Страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП за себя реквизиты для оплаты

Фиксированные страховые взносы для ИП за себя в 2019 году

Фиксированными взносами признаются платежи, в обязательном порядке уплачиваемые предпринимателями, нотариусами, лицами, занимающимися адвокатской деятельностью.

Каждый из индивидуальных предпринимателей, неважно какого рода деятельностью он бы ни занимался, уплачивает взносы на страхование в Пенсионный фонд нашей страны (ПФР) и Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФОМС).

Даже когда бизнес нерентабелен, либо доход имеет непостоянный характер, данные платежи ИП обязан внести.

На начальном этапе у плательщиков может возникнуть путаница — куда перечислять данные взносы. Внесем ясность: они должны быть уплачены в Пенсионный фонд (а не в Налоговую инспекцию, как иногда предполагают те, кто впервые сталкивается с этой обязанностью). Даже если это взносы на обязательное медицинское страхование.

На практике часто можно встретить ситуацию, когда человек трудоустроен в какой-либо фирме и параллельно занимается собственным бизнесом.

Как известно, каждый работодатель имеет обязанность перечислять платежи по страхованию за трудящихся в своей организации.

В этом случае помимо этих перечислений работник должен вносить соответствующие суммы взносов за себя в вышеперечисленные фонды, но уже как ИП.

Самым простым способом формирования и сдачи отчетности по страховым взносам является этот сервис. Попробуйте, сервис работает бесплатно и позволяет в несколько кликов решить проблемы!

Что нового в законодательстве

Последние изменения в уплате страховых взносов:

• С 1 января каждого года увеличивается минимальная заработная плата, а значит, изменяется величина взносов. Принцип, по которому производится расчет, не поменялся. Он зависит от минимальной оплаты труда (МРОТ) на 1 января наступившего года и от величины выручки. Если МРОТ на протяжении года изменяет свое значение, сами взносы все равно остаются прежними. В новом году платежи не разделяются на страховой и накопительный сегмент (в Пенсионный фонд они уплачиваются с помощью единого документа на часть страхования).
• Изменения коснулись и ИП, использующих услуги официально трудоустроенных граждан. Если штат трудоустроенных сотрудников составляет 25 человек и более, отчитываться перед фондами необходимо только в электронном порядке.
• В Новом году стали прозрачны условия и мероприятия, которые позволяют отсрочить (воспользоваться рассрочкой) платежные обязательства. К таким условиям относятся различные чрезвычайные катастрофы, воздействия непреодолимой силы, бедствия стихийного характера.
• В Федеральный закон № 212 пункт 2, ч.1, ст. 5 внесены уточнения, что индивидуальные предприниматели могут не производить начисление и соответственно уплату взносов за определенные временные промежутки, когда деятельность отсутствовала. К примеру, таким периодом может быть отпуск по уходу за ребенком (должны предоставляться соответствующие документы). Если ИП отработал дни месяца не полностью, размер обязательных взносов рассчитывается исходя из числа тех дней, когда деятельность велась.
• Еще одно изменение касается округления сумм. Действовавшее ранее округление числа отменено законом. Т.е. числовое значение нужно указывать до копеек. Напомним, ранее сумма, которая включала рубли и копейки до пятидесяти, округлялась в меньшую сторону. Если сумма имела более 50 копеек, она округлялась до рублей в большую сторону. Как показала практика, индивидуальные предприниматели редко обращали внимание на то, что сумма должна округляться, и заполняли декларацию с учетом копеек. По мнению налоговиков это являлось нарушением, и ИП нередко получали письма с требованием уплатить штрафы и пени в связи с подачей неверных данных.
• Одно из положительных и полезных нововведений стало и то, что бизнесмены могут зачесть сумму переплаты по медицинскому страхованию в обязательном порядке на счет страховых взносов. Точно также зачесть переплаченные суммы можно и с платежа по страховым взносам на медицинское страхование в обязательном порядке. Это стало возможным благодаря тому, что получатель взносов один – ПФР.

Подробнее о изменениях вы можете посмотреть на следующем видео:

ИП без работников, как и в прошлом году, уплачивает только 2 платежа. Эта сумма немного повысилась и составляет в 2019 году 36 238 рублей при доходе 300 000 руб. и менее в год (в 2018 году — 32385 рублей).

При этом уплата производится в ПФР и ФОМС двумя отдельными платежами. Квитанции об оплате следует обязательно сохранить. В случае, если годовой доход превышает 300 000 руб.

, помимо этой суммы возникает обязанность в перечислении 1% от суммы, превышающей 300 000 руб.

Размер страховых взносов за работников, трудящихся у ИП по трудовому договору либо по договору гражданско-правового характера, не изменился и как ранее составляет 30% от зарплаты.

В том случае, когда гражданин зарегистрировался в Налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя не с начала года, страховые взносы рассчитываются в индивидуальном порядке. Их величина становится меньше.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

• для регистрации ИП
• регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

• Ведение бухгалтерии для ИП
• Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Фиксированные платежи в Пенсионный фонд

В 2019 году размер фиксированных взносов в ПФР составляет 2 446,17 руб. в месяц (т.е. 7338,5 руб. в квартал и 29 354 руб. в год). Напомним, что эта сумма платится только в том случае, если годовой доход ИП составил 300 000 и менее. В 2018 она составляла 26 545 рублей.

Разберем ситуацию, когда выручка от деятельности превысила данную сумму и составила 500 000 руб. Дополнительный взнос при этом составит (500 000 руб. – 300 000 руб. = 200 000 руб.)*1%= 2000 руб.

Фиксированные платежи в ФОМС

Размер фиксированного платежа в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования равен 573,67 руб. в месяц (в пересчет за квартал это 1721 руб., за год – 6884 руб.). Дополнительные взносы с выручки свыше 300 000 руб. в ФОМС не платятся. В 2018 он составлял 5840 рублей.

Совершить оплату взносов можно при помощи квитанции или платежного поручения. При выборе способа оплаты квитанциями они заполняются по форме № ПД-4сб (налог) либо по форме № ПД (налог).

Такие квитанции принимаются к оплате в любом отделении Сбербанка. С помощью платежного поручения можно внести взносы, если у ИП открыт расчетный счет.

При этом данный счет индивидуальный предприниматель открывает в любом подходящем для него банке.

Изменения с 2019 года

После вступления в силу закона №335 от 27.11.2017 года начиная с 1 января 2018 года взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование больше не будут зависеть от размера МРОТ, теперь они будут уплачиваться в фиксированном размере:

• на ОПС 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за 2019 год и 32 448 руб. 2020 год;
• в ФОМС: 5 840 рублей за – 2018 год, 6 884 – 2019, и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Все также будет действовать ограничение по доходам в сумме 300 тыс.руб. Свыше этой суммы необходимо будет дополнительно платить 1% от выручки, превышающей данный лимит.

Сроки уплаты, предоставление отчетности

Периодичность уплаты страховых взносов индивидуальный предприниматель может выбрать самостоятельно. Платеж делается либо единовременно, либо частями (поквартально). В случае если применяется упрощенная система налогообложения либо ЕНВД, специалисты рекомендуют вносить сумму частями. В таком случае есть возможность ежеквартально уменьшать налог.

Платеж с суммы, превышающей 300 000 руб., разрешается внести до 1 апреля следующего за отчетным годом. Реквизиты для перечисления можно уточнить в отделении Пенсионного фонда своего города.

Как видно, дополнительный фиксированный платеж (1%) рассчитывается с доходов. Поэтому до 31 декабря его точная сумма за год будет неизвестна. Значит ли это, что его перечисление возможно только в следующем за отчетным году? Нет.

Примером может служить ситуация, когда доходы ИП, например, уже в середине года превысили 300 000 руб. В этом случае дополнительный платеж рассчитывается и уплачивается на основании той суммы, которая уже известна.

Предприниматель сам выбирает, как он может уплатить дополнительный взнос: целиком сразу в начале следующего года (до 1 апреля) либо частями. Важно отметить, что фиксированные взносы (сумма основной и дополнительной части) за год не могут быть более:

• в 2015 году 148 886,40 руб;
• 154 851,84 — в 2016 году;
• 187 200 руб в 2017;
• 212 360 руб. в 2018 году;
• 234 832 руб. в 2019 году.

Итак, зная предполагаемые доходы в разные периоды года (учитывая, например, сезонность продаж или производства), ИП может уплачивать первую и вторую часть (с дохода >300000 руб.) тогда, когда ему будет выгоднее включить эту сумму в расчет налога.

Неуплата фиксированных взносов в сроки, установленные законом, влечет ответственность и взыскание пени в размере 1/300 исходя из ставки рефинансирования Центробанка за каждый просроченный день.

Не позднее 15 июня каждого года Налоговая инспекция передает данные о полученных доходах ИП в Пенсионный фонд. На основании этих сведений ПФР производит взыскание задолженности.

Отчетность по страховым взносам ИП

Если индивидуальный предприниматель не имеет работников, с 2012 года отчетность по страховым взносам за себя он не сдает. Если у ИП есть работники, то он обязан отчитываться по взносам перед ПФР и ФСС.

Взносы и режим налогооблажения

В случае, когда лицо, занимающееся предпринимательством, использует Упрощенную систему н/о или применяет ЕНВД, размер уплаченных платежей на страхование может значительно облегчить налоговую нагрузку.

ИП применяет УСН 6%

В случае, когда ИП (не использующий труд наемных работников) применяет УСН 6% «доходы», он имеет полное право сократить уже рассчитанную сумму налога на величину квартальных страховых взносов в размере 100%. Это право применяется в том случае, если взнос фактически уплачен в текущем квартале.

Если предприниматель использует труд наемных работников, уменьшить налог в данном случае он может только на 50% от суммы взносов.

ИП применяет УСН 15%

Если ИП без работников применяет УСН 15% (доходы – расходы), он вправе включить величину уплаченных взносов в «расходы». Нужно обратить внимание, что сам налог уменьшить он права не имеет, уменьшается только налогооблагаемая база.

Если предприниматель является работодателем, уменьшить налогооблагаемую базу он может только на 50% от суммы взносов.

ИП применяет ЕНВД

Если предприниматель является плательщиком Единого налога на вмененный доход, он также может уменьшить налог на сумму фиксированных взносов. При этом они обязательно должны быть перечислены до окончания квартала и обязательно до сдачи налоговой декларации по ЕНВД.

Если он не имеет работников, то сумму налога можно уменьшить на 100% страховых взносов в текущем квартале. Если работники есть – только на 50%.

Следует обратить внимание, что если сумма взносов за квартал превышает сумму налога, остаток по взносам к уменьшению на следующий налоговый период не переносится.

Поэтому, если налог небольшой, целесообразно взносы делить поквартально.

Если предприниматель совмещает УСН и ЕНВД (условие – разные виды деятельности), доходы для расчета взносов по данным системам налогообложения суммируются.

При формировании платежного документа следует особое внимание уделить коду бюджетной классификации (КБК). Они не поменялись с прошлого года, поэтому изменять их в программе учета нет необходимости:

• КБК для уплаты в ПФР: 392 1 02 02140 06 1000 160.
• КБК для уплаты в ФОМС: 392 1 02 02101 08 1011 160.

Стоит учесть, что при указании неверного КБК платеж перечислен не будет. Чтобы убедиться, что платежи поступили, рекомендуется связаться с ПФР. Как правило, звонок перенаправляется специалисту, отвечающему за ИП без работников, который и подтвердит поступление платежа.

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=1301

Как сформировать квитанцию в Пенсионный фонд для ИП и какие реквизиты использовать для уплаты страховых взносов

Заполнение платёжных документов иногда вызывает затруднения. Сложно не запутаться в новых КБК, суммах и остальных реквизитах, когда государство вводит столько изменений для предпринимателей.

За последние годы появилось несколько удобных современных способов оплаты, но не все умеют ими пользоваться.

Подробная инструкция поможет сформировать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР ИП 2019.

Формирование квитанции

Внести в бюджет суммы налогов и сборов бизнесмен может 2 способами:

• наличным;
• безналичным – через личную банковскую карту либо расчётный счёт предпринимателя.

Сайт ФНС предоставляет удобный сервис под названием «Заплати налоги». На нём автоматически формируются платёжные поручения и квитанции для любых налогов и сборов.

Для начала нужна регистрация. Если у предпринимателя нет аккаунта на сайте, то можно быстро пройти процедуру его создания. Если личный кабинет уже имеется, то зайти на сервис необходимо через него.

Этапы создания платёжных документов для уплаты обязательных отчислений на пенсионное (либо медицинское) страхование:

1. Выбор нужного документа. Платёжным поручением оплачиваются задолженности перед бюджетом через расчётный счёт. Квитанция же предназначается для оплаты через кассу банка, а также через портал Госуслуги или онлайн с карты банка.
2. После нажатия кнопки «Далее» открывается страница, на которой выбирается вид платежа. Нажать следует на группу «Страховые взносы».
3. Теперь отыскивается уже наименование платежа и его тип. Это пенсионные либо медицинские взносы.
4. Часть полей сервис заполнит автоматически (после регистрации предпринимателя сайт найдёт в базе ФНС все данные). Кое-что придётся заполнить самостоятельно. Какие сведения необходимы, сервис укажет. Главное ИП быть внимательнее и не ошибиться при введении данных. Даже если не указан точный период (месяц, квартал – этих периодов в сервисе нет), ошибкой это не будет, и платёж зачтётся. Но год должен указываться строго 2019 (или тот, за который оплата производится).
5. Теперь выбирается способ оплаты. Для наличного расчёта сформируется квитанция на оплату ПФР для ИП 2019 (или ФСС), её можно распечатывать. По безналичному можно продолжить оплату на сервисе (далее он предложит выбрать способ оплаты).

На сайте безошибочно сформируются все данные о получателе платежей (наименование, КБК, расчётный счёт), у плательщика нет вероятности ошибиться. Реквизиты оплаты страховых взносов для всех ИП в 2019 году по сравнению с 2017 не изменились.

Сайт ФНС России предлагает подготовить платёжку для ИП (и прочих лиц) и без регистрации. На соответствующей странице сервиса следует выбрать тип плательщика (ИП) и расчётный документ.

Дальше программа поможет заполнить все пустые поля (предложит выбрать вид, наименование и тип платежа из списка, сама определит КБК).

Но часть информации (о себе) придётся вносить вручную, после чего документ будет сформирован и готов к печати.

Но лишь зарегистрированный пользователь сможет не только оплатить взносы в ПФР за ИП, сформировав квитанцию через личный кабинет, но и отследить состояние всех своих расчётов с ФНС на сайте.

На сервисе можно сформировать и платёжное поручение для оплаты через банк, но законодательство сегодня позволяет предпринимателям работать без открытия расчётных счетов. И многие ИП для безналичных переводов через терминал используют личные банковские карты.

Неверно указанная информация приведёт к тому, что платёж не будет зачтён вовремя, на корректировку уйдёт время. При образовании просрочки начисляется пеня.

Страховые взносы 2019

Ещё в 2017 году все платежи (и часть отчётности) по страховым взносам предпринимателей перешли в ведение ИФНС. Оплачивать теперь нужно на новые реквизиты, включая КБК. Соответственно, реквизиты Пенсионного фонда для уплаты страховых взносов ИП больше не нужны. Исключение – оплата задолженностей, возникших до 2017 года.

Фиксированные платежи не зависят от наличия сотрудников или вида деятельности ИП. Если бизнесмен состоит на учёте в ФНС, то они начисляются автоматически. Началом к этому служит дата официальной регистрации, окончанием – дата закрытия. Самостоятельное прекращение деятельности, без уведомления налоговой инспекции, начисление платежей не отменяет!

Среди нововведений – суммы взносов перестали зависеть от МРОТ. Как и прежде, платежи ежегодно растут, но теперь это не зависит от повышения минимальной зарплаты. Осуществляется переиндексация, с учётом роста в стране инфляции.

На сегодня известны ежегодно возрастающие размеры взносов до 2020 г.:

2018 – ОПС 26 545 + ОМС 5 840 = 32 385 р.

2019 – ОПС 29 354 + ОМС 6 884 = 36 238 р.

2020 – ОПС 32 448 + ОМС 8 426 = 40 874-00 р.

Сумма 1%-ного взноса не зафиксирована, она самостоятельно рассчитывается по формуле:

Суммарный доход по всем видам деятельности — 300 000-00 х 1 процент = платёж.

Как видно, этот взнос начисляют только на сумму дохода, превысившую в календарном году 300 тыс. р. Сформировать отдельную платёжку в ПФР для ИП на оплату данного взноса можно на сервисе ФНС.

Поменялись сроки уплаты 1%-го отчисления. Важно не забывать, что при совмещении разных режимов обложения, доходы для определения базы по ним суммируются.

На основных специальных режимах доходами предпринимателя являются:

• для ЕНВД это вменённый доход, рассчитывающийся согласно НК;
• ПСН доходом считают определённую ранее стоимость патента;
• на «упрощёнке» в расчёт идёт вся выручка по предпринимательской деятельности, поступившая за год (когда облагаются только доходы) или сумма за минусом понесённых расходов (если применяется «доход – расход»);
• на ОСНО – полученная прибыль.

При любой величине дохода, максимальная сумма данного платежа не может по закону превысить сумму в 212 360 р. за год.

НК содержит перечень льготных периодов, на которые ИП освобождается от уплаты взносов. Предприниматель должен уведомить ФНС заблаговременно, предоставив заявление и подтверждающие бумаги. Освобождение возможно, когда у ИП наступают перечисленные в кодексе льготные случаи и одновременно отсутствует деятельность!

Сроки платежей

Для удобства фиксированные взносы можно оплачивать частями. Квитанцию в Пенсионный фонд и ФСС для ИП 2019 можно распечатать на любой период. Для ежемесячных платежей годовая сумма делится на 12 равных частей, для ежеквартальных – на 4.

С какой целью это делается:

• уменьшение разовой суммы платежа (частями платить легче);
• так как ИП обязаны каждый квартал вносить в бюджет авансовые платежи по основному налогу, то суммы взносов, уплаченные в текущем квартале, пойдут на уменьшение базы.

Предприниматель обязан помнить, что, частями или полностью, но полная сумма должна быть погашена в сроки:

• ОМС и ОПС – до 31 декабря того года, за который они начислены (т. е. за 2019г. уплачиваются до 31.12.18);

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/platezhi/kvitantsiya-na-oplatu-vznosov

Страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП за себя ПФР

Страхование – это достаточно важная для каждого гражданина. Они могут быть добровольными и обязательными. Обязательные взносы фиксированные и распространяются не на всех граждан, которые работают. Чаще всего, такие платит не работник, а работодатель.

Платят их в три внебюджетных фонда: пенсионный (прф), социального страхования (фсс) и медицинское страхование (фомс). Для каждого есть свой процент от заработной платы.

Страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП за себя

Каждый индивидуальный предприниматель должен платить налоги сам за себя. Такое налогообложение регулирует ФЗ 212. Каждый ИП должен уплатить 23153,33 рубля, если его доход меньше 300000 рублей. А если доход превышает эту сумма, тогда еще +1% от дохода.

Если предприниматель работает на разных системах налогообложения, тогда доходы суммируются. Нужно помнить о том, что не ведется отчетность. В этом случае важно подавать вовремя декларацию.

КБК реквизиты для уплаты страховых взносов в ПФР

Реквизиты для уплаты в ПФР в 2016 году для ИП в Москве изменились. Теперь КБК будет таким:

• 39210202140061100160 – счет для пенсионного фонда;
• 3920202103081011160 – для уплаты в ффомс;
• 39210202140061200160 – для оплаты процента выше 300 тысяч рублей.

Если предприниматель работает на едином налоге, тогда можно уменьшить сумму выплат. Особенно, если у него нет работников. С работниками сумму уменьшают на 50%. Согласно закону, сумм налога не может быть больше, чем 152 536 руб.

Страховые взносы в 2016 — ставки в различные фонды

В зависимости от того, в какой фонд нужно платить, зависит и величина процентной ставки. В 2016 установленные такие значения: в пенсионный фонд отчисляют 22 %, медицинской страхование 5,1%, а на социальное – 2,9%. У каждого работника есть карточка индивидуального учета, где фиксируются все уплаты налогов.

Максимальная сумма отчислений не должна быть больше лимита, установленного федеральным законом (30%).
Для некоторых организаций предусмотрена пониженная ставка. Это некоторые виды бизнеса и медицинские сотрудники.

Предельная база для начисления страховых взносов в 2016 — таблица

Согласно статье 8 фз «О социальном страховании», для каждого сотрудник есть предельная сумма взносов. Это значит, что если за весь период (год) зарплата превышает 718 тысяч рублей, проценты не отчисляются. Исключением является социальное страхование. Там лимитов нет. В организации у сотрудника есть карточка по всем начисленным заработным платам. По ней можно узнать свои льготы.

212 ФЗ Страховые взносы — последняя редакция на 2016, изменения

Изменения начали работать с января 2015. Последние новости такие: теперь предприятие может просить разрешение на отсрочку оплаты. Если в организации больше 50 работников, тогда сдают отчетность о доходах в фсс и пфр. Отчетность будет базой для начисления.

Выходное пособие, выплаты при сокращении, согласно мрот, выплачивается в прежнем порядке. Но теперь у каждого плательщика есть доступ в личный кабинет и шифр плательщика. По ним можно найти все свои страховые взносы. Все выплаты не будут теперь округляться, а платиться до копеек (до декабря 2014 года платились только в рублях).

Страховые взносы в ФСС ПФР и ФОМС изменения с 1 января 2016

Прежде всего, с января была увеличена предельная база до 796 т. руб. Это связано с тем, что зарплаты выросли в связи с инфляцией.

В ПФР теперь платить нужно ежемесячно, до 10 числа. Иначе может быть начислен штраф ФСС. Работодатель обязан перечислять сумму не позже 15 числа каждого месяца.

Передать денежную сумму можно в электронном виде, но не позже 20 числа.

Такие условия внесения страховых взносов в различные форды будут действовать до 2018, далее могут последовать свежие изменения, а пока последняя редакция закона такова.

Уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов в 2016 для ИП

Уменьшение тарифов по фиксированным налогам можно как для ип, так и для ооо. Но сумма будет не больше, чем оплачена в прошлом квартале по этим же налогам. Влияет еще вид деятельности, которым занимается предприятие. Такая оплата производится путем передачи платежного поручения. Рассчитать ее можно самостоятельно.

Минимальная ставка к оплате – 22 261, 38 руб. В течении года ее надо выплатить до декабря включительно. Это можно сделать одним платежом, а можно поквартально. Если есть наемный труд, сумма увеличивается.

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, форма 4 ФСС РФ

Новая форма 4 фсс была введена с 2016. В ней указывается начисление и расчет всех страховых взносов за квартал. То есть, это форма отчётности. Она есть у всех в личном кабинете, в электронном виде.

На предприятии ее дублируют и прикрепляют к остальным документам. За ее отсутствие полагается штраф.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ogic.ru/pravo/straxovye-vznosy-v-pfr-v-2016-godu-dlya-ip-za-sebya-pfr.html

Страховые взносы в 2016 году ставки, таблица, сумма

Страховые взносы, согласно закону РФ №212, могут быть в разные внебюджетные фонды. В последней редакции установили их повышение. Как правило, они имеют фиксированные ставки в виде процента.

Есть фонды, куда платит работодатель, а есть те, куда делает отчисления каждый сам себе. Размер отчислений есть фиксированный, а есть дополнительный. Дополнительный считается по формуле, исходя из мрот.

Минимальная сумма для дополнительных налогов – 300 тысячи рублей.

Для работодателя в РФ есть три фонда, куда он обязательно должен делать отчисления. Это пенсионный, медицинское страхование и социальное. Денежные средства для уплаты страховых отчислений выплачивает работодатель. Величина зависит от заработной платы.

Но, работник денежных потерь не несет. Один раз за квартал работодатель должен отчитываться по начисленным и уплаченным налогам. Каждый сотрудник имеет свой шифр плательщика и личный кабинет в интернете. Зайти туда можно всегда, независимо от времени суток.

Страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП за себя

Для индивидуальных предпринимателей начисляются фиксированные налоги и дополнительные (если доход более 300 тысяч рублей). Фиксированный расчет предоставляется в пфр и ффомс, не зависит от суммы дохода и обязателен к уплате.

Общая сумма получается 22 тысячи рублей. ИП должен ее оплачивать, даже если не занимается никакой деятельностью в данный момент. Предприниматель раз в квартал получает квитанцию на оплату установленного образца (платежное поручение).

При сокращении выплат возможна пониженная ставка.

Срок на то, чтоб заплатить составляет месяц. Предусмотрена система отсрочки платежей для отдельных случаев.

Если предприниматель попадает под то, что доход у него больше 300 000, тогда он в пенсионный фонд еще платит дополнительно 1% от дохода. Уплату таких налогов можно делать один раз в конце года(декабрь) или частями. Верхней границы не установлено. Калькулятор и база для расчета суммы за период сегодня есть на бухгалтерских сайтах.

КБК страховые взносы в пфр в 2016 год, реквизиты

Реквизиты для уплаты страховых взносов в ПФР в 2016 году для ип, Москва изменились. Теперь, основной код:

• для кбк для пенсионных отчислений 39210202140061100160,
• для ФФОМС 39210202103081011160,
• для дополнительного налогообложения 39210202140061200160.

Страховые взносы в 2016 году ставки

Статья 5 федерального закона №212 определяет изменения в ставках для всех, кто предоставляет работу (наемный труд). Так, все оплачивают 22% в пенсионный фонд, 2,9% в социальны и 5,1% в счет медицинского обслуживания.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

За себя, частные предприниматели вносят всего 10 % в ПФР. Так же есть отдельные фиксированные расчеты для разных категорий труда. Тарифы зависят от вредности производства. Они могут расти. Скачать таблицу ставок на 2016 год можно по ссылке: 

Расчеты для ип свыше нормы рассчитываются исходя из МРОТ.

Предельная база для начисления страховых взносов в 2016 году таблица

В этом году предельная база для перечисления взносов выросла практически на 80 000 рублей. Это значит, что лимиты по зарплате выросли. Так, если сотрудник получает больше заработной платы, тогда у работодателя появляются льготы по налогам. У каждого сотрудника есть карточка индивидуального учета, куда вписывается тарифы и его доходы.

А на базу ФФОМС лимиты отменили с января месяца.

212 фз страховые взносы в 2016 году последняя редакция, изменения скачать:

В 2015, в закон №212 внесли изменения. Последние новости такие, что новые тарифы будут применять до 2018 года. Изменились и ставки начислений. Теперь фиксированный налог платит в прежнем порядке, но с большей ставкой (30%). Выросла предельная величина и изменились кбк.

Внесли коррективы к организациям специального режима. Такие платят по ставкам ниже. К ним относятся проект «Сколково», люди, занимающиеся интеллектуальной деятельностью, свободная экономическая зона, компании, которые платят судовым экипажам.

Страховые взносы в ФСС ПФР и ФОМС изменения с 1 января 2016г

С 2015 года ставки не изменились. В пенсионный все так же нужно отчислять 22%, в фонд соц. страхования 2,1% и в медицинский 5,9%. Изменилась только предельная сумма. Теперь она составляет 790 тысяч руб. Выходное пособие так же облагается налогом.

Скачать Приказ о внесении изменений в ФЗ Фонда социального страхования РФ здесь: 

Уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов в 2016 году для ИП

ЕНВД все уплачивают полностью кроме аптек, и частные предприниматели, которые занимаются фармацевтической деятельностью или медицинский сотрудник. Одним из способов уменьшения выплаты – это оплата налога на следующий месяц после его начисления. Так организации могут уменьшить выплаты за квартал.

Но, исходя из налогового кодекса, нельзя уменьшить такие суммы больше, чем на половину.

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, форма 4 ФСС РФ

Бланк 4 фсс разъясняет, как проводится начисление налоговых ставок и их уплата. Если в компании работает более 25 сотрудников, такой документ заполняют и отправляют в электронном виде. Документ можно скачать на сайте.

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/straxovanie/straxovye-vznosy-v-2016-godu-stavki-tablica-summa.html

Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2019 – новые КБК

В 2017 всех индивидуальных предпринимателей ожидал сюрприз – обязанность по сбору страховых выплат была возвращена под юрисдикцию федерального налогового органа.

Это значит, что все взносы, насчитанные с января, нужно перечислять на банковский счет своего налогового органа вместо привычных всем ПФР и ФОМС.

Предлагаем ознакомиться с новыми реквизитами получателя в платежках и узнать коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 для ИП.

Все новшества 2019 года по части страховых взносов

Часть страховых взносов переведена под юрисдикцию налоговой службы РФ – это выплаты на медицинское, пенсионное, социальное страхование и дополнительные платежи за доход, который превышает 300 тыс. Сборы на травматизм за персонал по-прежнему под контролем ФСС.

https://www.youtube.com/watch?v=O8SJFwMhN4Q

В НК российской федерации добавлена глава под номером 43, в которой закреплены размер и порядок уплаты страховых взносов. Последний не изменился. Ставки тоже прежние. Но с некоторыми нововведениями ИП все же предстоит столкнуться:

• Введена отчетность перед ИФНС – единый расчет. Сроки его сдачи – до 30 числа месяца после расчетного квартала.
• Введены новые КБК. Реквизиты в поле «Получатель» также изменились.
• В отношении всех должников по выплате сборов и подаче отчетности начнут применяться налоговые штрафы.
• Фиксированный платеж и с превышения дохода оплачиваются по одинаковому реквизиту бюджетной классификации. Раньше – по разным.
• Повышен МРОТ. С января по июль 2019 он зафиксирован на уровне 7500, а уже после 1 июля повысится до 7800 р. Это означает, что величина фиксированных страховых выплат увеличилась.

Сколько предпринимателю платить за себя

Налогоплательщик платит за себя три страховых взноса: пенсионный, медицинский, дополнительный.

Процентные ставки по ним остались прежними – 26% от МРОТа для первых, 5,1% от него же для вторых и 1% с разницы между доходом и 300000 для последних. Но сам показатель МРОТ вырос.

Поэтому, исходя из формулы МРОТ х ставку х 12 мес., за 2019 ИП предстоит уплатить в ИФНС следующее количество средств:

• 23400 на пенсию;
• 4590 за медицинское страхование;
• И 1% с прибыли, если она превысит 300 тыс.

Сроки уплаты также не поменялись – до 31 декабря.

Лучше выплачивать сборы ежеквартально, чтобы сэкономить на отчислениях как можно больше. Ведь уменьшить налог можно исключительно на те страховые сборы, которые были внесены в том же периоде, за который налог насчитан. То есть если оплатить их в каждом из четырех кварталов, разделив общую сумму на 4 части, то можно уменьшить все выплаты по налогу, а не только годовую.

Заполняем платежные поручения по-новому: реквизиты

Смена ответственного за страховые пошлины органа затронула платежные поручения. Теперь в них нужно указывать реквизиты налоговой вместо внебюджетного фонда:

• В графу «Получатель» – реквизиты ИФНС. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). КПП и ИНН также иные. Узнать реквизиты своего казначейства можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС.
• В поле 104 – новый код. Первую цифру 392 (пенсионный фонд) сменила 182 (налоговая служба).

Важно! Статус плательщика под кодом 29, который ИП вписывали в платежку, заменили на 09.

Кбк фиксированных взносов в пф за 2019 год для ип за себя

Чтобы внести взнос на пенсию, нужно оформить платежку. В одном из ее полей прописывается код бюджетной классификации, предназначенный для распределения отчислений. Определимся, какой реквизит нужно вписывать в платежку за старый год и новый.

КБК 39210202140061000160 в 2019 году для ИП неактуален. Он утратил свою значимость еще в начале 2016, когда был заменен впервые. Тогда заменили только 2 цифры – 10 на 11. И вот этот обновленный КБК 39210202140061100160 в 2019 году для ИП, оплачивающих пенсионные счета за прошлый налоговый период, еще актуален.

7 декабря 2016 Минфин издал Приказ № 230, вносящий правки в Приказ № 65. А точнее в прописанный в нем справочник КБК. Изменения затронули коды доходов, страховых взносов и государственных пошлин для различных режимов налогообложения.

Сумма фиксированных страховых взносов в ПФР в 2019 году для ИП уплачивается по КБК двух видов – старым и новым. Если взнос начислен за декабрь 2016, уплачивать его нужно по старому реквизиту, но с заменой первых цифр 392 на 182. А за текущий – по новым. Узнать их можно в таблице:

Вид выплатыРеквизиты КБК

Обязательное пенсионное страхование ( фиксированные и дополнительные пошлины)	182 10 20 21 40 06 11 10 160
Пени	182 10 20 21 40 06 21 10 160
Штрафы	182 10 20 21 40 06 30 10 160

КБК фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2019 году для предпринимателей за себя, уплачивающих по расчету за декабрь 2016:

Вид платежаРеквизиты КБК для выплат за декабрь 2016 г.

Обязательное страхование (доход меньше 300000)	182 10 20 21 40 06 11 00 160
Штрафы	182 10 20 21 40 06 21 00 160
Пени	182 10 20 21 40 06 30 00 160

Код для взносов на медицинское страхование

Код для выплат по медицинскому страхованию также изменен, поскольку их получателем стала ФНС, а не ФОМС. Система оплаты такая, как и в вышеописанной ситуации:

• Для расчетов за декабрь 2016 просто заменяется первая цифра – 392 на 182.
• А за периоды 2019 используется новый код.

Сравнить КБК фиксированного платежа в ОМС на 2019 год для ИП за старые и новые периоды можно в таблице:

Вид платежаКБК, расчет за декабрь 2016КБК, расчет за 2019

Обязательное медицинское страхование предпринимателя	182 10 20 21 03 08 10 11 160	182 10 20 21 03 08 10 13 160
Пени	182 10 20 21 40 06 20 11 160	182 10 20 21 40 06 21 10 160
Штрафы	182 10 20 21 03 08 30 11 160	182 10 20 21 03 08 30 13 160

Что указывать в п/п для дополнительных сборов в ПФ

КБК для уплаты страховых взносов в размере 1 процента в ПФР (пенсионный фонд) в 2019 году для ИП не изменились, а совсем перестали существовать. Выплачивать этот процент нужно, но отдельного реквизита для него нет.

То есть КБК для уплаты фиксированных платежей (страховых взносов) в ПФР и ФФОМС в 2019 году за себя для ИП с доходом свыше 300000 рублей всего один. Общий и для фиксированной выплаты, и для 1%. Посмотреть его можно в таблице выше.

Как оплачивать страховые сборы за персонал

Предприниматели, на фирме которых работают сотрудники, обязательно вносят взносы за персонал. Помимо тех, что уплатил за себя. Платежи вносятся в бюджет ПФР, ФОМС и ФСС за каждого сотрудника, даже если в производственном процессе задействован всего один человек.

Исчисление налогов за работников осуществляется по тем же ставкам:

• В ПФР – 22% от суммы начисленных ему средств;
• В ФОМС – 5,1% от той же суммы;
• ФСС – 2,9%.

Сроки уплаты тоже не изменились – до 15 числа ежемесячно. А вот коды классификации заменены, поскольку органом, контролирующим сбор и расчет взносов за работников, стала ФНС. И только платежи на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

КБК для уплаты страховых взносов за работников в ПФР для ИП в 2019 году, а также в ФОМС и ФСС:

Цель оплатыКод

Пенсионное страхование	18 2 10 20 20 10 06 10 10 160
Медицинское страхование	18 2 10 20 21 01 08 10 13 160
По нетрудоспособности (временной) и материнству	18 2 10 20 20 90 07 10 10 160
Пенсия за работников, трудящихся на вредном производстве (для подтверждения тарифа не требуется специальная оценка)	18 2 10 20 21 31 06 10 10 160
Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных работников	18 2 10 20 21 32 06 10 10 160
Пенсионное страхование сотрудников, трудящихся на вредном производстве (для установки тарифа нужна спец. оценка)	18 2 10 20 21 31 06 10 20 160
Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных сотрудников	18 2 10 20 21 32 06 10 20 160

Интересное нововведение для УСН

КБК фиксированных платежей в ПФР для ИП на УСН в 2019 году те же, что указаны выше. Коды бюджетной классификации одинаковы для всех налогоплательщиков. Тут не принципиально по какому режиму облагается его бизнес.

Но для упрощенного режима придумано не менее интересное нововведение, на котором стоит остановить свое внимание. С 2017 упразднен отдельный КБК для платы минимального налога по режиму «доходы-расходы».

Предприниматели уплачивали его, если налог, рассчитанный по обычной формуле (доходы – расходы) х 15%, получался меньше, чем минимальный. Для расчета последнего используется формула доходы х 1%.

Уплачивать этот налог налогоплательщики будут по прежним правилам, но указывая в п/п идентичные данные как для минимального, так и для простого налога:

• 182 10 50 10 21 01 10 00 110 – для самого налога;
• 182 10 50 10 21 01 21 00 110 – для пени;
• 182 10 50 10 21 01 30 00 110 – для штрафов.

Будьте внимательны при заполнении платежек в 2019. Не забудьте вписать новые сведения в поля «Получатель», «ИНН», «КПП». Укажите новый код. И не забывайте интересоваться изменениями в налоговом законодательстве.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/kbk-strahovyh-vznosov-v-pfr

Как самостоятельно оформить квитанции на оплату обязательного взноса за себя в ПФР и ФФОМС за 2016 год?

Начиная с 1-го января 2017 года произойдет передача приема этих платежей под управление налоговиков (ФНС). Соответственно, эта инструкция устареет с 1-го января 2017 года. Учтите этот момент, пожалуйста. Изменятся реквизиты, КБК, получатель платежей…

Вот здесь чуть подробнее по этой теме: https://dmitry-robionek.ru/zakon/strahovye-vznosy-v-fns-2017.html

Но если Вы купите программу бухучета (настойчиво советую!), то все эти изменения будут учтены разработчиками таких программ. Вам лишь останется сформировать обновленные квитанции и не забивать себе голову лишней информацией : )

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Часто бывает такая ситуация, что нужно срочно оплатить взносы в ПФР и ФФОМС. А квитанций для оплаты наличными под рукой нет.

Как быть в такой ситуации? Составлять их в ручном режиме в Экселе? Если делать вручную, то сразу возникает множество вопросов:

1. Что писать?
2. Где взять реквизиты ПФР и ФФОМС?
3. Какой КБК указать?
4. И много других вопросов, которые ставят в тупик даже опытных ИП!

Поэтому, гораздо удобнее воспользоваться замечательным онлайн-сервисом от самого Пенсионного Фонда России, который расположен на их официальном сайте.

Разумеется, если у Вас есть программа бухгалтерского учета, то такие платежки (и квитанции для оплаты наличными) легко формируются в таких программах. Но предположим, что нет у нас такой программы…

Важно: после 28-го марта 2016 года вид этой квитанции может измениться так как вводятся новые правила по их оформлению. Соответственно, картинки из инструкции могут различаться.. Но суть должна остаться прежней: читаем внимательно инструкции сервиса от ФНС и внимательно заполняем данные по своему ИП.

А еще лучше сделать так: купите программу бухгалтерского учета, в которых эти квитанции обновляются разработчиками.

Внимание! Важно: В связи с тем, что ФНС забирает под свое управление взносы в ПФР и ФФОМС, обязательные взносы «за себя» за 2016 год в ПФР и ФФОМС рекомендуется заплатить до 25 декабря 2016 года! Почему? Подробности читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/calendar/sovet-po-vznosam-v-pfr.html

Рассмотрим конкретную ситуацию

Предположим, ИП без сотрудников решил полностью заплатить обязательные взносы за себя за 2016 год.

Пусть еще наш ИП не имел дохода за 2016 год, а значит, он не должен платить дополнительный взнос при превышении годовой выручки в размере 300 000 рублей. Наш ИП хочет оплатить обязательные взносы наличными, через отделение “СберБанка России”.

В этом случае, наш ип должен оформить две квитанции для оплаты наличными в банке:

1. 1. На оплату обязательного взноса в ПФР = 19 356 рублей 48 копеек
2. 2. На оплату обязательного взноса в ФФОМС = 3 796 рублей 85 копеек

Шаг №1:  Заполняем квитанцию по обязательному взносу для ПФР

Переходим вот по этой ссылке:

https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/

И видим страницу со множеством полей для заполнения вручную. Не пугайтесь, нужно аккуратно расставить «галочки» в нужных местах, и все получится.

Рассмотрим заполнение квитанции для «ИП Иванов Иван Иванович» из Москвы. Естественно, Вы должны заполнить свои реквизиты =)

Здесь крайне важно правильно расставить «галочки». Иначе не туда заплатите!

Мы выбираем следующие параметры (см. рисунок выше):

• Страхователь;
• Выбираем свой город;
• Уплата страховых взносов;
• Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ); адвокаты; нотариусы, занимающиеся частной практикой; арбитражные управляющие; физические лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
• страховые взносы (пени, проценты, штрафы) на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»)

А в выпадающем списке в самом низу страницы выбираем «Взносы»

Ну, а дальше все просто. Указываем свои реквизиты для ИП:

• ОКТМО (уточните в своей налоговой)
• Ф.И.О. обязательно в скобках напишите (ИП) (см. рисунок выше)
• Полный адрес с почтовым индексом!
• Регистрационный номер в ПФР (он есть в письме, которое присылает ПФР после регистрации ИП)

Указываем сумму взноса в ПФР. В нашем примере ИП хочет заплатить взнос в ПФР сразу, за весь 2016 год. Вот эту сумму и напишем: 19 356 руб. 48 копеек.

Часто начинающие предприниматели теряются, так как не знают, где взять ОКТМО.

Ничего страшного, нажимаем на подсказку и узнаем ОКТМО при помощи специального сервиса от налоговиков:

Далее жмем на кнопку «Распечатать квитанцию» и оплатить в “СберБанке”.

Естественно, в нашем примере использованы фиктивные данные некоего Иванова И.И. Все совпадения случайны!

К сожалению, скриншот не очень хорошего качества. Но при печати на принтер – все хорошо видно.

2. Квитанция для ФФОМС

Первую квитанцию для платежа в ПФР мы сделали, осталась последняя. Она предназначена для платежа в ФФОМС и формируется аналогично предыдущей.

Как это делается:

Снова идем по ссылке: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ и расставляем наши «галочки» иначе! Будьте внимательны!

• Страхователь;
• Выбираем свой город;
• Уплата страховых взносов;
• Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ); адвокаты; нотариусы, занимающиеся частной практикой; арбитражные управляющие; физические лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями
• страховые взносы (пени, штрафы) на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда ОМС

А в выпадающем списке в самом низу страницы выбираем «Взносы»

Ну, а дальше опять все просто. Указываем свои реквизиты для ИП:

Естественно, в нашем примере использованы фиктивные данные некоего Иванова И.И. Вы должны указать свои данные!

И еще раз обращаю Ваше внимание, что нужно указать следующие данные по своему ИП:

• ОКТМО (уточните в своей налоговой)
• Ф.И.О обязательно в скобках напишите (ИП) (см. рисунок выше)
• Полный адрес с почтовым индексом!
• Регистрационный номер в ПФР (он есть в письме, которое присылает ПФР после регистрации ИП)

Указываем сумму взноса в ФФОМС. Наш ИП хочет заплатить сразу за весь 2016 год . Вот эту сумму и напишем: 3796 рублей 85 копеек.

Далее жмем на кнопку «Распечатать квитанцию» и получите на примерно вот такую квитанцию, для оплаты в “СберБанке”

Разумеется, Вы можете формировать такие квитанции на другие суммы, если разбили платежи на несколько частей. Но будьте очень внимательны при заполнении всех своих данных.

Кстати, обратите внимание, что с 1-го января изменились КБК (код бюджетной классификации) для таких платежей в ПФР и ФФОМС.

Поэтому, их тоже нужно проверить, перед тем как платить:

392 1 02 02140 06 1100 160 Страховые взносы, уплачиваемые ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (рассчитываемые из МРОТ);
392 1 02 02103 08 1011 160 Страховые взносы, уплачиваемые ИП за себя в ФФОМС в фиксированном размере;

Эти КБК написаны прямо на квитанциях, которые мы формировали.

Что делать с этими квитанциями, которые сформировали самостоятельно?

Идем в любое отделение «СберБанка» и оплачиваем наличными.

Важно: эти две квитанции необходимо хранить! Дело в том, что если у налоговой возникнут вопросы, то Вы сможете им доказать, что обязательные взносы сделали.

Важно: Лучше не затягивать со сроками оплаты обязательных взносов «за себя» в ПФР и ФФОМС до 31 декабря, так как деньги могут просто не успеть дойти до счетов в ПФР. Лучше сделать это как минимум, за 10 дней до истечения срока. То есть, лучше оплатить до 20 декабря 2016-го.

Еще один важный момент: этот сервис от ПФР постоянно развивается, поэтому со временем картинки в статье могут отличаться от того, что Вы увидите, когда будете самостоятельно составлять подобные квитанции. Поэтому настойчиво советую внимательно читайте все пункты и подсказки этого замечательного сервиса от ПФР!

Напоследок

Как видите, ничего сложно нет. Но если есть малейшие сомнения по поводу самостоятельного оформления таких квитанций или иных документов по ИП, то обращайтесь в специализированные компании, которые с удовольствием оформят Вам все документы.

Стоит это не так уж и дорого, а хлопот меньше.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Пошаговые руководства для ИП:

Источник: https://dmitry-robionek.ru/kvitancii-pfr-ffoms-2016