Проводки ИП по реализации товаров через почту России

Реализация товаров и услуг в 1С 8.3 — пошаговая инструкция на примере

Чтобы отразить факт продажи товаров или оказания услуг, в программе «1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0» существует документ «Реализация товаров и услуг».

Рассмотрим пошаговую инструкцию на примере, как создать и заполнить данный документ, а также разберем, какие бухгалтерские проводки он формирует.

Создание и заполнение в 1С документа продажи услуг и товаров

Заходим в Меню «Продажи», далее переходим по ссылке «Реализация товаров и услуг» к списку документов. Нажимаем кнопку «Реализация» и выбираем из выпадающего списка «Товары, услуги, комиссия»:

Откроется окно нового документа 1С Бухгалтерии. Приступим к его заполнению:

Обязательные поля для заполнения, как правило, подчеркнуты красным пунктиром. Нетрудно догадаться, что в первую очередь необходимо указать:

• Организацию
• Контрагента
• Склад
• Тип цен

Тип цен задает, по какой цене будет продаваться товар. Если тип цен указан в договоре контрагента, он установится автоматически (из установленных ранее значений в документах Установки цен номенклатуры). Если тип цен не указан и у ответственного за заполнение документа есть права на редактирование цен продаж, цена во время оформления табличной части указывается вручную.

Замечу, что если в программе 1С 8.3 ведется учет только по одной организации, поле «Организация» заполнять не нужно, его просто не будет видно. То же касается и склада.

Необходимые реквизиты в шапке документа мы указали, перейдем к заполнению табличной части.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Откроется окно «Подбор номенклатуры», где мы видим остаток товара и можем смело его выбирать. При выборе той или иной строки программа запросит количество и цену (если не выбран тип цен) выбранного товара.

В нижней части окна отражаются выбранные и готовые к переносу в документ позиции. После того как все нужные позиции выбраны, нажимаем «Перенести в документ».

Теперь добавим в документ услугу. Услуги выбираются на закладке «Услуги». Перейдем в нее и также нажмем кнопку «Подбор». Я выбрал позицию «Доставка», указал количество, стоимость и перенес в документ.

Для оказания одной услуги множеству контрагентов удобно оформлять одним документом — Оказание услуг. Это может быть особенно полезно для предприятий, который оказывают периодические «абонентские услуги»: например, в сфере ЖКХ.

Вот, что у меня получилось:

Теперь документ можно провести. При проведении сформируются проводки, которые отразят факт реализации товара в бухгалтерском учете.

Проводки по реализации товаров и услуг в 1С

Давайте посмотрим, какие проводки по продаже сформировал нам документ в 1С. Для этого нажимаем кнопку  в верхней части документа. Откроется окно со сформированными проводками:

Сформировались следующие виды проводок:

• Дебет 90.02.1 Кредит 41 (43) — отражение себестоимости товаров (или готовой продукции);
• Дебет 62.02 Кредит 62.01 — так как перед этим покупатель внес предоплату, программа 1С зачитывает аванс;
• Дебет 62.01 Кредит 90.01.1 — отражение выручки;
• Дебет 90.03 Кредит 68.02 — учет НДС;

Проводки можно отредактировать вручную, для этого вверху окна есть флажок «Ручная корректировка». Но делать это не рекомендуется.

Наше видео по продаже товара в программе 1с 8.3:

Настройка счетов в проводках и документах 1С

Если проводки автоматически формируются неправильно, лучше разобраться в настройках, почему так происходит, или исправить счета учета в документе. Дело в том, что в соответствии с настройками счетов учета номенклатуры и контрагентов при заполнении документа счета подставляются в документ, а уж потом по ним формируются проводки.

Давайте посмотрим, где их можно посмотреть и отредактировать (опять же скажу, что лучше один раз правильно настроить, чем каждый раз исправлять в документе).

Мы видим, что в шапке документа есть ссылка «Расчеты» и далее идет перечисление счетов 62.01, 62.02. Это счет расчетов с покупателем. Нажав на ссылку, можно изменить счета и способ зачисления аванса.

Далее идем в табличную часть, закладка «Товары». Для каждой выбранной позиции также указаны счета, которые участвуют в формировании проводок:

То же самое касается и услуг:

Продажа услуг в 1с 8.3:

Источник: https://programmist1s.ru/prodazha-tovarov-i-uslug-v-programme-1s-8-3-buhgalteriya-3-0/

Проводки по продаже товара покупателю в 2019 году

Проводки реализации товаров имеет свои отличительные особенности. В данном случае отражать этапы реализации товарно-материальных ценностей в учете следует по установленным правилам. О том, какими бухгалтерскими проводками отражать продажи товаров в розницу, расскажем в нашей статье.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Розничная и оптовая торговля — это самые распространенные виды реализации на современном рынке. У данных видов довольно много отличий, в том числе и правила отражения операций в бухгалтерском учете.

Опт

При оптовой торговле между покупателем и продавцом составляется договор или соглашение на поставку продукции. Отражение оптовой продажи товара проводками в бухучете зависит от способа перехода права собственности на реализованные материальные ценности. То есть момент признания выручки:

1. В момент фактической отгрузки продукции, независимо от факта оплаты.
2. В момент оплаты, без какой-либо привязки к датам отгрузки ценностей.

Отгрузка продукции оформляется специальными документами: товарной накладной (ТОРГ-12) и счетом-фактурой. Подробно о том, как отражать бухгалтерские операции по продажам продукции, работ и услуг, читайте в статье «Реализация товара: проводки».

Розница

При розничной торговле договор между покупателем и продавцом не составляется и не подписывается. Расчеты производятся в момент покупки, причем не только в наличной денежной форме, но и с применением банковских карт и специальных платежных терминалов.

Документами, которыми оформляется факт реализации ТМЦ, являются фискальные чеки, товарные чеки, квитанции и чеки онлайн-касс или платежных терминалов.

Продавец может реализовывать ТЦ по покупным ценам либо установить специальную торговую наценку на каждую единицу реализуемых ценностей.

Розничная продажа товара: бухгалтерские проводки

Рассмотрим порядок составления бухгалтерских записей на конкретных примерах.

Пример № 1. ТЦ реализуем с торговой наценкой.

ООО «Весна» приобрело ТМЦ для розничной реализации в общем количестве 100 штук на сумму 118 000 рублей, в том числе НДС 18 000 руб. ТМЦ были переданы в магазин с наценкой 100 рублей, следовательно, цена к продаже составила 1100 рублей за единицу товарно-материальных ценностей. В учетной политике ООО «Весна» закреплено, что учет продажных цен ведется на счете 42 «Торговая наценка».

Пример № 2. Реализация без торговой наценки.

ООО «Весна» приобрело для розничной реализации 50 единиц ТМЦ на сумму 50 000 рублей. В марте передано 20 единиц в магазин для торговли. Цена за единицу — 1000 рублей.

Источник: http://ppt.ru/art/buh-uchet/prodaja-provodki

Налогообложение интернет магазина в 2019 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

В 2019 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть.

 Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов. А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина…
Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

Усн для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

1. Объект налогообложения — доходы.
2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года.

Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами.

Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса. Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально. Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

По итогам года налогоплательщик должен рассчитать минимальный налог (1% от доходов). Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток.

 Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ).

Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя платим в ФНС

Енвд и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2016-godu

Как отправить посылку наложенным платежом — интернет-магазинам

Широка страна моя родная… И даже в далеком Петропавловске-Камчатском хочется иметь некое чудо-чудное, которое отсутствует в местных магазинах. Здесь на помощь приходят интернет-магазины, которые отправят вещицу заветную посылкой через всю страну и Почту РФ.

Как отправить посылку наложенным платежом, оформить документы и отразить продажу в учете интернет магазина? Эта статья пригодится владельцам интернет-магазинов и инфобизнесменам, которые отправляют свои обучающие курсы на физических носителей (диски или флешки) наложенным платежом.

Что такое наложенный платеж?

С точки зрения гражданского права, посылочная торговля – один из видов розничной торговли (ст. 497 ГК, ГОСТ Р 51303-99). Согласно п.4 Правил продажи товаров по образцам, утв. Постановлением Правительства от 21.07.1997г. №918, в обязанности продавца входит предложить покупателю услуги по доставке товаров путем их почтовой пересылки или перевозки любым видом транспорта.

Особенности посылочной торговли:

— продавец не встречается лично с покупателем;

— покупатель оформляет заказ через сайт или по телефону магазина;

— отгрузка товара происходит по времени раньше, чем получение его покупателем;

— продавец обычно получает выручку на расчетный счет, реже – наличными.

Согласно Правилам оказания услуг почтовой связи, утв. Постановлением Правительства от 15.04.2005г. №221, наложенный платеж – это поручение почтовому отделению удержать с покупателя (адресата) деньги за высланный товар и перечислить их на расчетный счет или по определенному адресу.

Официальная работа с Почтой

Чтобы официально работать с Почтой России как юридическое лицо или ИП, нужно заключить с почтовым отделением договор на оказание услуг по приему, обработке и отправке почтовых отправлений. Типовую форму договора вам предоставит Почта.

Если договор вы не заключаете, а отправляете товары от имени физического лица, то существуют определенные риски, например:

1. Документы будут оформлены на ненадлежащее лицо, а не на имя вашей организации или ИП.

2. В случае возникновения спорной ситуации с покупателем вам будет трудно доказать надлежащее выполнение обязанностей продавцом – организацией или ИП.

Подтверждающие документы

Какие документы вам пригодятся для подтверждения реализации:

— распечатка заказа с сайта (системы приема заказов) – подтверждает обоснованность отправки товара. Позже на нем можно сделать отметку о поступлении денег от покупателя;

— почтовая квитанция о приеме почтовых отправлений – подтверждает отгрузку, является основанием для признания расходов на отправку;

— список ценных бандеролей (форма 103) – второй экземпляр с проставленной датой и подписью работника почты;

— выписка банка о зачислении денег на расчетный счет магазина  — подтверждает получение товара покупателем, т.к. почтовое отделение не отдаст посылку без оплаты;

— почтовая квитанция на выдачу возврата посылки – если покупатель посылку не выкупил, и она вернулась;

— в посылку с товаром вложите накладную (ТОРГ-12 или другой формы, заказ ТОРГ-26) – информирование клиента о том, что именно он получил;

— опись вложения (форма 107) – заполняется по желанию отправителя;

— акт выполненных работ и счет-фактура от Почты – в сроки, прописанные в договоре.

Бухгалтерский учет

Выручка от продаж через почту является в бухгалтерском учете доходом от обычных видов деятельности (п.5 ПБУ 9/99). В какой момент признается выручка? Вариантов два:

— на дату передачи товара почте для пересылки;

— на дату вручения посылки адресату и ее оплаты.

Согласно п.12 ПБУ 9/99 реализация отражается в бухгалтерском учете, когда право собственности на товар переходит от продавца к покупателю.

Когда же это происходит? Ответ будем искать в гражданском законодательстве. Согласно ст.223 ГК право собственности на товар переходит в момент его передачи, если иное не предусмотрено в договоре.

Передачей товара считается (п.1 ст.224 ГК):

— вручение покупателю;

— сдача товара организации связи для доставки.

Поэтому для правильного отражения выручки необходимо обратить внимание на условия продажи товара.

— по дате, указанной в уведомлении о вручении, если вы его оформляете с почтовым отправлением;

— на основании выписок банка.

2. В заказе (договоре) не предусмотрена обязанность продавца доставить товар покупателю, или имеет место самовывоз (покупатель забирает заказ в месте его нахождения).

Право собственности на товар переходит от продавца к покупателю в момент передачи товара на почту или иному перевозчику (п.2 ст.458 ГК). Реализация отражается на основании списка ценных бандеролей (форма №103).

Этот документ представляет собой список отправлений с фамилиями, адресами, объявленной ценностью, весом, суммой наложенного платежа и почтовым сбором.

Пример

ООО «Хозяюшка» (УСН, объект «доходы-расходы») занимается продажей постельного белья через интернет-магазин наложенным платежом. Склад организации расположен в г. Москва. 10 апреля получен заказ от покупательницы Пушковой (г.

Воронеж) на приобретение комплекта белья стоимостью 3 540 руб. Закупочная стоимость белья составляет 2500 руб. Покупатель оплачивает комплектацию и доставку в фиксированной сумме — 500 руб. Итого стоимость заказа Пушковой – 4 040 руб.

В договоре-оферте на сайте магазина указано, что в обязанности магазина входит доставить товар в место, указанное покупателем.

ООО «Хозяюшка» перечисляет предоплату за почтовые услуги до 1 числа текущего месяца, поэтому 31 марта Почте РФ перечислено 2 000 руб.

11 апреля посылка была собрана и сдана в почтовое отделение на отправку. 20 апреля товар получен и оплачен покупателем, о чем получено уведомление. Деньги от Пушковой почта перечислила 21 апреля. На следующий день они были зачислены на расчетный счет ООО «Хозяюшка».

30 апреля получен акт и счет-фактура от почты.

31.03

Дебет 60/2 – Кредит 51 – на сумму 2000 руб. – перечислена предоплата за почтовые услуги;

11.04

Дебет 45 – Кредит 41 – на сумму 2500 руб. – передан товар почтовому отделению на отправку (квитанция)

Дебет 60/1 – Кредит 60/2 – на сумму 354 руб. – зачтен аванс;

20.04

Дебет 62/1 – Кредит 90/1 – на сумму 4040 руб. – уведомление почты о вручении товара;

Дебет 90/2 – Кредит 45 – на сумму 2500 руб. – списана себестоимость комплекта.

22.04

Дебет 51 – Кредит 62/1 – на сумму 4040 руб. – получены деньги от почты на расчетный счет;

Налоговый учет

В налоговом учете выручка от продаж товара почтой относится к доходам от реализации (пп.1 п.1 ст.248 НК).

Если организация работает на ОСНО и считает налог на прибыль по методу начисления, то доход отражается в день реализации товара, которым является дата перехода права собственности (п.3 ст.271, п.1 ст.39 НК).

При использовании кассового метода признания доходов, выручка отражается на дату получения денег от покупателя (п.2 ст.273 НК).

При работе на УСН выручка признается на дату зачисления денег от покупателя на расчетный счет продавца.

В нашем примере 20.04 мы ставим в расходы стоимость товара, поскольку он перешел в собственность покупателя. 22.04 отражаем выручку от продажи в доходах.

Если вам нужна консультация по бухгалтерскому учету и налогообложению в вашем интернет-магазине, пишите мне на странице . Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу .

Источник: http://buh-v-seti.ru/internet-magazin/kak-otpravit-posyilku-nalozhennyim-platezhom/