Регистрация ККТ при выездной торговле

Как организовать выездную торговлю (курьерскую доставку) и соответствовать 54-ФЗ?

Занимаясь выездной торговлей, компании и ИП обязаны соответствовать Закону №54-ФЗ, а именно, совершать все расчетные операции с покупателями, применяя онлайн-кассы

Занимаясь выездной или развозной торговлей, а также имея собственную курьерскую доставку с возможностью оплаты товаров курьеру, компании и ИП обязаны соответствовать новой редакции Федерального закона от 22.05.

2003 №54-ФЗ, а именно, совершать все расчетные операции с покупателями, применяя онлайн-кассы.

В сегодняшней статье разберем нюансы работы с кассовой техникой нового образца при осуществлении вышеописанных видов торговой деятельности.

Что такое выездная (развозная) торговля?

Определение выездной (развозной) торговли изложено в статье 346.27 НК РФ. В Налоговом кодексе говорится, что это розничный вид торговли с реализацией товаров вне стационарных торговых точек с использованием транспортных средств — специально оборудованных автомобилей, автолавок, автоприцепов, автомагазинов, передвижных автоматов.

Покупатели оплачивают товары по факту совершения сделки, как наличными средствами, так и банковскими картами, причем использование платежных карт в последнее время приобретает все большую популярность.

Продавцы, деятельность которых связана с таким видом торговли, подпадают под требования Закона 54-ФЗ и обязаны применять контрольно-кассовую технику нового типа.

Если в компании имеется штат собственных курьеров, то именно они производят расчетные процедуры с покупателями, причем в момент оказания услуги, а не до выезда из офиса, где стоит стационарный кассовый аппарат.

Конечно, в обязанности курьера может входить только собственно сама доставка товара, при этом оплачивать товар покупатель может иным способом – через интерфейс онлайн-платежей на сайте, переводом на реквизиты банковской карты продавца через свой интернет-банк или автоматическую кассу, наложенным платежом через почту, в розничной точке продаж при ее наличии, иными способами. Во всех этих случаях кассовый чек выдается по факту совершения сделки.

Однако в современных реалиях, чтобы быть конкурентоспособными, компаниям нужно соответствовать передовым тенденциям, поэтому оплатой товаров курьеру по факту получения сегодня никого не удивить. Это удобно покупателям, а значит, выгодно продавцу. Ведь обратившись один раз и получив качественную услугу, покупатель наверняка вернется.

То, когда компании, деятельность которых связана с торговлей, должны перейти на онлайн-ККТ зависит от типа применяемой ими системы налогообложения:

• компании на ОСН и УСН перешли на онлайн-кассы до 1 июля 2017 года;
• компании на ЕНВД и ПСН должны будут начать работать по новым требованиям и в целом применять кассовую технику, чего ранее не делали, с 1 июля 2018 года.

Какую онлайн-кассу выбрать для выездной торговли?

Выше мы отметили, что курьеры обязаны выдавать покупателю чек в момент оплаты, а не выбивать его в офисе и ехать с готовым фискальным документом к покупателю и это очень важно. Почему важно? Потому что выбивание чека до совершения факта оплаты незаконно.

Как правильнее поступить, а точнее, какую онлайн-кассу нужно выбрать для этих целей — разберемся подробнее.

Как курьерская доставка с оплатой, так и выездная торговля предполагают наличие мобильной кассовой техники, которая не будет привязана к постоянному источнику питания и стационарным сетям.

Поэтому для расчетных процедур за пределами стационарных точек продаж нужна автономная или мобильная онлайн-касса с возможностью выбивания кассового чека.

Еще один вариант — менее удобный, но более бюджетный — наличие у курьера или продавца на выезде планшета или смартфона со специальным программным обеспечением и портативного принтера для печати кассовых чеков.

При этом безналичный расчет с помощью банковских карт будет исключен, если только не обеспечить курьера еще и внешним банковским пинпадом. Несложно представить, какой арсенал гаджетов придется возить с собой курьеру.

Конечно, мобильная онлайн-касса со всеми опциями полноценного кассового аппарата и возможностью приема платежных карт не может стоить дешево. В оснащение такой кассы входит наличие модуля беспроводного подключения к сети (например, Wi-Fi или SIM-карта для работы через мобильный интернет).

Мобильная онлайн-касса защищена от проникновения внутрь корпуса пыли и влаги и рассчитана на работу в различных климатических условиях.

Всем приведенным выше требованиям соответствует, например, мобильная онлайн-касса Атол 60Ф, краткий обзор которой мы привели в статье: «Виды фискальных регистраторов для небольших магазинов».

Бухсофт идет в ногу со временем, мы разрабатываем все новые решения, выгодные нашим клиентам, внедряем передовые технологии, делаем работу с кассовой техникой нового образца удобной и понятной.

Уже сегодня вы можете заказать нашу услугу по установке онлайн-кассы «под ключ», чтобы соответствовать всем требованиям современного законодательства.

Есть вопрос о переходе на онлайн-кассу?

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/930-kak-organizovat-vyezdnuyu-torgovlyu-kurerskuyu-dostavku-i-sootvetstvovat-54-fz

Онлайн-касса для выездной торговли

Сладкая вата на городском празднике, разливные напитки на рок-фестивале, овощи на обочине трассы — лишь малая часть примеров выездной торговли.

Настолько гибкий и мобильный бизнес трудно себе представить: взял партию товара со склада и поехал в любое место, где есть потенциальные покупатели.

Не пошло — свернул точку и переехал в другое место в течение получаса.

Техника для выездной торговли должна быть автономной, мало весить и занимать немного места. Это касается и онлайн-касс, которые розничные торговцы обязаны применять. К моделям кассовых аппаратов для выездной торговли мы еще вернемся, а начнем с того, кому нужно их применять, а кого федеральный закон № 54 ФЗ обошел стороной. По крайней мере пока.

Городские детские мероприятия

Представим себе традиционный парк аттракционов. Те, которые ездят из города в город, встают на недельку-другую на центральной площади и развлекают горожан с детишками. Между каруселями обязательно торгуют сладкой ватой и попкорном, лимонадом и леденцами на палочке. Для всего этого онлайн-касса не требуется.

А вот продажа билетов на сами аттракционы требует применения интернет-ККТ. Они относятся к сфере услуг, которая уже перешла на работу по новым требованиям с 1 июля 2017 года.

Поэтому вместе с билетом на карусель или в цирк-шапито кассир обязан выдать клиенту кассовый чек, а если покупатель требует электронную копию — выслать и ее по электронке или в смс-сообщении.

Музыкальные фестивали и концерты

А вот на рок-концертах продаются напитки покрепче лимонада. Напрыгавшись под песни любимого исполнителя, фанаты с удовольствием утоляют жажду стаканчиком-другим холодненького пивка.

Здесь без онлайн-кассы уже никуда — продавцы алкоголя обязаны использовать их вне зависимости от организационно-правовой формы и режима налогообложения.

Не пощадили даже продавцов пива, сидра и медовухи.

Сезонная продажа овощей и фруктов

Осенью на каждом шагу продается урожай с полей. Автомобили с картофелем, помидорами, яблоками и грушами стоят на городских площадях, обочинах дорог и рынках. Цены в этот период падают, и покупатели стараются запастись на зиму фермерскими продуктами.

Обычно все продается вразвал, причем буквально. Прямо на земле лежат горы овощей и фруктов, рядом оборудована примитивная витрина с весами — вот и вся торговая точка. Веселые армяне отгружают покупателям товар, не выдавая никаких кассовых чеков. Правильно ли это? По закону — абсолютно. Для торговли овощами и фруктами вразвал онлайн-касса не требуется.

Торговля рыбой, маслом и керосином

Если вы занимаетесь торговлей этими видами товаров, онлайн-касса вам не нужна. Причем в этом случае неважно, выездная это торговля или нет. Да и вопрос, кому в наше время нужен керосин, остается за скобками. Данной категорией товаров можно без проблем торговать даже в магазине — использовать интернет-ККТ не нужно.

Выездная торговля из цистерн

Молоко или квас сейчас можно купить в любом супермаркете. Однако многие предпочитают покупать эти напитки у продавцов, которые утром приезжают во двор и реализуют разливную продукцию прямо из бочек и цистерн.

https://www.youtube.com/watch?v=A8taGSIJXxM

В этом случае законодательство также не требует применения онлайн-касс для выездной торговли. Больше того — при продаже не нужно выдавать вообще никаких документов.

Выездная торговля на рынках

В общем случае на рынке необходимо применять онлайн-кассы. Это касается владельцев стационарных торговых точек, обеспечивающих сохранность товара. Однако многие продавцы не имеют таковых, а просто ежедневно привозят товар и реализуют его прямо с автомобиля, либо оборудуют примитивное торговое место прямо под открытым небом.

В этом случае применение онлайн-кассы не требуется. Однако будьте внимательны: Правительством Российской Федерации утвержден перечень товаров, при продаже которых онлайн-касса обязательна и не важно, каким способом они продаются. Вот этот список:

• ковровые изделия;
• предметы одежды, кроме чулков, носков и нательного белья;
• кожаные изделия, кроме деталей для ремонта обуви;
• древесина, за исключением деревянной мебели, плетеных изделий и принадлежностей;
• бытовая и промышленная химия;
• лекарства;
• изделия из резины и пластмасс;
• минеральные стройматериалы — кирпич, пенобетонные блоки и так далее;
• бытовая техника, электроника и компьютеры;
• электротехнические изделия;
• автомобили, автомобильные прицепы;
• предметы мебели;
• музыкальные инструменты, спорттовары (кроме рыболовных снастей);
• ортопедические принадлежности.

Первый вывод — промежуточный

Получается, что основная часть выездной торговли не попадает под использование онлайн-касс.

Оно и понятно: при регистрации кассового аппарата нужно указывать адрес торговой точки — а здесь его, по понятным причинам, нет и быть не может.

Главное убедиться, что продукция не попала в список товаров, при продаже которых обязательно применения касс нового образца — и можно смело работать.

Если онлайн-касса все-таки нужна. Какую онлайн-кассу для выездной торговли купить, как зарегистрировать?

Допустим, вам не повезло и применять онлайн-кассу все же придется. Какую модель выбрать? К устройcтву предъявляется ряд специфических требований:

• мобильность;
• небольшие размеры;
• малый вес;
• возможность соединения с сетью интернет;
• автономность — возможность работать без электропитания.

Мы подобрали для вас список моделей онлайн-касс, которые можно использовать для выездной торговли.

1. Модуль Касса от Яндекс.ОФД. Готовое решение. Как уверяет производитель, устройство достаточно просто включить — и можно сразу начинать работать.

В комплект входит сам кассовый аппарат, регистрация в налоговой инспекции и годовой договор с ОФД, в качестве которого выступает сам Яндекс. Стоимость Модуль Кассы — 22 тысячи рублей.

Правда, каждый месяц придется оплачивать сервисное обслуживание — 1500 рублей.

2. Мобильный кассовый аппарат Yarus C2100. Работает без подзарядки целый день, имеет возможность приема пластиковых карт. Соединение с сетью интернет — по мобильной связи по протоколам 2g или 3g. Стоимость устройства — около 28 тысяч рублей.

3. Меркурий 185Ф — онлайн-касса российского производства. Достоинство модели — мощный аккумулятор. Он дает возможность работать без дозарядки до 30 часов. Подключение к сети интернет — по технологии 2g или Wi-Fi. Без фискального накопителя касса стоит 9500 рублей, с накопителем на 13 месяцев — 15000.

4. АТОЛ 90Ф — еще один российский аппарат. Стоит АТОЛ 90Ф около 9 тысяч рублей за версию без фискального накопителя. Работает автономно до 16 часов непрерывно. Выход в интернет — по 2g или Wi-Fi.

5. ПТК MSPos — смарт терминал с сенсорным экраном. Самая легкая и удобная модель из нашего списка — аппарат с легкостью умещается на ладони. Идеально подходит для выездной торговли под открытым небом — корпус имеет дополнительную защиту от проникновения пыли и влаги. Выход в интернет — по мобильной сети. Цена устройства — от 29 тысяч рублей.

Все кассы из этого списка имеют разъем для установки сим-карты, а у Yarus C2100 таких два. Мобильные операторы разработали специальные тарифы для онлайн-касс. Вот что предлагают ведущие операторы связи:

• МТС — тариф “Касса”, стоимостью 1160 рублей в год;
• Билайн — тариф “Касса”, стоимостью 1160 рублей в год;
• Мегафон — тариф для онлайн-касс. Абонентская плата — 100 рублей в месяц.

Кстати, сотовые операторы предлагают готовое решение по онлайн-кассам. В него входит кассовый аппарат, договор с ОФД и оплаченный выход в интернет на один год.

Стоимость пакета — 18-25 тысяч рублей. С учетом акций и спецпредложений цена может меняться в обе стороны.

Все кассовые аппараты операторов связи могут работать автономно и подходят для выездной торговли.

Почти все решения под ключ имеют существенный минус — наличие ежемесячной платы за обслуживание. Если есть желание сэкономить — покупайте кассовый аппарат в специализированной фирме. После покупки нужно самостоятельно зарегистрировать аппарат в налоговой службе, а также выбрать оператора фискальных данных и заключить с ним договор.

Важный момент — онлайн-касса и фискальный накопитель к ней должны быть включены в соответствующие реестры Федеральной налоговой службы. В противном случае аппарат нельзя будет зарегистрировать.

Реестр онлайн-касс.

Реестр фискальных накопителей.

Постановка онлайн-кассы для выездной торговли в ФНС

Для регистрации нужно зарегистрировать личный кабинет индивидуального предпринимателя или юридического лица, если у вас его еще нет. Для работы понадобятся данные о кассовом аппарате и учредительные документы ИП или ООО. Постановка на учет бесплатна, но для заверки документов необходимо сделать электронную подпись стоимостью 1500 рублей.

После регистрации устройству присваивается индивидуальный номер. Он потребуется в дальнейшем, при заключении договора с ОФД. Сам кассовый аппарат после постановки на учет распечатывает отчет о регистрации — его нужно сохранить.

Заключаем договор с оператором фискальных данных

Для обработки фискальных данных и отправки электронных чеков в ФНС нужно заключить договор с ОФД. Операторов много, выбрать можно любого. Главное, чтобы компания была уполномочена налоговой на этот вид деятельности. Проверить это можно на официальном сайте ФНС.

Годовое обслуживание обойдется в 3000 рублей. Эта цена одинакова у всех операторов. Договор заключается в электронном виде — ехать или идти никуда не нужно.

При регистрации личного кабинета вам присваивается лицевой счет, баланс которого нужно периодически пополнять — на электронную почту будут приходить соответствующие уведомления.

Делать это можно несколькими способами — по безналичному расчету, пластиковой картой или через платежные системы.

Как правильно работать с онлайн-кассой

Приемы работы с интернет-ККТ ничем не отличаются от работы с классическим кассовым аппаратом.

В плане продажи все тоже самое — нужно выбрать товар из списка либо считать сканером штрих-код, нажать клавишу “оплатить” — и покупка совершена. Небольшие различия есть в снятии ежесменных отчетов.

Теперь не нужно делать это вручную — кассовый аппарат сам сформирует и распечатает документ.

Если покупатель требует электронную версию кассового чека, то в меню кассы нужно выбрать соответствующий пункт. После этого устройство предложит ввести номер телефона клиента, либо адрес его электронной почты. После оплаты документ будет автоматически отправлен по указанным контактам.

Вывод второй — окончательный

До окончательного перехода розничной торговли на онлайн-кассы осталось совсем немного времени. Как ни странно, ажиотажа в этой связи пока не наблюдается.

В этот раз поставщики кассовых аппаратов и фискальных накопителей, а также операторы фискальных данных как следует подготовились и готовы к наплыву клиентов.

Да и рынок онлайн-ККТ за это время вырос в разы, и предложение значительно превышает спрос.

Тем не менее откладывать покупку в долгий ящик не стоит: узкие места в цепочке еще остались.

Например, при наплыве клиентов запросто может подвисать сайт налоговой, или оператор фискальных данных.

Источник: https://onlinekassa.pro/online-kassa-dlya-vyezdnoy-torgovli/

Онлайн-кассы для выездной торговли: нужно ли использовать ККТ

Многим российским предпринимателям и организациям, специализирующимся на ведении торговли, пришлось внести изменения в порядок своей работы. Речь идет об использовании онлайн-касс, это предусмотрено на законодательном уровне.

Отдельным видом деятельности в нормативной документации признана выездная торговля – реализация продукции за пределами стационарных точек при помощи транспортных средств.

Урегулирован и вопрос применения онлайн-касс для выездной торговли.

Особенности выездной торговли

Под выездной торговлей понимается розничная реализация товаров с применением специально оборудованного транспорта:

• Автомобилей.
• Автолавок.
• Автоприцепов.
• Автомагазинов.
• Передвижных автоматов.

На такую деятельность распространяется Федеральный закон 84, предписывающий применение кассовых аппаратов нового типа.

Сроки перехода на такую технику определены отдельно для предприятий на УСН, общей системе налогообложения и ЕНВД.

В последнем случае, а также при использовании вендинговой передвижной аппаратуры и работающие на основании патента была предоставлена максимальная отсрочка до июля минувшего года.

Онлайн-кассы для выездной торговли не требуются при продаже:

• Кваса или молока в розлив.
• Растительного масла или керосина из специальных автоцистерн.
• Живой рыбы.
• Сезонной овощной, бахчевой, плодовой продукции вразвал.

Есть и некоторые другие ситуации, когда разрешается работа на выезде без онлайн-кассы. Это торговля леденцами, сладкой ватой, попкорном в парках развлечений.

Но билеты на аттракционы в том же парке можно продавать только при наличии ККТ, причем с выдачей чеков. То же самое касается продажи напитков на музыкальных фестивалях и концертах.

А вот торговать продуктами питания внутри крытых рынков можно без онлайн-кассы.

Продажа товаров на рынках

На рынках применение контрольно-кассовой техники является обязательным. Это относится к торговцам, работающим в стационарных точках, но нередко товары на рынках реализуются непосредственно с автотранспорта или импровизированного торгового места. Во втором случае применять онлайн-кассу не придется.

Однако существует особый перечень товаров, утвержденный правительственным решением. Продукцию из этого списка можно реализовывать только при наличии ККТ, вне зависимости от места продажи. Это касается:

• Ковровых и кожаных изделий, кроме элементов для обувного ремонта.
• Одежды, за исключением нательного белья и чулочной продукции.
• Промышленной и бытовой химии.
• Лекарственных средств.
• Пластмассовых и резиновых изделий.
• Спортивных и музыкальных товаров.
• Минеральных стройматериалов (пенобетона, кирпича).
• Компьютерной, электронной, бытовой техники.
• Автотранспорта и прицепов к нему.
• Ортопедических принадлежностей.
• Мебели.
• Электротехники.

Таким образом, некоторые виды выездной торговли не попадают под действие нового закона о контрольно кассовой технике.

Кассы для курьеров

В определенной степени выездной торговлей можно считать и курьерскую доставку. В этом случае все зависит от организации, оказывающей услугу. Если магазин заключил соглашение со сторонней курьерской службой, эта служба и должна использовать ККТ. При наличии собственного штата курьеров они принимают оплату от покупателей, а значит, обязаны использовать онлайн-кассы.

Стационарные кассовые устройства подходят для выполнения большого количества операций. Для обслуживания внушительного ассортимента товаров устройства подключают к компьютеру, в котором хранится соответствующая база. Такой вариант для выездной торговли не подходит.

Характеристики ККТ для торговли на выезде

Для организаций, которые должны использовать онлайн ККТ для выездной торговли, важно правильно подобрать модель техники с учетом требуемых параметров:

• Мобильности.
• Компактных размеров.
• Небольшого веса.
• Возможности удержания стабильного соединения с интернетом.
• Надежной пыле- и влагозащиты.
• Возможности работать при определенных температурных условиях.
• Автономности – режиме работы при отсутствии электропитания.

Источником питания в таком оборудовании служат батарейки либо аккумулятор. Емкости должно быть достаточно для работы на протяжении всего расчетного времени торговли. Соединение мобильной ККТ с интернетом возможно через сим-карту, Wi-Fi либо другие беспроводные способы.

На выезде можно пользоваться мобильными кассами небольших размеров либо автономными онлайн-комплексами. Такие приспособления включают аппарат, печатающий кассовые чеки, и устройство, подключаемые к облачной системе.

Важно! ИП и предприятиям на ЕНВД требуется оборудование с регистрационным ключом ФН, действительным 36 месяцев.

Алгоритм регистрации касс

При регистрации онлайн-кассы должен указываться адрес объекта, где ведется торговля.

Однако при передвижной реализации товаров сделать это не представляется возможным, поскольку торговать можно практически в любом месте. ФНС рекомендует в таких обстоятельствах обозначать место, где хранится ККТ.

Предполагается, что это позволяет обеспечить свободный доступ представителей контролирующих организаций для проверки оборудования.

Первым шагом в процедуре регистрации ККТ, применяемой для выездной торговли, станет регистрация персонального кабинета юрлица или ИП. На учет ставят бесплатно, но придется оплатить предоставление электронной подписи. Остальные требования касаются:

• Предоставления документации на ККТ.
• Подачу учредительных документов.
• Присвоение индивидуального номера устройству.
• Сохранения отчета, который кассовый аппарат распечатает после регистрации.

Одна из ключевых функций ККТ заключается в передаче данных в налоговую. Для этого нужно заключить соглашение с оператором фискальных данных из числа входящих в специальный реестр ФНС. Договора с ОФД заключаются в электронном формате.

Важно! Реестр размещен на официальном интернет-сайте ведомства.

Регистрация кабинета сопровождается присвоением личного счета, который нужно будет пополнять в соответствии с уведомлениями, поступающими на электронную почту. Делать это можно с банковской карточки, по безналу или через выбранную платежную систему.

Порядок работы с кассой при выездной торговле

Алгоритм работы с ККТ, применяемой при выездной торговле, аналогичен использованию классического оборудования. При продаже товар выбирается из списка либо производится считывание штрих-кода специальным сканером. Далее кассир нажимает кнопку оплаты.

Важно! Оборудование нового образца автоматически формирует и печатает ежемесячные отчеты.

Продажа товаров с применением онлайн-кассы происходит так:

• Покупатель вносит средства за приобретаемый товар.
• ККТ формирует чековый документ.
• Чек фиксируется на фискальном накопителе и обрабатывается.
• Полученные данные передаются в ОФД.
• Приняв чек, оператор уведомляет о его получении обратным сигналом.
• После обработки информации, ОФД передает ее в ФНС.

В случае необходимости кассир может отправить чек клиенту на телефон или электронную почту. В бумажном варианте указываются сведения о получателе такого чека.

Важные нюансы

При использовании ККТ для выездной торговли очень важно четко соблюдать сроки передачи информации, касающейся совершения финансовых операций. Начинать работу нужно с создания соответствующего отчета, а после ее завершения зафиксировать закрытие. Это делается в течение 24 часов, иначе программа просто введет блокировку формирования чеков. Результат – остановка работы и штрафные санкции.

Немаловажный момент – стабильность интернет-связи. После ее отключения аппаратура какое-то время еще способна работать автономно и сохранять данные о платежах на фискальном накопителе. Но после этого касса будет заблокирована, если соединение не восстановится.

Важно! Для предпринимателей и организаций, реализующих продукцию в труднодоступных местах, где проблематично обеспечить устойчивое соединение с глобальной сетью, использование онлайн-ККТ не является обязательным.

У фискального накопителя есть определенный период службы. Это зависит от применяемой системы налогообложения. Льготные режимы позволяют пользоваться накопителем 36 месяцев, в некоторых других случаях срок ограничен 13 месяцами.

Хранить такое устройство нужно не меньше пяти лет после завершения его эксплуатации.

Использование нового оборудования предоставляет некоторые преимущества всем сторонам торгового процесса.

Так, покупатель может не переживать по поводу возможной потери бумажного чека, поскольку существует его копия в электронном формате. Владельцу торговой точки не приходится заполнять многие виды отчетности.

Для налоговой службы очевидный плюс заключается в отсутствии необходимости проверять кассовую аппаратуру, как это делалось ранее.

Некоторые виды выездной торговли можно осуществлять без установки касс. Но в большинстве случаев воспользоваться таким оборудованием все же придется. Для таких условий нужны специальные устройства – с беспроводным интернет-соединением и возможностью автономной работы. В остальном правила работы на новом оборудовании не отличаются от использования стационарных онлайн-ККТ.

Источник: https://onlinekassa.guru/business/onlajn-kassa-dlya-vyezdnoj-torgovli.html

Закон об онлайн-кассах: несколько неочевидных нюансов 54-ФЗ

На вопросы о новых правилах игры в секторе розничной торговли отвечают специалисты сервиса «1С:ИТС»

С 1 июля 2017 года большинство компаний и индивидуальных предпринимателей, торгующих в розницу, должны были перейти на онлайн-кассы.

Эта законодательная инициатива вызвала много вопросов у игроков розничного рынка — и многие b2b-компании запустили информационно-справочные сервисы, которые помогают разобраться в нюансах закона об онлайн-кассах.

Один из лучших ресурсов такого рода – справочник «1С:ИТС», сервиса по поддержке зарегистрированных пользователей программных продуктов фирмы «1С». В этой статье – ответы специалистов «1С:ИТС» на ряд «узких» вопросов от тех предпринимателей, кто самостоятельно не смог разобраться с нюансами 54-ФЗ.

Можно ли сокращать наименование товаров, работ и услуг в кассовом чеке

Вопрос: организация на упрощённой системе налогообложения оказывает медицинские услуги населению и применяет онлайн-кассу. У некоторых услуг слишком длинные названия. Можно ли в кассовом чеке сокращать такие названия?

По закону, кассовый чек должен содержать наименование товаров, работ, услуг — если объём и список услуг можно определить в момент оплаты (п. 1 ст. 4.7федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ). При этом законодательство не содержит требований к детализации наименований товаров, работ и услуг в кассовом чеке.

По мнению представителей ФНС России, в кассовом чеке наименования реализуемых товаров, работ и услуг следует указывать подробно — насколько это возможно. Оптимальный вариант: наименование товара, работы или услуги в кассовом чеке соответствует наименованию в прейскуранте продавца.

Но! Сокращать наименования товаров, работ и услуг не запрещается. Главное условие – покупатель должен понимать, что он приобретает.

По мнению контролирующих органов, ответственность за такое нарушение должна наступать по ч. 4 ст. 14.5 Кодекса об административных нарушениях РФ.

Какой адрес указывать при регистрации онлайн-кассы для выездной торговли

Вопрос: предприниматель на упрощённой системе налогообложения осуществляет выездную торговлю. Какой адрес в данном случае указывать при регистрации онлайн-кассы?

При регистрации контрольно-кассовой техники организации и предприниматели должны указывать адрес и место её установки или применения (п. 2 ст. 4.2 федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ).

Как поясняют представители ФНС России, при регистрации ККТ для выездной торговли необходимо указывать адрес преимущественного места её хранения.

Это необходимо для беспрепятственного доступа контролирующих органов к кассовой технике.

Должен ли продавец применять ККТ, если покупатель получает товар по почте

Вопрос: организация на упрощённой системе налогообложения продаёт товар через интернет-магазин. Доставка товара покупателю происходит почтовым отправлением. Покупатель оплачивает товар наложенным платежом на почте при получении. Должен ли продавец в данном случае применять ККТ?

Почтовые отправления с наложенным платежом – это пересылаемые отправления с объявленной ценностью, при подаче которых отправитель поручает организации федеральной почтовой связи получить установленную им денежную сумму с адресата и выслать её по адресу, указанному отправителем.

Таким образом, расчёт происходит между покупателем и организацией почтовой связи, которая является агентом.

Поэтому в данном случае ККТ применяет не продавец товара, а организация почтовой связи, указывая в кассовом чеке соответствующее значение реквизита «Признак агента по предмету расчёта» (тег 1222).

Нужно ли возвращать деньги покупателю через онлайн-кассу, если их приход осуществлён по старому порядку

Вопрос: организация на общей системе налогообложения продала покупателю товар за наличные денежные средства. При этом использовалась ККТ «старого» образца. Организация-продавец установила онлайн-кассу.

После этого от покупателя поступила просьба вернуть деньги за товар.

Нужно ли продавцу в данном случае проводить возврат наличных с помощью онлайн-ККТ, ведь при их получении использовалась «старая» ККТ?

Если продавец возвращает покупателю наличные денежные средства за приобретённый ранее товар, необходимо оформить кассовый чек. При этом в чеке следует указать признак расчёта – возврат прихода. Тот факт, что при покупке использовалась ККТ «старого» образца, значения не имеет.

Нужно ли проводить талоны на спецпитание сотрудников 
через онлайн-кассу

Вопрос: на территории прдприятия есть столовая, которая обеспечивает сотрудников горячим питанием. Организация выдаёт сотрудникам, занятым на вредных работах, талоны на спецпитание и молоко. Нужно ли при предъявлении талонов применять онлайн-ККТ?

Контрольно-кассовая техника применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями при осуществлении расчётов с использованием наличных или электронных средств платежа. Оплата товаров при помощи талонов не является наличным расчетом (ст.

140 Гражданского кодекса РФ, письмо УФНС РФ по г. Москве от 14 декабря 2009 года № 17-15/132344), а также не относится к электронным средствам платежа (п. 19 ст. 3 федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе»).

Поэтому онлайн-ККТ в данном случае не применяется.

Когда нужно пробить кассовый чек, если оплата из банка поступает после закрытия смены

Вопрос: организация осуществляет торговлю стройматериалами. Время работы в будни – с 9 до 18 часов. Зачастую физлица производят оплату платёжным поручением через банк, в связи с чем оплата на расчётный счет иногда поступает после 18.00. В какой момент при этом продавец должен выбить кассовый чек?

Если продавец осуществляет расчёты с использованием электронных средств платежа (банковский перевод), он обязан передать покупателю (клиенту) кассовый чек (БСО) в электронной форме на абонентский номер либо на адрес электронной почты, указанные покупателем (клиентом) до совершения расчётов (п. 5 ст. 1.2 федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ).

При оплате товаров, работ или услуг переводом денежных средств обязательства потребителя перед продавцом по оплате считаются исполненными с момента подтверждения его исполнения банком (п. 3 ст. 16.1 федерального закона от 7 февраля 1992 года № 2300-1 «О защите прав потребителей»).

Однако представители ФНС России указывают, что момент расчёта с покупателем может отличаться в зависимости от особенностей хозяйственной деятельности продавца. Главное, чтобы продавец и покупатель воспринимали момент расчёта одинаково.

В связи с этим продавцу необходимо установить во внутренних документах (правилах, оферте) принцип определения момента расчёта и довести такую информацию до покупателя. Поэтому в рассматриваемом случае кассовый чек может быть выдан на следующий день после открытия смены.

Как продавцу заполнить кассовый чек при получении предоплаты (аванса)

Вопрос: организация на общей системе налогообложения осуществляет торговлю товаром и получает предоплату (аванс) от покупателей. Расчёты с покупателями происходят через онлайн-кассы. В случае получения предоплаты (аванса) от покупателя как следует оформить кассовый чек, а именно – реквизит «признак способа расчёта»?

При получении предоплаты (аванса) от покупателя продавец в любом случае должен выдать кассовый чек. Реквизиты фискальных документов и их форматы утверждены приказом ФНС России от 21 марта 2017 года № ММВ-7-20/229@.

Этим приказом предусмотрено, что кассовый чек должен иметь реквизит «предмет расчёта» (тег 1059), который включает в себя реквизиты «признак способа расчёта» (тег 1214) и «наименование предмета расчёта» (тег 1030).

Именно на эти реквизиты следует обратить внимание при составлении чека на предоплату (аванс). Реквизит «признак способа расчёта» в зависимости от основания может принимать значения:

• «предоплата 100%» или «1» – полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета;
• «предоплата» или «2» – частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета;
• «аванс» или «3» – аванс.

Таким образом, понятия «предоплата» и «аванс» разделены. Под предоплатой понимается получение денежных средств в счёт передачи конкретных товаров (работ, услуг); под авансом – та же «предоплата», только если предмет передачи (отгрузки) неизвестен.

Если продавец на момент получения предоплаты может определить наименование товара, он должен указать его в кассовом чеке вместе со значением признака способа расчета – «1» или «2». Если на момент получения предоплаты (аванса) продавец не может определить наименование товара, то в кассовом чеке следует указать признак способа расчёта – «3».

Должен ли продавец применять ККТ при оплате товара корпоративной банковской картой

Вопрос: компания занимается оптовыми продажами. Один из покупателей – организация, представитель которой расплачивается за товар на месте корпоративной банковской картой. Должны ли сотрудники компании в этом случае выбивать чек?

ККТ не применяется при осуществлении расчётов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями (п. 9 ст.

2 федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ). Если банковская карта предъявляется продавцу при оплате товара, то данное правило не применяется.

Значит, продавец обязан применять ККТ при таком способе расчёта.

Прочитать ответы на другие «узконишевые» вопросы или задать свой вопрос можно в специальном справочном разделе сервиса «1С:ИТС».

Источник: https://biz360.ru/materials/zakon-ob-onlayn-kassakh-neskolko-neochevidnykh-nyuansov-54-fz/

Представитель ФНС дал советы будущим пользователям онлайн-касс

Налоговая служба ежедневно получает 120 млн электронных чеков от более 560 компаний и предпринимателей. С 1 июля количество пользователей ККТ увеличится. В преддверии очередной волны фискализации на вопросы 1С ответил Андрей Бударин, возглавляющий Управление оперативного контроля ФНС России.

Каков подход к выбору онлайн-кассы?

К сегодняшнему дню на учете стоит свыше 1,7 млн экземпляров кассовой техники. Допущенные к продаже в России ККТ выпускают 42 производителя.

ФНС ведет реестр, в который включены около 130 моделей. Аппараты поступают на рынок после того, как пройдут проверку в одной из восьми экспертных организаций.

Таким образом, потребителям, которым нужно внедрить онлайн-ККТ к 1 июля 2018 года, есть из чего выбрать.

Отталкиваться необходимо от специфики своей деятельности. Например, часть ККТ не оборудована принтером чеков и предназначается для приема онлайн-оплаты. Такие аппараты направляют покупателю чек в электронном виде.

Маркировка таких ККТ начинается на букву «С». Однако все-таки большинство аппаратов универсальны — они могут применяться и для онлайн-оплаты, и для реального магазина. Также есть ККТ для вендинговых аппаратов (маркировка на букву «А»).

В общем, при выборе нужно учитывать потребности конкретного бизнеса.

Обратите внимание! В зависимости от размера и привязки к источнику питания кассы бывают мобильными, автономными, стационарными. Также при выборе ККТ необходимо учитывать плотность потока покупателей и количество чеков, которое касса может выбивать в минуту.

Что нужно знать о фискальном накопителе?

ФН является ключевым элементом современной кассы. Это устройство, на которое записывается вся информация о кассовых операциях. Накопитель обеспечивает передачу информации в ФНС и одновременно служит для пользователя страховкой при нестабильном интернет-соединении. Как только связь будет восстановлена, накопитель самостоятельно перенаправит все сведения в налоговую.

Сейчас в России 7 производителей выпускают 15 моделей фискальных накопителей. Они имеют разные сроки действия — 13, 15 и 36 месяцев. Когда ФН заменяется, он подлежит хранению в течение 5 лет. Это нужно на тот случай, если впоследствии будет обнаружен факт отсутствия в налоговой инспекции информации по переданным чекам.

Некоторые интернет-магазины и сервисы, которые принимают оплату исключительно онлайн, арендуют облачную кассу. Так вот, в такой кассе также стоит вполне реальный фискальный накопитель. В процессе эксплуатации он хранится в компании, предоставляющей сервис. Однако после того как ФН будет заменен, пользователю необходимо его получить и обеспечить хранение в течение 5 лет.

Стоимость фискального накопителя напрямую зависит от срока его действия — чем он меньше, тем дешевле. Вместе с тем нужно учитывать, что любой фискальный накопитель в среднем рассчитан на 250 000 записей, причем это не зависит от срока его службы.

Поэтому в тех случаях, когда закон позволяет покупателю выбрать срок действия ФН на свое усмотрение, следует отталкиваться от того, как часто нужно выбивать чеки. Если продаж много, то целесообразно обзавестись ФН с более коротким сроком действия.

Иначе можно столкнуться с ситуацией, что куплен более дорогой 36-месячный ФН, однако память его заполнилась гораздо раньше этого срока.

Еще нужно учесть, какой формат фискальных данных (ФФД) поддерживается накопителем. Пока действуют три формата — 1.0, 1.05 и 1.1. Разница такова: чем старше версия, тем больше информации о продаже может быть передано. Формат 1.0 перестанет поддерживаться с 1 января 2019 года, поэтому новым пользователям ККТ на него ориентироваться не стоит.

Но не стоит забывать, что учетная система должна поддерживать этот формат, а кассир — обладать достаточными навыками для работы с ним.

Если говорить о рядовых розничных продажах, имеющих место в обычных магазинах, то для них изменений мало. Однако с формата 1.0 на как минимум на 1.05 перейти необходимо.

Каковы особенности выбора ОФД?

ОФД — оператор фискальных данных — необходимое звено, обеспечивающее взаимосвязь между онлайн-кассой и сервером ФНС. Сейчас в России работает 18 операторов.

Все они предлагают заключить договор примерно по одной цене.

Однако более «продвинутые» операторы не только обеспечивают передачу данных, но и предоставляют дополнительные возможности для анализа продаж, работы магазина и состояния интересующего сегмента рынка в целом.

Как зарегистрировать онлайн-кассу?

По-прежнему это можно сделать при личной явке в ИФНС. Однако более 93% пользователей предпочитают регистрацию через интернет. На сайте Налоговой службы формируется личный кабинет ККТ, и весь процесс занимает не более четверти часа. Кроме того, можно зарегистрировать аппарат и через сайт своего ОФД — на это требуется порядка 30 минут.

Обратите внимание! При смене параметров работы кассового аппарата, например, адреса установки, необходимо перерегистрировать кассу. Сделать это можно тем же способом, что и зарегистрировать новый аппарат. Также можно и снять кассу с учета.

Если ФНС выявила какие-то нарушения в работе с кассовым аппаратом, сообщения о них выдаются пользователю в классическом «бумажном» виде. В перспективе эта информация будет отображаться в личном кабинете на сайте ФНС.

Что нужно знать о налоговом вычете?

Вычет на внедрение кассовой техники предоставляется индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и ПСН в сумме 18 000 рублей за каждый аппарат. Такие поправки в конце 2017 года были приняты в Налоговый кодекс.

Важно помнить следующее: вычетом можно воспользоваться при условии, что кассовый аппарат поставлен на учет в установленный законом срок. Для одних ИП, применяющих названные режимы налогообложения, это 1 июля 2018 года, а для некоторых других — 1 июля 2019 года.

Если ИП совмещает ЕНВД и УСН, может ли он заявить вычет? И должна ли в таком случае касса применяться только на ЕНВД?

Если расходы на внедрение кассы не учитывались в рамках УСН (с объектом доходы минус расходы), то предприниматель может заявить вычет по ЕНВД. При этом аппарат можно использовать и в той, и в другой деятельности.

Представители ФНС ранее поясняли, что формально в этом случае подотчетное лицо должно выбить чек, поскольку имеет место расчет (расход наличных). В то же время и продавец должен выбить кассовый чек. Возникает ситуация задваивания операции…

Юридические лица взаимодействуют, как правило, на основании письменного договора. Кроме того, человек может быть идентифицирован как представитель компании, если предъявит соответствующую доверенность. В таком случае получается, что расчет осуществляется между юридическими лицами. Если он проводится в наличной форме, то продавец выбивает покупателю кассовый чек.

Если подотчетное лицо покупает товар в магазине без предъявления такой доверенности, оно не ассоциируется с юридическим лицом, представителем которого является. Соответственно, имеет место обычный расчет, который оформляется кассовым чеком.

Сейчас в Госдуме находится законопроект №344048-7, в котором, среди прочего, предложено вставлять в чек реквизиты покупателя, если он является юридическим лицом или предпринимателем. Такая поправка как раз позволит правильно все оформить в данном примере.

Для продления отсрочки у ИП не может быть работников вообще или в рамках ПСН (ЕНВД)?

Предприниматель совмещает ПСН (торговля) и УСН. Чтобы отсрочка на установку ККТ действовала еще год, у ИП не должно быть работников. Подразумевается отсутствие работников, занятых в деятельности на ПСН, или вообще?

Закон установил, что отсрочка действует в отношении предпринимателей на ПСН из сферы торговли и общепита, у которых нет наемных работников. Это значит, что их не должно быть вообще. Если у ИП есть хотя бы один работник, пусть даже занятый в деятельности в рамках другой налоговой системы, то срок внедрения кассы для него наступает 1 июля 2018 года.

Можно ли зарегистрировать ККТ как «разъездную», если она применяется и в стационарных точках?

ИП занимается розничной торговлей, которую преимущественно осуществляет в стационарных точках, но довольно часто выезжает торговать по соседним городам и поселкам. Можно ли в этом случае зарегистрировать ККТ как для выездной торговли и указать адрес преимущественного место хранения? Или все-таки нужно каждый раз, когда меняется место продажи, перерегистрировать кассу?

В данном случае кассу можно зарегистрировать, как «выездную» — тогда перерегистрации не потребуется. Более того, каждую кассу можно перерегистрировать ограниченное количество раз. Однако при выездной торговле всплывает другая сложность — указание сведений о месте расчета. Вот его нужно менять.

Можно ли поставить одну кассу на несколько филиалов?

Допустимо ли компании, которая редко проводит кассовые операции, внедрить одну ККТ для всех своих филиалов, находящихся в разных регионах?

Это допустимо только в том случае, если касса будет перемещаться между филиалами для проведения расчетов. В чеке отражается место расчета, и оно должна быть фактическим. Другими словами, нельзя установить кассу в центральном офисе и использовать ее для расчетов в других регионах. Исключение составляет расчет через интернет.

Планируется ли применение ККТ при безналичных операциях?

Кассовый аппарат нужно будет применять в том случае, когда физическое лицо платит через оператора банка посредством поручения. Эти поправки также предусмотрены в законопроекте № 344048-7.

Пока же при оплате клиентом в банке платежным поручением чек можно не формировать, но только при выполнении таких условий:

• клиент рассчитывается наличными средствами, а не банковской картой (при использовании карты чек формировать необходимо);
• продавец точно знает, что покупатель произвел расчет именно таким способом, и может это доказать.

Когда формировать чек, если плату принимает банк?

Организация заключила договор с банком, в соответствии с которым он принимает деньги от покупателей, а после этого переводит их одной суммой на счет продавца. В какой момент продавец должен формировать чеки?

Чек формируется в момент расчета. В данном случае это тот момент, когда продавец узнал или должен был узнать о совершении расчета из банковской выписки.

Источник: http://KonturAlco.ru/stati/predstavitel-fns-dal-sovety-budushhim-polzovatelyam-onlajn-kass