Паспорт сделки в 2019 году: изменения, порядок оформления

Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке
Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года
Новые правила валютного контроля – 2018
Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

Что заменит паспорт сделки с 2018 года, читайте в нашей публикации.

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке

С 1 марта вступает в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И. Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2018 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями. Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.

Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет. Импортеры такой возможности не имеют.

Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру.

Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.

Важно!

Паспорт сделки с марта 2018 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется.

Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо.

Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.

При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):

• Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
• Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.

Важно!

До 1 марта 2018 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США.

Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года

Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:

• общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
• валюта экспортного контракта (наименование),
• сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
• дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
• реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Рис. Образец формы для заполнения сведений при постановке контракта на учет

Важно!

Форму выписки необходимо заранее согласовать с банком. Если в банк вместо договора направлена выписка, то подать контракт нужно в течение 15 рабочих дней после его принятия на учет.

Одновременно с контрактом (выпиской) в банк необходимо подать подтверждающие документы. Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:

• счет
• документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;
• переводы документов на русский язык.

Новые правила валютного контроля – 2018

Отмена паспорта сделки в 2018 году – далеко не единственное изменение. Новая инструкция № 181-И содержит другие позитивные изменения в правилах валютного контроля.

• Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов

Отмена паспорта сделки повлекла за собой сокращение форм документов, которые должны были заполнять компании-участники ВЭД.

Не нужно больше оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях и отдельную справку о подтверждающих документах при корректировке.

В качестве единой формы учета и отчетности по контрактам и кредитным договорам, принятым на учет, будет использоваться только справка о подтверждающих документах.

Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:

• Справку о валютных операциях;
• Справку о подтверждающих документах;
• Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.

• Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб.

По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции.

Документы, связанные с проведением операции, в банк представлять не надо.

Повышение порогов обязательств по сделкам, которые контролируются в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем было раньше.

Как было. До отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам при зачислении или списании валюты со счета резидента, при котором достаточно было подать сведения о коде вида операции, составлял 1 тыс. долларов США, то есть был почти в три раза меньше.

• Банк не может отказать в регистрации контракта

Новая инструкция не содержит оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Поэтому, если компания представила в банк все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать договор и оформить ведомость внутреннего контроля.

Как было. Раньше банк мог отказать в оформлении паспорта сделки при его неверном заполнении.

• Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля

Так как документов по валютным операциям стало меньше, и сама процедура учета контрактов теперь возложена на банки, от компании требуется лишь своевременно предоставить документы. Штрафы за неверное оформление паспортов сделок, справок о валютных операциях уже не будет.

Как было. За нарушение правил оформления паспорта сделки и документов по валютным операциям компании грозил штраф в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.

Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» ( Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ), а также в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства.

Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:

1. Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте

   Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. Просто теперь банку надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Иначе банк может отказаться принять контракт на обслуживание.

2. Расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции

   Раньше банк мог отказать компании, которая представила все документы по сделке, если заподозрил ее в отмывании доходов. С 14 мая причин для отказа будет больше.

   Так, например, банк сможет отказать в валютной операции, если подозревает компанию в предоставлении недостоверных документов и нарушении требований валютного законодательства.

   При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.

3. Штрафы за валютные нарушения для «ответственных сотрудников»

   Если раньше за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств штрафовали только копанию, то с 14 мая к ответственности можно будет привлечь также директора, главбуха или финдира. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году для ответственных сотрудников составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация.

***

Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.

Паспорт сделки с 2018 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера.

В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.

За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.

Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.

Вместе с тем клиенты, которые обслуживаются в нашей компании, не почувствуют на себе никаких изменений в связи с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи с отменой паспортов сделки в 2018 году) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютного контроля.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет облуживания. Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otmena-pasporta-sdelki-i-otvetstvennost-za-narushenie-valyutnogo-zakonodatelstva/

Порядок оформления сделок с недвижимостью в 2019 году в россии

Если акт дарения происходит между супругами, вместе с обязательными документами необходимо также предоставить свидетельство о регистрации брака. В случае потери свидетельства, факт супружества должен быть доказан по решению суда. При этом супруги могут не проживать вместе.

Чтобы не платить подоходный налог, сделка дарения квартиры не от близкого родственника часто оформляется в виде сделки купли-продажи (при условной передаче денег).

Поскольку даритель выступает в роли продавца, ему не нужно будет платить налог, только если недвижимость является его собственностью более 3-х лет.

Если же продавец является собственником недвижимости менее 3-х лет, для ее продажи нужно заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости превышающей 1 миллион рублей.

Оформление опеки над пожилыми людьми в 2019 году

Лицо, оформившее опеку над престарелым, вправе проживать вместе с ним или раздельно. При проживании вдвоем чаще всего старик переезжает в жилье опекуна. Может быть наоборот — с разрешения полномочного органа (такое происходит, когда у опекуна нет жилья там, где проживает подопечный).

Правомочия опекунов, полагающиеся им льготы определяются ГК РФ, ФЗ «Об опеке и попечительстве» и иными нормативными актами. Чтобы узнать, как оформить патронаж над пожилым родственником или посторонним старичком, которому требуется стороннее содействие, надлежит обратить внимание на региональные нормы права.

При наличии полного пакета документов родители и сам ребенок (от 14 лет) в органах опеки составляют заявления о продаже старой и покупке новой недвижимости.

На протяжении 14 рабочих дней заявление с особой тщательностью рассматривается членами органов опеки, которые должны убедиться, что интересы и права несовершеннолетнего не были нарушены даже малейшим образом, ведь в противном случае о положительном исходе не может быть речи.

— Технический паспорт домовладения. Он представляет собой единый документ, в который входят: план земельного участка, экспликация площади земельного участка, описание зданий и сооружений, назначение, техническое состояние и стоимость зданий и сооружений. Документ выдается областными БТИ по месту расположения недвижимости и должен иметь печать соответствующего БТИ.

Наследование недвижимости по завещанию

Закон может лишить наследника права наследовать имущество покойного, когда установлен факт умышленных противоправных действий со стороны наследника к наследодателю, другим наследникам, либо факт препятствования исполнению последней воли завещателя. Так может произойти только в том случае. Если любой из этих фактов будет доказан в суде. Лишение гражданина наследства обязывает его вернуть все, что он получил противоправно.

Не всегда наследники готовы вступить в наследство. Причины для этого могут быть самые разные. Это может иметь отношение к размеру расходов, которые придется понести на то, чтобы содержать имущество покойного, а также с необходимостью выплатить долги наследодателя.

По своему желанию любой из наследников вправе отказаться от своей доли в пользу остальных, а также вовсе без указания тех, в чью пользу он отказывается.

Отказывающийся наследник вправе выбрать любого, кого он сочтет нужным, чтобы передать ему право вступить в наследство вместо него, но этим лицом не может быть лицо, лишенное наследства, а также тот наследник, который итак получил бы это наследство по праву наследственной трансмиссии.

В 2019 году упростится порядок оформления сделок с недвижимостью

До вступления изменений в силу подача сведений в Росреестр, как и прежде, будет являться отдельным нотариальным действием, которое оплачивается согласно действующим тарифам. С 1 января 2019 года услуга будет входить в состав единого нотариального действия по удостоверению сделки и будет предоставляться на бесплатной основе.

Суть изменений заключается в том, что нотариусы после удостоверения сделки с недвижимостью будут обязаны направить соответствующее электронное заявление в Росреестр в этот же рабочий день.

Однако, если отправка документов на регистрацию невозможна в течение одного рабочего дня по независящим от нотариуса причинам, которыми могут быть — выход из строя компьютера, отсутствие связи и пр., сведения должны быть поданы в бумажном виде в течение двух рабочих дней.

Получив документы об удостоверения сделки в электронном или бумажном виде Росреестр обязан осуществить регистрацию в течение одного дня. Аналогичным образом нотариусы обязаны будут поступить после выдачи свидетельства о праве на наследство.

Каков порядок оформления сделки купли продажи земельного участка в 2019 году

Все денежные расчеты должны проводиться под расписку при наличии свидетелей. Самым лучшим вариантом является вариант воспользоваться банковской ячейкой. Покупатель кладет в нее деньги, а продавец сможет их забрать оттуда при наличии документа, подтверждающего право собственности на участок.

Порядок оформления купли продажи земельного участка в 2019 году включает в себя предоставления документов в Росреестр для регистрации права собственности на объект. Срок, в который стороны должны обратиться, нигде не прописан. Сама регистрация проводится не позднее чем через 10 рабочих дней после подачи документов.

Паспорт сделки в 2019 году: изменения, порядок оформления

Иными словами, для постановки договора на учет банку достаточно получить его проект. Банк отводит резиденту 15 рабочих дней с даты подписания договора на то, чтобы сдать договор. При этом датой подписания считается одна из самых поздних дат: составление, подписание или вступление в силу.

В 2018 году резиденты по-прежнему должны составлять и отправлять в банк справки о подтверждающих документах. Согласно п. 8.4 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И банк может взять эту обязанность на себя. Что касается справок о валютных операциях, — их оформлять больше не нужно.

Суть изменений заключается в том, что нотариусы после удостоверения сделки с недвижимостью будут обязаны направить соответствующее электронное заявление в Росреестр в этот же рабочий день.

Однако, если отправка документов на регистрацию невозможна в течение одного рабочего дня по независящим от нотариуса причинам, которыми могут быть — выход из строя компьютера, отсутствие связи и пр., сведения должны быть поданы в бумажном виде в течение двух рабочих дней.

Получив документы об удостоверения сделки в электронном или бумажном виде Росреестр обязан осуществить регистрацию в течение одного дня. Аналогичным образом нотариусы обязаны будут поступить после выдачи свидетельства о праве на наследство.

До вступления изменений в силу подача сведений в Росреестр, как и прежде, будет являться отдельным нотариальным действием, которое оплачивается согласно действующим тарифам. С 1 января 2019 года услуга будет входить в состав единого нотариального действия по удостоверению сделки и будет предоставляться на бесплатной основе.

Порядок оформление дарственной на недвижимость в 2019 году

Речь идет о сделке, согласно условиям которой собственник и владелец объекта передает его в безвозмездное пользование (то есть все права на него) своему родственнику. Такое лицо называется одаряемым.

В качестве дарителей могут выступать все лица, достигшие возраста совершеннолетия. Исключение составляют недееспособные граждане (а также люди, которые выступают их представителями).

Кроме того, дарителями не могут выступать граждане, являющиеся:

Среди них госпошлина за заверку договора дарственной, оплата услуг специалиста, который помог правильно составить договор.

Здесь все зависит от того, кто именно участвует в сделке. Например, люди, приходящиеся близкими родственниками дарителю, освобождаются от налогов.

Договор дарения недвижимого имущества

1. Оплата работы нотариуса – от 2 до 10 тысяч рублей в зависимости от того, пользовались ли участники сделки дополнительными услугами, какова была стоимость подаренного имущества.

   Так, если сторонам сделки дополнительно понадобилась консультация нотариуса, других специалистов, нотариус помог составить дарственную, распечатать договор, сделать необходимое количество копий, тогда цена его работы будет выше той, что он возьмет просто за то, что нотариально заверит документ.

2. Оплата госпошлины при регистрации перехода права собственности. Стоимость перерегистрации составляет 2000 рублей.
3. Оплата налога по договору дарения недвижимости на дарение недвижимого имущества.

   Если сторонами сделки выступают близкие родственники, тогда они не платят такой налог. Если недвижимость передается в дар лицу, которое не является дарителю близким родственником, тогда одариваемому нужно оплатить налог в размере 13% от стоимости подаренной недвижимости (кадастровой стоимости).

• гражданские паспорта дарителя и одариваемого;
• документы на недвижимое имущество (договор купли-продажи, свидетельство о приватизации и др.);
• два заявления: от дарителя – о внесении изменений в ЕГРН и от одариваемого – о вступлении в права собственности;
• доверенность – если интересы дарителя или одариваемого представляет третье лицо;
• согласие супруги или супруга на то, что недвижимость, которая была куплена в браке, передается третьему лицу;
• квитанция об оплате налога с физических лиц – если стороны сделки не являются близкими родственниками;
• квитанция об оплате госпошлины.

Многие люди, которым необходимо оформить регистрацию права на недвижимость, задаются вопросом, сколько стоит данная процедура, если её выполнять самостоятельно или при обращении в специализированную юридическую компанию, специалисты которой предоставляют такие услуги.

Получив все документы, сотрудники налоговой в течение двух недель подсчитают сумму подоходного налога и пришлют одаряемому уведомление вместе с квитанцией об оплате. В квитанции об оплате будет указана дата, до которой нужно заплатить налог. Оплата может быть произведена в отделении любого банка.

Порядок оформления сделок с недвижимостью

Оформление собственности на квартиру – достаточно сложная процедура, требующая немало сил и времени. Для оформления дома или квартиры в собственность, следует сначала зарегистрировать недвижимость в регистрационном органе. Но как правильно зарегистрировать право собственности на недвижимость и какие документы для этого необходимо будет рассказано в нашем материале.

• паспорта всех собственников жилья и свидетельства о рождении несовершеннолетних собственников;
• договор купли-продажи и иные документы, подтверждающие право собственности (договор дарения, завещание);
• техпаспорт жилого помещения;
• согласие второго супруга на продажу недвижимости, находящейся в общей собственности;
• разрешение органов опеки и попечительства при наличии несовершеннолетних собственников;
• мировое соглашение при заключении сделки по соглашению сторон;
• решение судебного органа, разрешившего спор собственников;
• выписка из Единого госреестра недвижимости (ЕГРН);
• иные справки, предусмотренные законом;
• доверенность на представление интересов;
• квитанция об уплате госпошлины.

08 Мар 2019      juristsib         75      

Источник: https://sibyurist.ru/nedejstvitelnost-sdelok/poryadok-oformleniya-sdelok-s-nedvizhimostyu-v-2019-godu-v-rossii

Отмена справки о подтверждающих документах экспорт 2019

Обратите внимание на . Подробности читайте в журнале .

Новое заключается в том, что компании, продающие или покупающие у иностранных фирм (их представителей) товары (работы, услуги) обязаны ставить эти договоры на учет в финансовые учреждения.

Фирма собирает необходимые документы. Отмечаем, что по новым правилам для регистрации контракта, его можно не предоставлять сразу же, а лишь указать его основные положения.

В течение суток банк поставит соглашение на учет и внесет его в ведомость. В следующем разделе статьи, мы поговорим подробно, как в новых условиях проходить валютный контроль.

Изменения в валютном законодательстве с 2019 года

№ 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»,

Перечисленные документы вводят новый порядок предоставления в банк документов участниками внешнеэкономической деятельности. Их действие распространяется на:

1. Индивидуальных предпринимателей,
2. Юридических лиц – резидентов России (кроме кредитных организаций и Внешэкономбанка),
3. Юридических лиц, не являющихся резидентами РФ,
4. Лиц, занимающихся частной практикой.

Посмотрим, в чем заключаются нововведения в валютном законодательстве.

Справка о подтверждающих документах

9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

1. на документах были проставлены отметки таможенных органов.
2. оформлены подтверждающие документы, или

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу.

Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году

На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически.

Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним.

Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта. В частности, СПД предоставляется в банк:

1. при фактическом исполнении контракта;
2. при уступке прав по договору;
3. при изменении цены по сделке;
4. при зачете или прощении обязательства.

Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок: не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты

Изменения валютного контроля 2019: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер.

То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день.

Важно! Паспорт сделки с марта 2019 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется. Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо.

Что такое и когда нужна справка о подтверждающих документах?

При необходимости можно осуществлять . СПД обязаны заполнять и направлять в соответствующие учреждения резиденты РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей.

Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях:

1. при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью;
2. при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.

Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости.

Паспорт валютной сделки, порядок оформления

Внешнеторговая деятельность сопряжена с валютными расчетами. Для контроля поступления валюты в определенных случаях потребуется оформление паспорта сделки. Сделать его можно через банк, в котором открыт счет компании. Открытие паспорта валютной сделки контролируется, в том числе, таможенными органами.

Когда нужно оформление паспорта сделки

Оформление паспорта сделки – одно из требования валютного контроля. Открытие его понадобиться при:

• Импорте. При этом банк, который является агентом валютного контроля, проверяет проведена ли поставка товаров и выполнены ли услуги по внешнеторговому контракту.
• Экспорте. В открытый паспорт вносятся данные о поставках товаров за границу, оказанных услугах.

Важно! Своя специфика оформления паспорта сделки будет в зависимости от типа сделки: купля-продажа, бартер и т.д.

Открытие паспорта сделки

Открывать (оформлять) паспорт сделки нужно, если сумма контракта превышает 50 тыс. долларов. Конкретные примеры внешнеторгового сотрудничества, когда паспорт потребуется:

1. Кредитование нерезидента резидентом и наоборот.
2. Поставка товаров, оборудования, сырья для производства.
3. Работы и услуги в России и за ее пределами.
4. Купля-продажа или аренда недвижимости.

Порог открытия паспорт сделки, какой существует на данный момент, вполне вероятно будет пересмотрен. В грядущих планах увеличение порога до 75, а далее 100 тыс. долларов.

Как происходит оформление документа

Оформляется документ в банке, который уполномочен на подобные действия ЦБ России. Причем в нем у компании, ведущей внешнеторговую деятельность, должен быть открыт счет. Подать заявку и открыть паспорт сделки может только резидент.

Для оформления нужно предоставить документы:

• Заполненный паспорт сделки в 2 экземплярах.
• Внешнеторговый контракт это основание для проведения валютных операций.
• Разрешение на осуществление операция от органа валютного контроля.
• Другие необходимые документы, конкретный перечень их зависит от типа внешнеторговой операции.

В любом паспорте сделки должны присутствовать следующие реквизиты:

1. Номер, дата оформления.
2. Информация о резиденте и иностранном партнере.
3. Данные контракта: сумма валюты, реквизиты договора, сроки выполнения обязательств, коротко условия.
4. Данные о банке-агенте валютного контроля.
5. Основания для закрытия паспорта сделки и возможности переоформления.

Товарно-транспортная накладная

Вся эта информация может вноситься, только если имеются подтверждающие документы.

Заполнение бланка паспорта сделки

Бланк паспорта сделки заполняет заявитель печатными или прописными буквами. Данные о себе, которые он обязан указать:

• Название юридического лица.
• Адрес регистрации.
• Регистрационный номер.
• Дата внесения записи в единый реестр юридических лиц.
• Номер, выданный при постановке на налоговый учет.

Информация об иностранном контрагенте:

• Название компании-партнера.
• Страну его регистрации, с кодом.

Информация о самом контракте:

• Номер контракта.
• Дата подписания.
• Сумма сделки.
• Валюта.
• Дата завершения обязательств по контракту.
• Особые условия в виде валютных оговорок, проведения работ по договору, особенности ввоза/вывоза товаров и т.д.

Сроки открытия

Если предоставленные документы заявителя в порядке, то банк откроет паспорт сделки в течение 3 дней с момента подачи соответствующей заявки. Действительным заполненный заявителем бланк паспорта сделки считается после проставки на нем даты оформления, печати и подписи уполномоченного сотрудника банка.

Компенсация за неиспользованный отпуск 2018 РФ

Важно! После оформление в течение 2 дней паспорт отправляется заявителю. Второй заполненный и завизированный экземпляр передается в органы валютного контроля.

Закрытие паспорта

Основаниями для закрытия являются:

• Выполнение обязательств по контракту.
• Уступка прав требования по договору.
• Внесения изменения, согласно которым основания для оформления паспорта исчезли.
• Прекращение финансового обслуживания в банке-агенте, закрытие счетов.

Оформление паспорта сделки поможет вести контроль над всеми этапами валютных операций. Причем это необходимо не только государству, но и полезно для сторон сделки, ведь гарантирует финансовую безопасность.

Источник: https://finansanswer.ru/nalogi/pasport-valyutnoj-sdelki/

Отменяется паспорт сделки с 2018 года

Ломакина Евгения Витальевна
Руководитель офиса в Челябинске

С 1 марта 2018 года вступает в силу новая Инструкция Банка России о порядке представления документов и информации при осуществлении валютных операций (Инструкция от 16 августа 2017 г.

№181-И), а с 14 мая 2018 года в новой редакции действует и Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (изменения вводятся ФЗ от 14 ноября 2017 г. №325-ФЗ).

Данная статья посвящена основным изменениям, которые содержатся в указанных документах.

Прежде всего, уже с 1 марта 2018 года начинает свое действие Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г.

№181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – «Инструкция», «новая Инструкция»). Она вводится взамен действующей инструкции Банка России, регулирующей порядок оформления паспортов сделок (Инструкция от 4 июня 2012 г. №138-И). Изначально предполагалось, что Инструкция вступит в силу с 1 января 2018 года, однако Указанием Банка России от 29 ноября 2017 г. №4629-У (опубликовано на Официальном сайте Банка России 15 декабря 2017 года) дата введения в действие новой Инструкции была перенесена на 1 марта 2018 года.

Как указывает Пресс-служба Банка России, новая Инструкция «направлена на либерализацию действующих требований валютного контроля в части снижения нагрузки на резидентов при совершении ими валютных операций» .

При этом отмечается, что Инструкция отменяет требование об оформлении резидентами в уполномоченном банке паспорта сделки, увеличивает значение суммы обязательств, при котором необходима постановка на учет по внешнеторговым экспортным контрактам, до 6 млн рублей и отменяет требование о представлении резидентами уполномоченным банкам справок о валютных операциях. Кроме того, документ вводит порядок, исключающий необходимость представления резидентами документов, связанных с проведением валютных операций по договорам (контрактам), сумма обязательств по которым в эквиваленте составляет не более 200 тысяч рублей.

Итак, новая Инструкция Банка России действительно вводит ряд новшеств, которые, однако, на наш взгляд, направлены не столько на либерализацию, сколько на модернизацию действующих правил осуществления валютного контроля. Основные нововведения Инструкции состоят в следующем:

1. Отменяется необходимость представления банку справок о валютных операциях

Единой формой учета и отчетности по валютным операциям для резидентов становится справка о подтверждающих документах. При этом сохраняются требования о представлении резидентом документов, связанных с проведением валютных операций, а справка о валютных операциях заменяется необходимостью представления информации о коде вида валютной операции.

При этом Инструкцией предусмотрен ряд исключений, для которых представление подтверждающих документов не потребуется.

Среди таких исключений – операции по зачислению или списанию денежных средств по договору, сумма обязательств по которому не превышает 200 тысяч рублей.

Напомним, аналогичное исключение содержалось и в прежней инструкции для контрактов с суммой обязательств не более 1 тысячи долларов США.

2. Прекращается оформление паспортов сделок; вместо этого уполномоченные банки производят учет внешнеторговых контрактов и кредитных договоров

По существу, учет контрактов уполномоченными банками преследует ту же самую цель и имеет те же последствия, что и действующие паспорта сделок. Учет контрактов осуществляется путем присвоения им уполномоченными банками уникальных номеров.

Обязательному учету подлежат внешнеторговые контракты и кредитные договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым равна установленным пороговым значениям или превышает их: 3 млн рублей – для импортных контрактов и кредитных договоров, 6 млн рублей – для экспортных контрактов. Перечень договоров, в отношении которых обязателен учет, не изменился в сравнении с действующей инструкцией.

Для постановки контракта на учет резидент должен представить в уполномоченный банк копию такого контракта или выписку из него, содержащую следующие сведения:

• вид экспортного контракта (исходя из 5-ти категорий, предусмотренных в Приложении 4 к Инструкции);
• дата, номер контракта (при наличии);
• валюта контракта;
• сумма обязательств по контракту;
• дата завершения исполнения обязательств по контракту;
• реквизиты нерезидента, являющегося стороной по контракту (наименование, страна).

Банк осуществляет учет контракта не позднее следующего рабочего дня после представления ему указанных сведений.

При этом если в момент постановки контракта на учет имеется только его проект, а сам контракт ещё не подписан сторонами, то возможно осуществление учета на основании проекта. В этом случае сам контракт (его заверенная копия) должен быть представлен не позднее 15 рабочих дней со дня его подписания.

Инструкция предусматривает сроки постановки контрактов на учет:

• при списании денежных средств в пользу нерезидента – не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств;
• при зачислении денежных средств от нерезидента на счет резидента – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;
• при вывозе (ввозе) товаров – не позднее даты подачи таможенной декларации (или срока для представления справки о подтверждающих документах – при отсутствии требования о таможенном декларировании).

Кроме того, в Инструкции предусмотрены правила о снятии контрактов с учета и внесении изменений в сведения о контрактах, а также изложен порядок действий в случаях исполнения обязательств по контракту третьим лицом и уступки третьему лицу требований (перевода долга) по контракту.

Также стоит отметить, что с даты вступления в силу новой Инструкции существующие паспорта сделок будут автоматически закрыты уполномоченными банками, а соответствующие контракты считаются поставленными на учет в установленном порядке. При этом номер паспорта сделки по такому контракту считается его уникальным номером для целей постановки на учет, и дальнейшее обслуживание контракта осуществляется в соответствии с новой Инструкцией.

Преимуществом новой Инструкции является, на наш взгляд, удачная техника изложения материала. По сравнению с документом-предшественником, новая Инструкция относительно проста в восприятии, что само по себе, в общем-то, можно рассматривать как некоторую либерализацию в отношении участников оборота.

Тем не менее, в целом Инструкция не вносит принципиальных изменений в положение российских импортеров и экспортеров.

Данная тенденция прослеживается и в тех изменениях, которые внесены в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» Федеральным законом от 14 ноября 2017 г. №325-ФЗ (изменения вступают в силу с 14 мая 2018 года). В частности, скорректированы формулировки части 1.

1 статьи 19 и части 5 статьи 23 закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно измененной редакции части 1.

1 статьи 19, резиденты должны представлять уполномоченным банкам точные сведения о сроках исполнения обязательств нерезидентами (получения валютной выручки) согласно условиям контракта (в отличие от «ожидаемых максимальных сроков» согласно действующей редакции).

В соответствии с новой редакцией части 5 статьи 23, банки вправе отказывать в осуществлении валютных операций не только в случаях непредставления резидентом необходимых документов, но также и в иных случаях, когда проведение валютной операции нарушит требования Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Кроме того, этим же Федеральным законом вносятся изменения в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях в части усиления ответственности должностных лиц за нарушения валютного законодательства.

Таким образом, последние тенденции в изменении валютного законодательства свидетельствуют отнюдь не о либерализации, а, напротив, об усилении и повышении эффективности валютного контроля.

Компаниям, которые ведут внешнеэкономическую деятельность, по-прежнему стоит с вниманием относиться к соблюдению требований валютного законодательства и учитывать связанные с этим риски при заключении контрактов.

Статья написана специально для сайта ИНТЕЛЛЕКТ-С

Статьи экспертов Группы правовых компаний ИНТЕЛЛЕКТ-С >>

внешнеэкономические договоры, ВЭД, споры по ВЭД

Источник: https://www.intellectpro.ru/press/works/pokoy_nam_tol_ko_snitsya/