Самозанятый и ИП: сравнительная таблица

Самозанятый и ИП: в чем разница? — Самозанятые граждане

В свете нового закона, который предусматривает налогообложение лиц, работающих на себя, среди фрилансеров остро встал вопрос о регистрации официального статуса. ИП или самозанятые — плюсы и минусы независимой работы.

Кто такие самозанятые — краткое определение?

Отличия ИП и самозанятых были определены в 2017 году ФЗ «О внесении изменений в ст. 2 от 19.04.91 № 1032-I».

В пояснениях Министерство юстиции предложило трактовать понятие «самозанятое лицо» как гражданина, осуществляющего деятельность по оказанию услуг гражданам, не являющимися юрлицами или предпринимателями, с целью получения регулярной прибыли, для удовлетворения личных нужд и потребностей. При этом человек не является предпринимателем и не имеет наемных сотрудников.

Кто такой индивидуальный предприниматель?

Гражданин, оказывающий услуги с целью получения стабильной прибыли и соответствующим образом оформленный в государственных органах, подпадает под определение индивидуального предпринимателя. Он имеет право заключать договоры и нанимать сотрудников, привлекать кредитные средства (ограниченные родом занятий) и получать лицензии.

В чем разница между ИП и самозанятым, видно из прав официально зарегистрированного предпринимателя. Но главное отличие заключается в более широких возможностях развития собственного предприятия.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Из определений простому человеку может быть не совсем понятно, чем отличается ИП от самозанятых граждан. Многие делают вывод, что оба формата бизнеса идентичны. На самом деле их связывают только две общие черты: работа осуществляется на самого себя и официально подтверждена в органах ФНС. А вот перечень отличий гораздо шире.

Налогообложение

В ноябре 2018 года Госдума приняла закон, по которому доход самозанятых с 1 января 2019 года облагается налогами: 4% — если услуги оказываются физическим лицам и 6% — организациям. При этом лицо полностью освобождается от уплаты 13% НДФЛ. Нововведение носит экспериментальный характер и действует только в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

В ближайшей перспективе планируется введение специального патента стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год.

Стоит уточнить, что НДФЛ платят все лица, отнесенные к категории. От налогов освобождены люди, оказывающие следующие виды услуг:

• уход за детьми и пожилыми лицами;
• частные уроки;
• уборка помещений, ведение хозяйства.

ИП в обязательном порядке платят 32 000 рублей в год в ПФР и налог на прибыль, который определяется согласно выбранной системе налогообложения:

• общая (ОСНО);
• упрощенная (УСН);
• сельхозналог (ЕСХН);
• единый налог (ЕНВД);
• патент (ПСН).

При обороте свыше 300 тысяч рублей в год для предпринимателей вводится дополнительный налог 1 %, независимо от формы регистрации.

Отчетность

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность. Это касается только тех лиц, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Соответственно, лица, которые платят, сдают отчет по форме 3-НДФЛ.

ИП и самозанятые, в чем разница подачи отчетности, заинтересованное лицо может узнать на официальном сайте ФНС. Так, стандартный набор отчетов — декларация по УСНО, в Госкомстат, НДС, книга покупок и продаж. В случае использования труда наемного рабочего перечень существенно увеличивается.

Наем сотрудников

Самозанятые граждане и ИП, в чем разница организации бизнеса, очевидно при использовании дополнительной рабочей силы.

Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников. Количество оказываемых им услуг ограничено физическими возможностями человека. Для высоких заработков необходимо либо повышать стоимость работы, либо брать больше заказов. И первый, и второй вариант имеет ограничения.

Индивидуальный предприниматель может нанимать столько людей, сколько ему необходимо для успешного развития бизнеса. Таким образом, есть возможность расширять свой бизнес, но в пределах выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд

Существенные отличия самозанятых и ИП — во взаимодействии с социальными органами. В первом случае гражданин освобожден от уплаты взносов в ПФР и фонды социального страхования. Социальные льготы отсутствуют, можно претендовать лишь на получение налогового вычета по НДФЛ, если взносы имеют место.

ИП платит фиксированный налог в ПФ и фонд ОМС (медстрахование), независимо от того, велась деятельность или нет. Страхование в ФСС носит добровольный характер.

Стаж и пенсия

Лица, относящиеся к категории «самозанятые», не платят обязательные взносы в ПФ и ФСС, поэтому трудовой стаж в этом статусе не засчитывается.

Отличие ИП от самозанятых граждан в этом вопросе существенное. Работа предпринимателем входит в общий трудовой стаж. Достигнув возраста выхода на гособеспечение, бизнесмен может претендовать на получение помощи, размер определяется при обращении в ПФР.

Сравнительная таблица между ИП и самозанятыми

Самозанятый и ИП, в чем разница, наглядно представлено в сводной таблице:

Сравнение самозанятых и ИП поможет понять, какой формат официальной деятельности более выгоден для человека, работающего на себя.

Плюсы и минусы

Чтобы определиться, кем быть, ИП или самозанятый гражданин, стоит сравнить преимущества и недостатки обеих категорий.

Плюсы самозанятости:

• снимается риск уголовной ответственности за сокрытие доходов и неуплату налогов;
• конкуренты или завистливые соседи не смогут навредить бизнесу, написав заявление в соответствующие органы (в частности, ФНС);
• безопасная и легальная работа на фрилансерских сайтах — передача личных данных со стороны владельцев не грозит штрафами или административной ответственностью.

Недостатки работы самозанятым:

• на сегодняшний день ограничен перечень видов деятельности, подпадающих под определение «самозанятый» (НК РФ п. 70 ст. 217);
• если самозанятый гражданин не подал уведомление о предпринимательской деятельности, его доходы автоматически облагаются по общей системе. В случае сокрытия грозит уголовная ответственность;
• если деятельность самозанятого не входит в перечень, который освобождает от уплаты НДФЛ и других страховых взносов, гражданин обязан самостоятельно посчитать, оплатить налог и представить декларацию по форме 3-НДФЛ в органы ФНС по месту жительства.

Преимущества регистрации ИП:

• относительно быстрая процедура оформления — не более 7 дней с момента подачи заявления;
• сумма госпошлины необременительна для любого гражданина — 800 рублей, согласно НК пп. 6 п. 1 ст. 333.33;
• минимальный пакет документов, не нужен юридический адрес;
• свободное распоряжение денежными средствами с расчетного счета;
• отсутствие необходимости ведения бухгалтерского и налогового учета;
• самостоятельный выбор системы налогообложения;
• налоговые каникулы для впервые регистрирующихся, условия зависят от региона, на УСН или ОСН работает предприниматель.

Недостатки при работе в качестве ИП

Ограничение на ведение деятельности:

• банковские и страховые услуги;
• производство и реализация алкоголя (исключение — пиво и слабоалкогольные напитки, приравненные к нему);
• производство и реализация лекарственных препаратов и оборудования для медицинской отрасли;
• услуги по поиску и подбору персонала.

Как ИП стать самозанятым мы описали в этой статье ранее.

Что лучше ИП или самозанятый, решает сам человек, исходя из своих целей и размера доходов (настоящих или ожидаемых). Теоретически регистрация самозанятости более привлекательна с точки зрения налогообложения и отчетности.

Но вместе с тем она ограничивает получение доходов (официальных, разумеется) физическими возможностями человека, лишает его социальных и пенсионных льгот.

Если цели более масштабны или стоит вопрос о накоплении рабочего стажа, то имеет смысл оформить ИП.

Источник: https://samozanyatoi.ru/samozanyatyj-i-ip-v-chem-raznica/

Что такое «самозанятые граждане» и чем они отличаются от ИП

7 апреля 2019

С 1 января 2019 года в четырех регионах Российской Федерации для самозанятых граждан действует льготный налоговый режим. Пилотный проект реализуется в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане в течение 10 лет до 31 декабря 2028 года.

На законодательном уровне деятельность регулируется Законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. У заинтересованных лиц больше вопросов, чем ответов. Разберем в статье, что такое самозанятость, в чем отличие от ИП, как получить статус самозанятого и какие налоги необходимо уплачивать.

Что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП

Самозанятость — профессиональная деятельность, от которой гражданин РФ получает доход. До принятия нового закона для легального ведения бизнеса необходимо было регистрироваться как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. С 1 января 2019 года для уплаты налогов с профдохода достаточно получить статус самозанятого специалиста, регистрировать ИП или ЮЛ не нужно.

Для регистрации самозанятого гражданина физическое лицо должно соответствовать критериям:

• Быть зарегистрированным на территории субъекта РФ, участвующего в пилотном проекте.
• Получать доход от лиц, с которыми не состоит в официальных трудовых отношениях. Быть самозанятым и одновременно работником по найму разрешается. Главное, чтобы налогооблагаемые доходы при режиме НПД поступали не от официального работодателя.
• Не нанимать работников.
• Налогооблагаемая база за календарный год не превышает 2 400 000 руб.

ФЗ предусматривает ряд ограничений по видам деятельности и категориям дохода, при которых самозанятый не может претендовать на льготный налоговый режим. К запретам относятся:

• продажа подакцизных товаров;
• продажа продукции с целью извлечения прибыли;
• добыча полезных ископаемых;
• деятельность по договорам комиссии, агентирования, поручения;
• применение иных режимов налогообложения.

Не признаются доходами от профдеятельности:

• продажа физлицом собственного недвижимого и движимого имущества;
• предоставление в аренду нежилой недвижимости;
• реализация товаров для личного использования (техника, электроника, предметы интерьера, мебель);
• торговля на фондовых биржах;
• прибыль от передачи собственных активов в доверительное управление;
• официальная заработная плата от работодателя;
• доходы в неденежном выражении при бартере.

Чем отличается самозанятый от ИП

Самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей объединяет легальность ведения бизнеса и работа на себя. В то же время ряд особенностей отличает предпринимательскую деятельность и самозанятость.

Сравнение самозанятых и ИП представлено в таблице.

Выгодно ли быть самозанятым

Для привлекательности статуса самозанятости законодатели упростили процедуры регистрации и ввели льготные налоговые ставки. Основные преимущества самозанятого гражданина или предпринимателя:

• Легализация предпринимательской деятельности без открытия ИП.
• Официальное подтверждение доходов при подаче заявления на кредитование.
• Можно совмещать с постоянной работой по найму, не прерывая стаж и накапливая пенсионные отчисления. Заработная плата не учитывается при исчислении НПД.
• Отсутствие фиксированных взносов, сниженные ставки: 4% — при работе с физлицами, 6% — при оказании услуг юрлицам и ИП.
• Быстрая регистрация через интернет за 15 минут без визитов в органы ФНС.
• Учет выручки, исчисление налогов происходит в специальном мобильном приложении — не нужно рассчитывать налогооблагаемую базу, заполнять декларации, покупать кассовый аппарат.
• Оплата медицинских, страховых взносов выполняется по желанию.
• Налоговый вычет составляет 10 000 руб. Уменьшение ставки c 4% до 3%, c 6% до 4%.

Самозанятый или ИП — что лучше

Однозначного ответа не существует. Для начала развития собственного дела статуса самозанятости будет достаточно, и, в отличие от ИП, не потребуется нести первоначальные операционные расходы на регистрацию, приобретение ККТ, оформление печати. В частности для многих видов услуг населению (профессии косметолога, фотографа, кондитера, грузоперевозчика) режим НПД будет выгоден.

Основные сложности с данным способом легализации прибыли начинаются при масштабировании бизнеса. Здесь и возникают главные препятствия для драйверов роста прибыли:

• при превышении совокупного годового дохода в 2,4 млн руб. потребуется выбрать иной режим налогообложения, открыть ИП или юрлицо;
• нельзя делегировать обязанности при растущей базе клиентов наемному работнику. Поэтому решением будет регистрация ИП или отсеивание клиентов повышением цен на услуги.

Ип как самозанятый

Федеральный закон предусматривает возможность перехода в статус самозанятого для индивидуальных предпринимателей. Для этого необходимо уведомить органы ФНС в течение 30 дней после регистрации самозанятости.

Налоги для самозанятого предпринимателя будут включать те же процентные ставки, что и для физических лиц:

• 4% — при работе с ФЛ;
• 6% — на доходы, получаемые от ЮЛ.
• Остальные обязательные взносы в государственные фонды будут отменены.

Как перейти на самозанятость — инструкция

Напоминаем, что зарегистрироваться самозанятым могут только жители Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана. Регистрация занимает 15 минут, не требует посещения местного органа ФНС для предоставления бумажных носителей документов.

Пользователь может выбрать удобный способ регистрации самозанятости из предложенных:

• Приложение «Мой налог» — доступно для Android, iOS, WEB-версии.
• Кабинет налогоплательщика НПД.
• Уполномоченные банки. Официальный список представлен на сайте ФНС здесь и на данный момент включает банки: «Сбербанк России», «Альфа-Банк».

Посетить сайт «Сбербанка», чтобы открыть счёт и зарегистрировать статус самозанятого

Остерегайтесь мошенников, которые создают сайты-клоны, получают доступ к личным данным. Пользуйтесь только официальными источниками и аккредитованными ФНС организациями.

Как перейти с ИП на самозанятый статус — условия налоговой службы

Индивидуальный предприниматель может изменить текущий режим и стать самозанятым для уплаты налога на профессиональный доход (НПД), если его деятельность соответствует требованиям Закона № 422-ФЗ. Для этого ИП проходит регистрацию самозанятости одним из выше предложенных способов и в течение месяца уведомляет орган ФНС по месту ведения деятельности о смене режима налогообложения.

Полное руководство о прекращении текущего налогового режима и переходе на спецрежим НПД для индивидуальных предпринимателей содержит письмо ФНС № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018.

Подведем итоги. Налог для самозанятых при прибыли от профдеятельности до 200 000 руб. в месяц — оптимальный способ легализации предпринимательской деятельности.

При увеличении клиентской базы, масштабируемости бизнеса стоит задуматься о регистрации как минимум ИП.

Источник: https://tvoedelo.online/samozanyatye/chem-otlichaetsya-samozanyatyy-ot-ip

Самозанятый или ИП в чем разница и что лучше в 2019? ИП и самозанятые одновременно, переход ИП на налог для самозанятых

Если выбираете, кем лучше стать, самозанятым или ИП, эта статья для вас. Мы сравнили плюсы, минусы, налоги и взносы, чтобы было проще выбирать.

Сейчас есть два вида самозанятых: об одних говорит налоговый кодекс, а о вторых — закон о налоге на профессиональный доход. Итак, самозанятыми называют:

• физлиц, которые встали на учет в налоговой как самозанятые. Это те, кто оказывает другим физлицам услуги для личных или домашних нужд. Например, няни, сиделки, домработники. Такие самозанятые не платят налог, работают без сотрудников и ограничений по регионам;
• плательщиков налога на профессиональный доход. Те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и платят налог 4% или 6%. Этими самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП.

В статье будем сравнивать ИП и вторых самозанятых — плательщиков налога на профессиональный доход.

В чём разница между ип и самозанятыми

Регионы работы, налоговая ставка, способ регистрации и максимальный доход — вот чем отличаются ИП от самозанятых.

Регионы, в которых можно работать

могут оказывать услуги в четырех регионах: в Республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях

самозанятым необязательно жить в этих регионах — достаточно, чтобы клиенты были из подходящих городов

Максимальный доход за год

Ограничения по видам деятельности

самозанятым нельзя:

продавать товары не своего производства;

продавать подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин;

добывать и продавать полезные ископаемые;

заниматься доставкой товаров для других компаний;

работать по договорам поручения, комиссии и агентским

ИП нельзя:

производить и продавать алкоголь;

ремонтировать и утилизировать оружие;

торговать боеприпасами, хранить и использовать взрывчатку;

производить лекарства;

заниматься страхованием;

открывать банки, инвестиционные фонды, ломбарды;

работать туроператорами

нельзя нанимать сотрудников

без ограничений, если ИП на общем налоговом режиме

физлица, предприниматели, компании

физлица, предприниматели, компании

регистрируются через приложение «Мой налог»;

пошлины за регистрацию нет

регистрируются в налоговой по прописке или через личный кабинет, если есть электронная подпись;

пошлина за регистрацию — 800 рублей

обязательно платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

В 2019 году обязательные взносы для ИП — 36 238 рублей;

дополнительно платят 1% в пенсионный фонд с дохода больше 300 000 рублей в год

самозанятые платят налог раз в месяц — до 25-го числа следующего месяца:

4% с оплаты товаров или услуг физлицами;

6% с оплаты товаров или услуг компаниями и ИП;

ИП платят налог авансами раз в квартал или по итогам года.

Ставка зависит от налогового режима, например:

упрощенка «доходы» — 6%;

упрощенка «доходы минус расходы» — 15%

зависит от налогового режима, три варианта:

по итогам года;

каждый квартал;

без отчетов

Нельзя однозначно сказать, кем быть лучше: ИП или самозанятым. Всё зависит от вида деятельности, планов по развитию и масштаба бизнеса. Например:

Кому больше подходит

Услуги для физлиц: ремонт квартир, визаж, маникюр

Продажа товаров своего производства: домашнего масла и булочек, вязаных носков, тортов

Услуги для компаний: дизайн, разработка сайтов, написание текстов

ИП, потому что компаниям проще платить на расчетный счет ИП

Услуги или продажи, если есть сотрудники

только ИП, потому что самозанятые не могут нанимать сотрудников

только ИП, самозанятые не вправе продавать товары не своего производства

Чем не могут заниматься самозанятые

Если коротко, самозанятость больше подходит для услуг физлицам, которые можно оказывать без сотрудников. Услуги могут быть любыми, кроме доставки товаров.

Зарегистрировать ИП нужно тем, кто собирается нанимать сотрудников, открывать филиалы в других городах или продавать товары не своего производства.

Выгодно ли ИП становиться самозанятым

Есть третий вариант — ИП, который зарегистрировался как самозанятый. Требования к нему такие же, как к самозанятому, но нет страховых взносов и налоговых деклараций. Еще у обычного ИП самая низкая налоговая ставка на упрощенке — 6%, а у самозанятого ИП — 4%, если ему платят физлица.

Такой вариант подходит, если вы оказываете услуги компаниям как ИП, но не хотите платить страховые взносы. Например, Антон разрабатывает сайты для компаний, он ИП на упрощенке 6%. Ему надоело платить взносы, и он решил стать самозанятым. Это будет выгодно при доходе до миллиона рублей.

Ип на упрощенке платит 6% и взносы

36 238 рублей — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог

36 328 рублей — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог

38 038 рублей: обязательные взносы плюс 1800 рублей — взносы при доходе выше 300 000 рублей

60 000 рублей. Сумма складывается из трех платежей:

36 238 рублей — обязательные взносы;

7000 рублей — дополнительные взносы;

16 762 рубля — налог

С годового дохода в миллион рублей Антон как ИП на упрощенке и как самозанятый платит одинаково. Но расчеты другие, если Антон — не разработчик сайтов, а мастер по маникюру, тогда он платит налог 4%.

Как ИП стать самозанятым

Чтобы платить налоги как самозанятый, но остаться ИП, нужно подходить под три критерия:

• доход до 2,4 миллиона рублей в год;
• нет сотрудников;
• работает в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан.

Зарегистрироваться как самозанятый

ИП станет самозанятым, когда зарегистрируется в приложении «Мой налог».

После регистрации в приложении предприниматели на упрощенке, патенте или вмененке в течение 30 дней должны отказаться от спецрежима. Делают это через уведомление.

Личный кабинет ИП на сайте налоговой

Уведомление об отказе от упрощенки, патента или вмененки можно подать в отделении налоговой или через личный кабинет ИП. Чтобы подать его в личном кабинете ИП, нужна электронная подпись.

Зайдите в кабинет ИП на сайте налоговой, затем в блок «Моя система налогообложения» и нажмите кнопку «Подать заявление».

Откроется страница с выбором уведомлений для налоговой. Выберите вкладку с вашим спецрежимом, например УСН, а затем нажмите кнопку «Уведомление об отказе от применения УСН».

Когда предприниматель становится самозанятым, он может и дальше пользоваться расчетным счетом, если банк работает с самозанятыми ИП. Это нужно уточнить у банка.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/vznosov-net

В чем основные отличия между самозанятым населением и ип

Самозанятый и ИП — в чем разница? Вот вопрос из вопросов, на который ищут ответ все начинающие предприниматели, фрилансеры и даже домохозяйки!

Особенно актуальным он стал, в начале 2018 года, когда во всех средствах массовой информации прокатилась волна обсуждения нового закона о самозанятости населения и вывода его доходов из тени.

А есть ли разница

Основное отличие ИП от самозанятых граждан заключается в специфике их работы. Законодательство определяет ИП как физическое лицо, зарегистрированное в налоговом ведомстве в установленном порядке, которое осуществляет деятельность по получению прибыли на свой страх и риск.

Однако, почти такое же определение прописано в законах для самозанятого населения без ИП. Также одинаково они регистрируются в налоговой, а после этого будут должны платить налоги и страховые сборы.

Но если глубже копнуть законодательство, то обнаружатся существенные отличия между этими категориями. Для того, чтобы понять, чем отличается самозанятый от ИП, нужно рассмотреть вблизи оба понятия.

Индивидуальное предпринимательство наизнанку

Индивидуальный предприниматель — это физлицо, которое официально обладает всеми полномочиями юридических лиц. Организация ИП предполагает получение прибыли для личных целей предпринимателя.

Он может реализовывать свои возможности в широком спектре бизнеса, за исключением некоторых ограничений:

• изготовление и поставка спецтехники для армии;
• охранная деятельность;
• изготовление алкогольной продукции;
• предоставление страховых услуг;
• создание кредитно-финансовых компаний;
• производство лекарственных препаратов.

Предприниматель отвечает за все своим личным имуществом. Это значит, что нельзя разграничить, где служебное хозяйство, а где домашнее и к работе не относящееся.

К открытию ИП государство тоже выставило контрольные требования. Так, оформить предпринимательство может далеко не каждый. Есть группы людей, для которых это недоступная мечта. ИП запрещено для следующих категорий:

• военные и госслужащие;
• люди с незакрытой судимостью или подследственные;
• обанкротившиеся ранее коммерсанты.

Также предпринимательство закрыто для людей, которых лишили права на коммерческую деятельность в судебном порядке.

ИП можно создать только дееспособному человеку по достижении совершеннолетия или же с 14 лет при наличии поручительства родителей или опекунов.

Пенсионный стаж ИП насчитывается только в случае, если он исправно платит взносы в ПФР.

Для предпринимателей существуют различные системы налогообложения:

• Единый налог на вмененный доход. ИП не платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. Один налог включает все эти виды. А  рассчитывается он исходя из базовой доходности инструмента предпринимателя, с помощью которого он ведет бизнес. Сумма налога для каждого ИП будет разной. Не нужно вести бухучет и отчетность. Виды деятельности для которых установлен ЕНВД определяются местными властями.
• Упрощенная система налогообложения. Делится на 2 вида: налог исчисляется по формуле «доход * 6%» или «(доход – расход) * 15%». Бухучет и отчетность тоже не обязательны при выборе этой схемы. И также один налог заменяет множество. УСН могут применять не все виды деятельности, список возможных вариантов можно посмотреть на сайте ФНС. Для применения УСН существует ограничение по доходу. Так в 2019 году ИП сможет оставаться упрощенцем, если сумма дохода за последние 9 месяцев не превысит 112,5 млн руб.
• Патентная система налогообложения. Применять эту систему могут только предприниматели, чей годовой доход не превышает 60 млн руб, а численность работников не больше 15 человек. Также есть ограничения и по видам деятельности. Цена патента определяется исходя из срока действия патента и видов деятельности, по которым ИП намерен получать прибыль. Не нужно вести бухгалтерский учет и отчетность. Один платеж за патент заменяет все налоги.
• Основная система налогообложения. ИП должен платить разные налоги, такие как НДФЛ, НДС, налог на имущество, транспортный налог. Обязателен бухгалтерский учет и отчетность. За несвоевременную подачу деклараций в налоговую предусмотрены штрафные санкции вплоть до ареста расчетного счета.

В отличие от самозанятых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИП могут одновременно работать по множеству направлений, указанных в документах налоговой регистрации. Они могут трудиться как в одиночку, так и подбирать штат сотрудников для своего дела.

Куда дует ветер самозанятости

Государственная формулировка о самозанятом в 2018 году очень похожа на ИП.

Самозанятый — это физическое лицо, зарегистрированное в налоговом органе в установленном порядке и осуществляющее деятельность по получению прибыли для своих личных нужд.

Самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. Он находится в партнерских отношениях с другими компаниями, но не трудоустраивается в них как полноценный штатный работник.

Поэтому самозанятый будет вынужден отчитываться перед государством за свои честно заработанные самостоятельно. На сегодняшний день чиновники так и не определились со ставками налога для самозанятых людей. Выдвигаются различные версии:

• Единый налог по ставкам: 3 % для предпринимателей, работающих для простого населения и 6% для тех, кто сотрудничает с юрлицами.
• Патентная система налогообложения с ориентировочной ценой в 20 000-30 000 руб за год.

Патент можно будет купить как на месяц, так и на полгода или на год. Но на этом совпадения в патентных налоговых системах заканчиваются.

Самозанятый человек отличается от предпринимателя по ряду существенных показателей:

• Самозанятым может стать почти любой человек. Для него нет таких ограничений по возрасту, наличию незакрытых судимостей или банкротству.
• Самозанятые индивидуальные предприниматели работают всегда собственными силами. Им нельзя нанимать работников.

Также они очень ограничены в выборе видов деятельности. В 2018 году к самозанятым ИП в РФ относятся только 3 категории:

• няни и сиделки;
• репетиторы;
• экономки и уборщицы.

До 2019 года они освобождены от уплаты налогов и сборов, но вместе с этим им не начисляется пенсионный стаж.

Безработные и фрилансеры

Возникает вопрос: а считается ли безработный самозанятым, ведь он тоже не пашет на хозяина? Но безработного законодательство определяет как человека, потерявшего прежнее место труда из-за сложившихся обстоятельств и живущего на государственное пособие по безработице.

Другое дело, что на это крохотную дотацию почти невозможно выжить. Стало быть, безработные россияне, которые довольствуются одним пособием в качестве дохода, не являются самозанятыми.

А вот те люди, которые помимо государственной поддержки еще и организуют себе подработку, будут считаться самозанятыми, если их тип деятельности соответствует официальному виду.

И тогда трудящийся бывший безработный приобретает статус нелегала и фрилансера. Правительство не очень-то жалует нарушителей, для них действуют штрафные санкции:

• Административный штраф составит от 500 до 2000 руб.
• Налоговый штраф 10% от скрытого дохода, но не менее 40 000 руб.

Любой формально безработный фрилансер, при желании зарабатывать для себя, может оформиться в налоговой инспекции как самозанятый либо как ИП. Иначе он может продолжать зарабатывать неофициально, но на свой страх и риск.

Но что делать тем фрилансерам, которые никак не попадают в список льготных категорий граждан, определенных для самозанятости? А также тем официально трудоустроенным, для кого подработки — это существенный источник дохода? Пока выход один: становиться индивидуальным предпринимателем или продолжать нелегальную деятельность.

И пока совсем непонятно, как на все эти вопросы поможет ответить новый закон о самозанятом населении.

Сравнительный анализ

Подытожим все показатели в сводную таблицу «Самозанятый и ИП  ― в чем разница между ними»

Самозанятые предприниматели — это новая прослойка в налоговых категориях граждан, ее обозначение и направления все еще дополняются законодателями.

Чиновники высказываются, что самозанятость свойственна бизнесу на стадии зарождения, а потом время и развитие сделают из него магната коммерции.

https://www.youtube.com/watch?v=fJoXp-yyIVc

Все же, это догадка ничем кроме теории не подтверждена. Некоторые деловые начинания не доходят до масштабности, а иные вовсе гибнут в зародыше. Именно поэтому государство стремится организовать плавную налоговую нагрузку, нарастающую с объемами работ налогоплательщика.

Для самозанятых будет функционировать самый мягкий налоговый режим с пониженными тарифами, о которых мы узнаем в ближайшем будущем. По крайней мере, об этом заявляется во всех средствах массовой информации.

Источник: https://SamoZanyat.ru/samozanyatyj-i-ip-v-chem-raznitsa

Самозанятость: виды, сравнение с ИП, плюсы, минусы и оформление

Закон о самозанятости разработан для того, чтобы официально признать труд людей, работающих без работодателя и наёмных сотрудников. Он устанавливает порядок налогообложения и упрощает жизнь тем, кто оформлял ИП.

Закон о самозанятости

С 1 января 2019 года в нескольких регионах России действует закон №551845-7. Его основная задача – навести порядок и облегчить процесс налогообложения для тех, кто работает сам на себя. Раньше у таких граждан было два варианта: работать «в серую» или делать ИП. При работе через ИП требовалось отдавать 13% НДФЛ (по упрощённой схеме – 6% с дохода).

Самозанятые облагаются налогом на профессиональный доход. Он фиксирован:

• 4% — при расчёте с физическими лицами
• 6% — при расчёте с юридическими лицами или ИП

Кому помогает новый режим

• Индивидуальным предпринимателям. Это позволяет спокойно трудиться без риска получить штраф за незаконное предпринимательство. Уменьшает налоговую нагрузку. Убирает бумажную волокиту.

• Клиентам – юридическим лицам. Чтобы заплатить самозанятому за работу, не надо исполнять обязанности налогового агента (лица, на которое возложены обязанности по перечислению налогов в бюджет). Итог – меньше налогов и работы с документами.

Как взимается налог

Для отчётности надо указать в приложении «Мой налог» полученную за товар или услугу сумму. Выписать чек. Так, вы зарегистрируете доход. Потом вы получите уведомление от ФНС с общей суммой налога за прошлый месяц. Считать самому ничего не нужно. Налоговая сделает это за вас. Перечислить налоги необходимо до 25 числа следующего месяца. Оплатить можно с банковской карты.

Где работает закон

Официально полноценного федерального закона о самозанятости нет. Правительство проводит эксперимент, чтобы узнать, как будет работать такое налогообложение и какие проблемы оно создаст. Пока что в нём участвуют только Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. Список регионов, скорее всего, будет расширяться, а результаты эксперимента подведут в 2028 году.

Занятость может оформить любой гражданин России независимо от региона. Но работать на этих налоговых условиях можно только на территории 4 субъектов РФ, которые участвуют в эксперименте. Пока не совсем понятно как быть интернет-фрилансерам, ведь у них нет чёткой привязки к месту.

Виды самозанятости

Точного списка профессий нет. Но есть конкретные виды деятельности, с которыми запрещено переходить на самозанятость:

• Продажа бензина, алкоголя, табака, других подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой.

• Перепродажа имущественных прав, автомобиля и товаров.

• Добыча и продажа полезных ископаемых.

• Предпринимательство в интересах другого лица по поручению, в качестве агента или за комиссию.

• Предпринимательство с наймом других сотрудников.

Во всех остальных случаях, если вы работаете «на себя» и получаете доход не больше 2,4 млн в год, можно становиться самозанятым. Прежде всего, это сделано для популярных «самостоятельных» специальностей:

• Таксистов• Фрилансеров (дизайнеров, копирайтеров, интернет-маркетологов)• Частых мастеров (сантехников, электриков, строителей)• Разнорабочих (грузчиков, курьеров)• Ремесленников (изготовителей и продавцов хендмейд-товаров)• Фотографов и видеографов

• Арендодателей (кто сдаёт квартиры)

Репетирам, сиделкам, няням и уборщикам до 31 декабря 2019 года разрешается вообще не платить налоги.

Самозанятость не влияет на работу по найму. Можно работать в офисе и подрабатывать фрилансером. Совмещать ИП и самозанятостью нельзя — предприниматель должен выбрать один режим налогообложения.

Что выгоднее: ИП или самозанятость?

В ИП с общим режимом налогообложения действует ставка НДФЛ 13%. В сравнении с этой цифрой самозанятость выгоднее. Но ИП можно открывать и с упрощённой системой налогообложения (УСН). Тогда придётся платить 6% с доходов. Такая же ставка установлена для самозанятого, который получает деньги от юридического лица.

ИП платит взносы в фонды. Это 6 884 (на обязательное медицинское страхование) + 29 354 и 1% на доходы, превышающие 300 000 (на обязательное пенсионное страхование). Даже не имея дохода за год, предприниматель обязан перечислить суммарно 36 238 рублей взносов.

Если сумма налогов меньше взносов, надо платить только взносы. Если больше, то взносы + разница. Например, если по налогам вы должны 22 тысячи, то отдаёте только 36 взносами. Если по налогам должны 50 тысяч, то 36 зачтётся взносами, а 14 будет как налог.

Сравним в цифрах, взяв сумму дохода 2 млн рублей:

• Самозанятый заплатит 120 000 рублей (6%) налогов при работе с юридическими лицами.

• ИП с УСН заплатит 120 000 рублей (6%) плюс взносы 6 884 (ОМС), 29 354 (ОПС) + 17 000 (1% с доходов выше 300 000 тысяч). Но налоги покрываются суммой взносов. По факту получится, что за год ИП заплатит государству те же 120 000 рублей.

Здесь ИП выигрывает, потому что даёт социальные и медицинские гарантии, поддерживает пенсию. Но далеко не все самозанятые зарабатывают 2 млн за год.

Если провести такой же расчёт для годового дохода в 500 000, получится:

• Самозанятый: 30 000 рублей.
• ИП: 38 238 рублей (6% это 30 000 налогов, которые меньше взносов. Поэтому ИП заплатит 36 238 взносов + 1% с доходов выше 300 000 тысяч).

Если часть платежей к самозанятому приходит от физических лиц, его цифра будет ещё меньше.

Итог:

• Статус самозанятого выгоднее при годовом доходе до 700-800 тысяч.

• ИП выгоднее при доходе больше 800 тысяч. Отчислять государству приходится столько же, но эта сумма обеспечивает пенсию и медицинское страхование.

Плюсы самозанятости

• Простое налогообложение. Регистрация и сдача отчётности – со смартфона или планшета без сбора документов и стояния в очередях. Если нет заработка, не платишь ничего.

• Не нужен расчётный счёт. Принимайте деньги на банковскую карту, наличными или через системы электронных платежей.

• Можно выдавать чеки в приложении.

• Можно регистрировать самозанятость отдельно от основной работы.

• Статус самозанятого – подтверждение реального дохода. С ним проще получить кредит или оформить ипотеку.

• Закон гарантирует, что условия самозанятости не изменятся до 2028 года.

Минусы самозанятости

• Не подходит для фрилансеров с большим доходом. Если вы зарабатываете больше 60-70 тысяч в месяц, ИП с УСН становится выгоднее. А если годовой доход превышает 2,4 миллиона, надо обязательно переходить на ИП.

• Недоступна для некоторых видов деятельности.

• Нужно отдавать налоги. Да, это уменьшает чистую прибыль, но переводит отношения с клиентом в «белую» юридическую зону.

Как оформить самозанятость

Удалённо через мобильное приложение «Мой налог»:

1. Скачайте приложение на сайте ФНС России.

2. Зарегистрируйтесь. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, внесите пароль от него и ИНН. Если кабинета нет, отсканируйте паспорт из приложения – нужные поля заполнятся автоматически – и сфотографируйтесь.

3. Дождитесь проверки регистрационных данных.

Если нужно перейти из ИП на самозанятость, то после регистрации в приложении в течение 30 дней надо отправить в налоговую заявление о переходе на другую систему налогообложения.

Если вы переходите из самозанятости на ИП с УСН, то заявления надо подать в течение 20 дней. Это важно. Иначе останетесь на общей системе НДС.

Читайте: Андрей Трубников: «Человек, который лезет без очереди, никогда не станет предпринимателем»

Предпринимательство

Источник: https://invlab.ru/biznes/samozanyatost/