Входят ли проценты начисленные по депозиту в состав облагаемых доходов?

Налогообложение прибыли по банковским вкладам

По законодательным нормам РФ практически любая прибыль гражданина в статусе физического лица облагается налогами. И прибыль от размещения собственных накоплений на банковских вкладах – не исключение. Любые средства, полученные на территории страны, будь то доход от продажи жилья или процент по депозиту, облагаются подоходным налогом (НДФЛ).

Но не все так печально. В большинстве случаев облагают крупные суммы прибыли, поэтому с одной тысячи процентной прибыли в месяц вы не обязаны отчислять деньги в бюджет. Налог на вклады физических лиц в банках в 2016 году разложим «по полочкам».

Виды налогооблагаемых депозитов

Всего два типа вкладов в России облагаются подоходным налогом. Это:

• валютные счета со ставкой выше 9% годовых;
• депозиты в нацвалюте в случае, когда фиксированная ставка превышает установленную ЦБ ставку рефинансирования более чем на 5 пунктов.

Соответственно, налог даже если и отчисляется, то не со всего объема прибыли, а лишь с ее части. Центральное место здесь занимает ставка рефинансирования – это процентный показатель, который используется при займе средств коммерческими банками у ЦБ. Определяет его значение Центробанк, в том числе и по уровню инфляции в стране.

Колебания ставки рефинансирования невелики, но именно это значение считается оптимальным для определения доходности депозитов.

Иными словами, ставка рефинансирования и, соответственно, ставка конкретного вклада примерно совпадают, а клиент банка не теряет деньги за счет инфляции.

В этом случае процентная прибыль не считается доходом как таковым, а лишь сохранностью средств. В противном случае (превышение ставки рефинансирования), вкладчик получает прибыль и отчисляет налог.

С начала текущего года размер ставки рефинансирования, установленный ЦБ согласно указу № 3894-У, равен 11% годовых. Согласно этой норме, налог на доходы с вкладов не уплачивают граждане по тем депозитам, где ставка максимально 16% и ниже. Указом ключевая ставка, установленная еще в 2012 году, равна 11%, к ней суммируются оговоренные 5 пунктов.

В период 15–31 декабря 2015 года подоходный налог на прибыль по вкладам был несколько иным: закон № 462-ФЗ установил норму, согласно которой перечисление в бюджет необходимо было делать в том случае, когда ставка депозита была выше, чем ставка рефинансирования +10 пунктов.

Расчет налога

При расчете налога согласно 224-й статье НК РФ используется два вида ставок в зависимости от резидентности вкладчика:

• для физлиц резидентов ее размер равен 35%;
• нерезиденты РФ уплачивают НДФЛ в размере 30% от прибыли.

Резидентом в данном случае считается клиент банка, не менее 183 дней в году проживающий на территории страны, причем год определяется как идущие подряд 12 календарных месяцев.

В этот срок не учитываются максимум полугодичные выезды на обучение и лечение за рубеж с предоставлением соответствующих документов, переезды по выполнению рабочих обязанностей (командировки, семинары, курсы).

Безоговорочно признаются резидентами военнослужащие, служба которых осуществляется в иностранном государстве, а также госслужащие, пребывающие за границей.

Собственно налог выплачивается не со всей процентной прибыли, а только с превышения порогового значения. Например, два вкладчика размещают в банке депозиты: первый под 15% на 12 месяцев, второй – на 17,75% на полгода.

Формула расчета суммы налога на проценты по вкладам физических лиц выглядит следующим образом: Т=НБ*t/100, где:

• Т – размер налога;
• НБ – прибыль, подлежащая налогообложению (база);
• t – ставка в зависимости от резидентности вкладчика.

Для того чтобы установить базу по налогу (прибыль вкладчика, с которой придется сделать отчисление), применяется такая формула: НП = ПС-(СР + 5%), где:

• НП – часть вклада в процентах, подлежащая взиманию подоходного налога;
• ПС – ставка банка, указанная в договоре депозита или рассчитанная на дату налогообложения (в случае нефиксированной ставки);
• СР – ставка ЦБ (рефинансирования).

Облагаются ли вклады налогами, зависит только от суммы полученной прибыли. На сегодняшний день налог такого рода – редкость, поскольку ставки банков по срочным счетам снижены максимально низко в связи с кризисом.

Среднее значение ставок по крупнейшим банкам страны – 7,5–10%. Даже прибавление к значению пяти пунктов не превысит порогового показателя ставки рефинансирования и освободит клиента от уплаты налога.

Перечисление налога

Какой налог с банковского вклада необходимо уплачивать, определяет банк, он же делает перечисление в налоговую структуру.

Платить налоги с вкладов самостоятельно также не надо – банк осуществляет автоматическое удержание из причитающейся клиенту процентной прибыли.

Финансовые учреждения, принимающие к размещению средства граждан, в этом случае являются налоговыми агентами с обязанностью делать перечисления в бюджет.

Клиент вправе потребовать от банка справку формы 2-НДФЛ, например, для получения вычета в фискальных органах. В некоторых случаях возможен пересчет налога: досрочное востребование суммы и начисление прибыли по иным размерам ставок (обычно это вклад «До востребования»).

Депозиты в драгметалах также на общих основаниях подвергаются налогообложению, только размер ставки равен 13% на весь доход, а не на разницу между базовой ставкой и ставкой ЦБ.

Источник: https://creditnyi.ru/vklady/nalog-na-vklady-549/

Проценты с депозита являются ли доходом. Как платить налог с суммы процентов по депозиту ИП? Облагается ли ставка для ИП

Вопрос:

Как платить налог с суммы процентов по депозиту ИП 6 или 13% ? Как ИП или физическое лицо? И со всей ли суммы процентов? Разберите, пожалуйста, на конкретном примере- депозит в Сбере 100000 р. на 90 дней под 10%.
Ответ:

Проценты по депозиту, оформленному на ИП, являются его доходом и в полном объеме попадают под налогообложение УСН (они облагаются как и все остальные доходы по ставке 6%).

Доход в виде процентов определяется на дату их зачисления на Ваш счет. Данная операция отражается в сервисе следующим образом: Поступление — Прочие поступления — Тип: Получение процентов за депозит.

Эта сумма попадет в КУДИР и с нее будет рассчитан налог.

По Вашему примеру сумма дохода составит: 100 000 * 10% / 365 дн. * 90 дн. = 2 465,75 руб. Соответственно налог с этого дохода составит 148 руб.

Выгоднее выводить деньги как Снятие прибыли и размещать депозит от имени физического лица. В этом случае они не облагаются УСН и попадают под действие НДФЛ.

Однако для такого дохода по этому налогу предусмотрено освобождение: налогом не облагаются проценты, начисленные в пределах ставки рефинансирования, увеличенной на 5 процентных пунктов (на данный момент это 8,25% + 5 п.п. = 13,25% годовых) по депозитам в рублях или 9% по депозитам в валюте.

Однако следует иметь в виду, что налог с суммы превышения этих лимитов будет рассчитываться по ставке 35%. Но на сегодняшний день банки практически не предлагают ставки выше указанных.

Надо платить налоги по процентам если ИП держит деньги на депозите?

Индивидуальный предприниматель (ИП) может вести свой бизнес без образования юридического лица. За ведение своей деятельности ИП оплачивает обязательные налоги в соответствующие госструктуры (Налоговую службу, Пенсионный Фонд). Предприниматели являются одной из ячеек малого бизнеса.

Их деятельность не привлекает особого внимания, но она вносит вклад в развитие страны в целом. Правительство страны старается поддерживать этот сегмент. Для этого разрабатываются налоговые льготы, что облегчает ведение бизнеса. Сейчас существует несколько систем налогообложения ИП.

Одной из самых распространенных является упрощенная система (УСН или «упрощенка»), когда бизнесмен уплачивает 6%-ный налог от своего дохода.

Как любой другой человек, предприниматель может открывать в банках депозитные счета и хранить на них свои сбережения.

Тогда возникает вопрос, а нужно ли оплачивать налоги с прибыли, полученной от размещения денег на банковских депозитах? Рассмотрим подробнее этот вопрос.

Как ИП может открыть депозит?

Согласно действующему законодательству, индивидуальный предприниматель может открывать вклад с указанием своего бизнес-статуса, так и без него, как физ.лицо.

Если ИП решает открывать вклад, как физическое лицо, то процедура открытия будет стандартной. Ему достаточно подойти в отделение, предъявить свой паспорт и денежные средства. Договор заключается в тот же день с открытием депозитного счета. Вклад будет застрахован до 1,4 млн.руб.

Если бизнесмен открывает депозит, как ИП, то ему нужно будет предъявить, кроме паспорта, документы, подтверждающие государственную регистрацию в качестве ИП и свидетельство о постановке на учет в налоговые органы.

В этом случае открывается расчетный счет, который будет действовать, как депозитный.

Программы вложения денег у каждого банка свои, однако, здесь существуют некоторые нюансы, например, невозможность досрочного расторжения договора вклада, лимиты на внесение и снятие, суммы оборотов по счету и проч.

Страхование вкладов ИП

Согласно правилам АСВ, страхованию подлежат средства на депозитных рублевых счетах до 1,4 млн. руб., а также средства, находящиеся на счетах ИП. Валютные счета застрахованы в сумме, эквивалентной 1,4 млн. рублей.

Налогообложение вкладов ИП

Согласно статье НК России №346, ИП, использующий упрощенную систему исчисления налогов, должен добавлять в свою доходную базу прибыль от предпринимательной деятельности и внереализационную прибыль. К внереализационной прибыли относятся, по ст.250 НК, проценты, полученные, согласно условиям депозитного договора.

Таким образом, доход, полученный от вложения свободных финансовых средств во вклад, подлежит обложению налогом по ставке 6%. Однако, здесь момент, который нужно учитывать при включении процентов от депозита базу УСН: в налоговую базу не будет входить та сумма, которая уже облагается налогом на прибыль физлица по ст.

224 НК РФ.

Источник: https://money-trans.ru/procenty-s-depozita-yavlyayutsya-li-dohodom-kak-platit-nalog-s-summy/

Налог по процентам для вкладов юридических лиц

Кроме прибыли от предпринимательской деятельности юридические лицами могут располагать свободными средствами, которые на текущий момент ей и не нужны.

К ним относиться, например расходы на будущие покупки или на расширение бизнеса. Для того чтобы эти деньги не «болтались бед дела» на расчетном счете, ЮЛ могут открывать депозиты.

Это позволит наиболее эффективно управлять финансами и получать дополнительную прибыль.

Деятельность ЮЛ подразумевает наличие оборотных активов, а по мере накопления  формируются свободные деньги. Эти суммы значительно отличаются от вкладов физлиц, поскольку речь идет о десятках миллионов. Банки предлагают специальные условия по вкладам юрлиц.

Здесь почти нет общих условий, и все депозиты рассматриваются в индивидуальном порядке (в зависимости от суммы, срока, инвестиционной стратегии, условий вложения и опций). Несмотря на то, что ставки невысокие, за счет большой суммы вклада организация может неплохо заработать.

У многих участников таких сделок возникает вопрос по поводу налога по процентам вкладов юридических лиц. Рассмотрим этот вопрос в данной статье.

Вклады для юридических лиц

Банки стараются активно привлекать юрлиц на вклады, поскольку здесь речь идет о больших суммах. Прибыль от таких вложений не может не привлекать организации, но массового роста в этой сфере не наблюдается.

Это связано с тем, что в отличии от вкладов физлиц, которые попадают под страхование государства, вклады юрлиц не страхуются  ни в какой сумме.

Линейка вкладов для ЮЛ выглядит примерно так (может меняться в зависимости от банка):

• Вклад до востребования. Здесь нет четких сроков по хранению, проценты могут не начисляться (до востребования 0,001%) или ставка будет низкая (до 2%). Зато деньги с такого счета ЮЛ может снять/перевести в любой в момент.
• Срочный вклад. Он открывается на оговоренный срок под определенную ставку. В этот период обычно не предусмотрено снятия денег (частичного или полного). Если такое условие и есть, то проценты банком выплачены не будут.
• Сейфовый вклад. В этом случае деньги помещаются в сейф за определенную плату.

Какой бы вид вклада не выбрала организация, об этом она обязана сообщить в налоговые органы. Сокрытие наличия депозита может повлечь на организацию денежный штраф или даже уголовное наказание. С недавнего времени банки стали сами уведомлять налоговые органы о наличии вкладов налогоплательщиков.

Налог по процентам вкладов юридических лиц

На ЮЛ накладываются обязательства по выплате ряда налогов. Список налогов зависит от системы налогообложения (СНО), по которой работает ЮЛ. Исходя из этого также будет формироваться требование по выплате налога по процентам вкладов юридических лиц.

Сумма налога по вкладу будет взиматься с дохода, превышающего СР(ключевая ставка)+5 п.п. В 2016 году она составляет 16% (11%+5 п.п.). С необлагаемой части ЮЛ будет платить налог, согласно выбранной системе налогообложения.

Рассмотрим особенности налогообложения в разрезе каждой системы.

Налоги при ОСН

.

Это общая система налогообложения. С ней работают в основном крупные компании. Она являются одной из самых сложных и применяется, если компания не выбрала более простую систему или не подходит по требования для выбора «упрощенки». Согласно ст. 270 и ст.

251 НК РФ, деньги, перенаправленные на депозитный счет, не относятся к активам организации. Это означает, что ЮЛ не будет иметь проблем с НДС, если деньги поступают на депозитный счет, а затем возвращаются на счет депозита вместе с процентами. Ст.

250 НК РФ приравнивает доходы по вкладу ЮЛ к внереализационным доходам. Если срок по вкладу дольше отчетного периода, то прибыль по вкладу признается полученной и входит в отчетного этого периода. Эти проценты будут включены в налоговую базу для выплаты налога по ведомости передвижения денег по  счету ЮЛ.

Налог рассчитывается, как доходы минус расходы *20% и оплачивается не позднее 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом).

Налоги при УСН

.

Это упрощенная система налогообложения. ЮЛ на УСН платят налог от прибыли, полученной от реализации товаров или услуг и внереализационных доходов, к которым по ст. 249 и 250 относятся проценты по вкладу. По ст. 346 НК РФ, днем получения прибыли является день зачисления денег на расчетный счет ЮЛ.

Если  проценты капитализируются (выплачиваются на счет депозита), то они не попадают под налогообложение, т.к. ЮЛ не может ими пользоваться. Как только деньги с депозитного счета будут перечислены на расчетный счет, с этого дня организация обязана отражать их в декларациях для налогообложения. Ставка налогообложения составляет 6%.

Подача декларации проводится до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоги при ЕНВД

.

Это единый налог на вмененный доход или так называемая «вмененка». ЮЛ на ЕНВД, открывающие вклады в банках, получают доход в виде процентов, который также попадает под внереализационный доход. Ставка налога составляет 15%.Подача декларации проводится до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В отношениях с ЮЛ налоговым агентом является организация, а не банк, поэтому оплачивать налоги должна только она.

Пример расчета налога по процентам вкладов юридических лиц

Допустим, ЮЛ открывает вклад на 10 млн.р. на 3 месяца под 17%.

Доход по вкладу составляет:

Доход = 10 000 000 р.*17%*91 д./365 д. = 423 835 р.

Сумма процентов с учетом СР составляет:

Доход по СР = 10 000 000 р.*16%*91 д./365 д. = 398 904 р.

Налогооблагаемая база = 423 835 р. – 398 904 р. = 24 930 р.

Налог с дохода (35%) = 24 930 р. *35% = 8 726 р.

ЮЛ получает доход со вклада за вычетом этой суммы.

Чистая прибыль со вклада = 423 835 р. – 8 726 р. = 415 109 р.

Далее организация на УСН платит налог 6% с разницы Доходы -Расходы.

Таким образом, организации-вкладчики являются привлекательными для банка. Они размещают большие суммы, активно пополняют депозиты, а банк может пользоваться деньгами и зарабатывать себе прибыль, частью которой он готов поделиться с вкладчиком.

Источник: https://investor100.ru/nalog-po-procentam-vkladov-yuridicheskix-lic/

Преумножая капитал: учет рублевых депозитов и процентов по ним

1. Какие условия договора банковского вклада наиболее важны для бухгалтера.

2. Как отразить депозит и проценты по нему в бухгалтерском и налоговом учете.

3. Как учесть последствия досрочного расторжения договора банковского вклада.

Наличие финансовой подушки безопасности, то есть определенного запаса денежных средств, — «золотое» правило как личных, так и корпоративных финансов. Однако просто держать на счете n-ную сумму денег про запас крайне невыгодно. Как известно, деньги должны работать и приносить… деньги.

Вот почему грамотные управленцы стараются разместить свободные денежные средства в финансовые вложения. Одним из самых распространенных видов финансовых вложений является банковский вклад, или депозит. И для этого есть, как минимум, две причины.

Во-первых, для открытия вклада не требуется специальных знаний и навыков в области инвестирования. А во-вторых, депозит традиционно считается одним из наименее рискованных способов вложения денег (при прочих равных условиях).

Что бухгалтеру следует знать об учетном отражении банковских вкладов и процентов по ним, и какие «подводные камни» может скрывать эта простая на первый взгляд операция — разберемся в этой статье.

На что бухгалтеру обратить внимание в договоре банковского вклада

Главный документ, служащий основанием для отражения в учете банковского вклада и процентов по нему, — договор банковского вклада (депозита).

Проверять правильность оформления договора, а также правовые нюансы и последствия сделки, это скорее задача юриста.

Бухгалтера же, как правило, интересуют лишь некоторые условия договора, от которых зависит учетное отражение депозита. Итак, на что бухгалтеру следует обратить самое пристальное внимание:

• Срок размещения депозита. Вклад в банке может быть открыт на определенный срок или до востребования (п. 1 ст. 837 ГК РФ). От срока, на который открывается депозит, зависит порядок его отражения в бухгалтерской отчетности: в составе долгосрочных или краткосрочных финансовых вложений.

• Вид вклада: пополняемый или не пополняемый. В зависимости от этого руководством может быть утвержден график перечисления денежных средств на пополнение депозита. Или же, наоборот, будет известно, что сумма вклада останется неизменной.

• Условия досрочного прекращения договора вкладчиком. Если депозит открыт на определенный срок, то в договоре, как правило, указываются особые условия возврата депозита до истечения указанного срока в виде пониженной процентной ставки. Если размер процентов при досрочном погашении прямо не прописан в договоре, он принимается равным процентной ставке по вкладам до востребования (п. 3 ст. 837 ГК РФ).

• Сроки и порядок выплаты процентов. Проценты по вкладу начисляются со дня, следующего за днем поступления в банк денежных средств для размещения во вкладе, до дня их возврата вкладчику (п. 1 ст. 839 ГК РФ). При этом начисленные по вкладу проценты могут выплачиваться вкладчику периодически (ежемесячно, ежеквартально и т.д.) или единовременно по окончании срока вклада. Если порядок выплаты процентов в договоре не установлен, они выплачиваются вкладчику по окончании каждого квартала по его требованию, а невостребованные проценты присоединяются к сумме вклада, на которую начисляются проценты (п. 2 ст. 839 ГК РФ).

• Порядок начисления процентов. В договоре также указывается порядок расчета процентов: по формуле простых или сложных процентов. Простые проценты начисляются на сумму вклада, но не увеличивают ее. Такие проценты, как правило, выплачиваются периодически. Сложные проценты присоединяются к сумме вклада, на которую начисляются проценты (капитализируются), и выплачиваются одновременно с возвратом депозита.

Налоговый учет банковского вклада и процентов по нему

Налоговый учет суммы депозита

Внесение денежных средств на депозит (открытие или пополнение депозита) не признается расходом для целей налогообложения ни при ОСНО, ни при УСН (п. 12 ст. 270, п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Аналогично и средства, возвращенные банком при закрытии депозита, не являются доходом налогоплательщика (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Налоговый учет процентов по депозиту

• Общая система налогообложения

Проценты по депозиту для целей расчета налога на прибыль признаются внереализационными доходами (п. 6 ст. 250 НК РФ). Учитывать проценты в налоговом учете в составе доходов необходимо на последний день каждого месяца (абз. 1 п. 6 ст.

271, абз. 3 п. 4 ст. 328 НК РФ) и на дату окончания срока депозита (или досрочного расторжения договора) (абз. 3 п. 6 ст. 271 НК РФ). Сумма процентов, подлежащая отражению в учете, рассчитывается в соответствии с условиями договора.

! Обратите внимание: суммы процентов по депозиту подлежат ежемесячному отражению в составе налогооблагаемых доходов независимо от порядка начисления и выплаты процентов по договору. То есть даже если по договору проценты капитализируются и выплачиваются единовременно в конце срока депозита, в налоговом учете их нужно отражать ежемесячно.

Источник: http://buh-aktiv.ru/uchet-rublevyh-depozitov-i-protsentov-po-nim/

Проценты по депозиту облагаются налогом на прибыль

• Санкт-Петербург и область — +7 (812) 507-63-03
• Регионы — 8 (800) 775-65-04

biznes-delo.ru

Налог на прибыль по вкладу

Вы хотели бы вложить свои денежные средства на банковский вклад? Это действительно разумный шаг, который позволит получать дополнительный доход от своих накоплений. В данной статье мы расскажем вам о том, будет ли облагаться ваша прибыль налогом, и в каких случаях.

Оформление банковского депозита — это наиболее распространенный вариант инвестирования денег для физических лиц. Он не требует больших первоначальных вложений, наличия специальных знаний или умений, к тому же, он полностью безопасен в том случае, если вы выбираете банки, которые состоят в системе страхования вкладов, и размещаете на своем счету не более 1,4 млн. рублей.

Желание увеличить свои сбережения — дело хорошее, однако многие вкладчики, оформляя депозитный договор, не знают, что доходы по процентам подлежат налогообложению. И это не удивительно, ведь агентами по их своевременному сбору и оплате являются банковские учреждения, да и не все указанные по процентам доходы будут попадать под работу ФНС.

Для того, чтобы детально разобраться в данном вопросе, вам нужно изучить Налоговый кодекс России. Интересует нас в этой ситуации статья 214.2 НК РФ, которая регулирует начисление налога на вклады.

Когда будет взиматься налог?

Банковские депозиты в рублях подлежат налогообложению в случае, если ставка, выплачиваемая по ним, более чем на 5% пунктов выше ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период начисления процентов (на данный момент она составляет 9%). То есть, от налогообложения НДФЛ освобождаются вклады, размещенные по ставке не более 14%;

Вклады в валюте облагаются налогом, если ставка по ним превышает 9% в год. Налог взимается в рублях по учетному курсу ЦБ, актуальному на дату расчетов. Данный порядок налогообложения действует с начала 2016-го. При этом проценты налога для резидентов составляют 35%, для нерезидентов (которые пребывают на территории РФ менее 183 дней в году) – 30%.

Необходимо отметить, что при расчете налогооблагаемого процентного дохода учитывается простая ставка, а не эффективная. Сбор подлежит взиманию в момент выплаты процентных доходов.


Еще раз уточним, что вам не нужно самостоятельно собирать какие-либо бумаги и обращаться в ФНС по месту жительства для оплаты каких-либо сборов. Они будут автоматически переведены в бюджет той финансовой организацией, на чей счет вы вкладывали свои деньги.

Что делать, если было досрочное расторжение договора?

Бывают случаи, что клиенты досрочно расторгают срочный депозитный договор, и тогда банки, как правило, пересчитывают процентные выплаты по более низким ставкам, действующим по депозитам до востребования.

В таком случае налогооблагаемая база должна быть пересчитана, и ранее перечисленный в бюджет налог подлежит возврату по предоставленному письменному заявлению вкладчика. Если Вам интересны максимальные вклады, на сайте есть статья на эту тему.

Ситуация на 2018 год

Если рассматривать те депозитные программы, которые предлагают сейчас кредитно-финансовые организации в нашей стране, то мы увидим, что максимальная доходность редко когда превышает 10% годовых. Обратившись к продуктам Сбербанка России, вы сможете увидеть, что здесь и вовсе предлагают доход не более 7,2% в год.

В текущем году проценты значительно снизились, если сравнивать их с 2016-ым. Произошло это по многим причинам, но самые главные из них — снижение ключевой ставки и стабилизация российской экономики. Банкам больше нет смысла привлекать деньги от граждан под высокие %, у них достаточно собственных активов.

Можно сделать логичный вывод о том, что если у вас оформлен депозит в одном из крупных российских банков, то вам и переживать не стоит о том, что придется понести дополнительные расходы. Такое будет возможно только в том случае, если вы вкладываете свои денежные средства в небольшие фирмы, которые заманивают вкладчиков обещаниями прибыли до 20-25%.

Действующий в 2018 году порядок взимания налога на доходы физ.лиц при оформлении вклада по процентам весьма выгоден

kreditorpro.ru

Как работают депозиты для юридических лиц в 2018 году

Денежные средства организации могут приносить дополнительную прибыль, кроме ожидаемой. Для этого их следует разместить на специальных депозитах для юридических лиц. Как в 2018 году работают такие вклады?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Деятельность юридических лиц предполагает наличие оборотного капитала. По мере накопления прибыли образуются свободные денежные средства. Можно просто хранить их на банковском счету, а можно заставить их «работать».

Многие банки предлагают юрлицам специальные депозитные программы. Они выгодны как банкам, так и непосредственным вкладчикам.


Банковские учреждения могут бесплатно использовать средства в своей деятельности, а юридические лица получат дополнительный доход в виде процентов на депозит. Как же работают депозиты для юрлиц в 2018 году?

Общие сведения ↑

Депозиты, предназначенные для юридических лиц, можно поделить на два основных типа. Это срочные депозиты и вклады до востребования.

Юрлица могут получить весьма солидный доход посредством вложений, поскольку в отличие от лиц физических, вкладывают они суммы немалые, а значит и процент начисляется высокий.

Ставка по депозиту для каждого отдельного юрлица подбирается индивидуально. Она может отличаться в зависимости от периода сохранения, инвестированной суммы и прочих факторов.

Все условия вклада оговариваются сторонами и фиксируются договором депозита. По желанию вкладчика депозит может открываться в любой валюте.

На день сегодняшний большинство банков может предложить юрлицам свой депозитный продукт. Процентные ставки по разным депозитам могут варьироваться более чем широко.

Но в любом случае, банковский вклад не только обеспечит сохранность средств, но и принесет дополнительную прибыль. Даже при небольшой процентной ставке депозит становится преимуществом.

Начисленные проценты компенсируют потерю части сохраняемых средств вследствие инфляции. А если процент по вкладу высокий …

Необходимые термины

Депозиты юридических лиц это вклады, которые данные субъекты отдали на сохранение финансово-кредитным или иным подобным учреждениям.

При этом хранению подлежат как денежные знаки, так и ценные бумаги. Но все же чаще юрлица сохраняют на депозитах денежные средства.

Обыкновенно свободные финансы юрлица сохраняются на расчетном банковском счете. Хранение денег на банковских счетах способствует их сохранению.

Но вот прибыли это не доставляет никакой. Более того организация обязана платить за внесение и зачисление средств на счет, перечисление денег, снятие наличности.

Депозит юридического лица предполагает, что организация или другой субъект экономической деятельности внесет денежные средства на банковский счет на основании договора о банковском вкладе.

Причем оплачивать обслуживание счета будет банк, поскольку он пользуется предоставленными средствами. А юрлицо может бесплатно хранить свои деньги, да еще и получать за это дополнительную прибавку. Преимущества такого хранения очевидны.

Что касается договоров о банковских вкладах, то различают два вида:

Выполняемые функции

Все средства юридического лица можно условно поделить на:

• заработанные в процессе деятельности;
• полученные из бюджета, от инвесторов или отложенные из полученной прибыли на долгосрочные целевые программы либо определенные мероприятия.

По обыкновению, доход от прибыли долго не хранится. Деньги постоянно находятся в обороте и максимум их задержки до очередной выплаты. Подобные средства редко вкладываются в банковские депозиты.

Другое дело, когда деньги предуготовлены для какой-то отдаленной цели и до поры хранятся на банковском счету. Эта часть средств может активно размещаться на срочных вкладах, принося прибыль, не предусмотренную бизнес-планом.

Как это страховой депозит при аренде квартиры, читайте здесь.

Отдельные предприятия хранят на своих счетах огромные средства. Они могут предназначаться для оплаты будущих платежей, но нередко лежат без дела от пары дней вплоть до нескольких месяцев. Подобная ситуация для банка более чем выгодна.

Можно безвозмездно пользоваться бесплатными ресурсами, да еще и получать оплату за обслуживание счета. Поэтому банки не спешат предлагать депозитные счета предприятиям, хранящим у них крупные денежные суммы.

По обыкновению банками не афишируется процентная ставка по депозитам юрлиц. Наиболее уместной становится оговорка – на индивидуальных условиях.


При открытии депозита будет предложена минимальная ставка, но здесь вкладчик может и поторговаться.

Если сумма велика, срок долго, а предприятие интересно банку в вопросах сотрудничества по иным вопроса, то ставку могут повысить весьма существенно.

Действующие нормативы

Нормативно-правовой регламент депозитных операций основан на тезах:

Правоотношения меж банком и вкладчиком регламентируются договором банковского вклада (депозита).

В п.1 ст.834 ГК говорится, что банк обязуется отдать вкладчику зачисленную на депозитный счет сумму и дополнительно выплатить учрежденные договором процентные надбавки.

При этом такой договор считается односторонним. Обязанности характерны лишь для банка. Действие договора начинается с момента перечисления денежных средств банку.

Гл.44 ГК регулирует отношения, возникающие на основании договора банковского вклада.

Права и обязанности сторон базируются на гл.45 ГК (о нормах для банковского счета), если иное не предусмотрено другими регламентирующими нормативами.

В соответствии с абз.2, п.3, ст.834 ГК юридические лица не вправе перечислять иным лицам средства, хранящиеся на депозитном счету.

Возникающие нюансы ↑

Главной особенностью депозитов юридических лиц является отсутствие строгих процентных ставок. Любые вопросы, касающиеся сроков, суммы депозита и ставки обсуждаются в индивидуальном порядке.

Но, при этом процентная ставка, как правило, ниже, чем для физических лиц. Высокую прибыль обеспечивает большой размер депозита.

Еще один нюанс заключается в отсутствии страхования вклада со стороны государства. Депозиты юрлиц не входят в число вкладов, по которым государство предоставляет гарантированные выплаты.

Другой аспект касается формы открытия депозита. В настоящее время юрлицам предлагается открытие классического банковского депозита либо депозита, удостоверенного депозитным сертификатом.

Такой сертификат представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет сумму вклада и права вкладчика на получение по истечении определенного срока вложенной суммы и начисленных процентов.


Но особых отличий в данном случае нет. При любой форме открытия депозита открывается депозитный счет. На него юрлицо перечисляет в безналичном порядке средства с расчетного счета любого банка.

Заключение договора

Договор банковского вклада заключается после предоставления юридическим лицом необходимых документов.

Потребуется подача:

• заявления на открытие депозитного счета;
• копий учредительных документов;
• копии свидетельства о госрегистрации юрлица;
• подтверждения в письменной форме об отсутствии изменений в каких-либо документах юрлица на дату оформления договора;
• оригинала и подлинника свидетельства о налоговом учете;
• оригинала и копии Информационного письма из органов статистики;
• копии карточки с образцами уполномоченных представителей юрлица и оттиска печати при наличии;
• решения руководящего органа субъекта о подтверждении полномочий лиц, обладающих правом первой и второй подписи;
• документов, удостоверяющих личность представителя или доверенного лица (с предоставлением доверенности);
• сведений о клиенте, если он до сих пор не являлся клиентом банка и т.д.

При заключении договора на открытие депозита для юридического лица важно изучить до подписания перечень неустоек. При игнорировании данного момента при досрочном снятии депозита можно потерять больше, чем заработать.

Желательно избежать условия о пролонгации договора. Ставки со временем могут меняться, а договориться о новой ставке проще при заключении нового договора.

И, пожалуй, самое важное – большую сумму лучше разбить на несколько депозитов. В этом случае при срочной необходимости в деньгах можно досрочно снять один депозит и сохранить проценты по остальным.

Но можно быстро получить нужную сумму и не трогая депозит. Для этого можно осуществить залог депозита юридического лица и на основании этого обеспечения получить банковский кредит на выгодных условиях.

Налогообложение процентов по депозитам юридических лиц

Депозиты физлиц налогами не облагаются, но с организациями дело обстоит несколько иначе. Полученные проценты являют собой доход, тогда как депозит под понятие прибыли не попадает.

Юридическое лицо обязано уведомить налоговые органы об открытии и закрытии любого депозитного счета.

Согласно российскому законодательству начисленные проценты подлежат налогообложению только в случае, когда ставка по депозиту превышает ставку рефинансирования ЦБ РФ.

Источник: http://kam-merch.ru/procenty-po-depozitu-oblagajutsja-nalo/

No related posts.