Власть объявила о новом налоге для ИП

В россии с 1 января 2019 вступают в силу три новых закона

С началом нового 2019 года россияне будут вынуждены платить три налога. Власти посчитали, что выплата экологического налога для всех граждан, ИП, организаций, налога для самозанятых в столице и еще 3 регионах (пилотный проект) и туристического налога по 85 регионам РФ не сильно повлияет на кошельки россиян. Разберемся что представляют собой налоги подробнее.

Экологический налог

Вводится для всех организаций, ИП, физических лиц, нет льгот для малых, больших компаний. Отличие от сегодняшнего сбора в том, что будет налоговый взнос, а не как сегодня, сборы, установленные Правительством РФ.

Разработанный проект будет отражен в НК РФ главой «Экологический налог», где сказано, что плательщиками признаны все организации, физические лица, предприниматели, работающие на территории РФ и ведущие хозяйственную, прочую деятельность.

Объект налогообложения – негативное воздействие на окружающую среду, что происходит в результате следующих действий:

• выброс в атмосферу веществ, загрязняющих воздух (перечень предоставлен);
• сброс сточных вод в реки и другие водные объекты;
• образование отходов, накопление, захоронение, размещение продуктов жизнедеятельности, производства и потребления разных классов опасности.

Таким образом, вопроса, почему облагаются налогом все граждане РФ, не возникает. Платежи авансовые, вносятся в течение всего налогового периода, но малые предприятия и ИП выплачивают не авансы, а итоговый платеж по итогу года.

Налог на самозанятых граждан

Это поручение президента РФ выполнил руководитель ФНС М. Мишустин. Он разработал пилотный проект, который должен отработать технологию взимания налогов с самозанятых граждан с 01.01.2019 г. Тестовая система будет отрабатываться сначала в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане.

Регионы уже являются участниками теста по проекту онлайн-класс. В разработке системы и проекта закона принимает участие Минфин, а, по словам г-на Мишустина, прототип мобильного приложения практически готов.

Планируется, что самозанятые граждане по приложению смогут выплачивать налоговые взносы без визитов в ФНС, без регистрации и сбора/сдачи справок, документов.

Состоявшаяся встреча ознаменовалась тем, что глава ФНС, подведя итоги, порадовал положительными тенденциями ФНС по сбору налогов. В частности, за период 2018 г. уже поступило более 8,3 триллиона руб., что на 1 триллион руб.

больше, чем в прошлом году за аналогичный период. В федеральный бюджет средства также поступили с увеличением на 18,9%. Подчеркнул М.

Мишустин рост НДПИ (29,5%), увеличение доходов от нефтегазовой отрасли: поступления от НДС выросли на 14%, от налога на прибыль на 12,%, от НДФЛ на 12,9%.

Также глава ФНС отметил уменьшение числа компаний-однодневок, что отнесено на совместные действия ФНС, правоохранительных органов, Центробанка, Росинформониторинга, которые помогают выявлять такие компании с помощью агрессивного налогового планирования и исключать их из реестра. В частности, если 2016 г показывал до 34,2% таких «однодневок», то сегодня их осталось примерно 7,3% от общего количества компаний в РФ.

Туристический налог

Вводится по всем 85 регионам РФ. Сегодня курортный сбор есть в Крыму, Краснодарском, Ставропольском, Алтайском краях. Все остальные регионы получат право взимания до 2% от цены проживания с 2020 г. Разработка пилотного проекта ведется, и возможно, в 2019 году готовая программа будет отработана в Санкт-Петербурге.

Именно Питерский комитет по финансам вспомнил о туристическом сборе на фоне снижения доходов бюджета. Вопрос поднят председателем комитета А. Корабельниковым в период «нулевого» чтения бюджета на 2019 г.

Если в Питере в 2019 г пилотный проект будет отработан, то в 2020 г практика распространится на другие регионы РФ.

Сборы на развитие туристической инфраструктуры желают взимать многие субъекты РФ. В Министерство культуры уже обращаются регионы, где есть исторические, культурные, прочие достопримечательности, интересные для развития туристических маршрутов.

Предложение о создании нового сбора в рамках НК РФ – возможно, неплохое. Деньги будут поступать от гостей, которые хотят посмотреть на достопримечательности, для чего прибывают из других стран, регионов.

Предложение о налоге вынесено на обсуждение Минфина и Минкультуры.

Источник: https://build-experts.ru/tri-novyh-zakona-2019/

Что готовит Минфин: новый режим налогообложения для ИП и самозанятых

Глава Минфина Антон Силуанов подтвердил, что для индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан планируется установить совершенно новый режим налогообложения. Что готовит Министерство финансов совместно с налоговой службой в 2018-2019 гг. Какие нововведения ожидают самозанятых и индивидуальных предпринимателей?

В результате налоги с указанной категории плательщиков станут взимать автоматически. Процесс будет обеспечивать специальное мобильное приложение.

Предложения по установлению системы налогообложения для ИП и самозанятых граждан

Ранее Минэкономразвития предлагал на новом этапе легализации самозанятых граждан ввести транзакционные налоги, когда с оплаты каждой оказанной услуги, с каждой совершенной платежной операции предпринимателя удерживается определенный процент. Данная схема позволит свести к нулю издержки по налогообложению и ведению налоговой отчетности.

Другое предложение Минфина и Минэкономразвития заключалось в снижении страховых взносов работодателей (ЕСН) до 21-22 процентов с одновременным увеличением до такого же уровня ставки налога на добавленную стоимость (НДС). Данную идею отклонили после публичной дискуссии. Тогда против выступил социальный блок Правительства.

Другие предложения уже не обсуждались. Важно, что Правительство считает недопустимым увеличение налоговой нагрузки на бизнес. Однако эксперты полагают, что сэкономленные на пенсионных взносах деньги работодатели направят не столько на инвестирование в производство, сколько на увеличение зарплат.

Проект пока находится в стадии разработки. Решение о целесообразности его реализации будет принято позже, но уже сегодня предполагается, что такая система должна повысить инвестиционные возможности предприятий на один процент ВВП. Идея должна принести пользу добросовестным корпоративным налогоплательщикам.

Расходы и доходы бюджета

На реализацию указанных мер из бюджета в ближайшие 6 лет будет выделено до 8 трлн рублей. Данные средства Минфин планирует получить за счет «более справедливого» расширения налоговой базы, то есть за счет активной борьбы с теневым сектором.

При планировании подобных расходов не допускается каких-либо исключений из бюджетного правила: доходы от нефти, полученные за счет превышения стоимости контрактов цены отсечения (порядка 40 долларов за баррель), могут быть направлены только на формирование резервов. В то же время не исключается, что дополнительные ресурсы финансирования будут получены в нефтегазовых отраслях.

Эти планы поддерживает и глава Минэкономразвития Максим Орешкин. Он предостерегает от «простого» повышения налоговой нагрузки. Глава ведомства уверен, что все изменения должны способствовать экономическому росту и борьбе с бедностью.

Еще одним источником пополнения бюджета должна стать практика адресной социальной поддержки и, соответственно, обусловленный этим пересмотр налоговых льгот.

Сегодня среди тех, кто пользуется преференциями, 2/3 – это люди с большим достатком, что несправедливо.

Адресная система соцзащиты будет базироваться не на показателе прожиточного минимума, а на показателе минимального потребительского бюджета.

Пенсионная реформа

Минфин в партнерстве с Банком России надеется на положительный результат завершения обсуждения с социальным блоком Правительства индивидуального пенсионного капитала (ИПК). Данная схема должна заменить существующий механизм обязательного формирования пенсионных накоплений.

Согласно прогнозам А. Силуанова ИПК приведет к увеличению соотношения величины пенсий к зарплатам на 10-20 процентов, а также позволит повысить инвестиционные ресурсы на 1,5 процента ВВП. Сегодня средний размер назначенной пенсии равен примерно 34-35 процентов от средней зарплаты.

Принципиальное отличие ИПК от практики формирования накопительной части пенсии, что была приостановлена в 2014 г. — квазидобровольный характер, означающий право работника выбрать ставку отчислений и налоговые льготы для той части фонда оплаты труда, что будет направлена на накопления.

Приоритетные направления работы Минфина на 2018 г

В ходе расширенного заседания коллегии Минфина его глава Антон Силуанов уточнил приоритетные задачи на текущий год. Основные цели ведомства —  ускорение экономического роста и повышение реальных доходов населения. Повысить уровень благосостояния планируется посредством грамотного применения финансовых инструментов.

Среди основных задач ведомства министр отметил настройку налоговой системы, улучшение администрирования налогов, систематизацию неналоговых платежей, повышение эффективности работы госкомпаний и эффективности структуры расходов, а также содействие сбалансированному региональному развитию. Силуанов заявил, что финансовая, бюджетная и налоговая политика в ближайшие несколько лет будут ориентированы на решение указанных задач.

Перенастройка налоговой политики будет осуществляться на основе принципа фискальной нейтральности. Это означает, что необходимо сохранить в неизменном виде общий уровень налоговой нагрузки.

Все преобразования должны быть ориентированы на формирование справедливых конкурентных условий, которые бы способствовали развитию экономики.

Так налоговые новации предполагают рост прибыли организаций, увеличение инвестиций и повышение производительности труда.

В текущем году планируется реализовать процедуру создания единого механизма администрирования налоговых и таможенных платежей. В результате будет реализована полная интеграция ФНС и ФТС России.

К концу года Правительство надеется сформировать национальный сегмент системы прослеживаемости товаров на каждом этапе жизненного цикла.

Внедрение новых методов контроля, что будут реализовываться в режиме реального времени, позволят добиться принципиального снижения отчетности. Соблюдение законодательства можно будет отследить дистанционно, а необходимость проведения налоговых проверок при наличии у налоговых органов всей информации о продажах отпадет.

Также Минфин запланировал перевод ряда неналоговых платежей под юрисдикцию налогового законодательства, унификацию и нормативно-правовое регулирование некоторых неналоговых платежей, что позволило бы обеспечить предсказуемые условия для бизнеса.

Министр отметил, что необходимо прекратить практику «тихого» увеличения изъятий у бизнеса, что осуществляется посредством установления новых сборов.

Все потенциальные изъятия необходимо публично обсуждать и выполнять оценку их регулирующего воздействия.

Основополагающие задачи Казначейства, ФТС и ФНС на 2018 г

Основной целью на 2018 г. для Федерального казначейства станет подготовка к реализации функции централизованной бухгалтерии в отношении всех органов власти. Также ведомство должно продолжать осуществлять казначейское сопровождение и развитие единой информационной системы в сфере госзакупок.

ФТС России предстоит поработать над пилотным проектом по внедрению новой системы оплаты таможенных платежей в интернет-торговле. Также ведомство должно будет приступить к реализации планов по переводу таможенного оформления товаров в центры электронного декларирования. Еще одним важным направлением для работы ФТС станет централизация системы управления рисками.

ФНС России в этом году более тщательно будет работать над вопросами администрирования НДФЛ и страховых взносов.

Также ведомству придется поработать над обеспечением бесперебойности реализации следующих этапов внедрения онлайн-касс, запуском системы ЗАГС и национального сегмента прослеживаемости товаров.

Подписывайтесь на каналы «Informatio.ru» в TamTam или присоединяйтесь в , добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

Источник: https://informatio.ru/news/society/itogi_i_prognozy/chto_gotovit_minfin_novyy_rezhim_nalogooblozheniya/

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — как правильно оформить

Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2019 года  является не новостью для бывалых бизнесменов, а вот для новых учредителей малого бизнеса такой закон станет отличной поддержкой. ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов.

Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в 2019 году ради поддержки малого бизнеса. Создание данного закона и льготного периода является основой своеобразных государственных инвестиций, которые позволят в следующем налоговом году увеличить число зарегистрированных ИП.

Созданные ИП смогут увеличить бюджет государства, тем самым, повысить экономический и социальный уровень населения.

Обратите внимание! Вновь зарегистрированных ИП данный закон касаться не будет, физическим лицам, которые имели ранее статус предпринимателей, платить налоги придется даже на протяжении льготного периода 2019 года.

Поддержка будет оказана только физическим лицам, которые открыли ИП, предприниматели другой организационной формы будут обязаны платить налог, как и прежде.

Ограничения были созданы для урегулирования ситуации с открытием новых ИП.

Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса.

О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом. Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится.

Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика. Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в 2019 году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам.

Платить за закрытие малого бизнеса предпринимателю придется в любом случае, и не факт, что такие махинации завершаться успехом.

Какие бизнесмены могут участвовать в налоговых каникулах 2019 года

Льготным периодом смогут воспользоваться физические лица, которые относятся к следующим экономическим сферам деятельности:

• производящий сектор экономики;
• социальная сфера;
• научный сектор экономики.

Обратите внимание! Закон о вступлении в силу налоговых каникул был принят в отношении всей территории Российской Федерации. Однако это правило имеет значительные дополнения и исключения.

Региональные власти государства имеют свои полномочия в фискальной сфере, поэтому именно они принимают решение, вводить или нет каникулы на территорию своих владений. Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне.

Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон.

Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в 2019 все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП.

Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности. Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат.

Предпринимателям торговой сферы платить по счетам в 2019 будет необходимо, классификация этой сферы деятельности под действие закона не попадает.

Платить денежные средства в социальные фонды также придется новоиспеченным ИП, которые работают в торговом секторе экономики.

Можно сделать вывод о том, что закон о налоговых каникулах 2019 имеет множество ограничений и особых нюансов, которые могут в корне поменять отношение человека к открытию малого бизнеса.

Физическим лицам, которые решили заняться предпринимательством в льготный период, необходимо четко ознакомиться со всеми тонкостями региональных законов и данными общего классификатора видов экономической деятельности Российской Федерации, прежде чем платить государственную пошлину за открытие собственного дела. Отлично, если выбранная вами деятельность будет подпадать, например, под производящий сектор экономики.

Нововведение имеет ограничение и в сфере выбора модели налогообложения, далеко не все физические лица смогут не платить выплаты и освободиться от обязательств перед фискальными органами.

Обратите внимание! Льготы и отмены выплат в 2019 распространяются только на виды экономической деятельности, которые были зарегистрированы на упрощенную систему налогообложения или патент. 

Местные органы власти вправе вводить свои требования и ограничения в сфере действия налоговых каникул. Все нормы и стандарты местных постановлений в любом случае должны быть регламентированы общегосударственными интересами и мотивами.

Срок действия льготного периода

Государство Российской Федерации приняло решение ввести налоговые каникулы до конца 2020 года. Радужные обещания чиновников на практике оказываются трудным и тернистым путем, так как государственная поддержка конкретному бизнесу может оказываться только на протяжении двух лет. По окончанию этого срока физическим лицам придется платить денежные средства по всем направлениям.

Подведем итог, если вы решили открыть бизнес, например, в производящей сфере экономики и воспользоваться налоговыми каникулами, чтобы не платить отчисления, тогда вам необходимо:

• выбрать упрощенную систему налогообложения или приобрести патент на совершение определенного вида экономической деятельности;
• выбрать конкретный вид экономической деятельности, который подпадает под действие государственного закона;
• узнать, принял ли закон об отмене налога региональный орган власти;
• убедиться в том, что на сегодняшний день вы не являетесь учредителем компании;
• подать заявление в местное отделение налоговой инспекции по месту проживания (прописки).

Соблюдение всех этих требований позволит физическому лицу приобрести поддержку государства при открытии собственного дела.

Гражданам, которым удастся это сделать, действительно будет комфортно развить индивидуальное предприятие, а также начать получать неплохую прибыль.

Перспективные для развития страны ниши рынка начнут приносить налоги уже через два года, а это значит, что экономический и социальный уровень населения возрастет.

Существуют целые законодательные проекты, которые направлены на увеличение числа зарегистрированных компаний и фирм.

Такие программы действуют на федеральных уровнях, в разных регионах они могут отличаться друг от друга, однако все они всегда преследуют одну цель – повышение эффективности функционирования государственной экономики.

Стоит учитывать, что индивидуальные предприятия, которые решили воспользоваться привилегиями налоговых каникул, должны соответствовать и другим требованиям. Малейшие отхождения от законодательных требований могут грозить снятием предприятия с льготного режима.

• ipmaster
• Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/biznes/razvitie/osvobozhdenie-ot-nalogov-nachinayushhih-predprinimatelej.html

Новый налог для самозанятых с 2019 года

С 1 января 2019 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход». Это делается для легализации доходов самозанятых граждан, которые, по сути, занимаются «теневым бизнесом» и не платят никаких налогов (в частности, скрывают доходы от сдачи квартир в аренду).

СКАЧАТЬ ЗАКОН О НОВОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ “НПД” С 2019 ГОДА

Также проект закона размещен на сайте Государственной Думы.

Эксперимент планируется провести с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в 4-х пилотных регионах:

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• Республика Татарстан.

Какие доходы будут облагаться НПД

Новая система налогообложения предусматривает, что налогом будут облагаться доходы от профессиональной деятельности. Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Однако не подпадают под уплату нового налога, в частности:

• доходы в рамках трудовых отношений;
• доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
• доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды (найма) жилых помещений);
• доходы от продажи имущества, которое использовалось для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• доходы самозанятых граждан от физических лиц за оказание им услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, указанных в пункте 20 ст. 217 НК РФ (по всей видимости, речь идет о самозанятых гражданах — репетиторах, нянях и т.п.).
• доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее 2-х лет назад (скорее всего, период “два года” вводится для того, чтоб исключить возможность увольнения работников с целью заключения с ними договоров как с плательщиками НПД).
• доходы в натуральной форме.

Налоговые ставки по новому налогу и налоговый период

Налоговым периодом по новому налогу признается календарный месяц. Соответственно, полученные доходы учитываются в составе налоговой базы ежемесячно.

Налоговая ставка по новому налогу предусмотрена в размере:

• 4% – от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
• 6% – от доходов, полученных от реализации ИП и юридическим лицам. 

Предположим, что дизайнер-фрилансер в 2019 году оказал другому физическому лицу услуги по дизайну на сумму 3000 рублей. Налог на профессиональный доход составит 120 рублей (3000 р. x 4 %). А если бы точно такая же услуга оказывалась юридическому лицу или ИП, то налог составил бы 180 рублей (3000 р. x 6 %). При этом полученные доходы в рамках НПД облагаться НДФЛ не будут!

В поправках в Бюджетный кодекс (БК) уточняется, что налоговые доходы от уплаты налога на профессиональный доход подлежат распределению как в федеральный, так и в региональный бюджеты:

• по налоговой ставке в размере 4% – в региональный бюджет будет перечислено 62,5% в федеральный 37,5%;
• по налоговой ставке в 6% – регионы получат 75%, федеральный бюджет – 25%.

Это предусмотрено другим проектом федерального закона.

Кто может перейти на уплату нового налога

Принять участие в эксперименте по «выходу из тени» и уплате НПД могут:

• обычные физические лица;
• индивидуальные предприниматели.

Важное условие – для присоединения эксперименту местом ведения деятельности должна быть экспериментальная территория (то есть, Москва, Московская и Калужская области или Республика Татарстан).

Однако в комментируемом законе не раскрывается понятие «место ведения деятельности».

Как можно понять, где именно оказываются услуги, если человек по паспорту зарегистрирован, допустим, в Екатеринбурге, но периодически находится в Москве и оказывает в столице какие-либо услуги?

Как быть тем, кто оказывает свои услуги или продает товары через Интернет? (например, фрилансеры или владельцы магазинов в Instagramm).

Законом предусмотрено, что для участия в эксперименте они должны физически находится в экспериментальных регионах.

То есть, по сути, они должны сидеть у компьютера, например, в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан (абз. 2 п. 1 ст. 2 Закона). Но как это могут проверить налоговики? Пока по таким вопросам ясности пока нет.

Кто не вправе применять новый налоговый режим

Проектом закона предусмотрен ряд исключений. В частности, не смогут перейти на новый налоговый режим:

• лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
• лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
• лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц.
• ИП, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя будет совмещать НПД с УСН, ЕНВД и даже ОСНО;
• налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Все действия – через приложение «Мой налог»

Регистрацию физических лиц и ИП в качестве плательщиков НПД планируется проводить за один день без визита ИФНС через мобильное приложение “Мой налог”. Для этого потребуется загрузить в приложение:

• заявление;
• копию паспорта;
• фотографию.

Еще проще будет тем, у кого есть доступ к личному кабинету налогоплательщика. В таком случае потребуется только заявление.

Вот еще некоторые аспекты работы приложения “Мой налог”:

• в приложение нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков.
• из приложения можно будет узнать о суммах налога и сформировать чеки о продажах;
• с помощью приложение можно будет сняться с учета в качестве плательщика НПД.

Устанавливать приложение можно будет на компьютер, ноутбук, планшет, смартфон. Однако пока скачать приложение «Мой налог» в App Store или Google Play невозможно (оно еще не готово).

Покупателям потребуется выдавать чеки

При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения “Мой налог” будет выдаваться фискальный чек, данные которого автоматически будут передаваться в налоговый орган.

Чек можно будет передавать покупателю «на бумаге» или в электронном виде (например, отправить на почту или предложить сканировать OR-код»).

Обратите внимание: в качестве обязательного элемента чека предусмотрен ИНН. Это означает, что у каждого покупателя работ или услуг потребуется спрашивать ИНН. Если номера нет, то чек выписать не получится. По ИНН налоговики смогут, в частности, понять – является ли физическое лицо (покупатель) индивидуальным предпринимателем. И правильно определить ставку налога.

Также на рассмотрении в Государственной Думе находится еще один закон, который вводит с 2019 года ответственность за нарушения в формировании и передаче данных через мобильное приложение «Мой налог». Предлагается добавить в часть первую НК статью 129.13, которая устанавливает за это ответственность.

Расчет нового налога

Рассчитывать сумму НПД станут сами налоговики на основании данных, которые внесены в мобильное приложение «Мой налог» При этом предусмотрен налоговый вычет, который будет зависеть от ставки налога.

Если доход платится по ставке 4%, то вычет составит 1% от дохода. Если же применяется ставка 6%, то вычет больше – 2% от дохода. Однако в обоих случаях вычет не может быть более 10 тыс.рублей в месяц.

Расходы налоговую базу по НПД уменьшать не будут.

Срок уплаты НПД

Срок уплаты нового налога для самозанятых – не позднее 25 числа каждого месяца. То есть, допустим, налог за январь 2019 года потребуется заплатить не позднее 25 февраля 2019 года.

Как налоговики будут контролировать доходы

Никакой отчетности в рамках нового спецрежима сдавать не потребуется. Так, в частности, не предусмотрена отчетность по полученным доходам в рамках применения НПД.

Но возникает разумный вопрос: как тогда налоговики будут контролировать размеры полученных доходов? По всей видимости, налоговики будут полагаться только на информацию о доходах, которую человек сам ввел в приложение “Мой налог”.

Однако не стоит забывать, что у налоговиков имеются и другие способы контроля за движением денежных средств по счетам. Так, к примеру, все чаще ходят слухи о том, что налоговики уже сейчас отслеживают операции по всем банковским картам.

Также портал “Бизнес ФМ” пишет: этим летом сообщалось, что власти Москвы намерены выявлять «серую» аренду с помощью анализа «больших данных»: скорее всего, под это попадут крупнейшие онлайн-сервисы объявлений.

В соцсетях обсуждают и еще одну схему: якобы налоговики смотрят, у кого в собственности больше двух объектов недвижимости, и запрашивают по этим людям информацию о счетах.

Подтвердившиеся подозрения могут закончиться наказанием вплоть до года лишения свободы.

Вопрос про сдачу квартиры ИП в аренду

Действующий ИП применяет УСН с объектом “доходы”. При этом он сдает личную квартиру в аренду физическому лицу, но упрощенный налог по УСН с такого не платит. Может ли с 2019 года ИП начать платить налог на профессиональный доход с доходов от сдачи квартиры чтобы “выйти их тени” по этим доходам?

Ответ: Нельзя совмещать НПД с УСН. Поэтому ИП может начать платить “упрощенный” налог с доходов от сдачи своей квартиры по ставке 6 процентов. Или другой вариант – перейти на уплату НПД и платить новый налог с 2019 года по ставке 4 процента.

Вопрос по страховые взносы ИП

ИП платит страховые взносы каждый год. С 2019 года эту сумма опять становится больше. Для ИП эта сумма существенно “бьет по карману”. Если сохранить статус ИП, перейти с 2019 года на уплату НПД, то потребуется ли продолжать платить страховые взносы? Также см. “Страховые взносы ИП с 2019 года: размеры“.

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, вправе не уплачивать страховые пенсионные и медицинские взносы.

То есть, если перейти с 2019 года на НПД, то на страховых взносах можно съэкономить.

Однако помните, что пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Также не по всем доходам можно применять НПД (см. выше).

Как ИП перейти на уплату НПД

Как ИП перейти на уплату нового налога?

Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежимы (например, УСН или ЕНВД), могут перейти на НПД в любой момент после 1 января 2019 года. Если же они решат отказаться от НПД, то смогут вернуться на другой спецрежим сразу после отказа. Надо будет только подать заявление (уведомление) в ИФНС.

Вопрос про статус ИП

Может ли ИП сняться с учета в этом качестве и начать платить НПД как обычное физическое лицо?

Ответ: Да, ИП может сначала сняться с учета в ИНФС в качестве ИП и начать платить НПД как физическое лицо.

Источник: buhguru.com

Источник: http://xn----dtbhaacat8bfloi8h.xn--p1ai/news/nalog-npd-2018

Новый налог для ИП без наемных работников начнет работать с 2019 года

Для того чтобы оптимизировать налоговую систему, на территории Российской Федерации внедряется новый режим. Речь идёт о самозанятых гражданах, которые работают в тени, и не зарегистрированы в системе.

Предприниматели, работающие индивидуально, осуществляющие деятельность на территории России, также могут продолжить сотрудничество с ФНС в рамках экспериментального налогового режима. Основной плюс старта новой системы – отсутствие выплат установленных страховых взносов индивидуальных предпринимателей, которые они выплачивают по причине нахождения в общей налоговой системе.

Последние новости от ФНС о внедрении нового налога для ИП без наемных работников с 2019 года

Индивидуальный предприниматель в 2019 году должен выплатить в государственную казну 36 238 рублей. Анализируя новый режим, стоит отметить – этого делать не нужно. Гражданин, который является самозанятым, может использовать налоговый режим, чтобы получать доход, официально зарегистрировавшись в общей системе, и отчислять средства для развития государства.

Представители власти решили предоставить возможность экономии для ИП на территории четырех регионов – Москвы и области, а также Республики Татарстан и Калужской области. Программа будет работать с 1 января следующего года по 31 декабря 2028 года.

Процент, отчисляемый в госказну после участия в пилотном проекте

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность в стране, будет выплачивать налог, занимаясь профессиональной деятельностью. Новый налоговый режим касается только тех людей, которые работают «сами на себя», и осуществляют деятельность без наемных работников.

Разработаны ставки, согласно которым будет происходить зачисление средств в налоговую. Если реализация товаров происходит для физических лиц, индивидуальный предприниматель будет уплачивать 4% от дохода. При сотрудничестве с юридическими лицами процент увеличивается, при этом составляет 6%.

Кто имеет право участвовать в новом налоговом режиме?

Разработчики пилотного проекта акцентировали внимание на общей сумме доходов, получаемых индивидуальным предпринимателем. Рассчитывать на финансовые послабления он сможет, если общая сумма дохода не превышает 2 400 000 рублей ежегодно. При получении большей суммы индивидуальный предприниматель лишается права участия в пилотном проекте.

Последние новости из ФНС указывают на то, что индивидуальные предприниматели, которые уже полноценно работают с налоговой и используют УСН, ЕНВД или ОСНО, принять участие в пилотном проекте также не смогут.

Для того чтобы сотрудничать с налоговой, необходимо установить приложение для мобильного «Мой налог», упрощающий работу ИП. Так появляется возможность отправлять в ФНС чеки, которые выдаст получатель дохода покупателям.

Профессиональный доход – это доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. (п.2 ст.2 Закона).

Таким образом, если у ИП нет работников и они работают исключительно «на себя», то они могут перейти на новый налоговый режим «Налог на проф. доход».

Какие ставки будут применяться к доходам ИП

Налоговая ставка в рамках нового спецрежима установлена в размере:

• 4%  – от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
• 6%  – от доходов, полученных от реализации ИП и юридическим лицам.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Если годовой доход откажется больше, то ИП утратит право на новый налоговый режим.

Какие условия перехода ИП на новую налоговую систему

Не смогут применять новую налоговую систему.ИП, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя совмещать налог на профессиональный доход с УСН, ЕНВД и даже ОСНО.

Таким образом ИП следует взвесить все «за» и «против» и только потом принять решение о переходе на новые специальный режим.

Перейти на новый специальный режим ИП смогут не ранее 1 января 2019 года.

Потребуется работать через приложение «Мой налог»

Регистрацию физических лиц и ИП в качестве плательщиков НПД планируется проводить за один день без визита ИФНС через мобильное приложение “Мой налог”. Оно потребуется для перехода на этот спецрежим. Также его нужно будет применять для отражения информации о доходах и выдачи чеков своим покупателям.

Материал подготовлен на основе информации «Инфо-Всем» и открытых источников специально для сайта Info-Vsem.Ru  Анна Абрикосова

Источник: https://info-vsem.ru/novyj-nalog-dlya-ip-bez-naemnyx-rabotnikov-nachnet-rabotat-s-2019-goda/

Медведев объявил о новом налоге для всех предпринимателей

В стране ожидается введение нового налога в 81 регионе РФ. Налог будут платить индивидуальные предприниматели. Об этом объявил премьер-министр Дмитрий Медведев на коллегии Минфина.

Как отметил Медведев, Правительство планирует снизить налоговую нагрузку на ИП. Для этого предлагается ввести новый налог в для предпринимателей: налог на профдоход. Сейчас он действует в качестве пилотного режима в четырех региона: Москве, Подмосковье, Татарстане и Калуге. А  с 1 января оставшиеся регионы должны перейти на этот налог.

«Следующая задача – это снижение нагрузки на индивидуальных предпринимателей. И Вы такую задачу тоже сформулировали, о том, чтобы распространить налог на профессиональный доход, который сегодня действует только в четырёх субъектах, на все остальные регионы страны начиная с 2020 года», — сказал Медведев.

Новый спецрежим

С 2019 года власти ввели новый спецрежим — налог на профессиональный доход. Его могут применять в том числе официально зарегистрированные предприниматели.

На этом режиме можно выбрать один из видов деятельности ОКВЭД-2, за исключением некоторых. 

Согласно закону, ИП может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2, кроме:

1. реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2. перепродаже товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3. добычи и (или) реализации полезных ископаемых;
4. всех видов деятельности, на которых ИП  нанял наемных работников
5. ведение договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров
6. оказание услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники

• Важная новость: С 1 января в России вводится три новых налога

Ограничения

Налоги

Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход.

Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.

Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. 

Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС «Мой налог».

При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят.

Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

Пример

Человек получил от деятельности 50 000 рублей доходов за месяц. При это он потратил на ведение бизнеса 10 000 рублей.

Услуги оказывались юрлицу. Ставка налога  6%. Рассчитаем налог: 50 000 x  6% =  3000 руб.

Услуги оказывались физлицу. Ставка налога  4%. Рассчитаем налог: 50 000 x  4% =  2000 руб.

Сдавать декларации и другую отчетность на новом спецрежиме не потребуется. Самозанятый ИП взносы в ПФР не уплачивает, они входят в налог. При этом идет пенсионный стаж.

Другие изменения в работе 

Налоговый кодекс ждут глобальные изменения. Проект закона разработало Правительство РФ. Изменения затрагивают практически все налоги: УСН, ЕНВД, налог на прибыль, НДС, НДФЛ и взносы. Для удобства редакция журнала «Упрощенка» разбила все изменения по налогам. Скачайте те, которые интересны именно вам.

Источник: https://www.26-2.ru/news/354832-medvedev-obyavil-o-novom-naloge-dlya-ip