения для ИП, поскольку заключается в уплате стоимости за патент. Полное отсутствие отчетности, выбор любого удобного срока (от 30 дней до года), работа без ККМ — все эти плюсы дают право назвать ее самой выгодной.

Ставка для ИП на патентной системе налогообложения в 2019 году — 6%, а за базу принимается некий идеальный размер прибыли, установленный местными властями. Реальный доход предприятия не имеет значения.

Это лучший вариант для предпринимателей с сезонным или временным бизнесом. Но примкнуть к налогоплательщикам на ПСН могут не все, список подходящих видов деятельности строго регламентирован.

Он схож со списком для ЕНВД, только дополнен мелким производством, к примеру, хлебобулочных изделий, колбасных, молочной продукции, ковров, очков, носков, визиток, галстуков.

К тому же, численность работников на патенте не может превышать отметку в 15 человек, а прибыль — 60 млн. Р.

5. ЕСХН

ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год.

Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.

Выбираем лучший режим

Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере.

Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области. Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.

Рассчитаем предполагаемый налог на самых доступных льготных системах:

• ПСН. Базовая доходность для этого региона и вида работ равна 3 554 799 р. БД/12 месяцев х 6% = 3 554 799/12 х 6% = 17 770 р. в месяц. Уменьшать эту сумму нельзя.
• ЕНВД. К2 для парикмахерских в Красноярске — 0,99. БД — 7 500, К1 — 1,798, ФП — 5 (число работников). Пошлина за месяц = 0,99 х 7 500 х 1,798 х 5 х 15% = 10 012 р. Эту сумму можно уменьшить на взносы за штат, но не более, чем вдвое: 10 012 — 34 000 = 0. Значит к уплате = 10 012/2 = 5 006 р.
• УСН доходы. Расходы фирмы не учитываются, вся прибыль подлежит обложению по ставке 6%. 777 000 х 6% = 46 620 р. Сумму можно уменьшить на выплаты в счет страхования, но не более, чем вдвое. Поэтому к уплате 46 620/2 = 23 310 р.
• УСН доходы-расходы. А вот здесь расходы учитываются, и взносы заносятся в них же: (777 000 — 266 000 — 34 000) х 15% = 71 550.

Вывод: ИП Хадоркину лучше остановить выбор на вмененном режиме налогообложения, поскольку его бизнес приносит большую прибыль и незатратен. Если бы расходы составляли больше 60% от прибыли, возможно самой выгодной системой оказалась бы УСН доходы за вычетом расходов. Каждый случай нужно рассматривать отдельно.

Кроме размера налоговых платежей выбор вида налогообложения зависит от таких нюансов:

• Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
• Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
• Типа системы, которую применяют партнеры;
• Надобности в экспорте и импорте;
• Площади торгового зала для розничной торговли;
• Площади зала обслуживания для общепита;
• Количества транспортных средств для грузоперевозок;
• Других показателей, фигурирующих в расчетах.

Советы для новичков

Список золотых правил для новичков в сфере бизнеса, которые помогут выбрать оптимальное налогообложение:

• Сфера услуг. Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
• Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала. Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
• Развозная и розничная торговля с малой площадью. Актуальнее применение вмененного налога или патента.
• Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.

Как перейти на режимы

Правила перехода с одного типа налога на другой несколько отличаются:

• Если вы изначально желаете регистрировать ИП на УСН, вам следует подать в ИФНС ходатайство №26.2-1 в тридцатидневный срок со дня получение свидетельства об открытии ИП. Если перейти — до 31 декабря, поскольку переход возможен только с начала нового периода. Переход с УСН посреди года также недопустим.
• Чтобы перейти на вмененку, достаточно направить в ИФНС заявление по форме ЕНВД-1 в пятидневный срок после того, как начнете его применять. Через сутки вас уведомят о том, что вы начали работать по ЕНВД со дня начала его фактического применения. Для регистрации ИП на вмененном налоге подают тот же тип ходатайства в тридцатидневный срок со дня фактической регистрации.
• Регистрироваться как плательщик ОСНО не нужно, на общее налогообложение ставят по умолчанию, если ИП не изъявит желание перейти на иную форму.
• Для оформления патента нужно заполнить заявление 26.5-1 и отнести его в налоговую в десятидневный срок до начала работы.

И не забывайте, что после перевода на иное налогообложение вас не снимут с учета по предыдущему на автомате. Нужно подать в налоговую ходатайство о снятии с учета, иначе вы начнете совмещать 2 системы одновременно.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/sistemy-nalogooblozheniya-ip

Какой вид налообложения выбрать для деятельности спортивных клубов

НК РФ организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения выполняют следующее правило: суммы НДС, предъявленные налогоплательщику, применяющему упрощенную систему налогообложения, при приобретении им товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были отнесены к расходам, вычитаемым из налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения, принимаются к вычету при переходе на общий режим налогообложения в порядке, предусмотренном главой 21 НК РФ для налогоплательщиков налога на добавленную стоимость. Таким образом, полученная организацией в период применения УСН предоплата, включенная для целей налогообложения в состав доходов, не признается доходом для целей налогообложения прибыли. Также указанные суммы не являются объектом налогообложения НДС.

Какое налогообложение выгодно для фитнес клубов

Мой партнер опустил руки: у него имелась куча долгов, собственно, и бизнес мы затевали для того, чтобы как-то поправить его финансовое положение. Но с каждым днем становилось только хуже… Я стал сомневаться в правильности действий нашего бухгалтера и посоветовался с другими специалистами, чтобы узнать их мнение. В Интернете наткнулся на сайт «Финаби» и заказал у них консультацию.

Специалисты компании были искренне удивлены тем, что такая небольшая фирма работает на ОСНО и выбрасывает столько денег на налоги. Нам предложили варианты упрощенной системы налогообложения. Целый ряд налогов заменился единым, и налоговое бремя значительно уменьшилось.

К моему удивлению, оказалось, что совершенно спокойно мы сможем сменить систему налогообложения.

Какую систему налогообложения лучше предпочесть фитнес-тренеру, при открытии ип?

Бухгалтеры компании нашли для меня идеальный вариант: совмещать налоговые режимы! Для снижения налоговой нагрузки направление компании, занимающееся торговлей, перевели на ЕНВД, так как оно приносит стабильный и высокий доход, а перевозки, которые осуществляются от случая к случаю, оставили на УСН. Новый бухгалтер также выяснил, что выбор объекта УСН был сделан неправильно. После всех нововведений в бухгалтерии расходы моей компании на уплату налогов заметно уменьшились.
Я была приятно удивлена профессионализмом и компетентностью работников «Финаби», поэтому с удовольствием сотрудничаю с компанией уже долгое время. Грибанова Е.В.Компания «Мебельстикс» Год назад я открыла компанию по предоставлению услуг по переводу. Но разобраться, какие режимы налогообложения для ИП актуальны сейчас, не смогла.
Решила найти бухгалтера.

Подбор системы налогообложения при открытии фитнес клуба

Внимание В 3 квартале 2014 г. организация утратила право на применение УСН.

Должны ли мы оформить счета-фактуры и акты об оказанных услугах за 3 квартал с выделением суммы НДС? Особенности определения налоговой базы при переходе с УСН на общий режим налогообложения установлен ст. 346.25 НК РФ. Согласно пп. 1 п. 2 ст. 346.

25 НК РФ организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль (с использованием метода начислений) признают в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления. Согласно п. 6 ст.

Вопрос от пользователя Татьяна: Здравствуйте. Являюсь ИП, хочу открыть тренажерный зал; помещение съёмное, 80 кв.м.

Какую систему налогообложения выбрать? Обязательно ли наличие ККМ? Ответ: Налогоплательщик самостоятельно выбирает систему налогообложения в соответствии с осуществляемой деятельностью, налоговый орган не вправе осуществлять консультирование по данному вопросу. Возможность неприменения контрольно-кассовой техники допускается в силу п.
2 ст. 2 указанного Федерального закона в случае оказания услуг населению при условии выдачи клиентам бланков строгой отчетности. Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2008 № 359 утверждено Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники (далее — Положение).

Обратите внимание, что количество выбранных вами кодов ОКВЭД неограниченно, но из них необходимо выбрать один основной, по которому процент получаемой вами выручки должен составлять не менее 60% от основной суммы дохода по этой деятельности.

В заявлениях на регистрацию, при внесении изменений и в других документах необходимо указывать коды, содержащие не менее 4 цифр кода (классы и подклассы не указывать). В классификаторе кодов видов деятельности (ОКВЭД) есть коды, при которых ваша деятельность будет обязана иметь статус лицензированной, и вы должны будете получить соответствующую лицензию.

Поэтому выбирая коды ОКВЭД при регистрации фирмы, не забудьте посмотреть список лицензируемых видов деятельности.

При этом, если в течение дня расчеты наличными денежными средствами производились также и с клиентами – юридическими лицами с выставлением в их адрес счетов-фактур, то регистрации в книге продаж подлежат эти счета-фактуры, а показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах (п. 13 Приложения № 5 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Обязательно ли в чеке ККМ для клиента выделять сумму «в том числе НДС 18%» и в «Z» отчете ККМ? Согласно п. 6 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется.

Источник: http://redtailer.ru/kakoj-vid-nalooblozheniya-vybrat-dlya-deyatelnosti-sportivnyh-klubov/