Пени по взносам за просрочку

Содержание

Как посчитать пени за просрочку платежа по страховым взносам

Представленный онлайн калькулятор пригодится при расчете пени с целью проверки вычислений налоговой или фонда в отношении недоимки по страховым взносам (от ошибок никто не застрахован).

Также потребность в вычислении возникает при самостоятельно подаче уточненного отчета по страховым взносам по причине повышения суммы к уплате, когда нужно не только доплатить сумму взносов, но и величину пени с суммы превышения. Онлайн калькулятор расчета пени по налогам.

Как считать дни просрочки Для платежа по страховым взносам установлен конкретный срок уплаты — крайняя дата 15-тое число каждого месяца за завершившийся календарный месяца.

Данная дата может сдвинуться на 1-2 дня, если 15-тое — это суббота, воскресенье или праздничный выходной день. Период просрочки по страховому платежу нужно исчислять со следующего дня.

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) по полученным от иностранцев дивидендамНалог на прибыль (квартальные авансы)Налог на прибыль (квартальные авансы) по полученным от иностранцев дивидендамНалог на прибыль (по фактической прибыли)Налог на прибыль (по фактической прибыли) по полученным от иностранцев дивидендамНалог на прибыль (с доходов по ц/б)Налог при УСН (ИП)Налог при УСН (организации)НДПИНДСНДС (импорт из стран ЕАЭС)НДС в качестве налогового агентаНДФЛ (ИП)НДФЛ с выплат работникамНДФЛ с отпускных и больничныхПлата за загрязнение средыСтраховые взносы в ПФРСтраховые взносы в ФСССтраховые взносы в ФФОМСТорговый сборТранспортный налог Калькулятор пени-2018 Для расчета пени онлайн вам необходимо совершить несколько простых действий:

Выбрать налог/взнос, по которому нужно рассчитать пени;
Указать установленную законодательством дату уплаты налога/взноса.

Калькулятор пени по страховым платежам

В качестве альтернативы вы можете ввести период, за который налог/взнос уплачивается с задержкой, тогда поле «Дата» заполнится автоматически. Исключение составляет случай, когда налоговому агенту нужно рассчитать пени по НДФЛ с зарплаты работников.

В этой ситуации дату необходимо указать самостоятельно, так как НДФЛ с таких сумм уплачивается не позднее первого рабочего дня, следующего за днем фактической выплаты зарплаты (п.
6 ст.

226 НК РФ), а этот день каждым работодателем устанавливается самостоятельно с учетом требований Трудового кодекса (ст. 136 ТК РФ);

Указать дату фактического перечисления налога/взноса;
Отразить сумму налога/взноса, в связи с просрочкой уплаты которой приходится рассчитывать пени.
В результате этих нехитрых манипуляций вы получите справку-расчет, в которой будет указана сумма пени и непосредственно их подробный расчет.

Как рассчитать пени по страховым взносам в 2017 году

Если же Пенсионный фонд РФ насчитал вам пени по авансовым платежам и вы их дисциплинированно уплатили, фонд должен вам эти деньги вернуть или принять в зачет ваших будущих отчислений. 2 В остальном механизм расчета тот же, что и при налогах.

Вы должны определить дату, когда планируете погасить недоимку. При этом пени начисляются за все календарные дни с момента возникновения просрочки, включая выходные и праздники, с 1 января по последний день перед перечислением платежа включительно.

За сам день оплаты пеня уже не считается. 3 Обязательной составляющей расчета служит также ставка рефинансирования, действовавшая в момент, пока длилась ваша просрочка по взносам.

Если она менялась, придется разбить это время на периоды действия каждого значения ставки и высчитывать сумму пеней для каждого отдельно, а затем сложить полученные результаты.

Калькулятор пеней

Проводки по начислению пени по страховым взносам в бухучете Проводки по пеням по страховым взносам бухгалтер отражает:

на дату расчета (она отражена в справке-расчете), если компания начисляет их самостоятельно;
на дату вступления в силу решения проверяющего органа, если суммы начислены по итогам проверки.

Пени по страховым взносам, проводки, отражают по дебету и кредиту следующих счетов: Отражение операции в бухгалтерском учете Дебет Кредит Начислены пени по страховым взносам, проводка 99 69 Уплачены пени по страховым взносам, проводка 69 51 Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета, которая утверждена приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н, гласит, что для отражения операций по начислению допустимо использовать счет 99 в корреспонденции с 69, а при уплате — счета 69 и 51.

Калькулятор для расчета пени по взносам

Источник: http://agnbotulinum.com/kak-poschitat-peni-za-prosrochku-platezha-po-strahovym-vznosam/

Пени за просрочку платежа по закону рф — Ваш юрист

Пени по взносам за просрочку

Каждый раз, когда приходят квитанции на оплату коммунальных услуг, мы тщательно изучаем, сколько должны заплатить за тепло, свет, воду, мусор, капремонт и прочие блага цивилизации. И если вдруг видим слово «пеня», начинаем возмущаться, не понимая, откуда она взялась. Давайте разберемся, когда и как рассчитываются пени по коммунальным платежам в 2018 году.

Что такое и как возникают пени на коммунальные платежи (2017 г.)

По закону, потребители должны платить за жилое помещение и коммунальные услуги ежемесячно не позднее 10-ого числа месяца, следующего за истекшим.

Решением общего собрания членов ТСЖ (иного кооператива жильцов) либо договором с управляющей компанией может быть установлен иной срок оплаты потребленных услуг.

Если не заплатить или заплатить меньше, на задолженность начнут начислять пени – рассчитанные определенным образом штрафы за неисполнение обязанности расплатиться.

Потребители должны знать, что начисление пени за коммунальные услуги (2017 г.) может осуществляться только в случаях, предусмотренных законом. А с точки зрения закона (см. ст. 154 ЖК РФ и Постановление Правительства РФ от 06.05.2011 N 354 ), коммунальные услуги (ресурсы) это:

холодная и горячая вода, а также сточные воды;

электрическая и тепловая энергия;

газ, в том числе в баллонах;

твердое топливо для печного отопления;

вывоз мусора.

При этом в состав платы за жилье входят:

взносы на капитальный ремонт;

оплата услуг по управлению домом (в многоэтажках);

содержание и текущий ремонт общего имущества в доме;

стоимость коммунальных ресурсов, потребляемых при использовании и содержании общего имущества.

Таким образом, штраф может начисляться только при наличии долгов по вышеназванным платам. Неустойка за неоплаченный вовремя домофон, антенну или интернет – незаконна. Если у вас образовалась задолженность по такой дополнительной услуге, после соответствующего предупреждения поставщик может отключить вас от нее. Но все подробности об этой процедуре должны быть тщательно описаны в договоре.

Основные принципы начисления неустойки

Чтобы должнику — физическому лицу насчитали пени за коммунальные услуги с 2018 года, он должен не платить минимум 1 месяц. Согласно п. 14 ст. 155 ЖК РФ , штрафы начисляют с 31-го дня, следующего за крайним днем установленного срока внесения платы.

Размер пени — 1/300 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ. Рассчитанную сумму будут автоматически вписывать в квитанцию наравне с долгом и текущим платежом в течение 90 календарных дней.

Если должнику трех месяцев на полный расчет мало, ему придется платить в 2 раза больше: с 91-го дня расчеты производятся с учетом 1/130 ставки ЦБ РФ.

Напомним, что ставка рефинансирования, о которой идет речь, сейчас приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ, которую финансовый регулятор пересматривает не реже 1 раза в квартал. С 18 сентября 2018 года этот показатель равен 8,5%.

Приведенные выше размеры неустойки касались только долгов по коммунальным платежам. В случае неполной или несвоевременной уплаты взносов на капитальный ремонт размер пени – 1/300 ставки ЦБ РФ. Начисляется она также с 31-го дня просрочки, но ее размер не увеличивается, независимо от того, когда плательщик погасит долг. Это прописано в п. 14.1 ст. 155 ЖК РФ .

Отметим, что увеличивать размеры неустоек кредиторам запрещено. Кроме того, на пеню нельзя начислять дополнительные проценты. Это вытекает из п. 5 ст. 395 ГК РФ .

Расчет пени в 2018 году: примеры и разъяснения

Чтобы было понятно, как рассчитывается неустойка, возьмем следующие исходные данные:

Должник — Иванов И.И.
Сумма долга — 1 000 (одна тысяча) рублей
Крайняя дата расчета за коммунальные услуги — 10-е число следующего месяца
Месяц, за который не поступила оплата, — июль 2018 г.
Ставка ЦБ с 19 июня до 17 сентября — 9%, с 18 сентября — 8,5%
Текущие платежи — вносятся своевременно и в полном объеме, новые долги не накапливаются
Сумма пени за просрочку 7 месяцев (до 9 марта 2018 г.) — ?

Иванов должен был заплатить за июль не позже 10 августа. Но денег на оплату долга у него не было. Неустойку начинают считать с 31-го дня просрочки, то есть с 10 сентября 2018 года.

На тот момент действовала ставка рефинансирования в размере 9%. Размер штрафа — 1/300 ставки, то есть на долг ежедневно будут начислять 0,03% (9% х 1/300 = 0,03%).

Таким образом, с 10 по 17 сентября (8 дней), неустойка для Иванова составит:

8 дней х 0,03% х 1 000 рублей = 2,4 рубля

С 18 сентября ставка ЦБ РФ снизилась до 8,5%. Поэтому за непогашение долга на 10 октября 2018 года Иванову насчитают еще:

23 дня х 0,0283% х 1000 рублей = 6,51 рубля.

В общей сложности за месяц просрочки с 10 сентября по 10 октября должнику придется заплатить 2,4 + 6,51 = 8,91 рубля.

Предположим, что Иванов не сможет рассчитаться в ближайшие три месяца. Поскольку с 31-го по 90-й день включительно неустойка рассчитывается с учетом ставки 1/300, то с 11 октября по 9 декабря 2018 года (при условии, что за этот период основные показатели не изменятся) дополнительно насчитают:

60 дней х 0,0283% х 1000 рублей = 16,98 рубля.

Общая сумма доплаты с 31-го по 90-й день просрочки составит:

8,91 + 16,98 = 25,89 рублей.

В дальнейшем штрафы увеличиваются. С 91-го дня надо использовать в расчетах уже 1/130 ставки ЦБ РФ. Допустим, что она сохранится на уровне 8,5%, и рассчитаем сумму неустойки еще на 3 месяца (с 10 декабря 2018 по 9 марта 2018 года, включительно). Она составит:

90 дней х 0,065% х 1000 рублей = 58,5 рубля

Такие несложные расчеты показали, что при задолженности в 1 тысячу за просрочку в 7 месяцев начислят не более 80 рублей (25,89 + 58,5). Сумма ориентировочная и может измениться, если будут пересмотрены ключевые показатели.

m.ppt.ru

Калькулятор пени за просрочку коммунальных платежей

Согласно статье 4 Федерального закона от 03.11.2015 N 307-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с укреплением платежной дисциплины потребителей энергетических ресурсов» (вступающей в силу с 1-го января 2016-го года) в п.14 статьи 155 Жилищного кодекса РФ изменилась процедура расчета пени.

В течение 30 дней с момента возникновения задолженности, пени не начисляются. С 31-го по 90-ый день размер пени остается таким же, как и был до этого – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. С 91-го дня пеня резко увеличивается до 1/130 ставки рефинансирования.

При этом закон обратной силы не имеет. То есть пени по долгам, накопленным до 1 января 2016 года, придётся платить по-старому.

Калькулятор предназначен для применения в личных некоммерческих целях.
При расчете пени в организациях ТСЖ, ЖСК, управляющих компаниях ЖКХ – рекомендуем использовать специализированное программное обеспечение.

Только при использовании специализированного программного обеспечения, бухгалтер (расчетчик) ЖКХ сможет настроить и произвести необходимые расчеты в кратчайшие сроки, распечатать квитанции и подготовить отчетность в автоматизированном режиме.

Источник: https://nevarono.ru/post-1969/

Калькулятор пеней 2019 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия

Пени по взносам за просрочку

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
уплатите сумму недоимки и пеней;
отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
Суммируем оба значения.

Кбк для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02020 01 1000 110
УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110
УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” — и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Пени по страховым взносам в 2019 году — КБК, проводки, расчет

Пени по взносам за просрочку

Что такое пени

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

За какие дни начисляются пени

Кбк для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02020 01 1000 110
УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110
УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

Инструкция по использованию калькулятора пеней

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Куда платить пени по страховым взносам в 2017 году

Страховые взносы — платежи, которые за последние годы претерпели несколько радикальных реформ, включая исключение из понятия налогов — когда был аннулирован единый социальный налог, и преобразование непосредственно в «страховые взносы».

По сути, они являлись нефискальными платежами, хотя механизм, структура и принципы вменения и взимания не отличались от налоговых.

Но законодатель решил вывести эти платежи за круг фискальной системы в разряд фондовых взносов внебюджетных объединений.

Однако с 2017 года страховые платежи вновь оказались в Налоговом кодексе и приобрели статус налога, сохранив «фондовую» терминологию — «тарифы» вместо ставок, «база исчисления» вместо налоговой базы, «расчетный период» вместо налогового, «расчет» вместо декларации.

Несмотря на обособленность среди прочих налогов и сборов, по главе 34 НК РФ действуют те же нормы, которые предусмотрены для остальных платежей и приводятся в первой части кодекса. Это касается и пени, начисляемой за просрочки.

Что это такое

Пеня является видом неустойки, т.е. своего рода санкцией за нарушение срочных обязательств. Хотя ФНС трактует пеню как меру компенсации, меру обеспечения, призванную побудить плательщика как можно быстрее выполнить требования законодательства.

При этом первоначальным назначением пени было именно наказание, что заключено в происхождении слова — с древнерусского пеня означает «штраф», «беда».

В статье 330 Гражданского кодекса дано краткое и емкое определение понятия — денежная сумма, обозначенная в общем законодательстве либо в конкретной сделке, которую одна сторона договора выплачивает второй стороне при невыполнении или неполном выполнении договорных обязательств. Если за невыполнение применяются другие виды санкций, то пеня действует не за само правонарушение, а за несоблюдение сроков.

В Налоговом кодексе предусмотрена ответственность за просрочку с правилами привлечения к ней.

Дни начисления

Неустойка в виде пени начисляется с первого дня просрочки, т.е. если исполнить обязанность необходимо до 9-го марта и она не исполнена, 10-го марта автоматически начинает действовать пеня.

Прекращение увеличения пени производится в день осуществления необходимых действий, причем этот день входит в диапазон неустойки — если 20-го марта сдать отчет/уплатить взнос, то последним днем пени будет 20 марта.

Арбитражная традиция по этой теме представила пояснения, уточняющие, что за просрочку пеня учитывается с первого дня до дня устранения нарушений. Постановление Пленума Высшего арбитражного суда №57, принятое в 2013 году, не разъясняет данный вопрос.

Сроки

Даты перечисления внебюджетных вкладов не изменились по сравнению с прошлым периодом. Как и прежде, страхователи перечисляют взносы каждый месяц до 15 дня за предыдущий месяц. Отчетность сдается по завершении квартала — до 30 дня наступающего месяца.

Исключение предоставлено фермерским хозяйствам — они подают одну итоговую отчетность до 30 января наступающего года.

Также плательщики сдают персонифицированный учет и информацию о среднем числе сотрудников при регистрации нового субъекта хозяйствования, при предоставлении итоговых отчетов.

Порядок расчета в 2017 году

По общим правилам для расчета применяется формула:

С — сумма недоимки либо сумма взносов, указанная в непредставленном вовремя отчете, СР — ставка рефинансирования ЦБ России, КД — количество дней начисления.

После вменения полномочий по страхованию налоговым органам ФНС разработала новые коды для перечисления платежей.

Плательщикам следует иметь в виду, что взносы и иные выплаты, относящиеся к 2016 и более ранним периодам, переводятся по отдельным КБК, действующие на каждый из взносов соответственно:

182 1 02 02101 08 2011 160 — по ОМС;
182 1 02 02103 08 2011 160 — по фиксированному платежу ОМС, который обязаны уплатить ИП за себя.

182 1 02 02010 06 2110 160 — по ОПС;
182 1 02 02090 07 2110 160 — по СС;
182 1 02 02101 08 2013 160 — по ОМС;
182 1 02 02140 06 2110 160 — по фиксированному платежу ОПС;
182 1 02 02103 08 2013 160 — по фиксированной выплате ОМС.

Как видно из первых трех цифр, даже платежи, касающиеся периодов до перехода правовой базы в Налоговый кодекс, отправляются по КБК, закрепленным за ФНС.

Бухгалтерский учет и проводки

Для правильного отражения возникших неустоек и их погашения необходимо использовать счет 69 «Расчет по социальному страхованию и обеспечению», который резонирует со счетом 68«Расчеты по налогам и сборам».

Первая операция — появление пени: на счете 99 «Прибыли и убытки» отражается сумма пени в дебете, на счете 69 сумма выводится в кредите.
Вторая операция — погашение неустойки: уходят денежные средства со счета 51 «Расчетные средства» (либо 50 «Касса») по кредиту, погашается задолженность по дебету счета 69.

Корреспонденция проводится на дату самостоятельного обнаружения и расчета пени, либо запись вносится по дате решения налоговой инспекции, инкриминировавшей неустойку по итогам проверки.

Расчеты пени

Предприятие «Ключ» является страховым агентом своих сотрудников и уплачивает платежи в государственные фонды за них. Уплата должна производится каждый месяц до 15 дня, отчеты сдаются поквартально до 30 дня наступающего месяца.

Даты уплаты и сдачи отчетности предприятием:

за январь — уплата 17 февраля;
за февраль — уплата 14 марта;
за март — уплата 24 апреля;
расчет за первый квартал — представление 4 мая.

Итак, допущены три явные просрочки. Необходимо выделить дни начисления неустойки:

февральская — 16 и 17 февраля, только 2 дня, выходные не попадают в эти дни;
апрельская — 7 дней без включения выходных;
по отчету — 30 апреля приходится на воскресенье, а 1-2 мая являются государственными праздниками, следовательно, ближайший рабочий день, в который плательщик мог сдать расчет, это 3 мая, и срок нарушен только на 1 день, а не на 3-4.

Калькулятор

После того как посчитаны дни начисления, в приведенную выше формулу проставляются оставшиеся значения — сумма недоимки и ставка Центробанка.

Например, суммы взносов:

за январь — 2500 рублей;
за февраль — 2600 рублей;
за март — 2400 рублей;
в отчете за квартал указана сумма 7500 рублей.

Ставка рефинансирования ЦБ равна 10%.

2500 * 2 * 0,1 + 2400 * 7 * 0,1 + 7500 * 0,1 = 2930 рублей.

Методы взыскания

Если субъект не погашает недоимку и неустойку добровольно, применяются принудительные меры взимания по этапам:

выявление нарушения;
направление требования об уплате:
приостановление расходных операций по банковским и электронным счетам и принудительное взимание долгов со счетов плательщика.

При отсутствии или недостаточности сумм в указанных источниках налоговая инспекция обращается к судебным приставам для взыскания недоимки и неустойки за счет имущества лица:

наличные деньги;
ценные бумаги, транспортные средства, валютные ценности и другое имущество, несвязанное с производством;
материальные ценности в виде готовых продуктов и иных, не влияющих на производство;
материалы, оборудование, сырье и подобные вещи, участвующие в работе;
другое имущество без учета личного.

Если страхователь может представить убедительные аргументы и обстоятельства для смягчения решения или снятия санкций и ответственности, то, как правило, суды ориентируются на налогоплательщиков больше, чем на налоговые органы. ФНС всегда стремится достичь досудебного урегулирования отношений, поэтому идет на контакт с плательщиками.

Как избежать штрафов по уплате страховых взносов? Узнайте из видео.

Период начисления пени на страховые взносы Март 7, 2018 – Posted in: Статьи

Источник: https://gor-experts.ru/strahovanie/kalkuljator-penej.html

Когда начисляются пени по страховым взносам

Пени по взносам за просрочку

Описание проводки Документ-основание 20 (25, 26, 29, 44) 69-2 10 000,00 Начислены страховые взносы в ПФР Зарплатная ведомость 20 (25, 26, 29, 44) 69-1 2 000,00 Начислены взносы в ФСС Зарплатная ведомость 20 (25, 26, 29, 44) 69-3 3 000,00 Начислены взносы в ФОМС Зарплатная ведомость 69-2 51 10 000,00 Уплата страховых взносов в ПФР Банковская выписка 91 (99) 69-1,69-3 3,67 Проводки по начислению пени за просрочку страховых взносов. Срок просрочки – 2 дня; Сумма просрочки – 5 000,00 руб.; Ставка рефинансирования – 11%. П = 5 000,00 * 2 дн. * 11% * 1/300 = 3,67 руб. Бухгалтерская справка 69-1, 69-3 51 5 000,00 Уплата задолженности по страховым взносам в ФСС и ФОМС Платежное поручение 69-1, 69-3 51 3,67 Начисленная пеня уплачена в бюджет Бухгалтерская справка, платежное поручение 99-2 68-4 (68-2, 68-1) 475,17 Начислена пеня за неуплату налога в сумме 78 540,00 руб. Просрочка составила 22 дня.

Особенности отражения пени по налогам в учете Для отображения пени в учете можно использовать два счета – 91 или 99. Для отображения начисленной пени рекомендуется использовать счет 99, что позволяет избежать постоянного налогового обязательства, поскольку при формировании декларации по налогу на прибыль, начисленная пеня по страховым взносам не входит в расчете базы налогообложения.

Использование счета 99 рекомендуется закрепить в учетной политике предприятия. Перечень возможных проводок по начислению пеней по налогам на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам Счет Дт Счет Кт Сумма проводки, руб.

Пени и штрафы по страховым взносам

НК РФ). Дополнительный штраф за нарушенные сроки сдачи составляет 300-500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ) Сознательное занижение налогооблагаемой базы или же ошибочный расчет обязательных платежей 20 % от неуплаченной суммы СВ (п. 3 ст. 120, п. 1 ст.

122 НК РФ) Уплата в неполном размере или же неуплата взносов вовсе 40 % (п. 3 ст. 122 НК РФ) Умышленное нарушение сроков или полное игнорирование обязанности оплачивать СВ в ФСС от 20 % до 40 % от суммы неуплаченных отчислений (ст. 19 125-ФЗ), дополнительно взыскивается 300-500 рублей (15.

33 КоАП РФ) Подача сведений на бумаге, а не в установленной электронной системе 200 рублей (п. 2 ст. 26.30 125-ФЗ) При общей численности сотрудников свыше 100 человек отчет предоставлен на бумажном носителе, а не в ЭС 200 рублей (ст. 119.

1 НК РФ) Нарушение сроков подачи или же предоставление искаженных индивидуальных сведений в ПФР 500 руб./1 сотрудник (ст.

Как платить пени по страховым взносам

Внимание

Как отразить данные операции в учете и сформировать бухгалтерские проводки по начислению пеней по налогам на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам рассмотрим далее. Оглавление

1 Пеня по налогам и ее расчет
2 Какие бывают методы взыскания пени и какие бывают последствия
3 Особенности отражения пени по налогам в учете
4 Перечень возможных проводок по начислению пеней по налогам на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам

Пеня по налогам и ее расчет За несвоевременную подачу отчетов или представление учетной информации, например при открытии текущего счета, уплату налогов позже установленного срока предусмотрено наложение штрафных санкций, размер которых регламентируется соответствующими статьями Налогового кодекса.

Пеня же – это нечто иное, нежели штрафные санкции.

Суд: на просроченную недоимку по страховым взносам пени не начисляются

Выбрать налог/взнос, по которому нужно рассчитать пени;
Указать установленную законодательством дату уплаты налога/взноса.

Рассчитываем пеню по налоговым платежам и страховым взносам правильно

Противоречия возникают из-за того, что в Законе № 212-ФЗ четко не прописано, должен ли контролирующий орган приводить полный расчет пени или нет (ч. 4 ст. 22 Закона № 212-ФЗ).

Оспорить требование об уплате пени в суде проблематично, основываясь только на отсутствии расшифровки расчетов.

В связи с этим обращаться в суд имеет смысл только тогда, когда речь идет о значительной сумме.

В случае если расчетный счет арестован по решению суда и выплаты по страховым взносам по этой причине не производятся, пени за это время не начисляются (ч.

4 ст. 25 Закона № 212-ФЗ). Пени будут начисляться в установленном порядке, если арест расчетного счета произведен по решению какого-либо другого органа, что подтверждает постановление Президиума ВАС РФ от 19 июня 2012 года № 7/12.

Проводки по начислению пеней по налогам и страховым взносам

На основании СР ЦБ РФ можно рассчитать штрафные санкции за просрочку уплаты налоговых платежей, страховых взносов, а также санкции по кредитному договору.

Детально изучив вышеприведенную формулу расчёта, в дальнейшем бухгалтер сможет быстро высчитать причитающуюся с предприятия (ИП) сумму пени.

Все зарегистрированные клиенты онлайн-бухгалтерии «Энтерфин» имеют возможность не только ознакомиться с нормативными актами и разъяснительной информацией по поводу начисления штрафных санкций, но и самостоятельно рассчитать суммы пени, используя предлагаемый на сайте калькулятор. Благодаря тому, что наши пользователи первыми узнают о всех изменениях в законодательстве, они не допускают ошибок в ведении предпринимательской деятельности.
Стоимость бухгалтерского сопровождения Теги акт, бух.

Пени по налогам и сборам в 2017 году

Важно

Источник: http://1privilege.ru/kogda-nachislyayutsya-peni-po-strahovym-vznosam/

Примеры расчета налоговых пеней по новым правилам

Расчеты займут меньше минуты. Инструкция по использованию калькулятора пеней В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Калькулятор расчет штрафов и пени

Изменения заключаются в следующем: если до октября за каждый день всего срока задолженности начислялась 1/300 ставки рефинансирования, то с октября — 1/300 действует только в первые 30 дней периода задержки, далее расчет проводится по 1/150.

Если недоимка возникла до октября 2017 года Представленный выше калькулятор позволяет провести онлайн расчет по новым правилам, то есть по долгам по страховым взносам, возникшим с 01.10.2017.

Если недоимка появилась ранее, то используйте другой онлайн калькулятор, который считает по 1/300 ставки рефинансирования. Чтобы рассчитать размер пени, достаточно знать размер недоимки, правильно вычислить, сколько дней длится задолженность.

Последний показатель вычисляется за период со следующего после срока оплаты дня по день, предшествующий внесению платежа по страховому взносу по платежам в ИФНС, по платежам в фонды — по день внесения платежа.

Нет комментариев