+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Отражение в 6-НДФЛ выплаченных процентов по договору займа

Содержание

Нужно ли показывать проценты выплаченные по займу физ лицу в 6 ндфл

Отражение в 6-НДФЛ выплаченных процентов по договору займа

» Консультации » Практически каждая компания (ИП) на определенных этапах своей деятельности нуждается в дополнительных денежных вливаниях. Возможно, они пойдут на становление или развитие бизнеса, закупку дорогостоящего оборудования, поддержание и улучшение финансового состояния предприятия и т.

д. При этом источники привлечения средств бывают разные. Самый банальный из них – это банковский кредит. Однако одолжить деньги может не только кредитная организация, но и частное лицо (к примеру, учредитель, директор, работник или вообще посторонний гражданин) по договору займа.

Часто такой договор предусматривает уплату процентов «физику» – заимодавцу за пользование заемными средствами, в результате чего у него возникает налогооблагаемый доход.

sovetnik36.ru

Если физическому лицу проценты по предоставленному займу начислены в первом квартале 2019 года, при этом выплачены будут только во втором квартале 2019 года, то данная операция отражается в строках 020, 040 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2019 года.

Важно! Такая позиция ФНС противоречит их же разъяснениям по выплате «переходящих» больничных листов, которые должны отражаться аналогичным образом.

Согласно письму ФНС «переходящие» больничные листы показываются в отчете по фактической выплате, т.е.

С процентов по займу, выплаченных физлицу, удерживается ндфл

На фото Светлана Скобелева Вопрос от читательницы Клерк.Ру Галины (г.

Октябрьский)Подскажите пожалуйста, организация (ОСН) взяла заем у физического лица, ежемесячно начисляет ему проценты и по возможности выплачивает их ему. Согласно п. 1 ст. 224 НК РФ налоговая ставка в отношении таких доходов устанавливается в размере 13 процентов.

Дата фактического получения доходов в виде процентов определяется в соответствии с пп.

О заполнении 6-НДФЛ при выплате физлицу процентов по займу, если они начислены в одном отчетном периоде, а выплачены в другом

По теме Читайте все материалы (196) по теме .

Есть обновление (+133), в том числе: 27 октября 2019 г. 17:27 Письмо Минфина от 08.06.

2016 № БС-4-11/[email protected] Вопрос: О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ при выплате физлицу процентов по займу, выданному организации, если они начислены в одном отчетном периоде, а выплачены в другом. Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 8 июня 2019 г.

N БС-4-11/[email protected] Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение по вопросу заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических

6 ндфл проценты по договору займа пример

При этом договор займа составляется в письменной форме, если:

  1. одной из сторон договора займа выступает юрлицо или ИП (п.3 ст.23 ГК РФ, пп.1 п.1 ст.161 ГК РФ, п.1 ст.808 ГК РФ);
  2. договор заключается между гражданами на сумму свыше 10 МРОТ (п.1 ст.808 ГК РФ).

(Напомним, что в соответствии с абз.2 ст.5 Федерального закона от 19.06.2000 г.

Кстати, доходы физлица, облагаемые НДФЛ по ставке 13% в соответствии с п.1 ст.224 НК РФ (включая проценты по займам),

Проценты по займу физическому лицу ндфл 2019

Важно! Такая позиция ФНС противоречит их же разъяснениям по выплате «переходящих» больничных листов, которые должны отражаться аналогичным образом.

Согласно письму ФНС «переходящие» больничные листы показываются в отчете по фактической выплате, т.е. если компенсация была начислена в марте, а выплачена в апреле, эти суммы не попадут ни в один раздел 6 НДФЛ за 1-й квартал.

Согласно разъяснениям ФНС рассмотрим отражение процентов по займу физ.

лицу в 6 НДФЛ на примере. Организация, для развития нового направления деятельности, взяла в феврале в долг денежные средства у физического лица (резидента РФ).

ФНС сообщила, как заполнить 6-НДФЛ, если проценты, причитающиеся физлицу по договору займа, начислены в одном отчетном периоде, а выплачены в другом

26 октября 2019 26 октября 2019 Организация, получившая заем у физлица, признается налоговым агентом по НДФЛ в отношении процентов по договору займа.

Как в расчете 6-НДФЛ отразить операцию по выплате процентов, если они начислены в одном квартале, а НДФЛ перечислен в следующем квартале?

Ответ на этот вопрос содержится в недавно опубликованном письме ФНС России от 08.06.16 № что расчет 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату (соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря). Раздел 1 расчета составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

Ндфл с процентов по займу от предприятия 6ндфл

При этом договор займа составляется в письменной форме, если:

  1. одной из сторон договора займа выступает юрлицо или ИП (п.3 ст.23 ГК РФ, пп.1 п.1 ст.161 ГК РФ, п.1 ст.808 ГК РФ);
  2. договор заключается между гражданами на сумму свыше 10 МРОТ (п.1 ст.808 ГК РФ).

(Напомним, что в соответствии с абз.2 ст.5 Федерального закона от 19.06.2000 г. № 82-ФЗ для исчисления платежей по гражданско-правовым обязательствам применяется базовый размер МРОТ, равный 100 руб. Значит физлица оформляют сделку на бумаге при сумме займа 1000 руб.

и выше.) Кстати!Несоблюдение письменной формы не делает договор займа недействительным.

Правда в случае спора стороны уже не смогут ссылаться на свидетельские показания в подтверждение сделки и ее условий (п.1 ст.162 ГК РФ).

Важно! Такая позиция ФНС противоречит их же разъяснениям по выплате «переходящих» больничных листов, которые должны отражаться аналогичным образом.

6ндфи и 2 ндфл проценты по займам не выплаченные

В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

В силу пункта 2 статьи 810 ГК РФ сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца.

В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 ГК РФ, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части (пункт 4 статьи 809 ГК РФ).

Источник: http://alfa-poisk.ru/nuzhno-li-pokazyvat-procenty-vyplachennye-po-zajmu-fiz-licu-v-6-ndfl-37355/

Ндфл с процентов по займу в отчете 6 ндфл

Отражение в 6-НДФЛ выплаченных процентов по договору займа

ФНС сообщила, как заполнить 6-НДФЛ, если проценты, причитающиеся физлицу по договору займа, начислены в одном отчетном периоде, а выплачены в другом Организация, получившая заем у физлица, признается налоговым агентом по НДФЛ в отношении процентов по договору займа. Как в расчете 6-НДФЛ отразить операцию по выплате процентов, если они начислены в одном квартале, а НДФЛ перечислен в следующем квартале?

Ответ на этот вопрос содержится в недавно опубликованном письме ФНС России от 08.

Новая форма 6-НДФЛ

Не позднее 4 мая налоговые агенты должны в первый раз представить в ИФНС по месту учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных за первый квартал этого года по форме 6-НДФЛ.

В статье эксперты 1С рассказывают о формировании расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0, о соответствии строк отчета регистру налогового учета по налогу на доходы физических лиц.

Новый расчет 6-НДФЛ для — налоговых агентов: разбираемся с — особенностями заполнения и — сдачи в — инспекцию

С 2019 года вводится ежеквартальная отчетность для налоговых агентов по НДФЛ (см.

«Как с 2019 года изменится отчетность налоговых агентов по НДФЛ »

). Новый отчет должны сдавать все организации и индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, а также налоговые агенты, которые выплачивают доходы физлицам, не являющимся их сотрудниками. Для этого налоговики утвердили форму расчета 6-НДФЛ.

Как отразить в 6-НДФЛ за 3 квартал проценты по займам

Вообще раздел 1 заполняют нарастающим итогом с начала года. А в разделе 2 расчета 6-НДФЛ отражаются только те операции, которые произведены за последние три месяца отчетного периода.

Дата, когда человек получил доход в виде процентов по займу, – день выплаты этих процентов. Поэтому если проценты начислили в марте 2019 года, но выплатили в сентябре, их надо показать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года.

6-НДФЛ: примеры заполнения новой формы

С 1 января 2019 года для налоговых агентов введена новая ежеквартальная форма отчетности: Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (утв.

приказом ФНС России от 14.10.2015 № Рассмотрим порядок заполнения формы в конкретных ситуациях. От привычных справок 2-НДФЛ новую форму принципиально отличает то, что заполнять ее надо в целом по всем налогоплательщикам-физлицам, получившим доход от налогового агента (абз. 6 п. 1 ст. 80 НК РФ)

Как правильно заполнить форму 6-НДФЛ?

До 4 мая необходимо подать отчетность по новой форме.

Как официальные разъяснения следует учитывать при заполнении и подаче новой отчетности? Татьяна Нечаева, ведущий консультант по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения группы компаний «Ю-софт» и редактор «Расчета» Анна Мишина, собрали список рекомендаций.

Рекомендуем прочесть:  Усыновление адаптация

С 2019 года для работодателей, которые выплачивают доходы физическим лицам по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера, введена новая ежеквартальная отчетность по форме 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ)

Заполнение строки 080 в 6-НДФЛ

нужно лишь в том случае, если компания не смогла удержать НДФЛ до конца отчетного периода.

И это произошло потому, что человеку не выплачивали денег В строке 080 формы 6-НДФЛ надо заполнить сумму начисленного, но по каким-то причинам не удержанного НДФЛ. Например, невозможно удержать НДФЛ со стоимости подарка, врученного человеку, который не работает в компании и не получает от нее выплат.

Как отразить в 6-НДФЛ проценты по полученным займам

В январе компания получила от учредителя заем под 5 процентов годовых. Отдаст долг вместе с процентами в декабре 2019 года. Отражать ли начисленные проценты в 6-НДФЛ за первый квартал и сообщать по итогам года о неудержанном налоге?

Отражать выплаты не нужно.

Компания начисляет и включает в расходы проценты по полученным займам ежемесячно — в последний день месяца (п.

8 ст. 272 НК РФ). Что касается НДФЛ, то даты получения дохода компания определяет на основании статьи 223 НК РФ. Кодекс не устанавливает специальных правил для доходов в виде процентов, которые заемщик должен заплатить «физику». А значит, доход возникнет на дату выплаты денег.

На эту же дату компания должна удержать НДФЛ.

Компания заплатит проценты только в 2019 году.

Значит, компания включит их в расчет 6-НДФЛ за 2019 год.

Источник: http://obpotrebnadzor.ru/ndfl-s-procentov-po-zajmu-v-otchete-6-ndfl-86097/

Ндфл с процентов по займу от предприятия 6ндфл

Отражение в 6-НДФЛ выплаченных процентов по договору займа

При этом удерживаемая сумма НДФЛ не может быть больше 50% суммы выплачиваемого денежного дохода (абз.2 п.4 ст.226 НК РФ).

Крайний срок уплаты НДФЛ с дохода в виде процентов по займу НДФЛ, удержанный из дохода в виде процентов по займу, перечисляется в бюджет не позднее следующего рабочего дня после выплаты физлицу такого дохода (абз.1 п.6 ст.226 НК РФ, п.7 ст.6.1 НК РФ).

Если проценты «физик» – заимодавец получает в натуральной форме, то крайним сроком уплаты налога, исчисленного с этих процентов, будет день, следующий за днем удержания «неденежного» НДФЛ с денежного дохода. Проценты по договору займа в 6-НДФЛ: пример Пример.

30 ноября 2017 года ООО «Парус» получило денежный займ от своего единственного учредителя (резидента РФ) в размере 1 000 000 руб. под 15% годовых. Изменение процентной ставки договором не предусмотрено.

6-ндфл: проценты по займу

Добрый день всем! Очень прошу помощи1С Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0.57Пытаюсь сделать так, что бы начисленные и выплаченные проценты по займу от физического лица (НЕ сотрудник) попали в отчет 6НДФЛ.

Мною проделаны следующие действия:»Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ» — «Операция учета НДФЛ»;Заполнены закладки: «Доходы», «Исчислено по 13%…» , «Удержано по всем ставкам».Перечислено по всем ставкам — заблокировано почему-то.

В итоге 2 НДФЛ по этому человеку формируется, а вот в 6НДФЛ никак не попадаю))))Если кто-нибудь сталкивался очень прошу откликнуться с друзьями Ответить с цитированием Вверх ▲ 18.01.2018, 16:01 #2 Всем спасибо, вопрос снимаю.

Нужно ли показывать проценты, выплаченные по займу физ. лицу в 6 ндфл

Важно По бессрочному договору заимодавец вправе потребовать возврата долга в любой момент, а заемщик, в свою очередь, обязан вернуть его в течение 30 дней со дня предъявления соответствующего требования.

Заметьте!Беспроцентный займ заемщик может вернуть досрочно (если иное не предусмотрено договором). А вот досрочный возврат процентного займа допускается только с согласия заимодавца (п.2 ст.810 ГК РФ).

Лимит расчетов наличными по договору займа Если предметом договора займа являются наличные денежные средства, то заемщик и заимодавец должны соблюдать лимит расчетов наличными, который равен 100 000 руб. в соответствии с п.6 Указаний Банка России от 07.10.2013 г.

№ 3073-У (далее – Указания № 3073-У). То есть это максимальная сумма наличности, которую могут передать стороны сделки друг другу.

Отражение в 6-ндфл выплаченных процентов по договору займа

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее — расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежной форме.

Таким образом, датой фактического получения дохода в виде процентов по займу, выданному организации, признается день выплаты дохода в виде процентов, в том числе перечисления данной суммы на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.

Для расширения бизнеса требуются инвестиции, одним из способов их получения, для небольших предприятий может являться заем у физического лица.

За использование его денежных средств, заимодателю начисляется прибыль, которая для него является доходом, а значит, он должен уплатить с них налог государству.

Однако, перечислением сборов в бюджет занимается налоговый агент, которым является предприятие — заемщик, именно на него и возлагается эта обязанность.
Как бухгалтеру отразить проценты по займам в 6 НДФЛ? В качестве заимодателя может выступать любое физ. лицо: учредитель, сотрудник или сторонний человек. Агенты обязаны удержать с доходов налог по ставкам 13% и 30% для резидента и не резидента соответственно. В отчете 6 НДФЛ показываются все вознаграждения, в том числе получение дохода в виде процентов по займу, попадают все доходы, что были фактически выплачены работникам за текущий период.

НДФЛ с процентов, выплаченных физлицу по договору займа Проценты, которые организация / ИП (заемщик) выплачивает физлицу (заимодавцу) по возмездному договору займа, являются доходом последнего, который облагается НДФЛ по ставке (пп.1 п.1 ст.208 НК РФ, п.1 ст.209 НК РФ, п.1 ст.210 НК РФ):

  • 13% – если заимодавец является резидентом РФ (п.1 ст.224 НК РФ);
  • 30% – если заимодавец не является резидентом РФ (п.3 ст.224 НК РФ).

Источник: http://law-uradres.ru/ndfl-s-protsentov-po-zajmu-ot-predpriyatiya-6ndfl/

6 НДФЛ материальная выгода

Отражение в 6-НДФЛ выплаченных процентов по договору займа

При этом договор займа составляется в письменной форме, если:

  • одной из сторон договора займа выступает юрлицо или ИП (п.3 ст.23 ГК РФ, пп.1 п.1 ст.161 ГК РФ, п.1 ст.808 ГК РФ);
  • договор заключается между гражданами на сумму свыше 10 МРОТ (п.1 ст.808 ГК РФ).

(Напомним, что в соответствии с абз.2 ст.5 Федерального закона от 19.06.2000 г. № 82-ФЗ для исчисления платежей по гражданско-правовым обязательствам применяется базовый размер МРОТ, равный 100 руб.

Значит физлица оформляют сделку на бумаге при сумме займа 1000 руб. и выше.) Кстати!Несоблюдение письменной формы не делает договор займа недействительным.

Правда в случае спора стороны уже не смогут ссылаться на свидетельские показания в подтверждение сделки и ее условий (п.1 ст.162 ГК РФ).

Материальная выгода в 6-ндфл (пример заполнения)

Важно

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.

Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.

1 Кодекса, строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.

Инфо

Отчетность сдается каждый квартал. Первый раздел заполняется нарастающим итогом с начала года, т.е. в расчете за 6 месяцев будет содержаться информация о выплаченных доходах с января по июнь.

Второй раздел отражает вознаграждения, полученные физ. лицами только за текущий квартал.

Согласно разъяснительным письмам ФНС день зачисления денег на банковскую карту человека, является датой фактического получения дохода.

В этот же день происходит удержание налога физических лиц. Последним сроком перечисления сбора является следующий рабочий день после выплаты вознаграждения.

Как отразить в 6-НДФЛ проценты по займу, которые физлицо получит позже, чем они начислены

Проценты, начисленные в декабре, но выплаченные в следующем году, отражаются только во втором разделе отчета за 1 квартал.

Однако если прибыль начислена в марте, а перечислена в апреле, она отражается в обоих отчетах. За первый квартал только в разделе 1, за полугодие дополнительно к первому и во втором разделе.

Внимание

Источник: https://obd2bluetooth.ru/6-ndfl-materialnaja-vygoda/

6 ндфл проценты по договору займа пример

Отражение в 6-НДФЛ выплаченных процентов по договору займа

При этом договор займа составляется в письменной форме, если:

  • одной из сторон договора займа выступает юрлицо или ИП (п.3 ст.23 ГК РФ, пп.1 п.1 ст.161 ГК РФ, п.1 ст.808 ГК РФ);
  • договор заключается между гражданами на сумму свыше 10 МРОТ (п.1 ст.808 ГК РФ).

(Напомним, что в соответствии с абз.2 ст.5 Федерального закона от 19.06.2000 г. № 82-ФЗ для исчисления платежей по гражданско-правовым обязательствам применяется базовый размер МРОТ, равный 100 руб.

Значит физлица оформляют сделку на бумаге при сумме займа 1000 руб. и выше.) Кстати!Несоблюдение письменной формы не делает договор займа недействительным.

Правда в случае спора стороны уже не смогут ссылаться на свидетельские показания в подтверждение сделки и ее условий (п.1 ст.162 ГК РФ).

Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?

Отражение в 6-НДФЛ выплаченных процентов по договору займа

Учредитель предоставил организации процентный заем. Организация как налоговый агент уплачивает с начисленных и уплаченных процентов НДФЛ. Как можно настроить 1С Бухгалтерия 8.3, чтобы уплаченные проценты и НДФЛ попадали в форму 6-НДФЛ? Проценты и НДФЛ отражаю в программе через Операции, введенные вручную.

Процентный заем от учредителя. Отражение дохода по выплате процентов в отчете 6-НДФЛ

В данной ситуации Организация является налоговым агентом по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 1 ст. 226 НК РФ). Выплачиваемый доход в виде процентов облагается НДФЛ по ставке 13%. Код дохода — 1011.

Помимо этого, проценты можно учесть в расходах в НУ в составе внереализационных расходов (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ). Как правило, учитывается вся сумма начисленных процентов. Нормировать проценты не надо: ограничения по принятию суммы в расходах по НУ есть только по контролируемым сделкам (п. 2-13 ст. 269 НК РФ, п. 2 ст. 105.14 НК РФ).

В 1С Бухгалтерия 3.0 операции можно оформить следующим образом.

01 августа учредитель Иванов А.П. (резидент РФ, сотрудник) предоставил ООО «Ай Ти Гид» краткосрочный процентный заем на 3 месяца в сумме 500 000 руб. на пополнение оборотных средств организации:

  • проценты погашаются ежемесячно, заем — в конце срока;
  • процентная ставка — 10% годовых.

31 августа начислены проценты в сумме 4 246,58 руб. за август:

  • 500 000 руб. х 10%: 365 дн. х 31 дн. = 4 246,58 руб.

Расчет процентов в примере приводим выборочно только за один месяц.

31 августа проценты перечислены Иванову А.П.

Для учета НДФЛ данные по примеру выглядят следующим образом:

Шаг 1. Поступление суммы займа от учредителя на расчетный счет

Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление – Поступление на расчетный счет – вид операции Получение займа от контрагента.

Договор

Проводки

Шаг 2. Начисление процентов за пользованием займом за август

Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция.

  • Дебет — 91.02:
    • Субконто 1 — статья Прочие доходы и расходы имеет вид:
    • Субконто 2Контрагенты — выбрать учредителя.
  • Кредит — 66.04 «Проценты по краткосрочным займам».

Шаг 3. Начисление и удержание НДФЛ с физ. лица в БУ

Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция.

Организация налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ с дохода (пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ):

4 246,58 руб. х 13% = 552 руб.

НДФЛ — всегда в полных рублях, округление по правилам математики.

Заполните документ по образцу ниже:

Шаг 4. Отражение НДФЛ с физ. лица в регистре НДФЛ

Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать – Операция учета НДФЛ.

Заполните документ по образцу ниже:

  • Вкладка ДоходыДобавить.

Код дохода — 1011.

  • Вкладка Исчислено по 13 (30%) кроме дивидендовДобавить.
  • Вкладка Предоставлено вычетов не заполняется в данном примере.
  • Вкладка Удержано по всем ставкамДобавить.

    Заполните сумму НДФЛ, удержанную с физ. лица в месяце выплаты дохода.

    • Срок перечисления:
  • Вкладка Перечислено по всем ставкам — не заполняется в данном примере.

Шаг 5. Перечисление процентов по займу учредителю

  • Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Создать
  • Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета – вид операции Возврат займа контрагенту

4 246,58 руб. — 552 руб. = 3 694,58 руб. — сумма процентов по займу к перечислению после удержания НДФЛ.

  • Вид платежа  — Уплата процентов.

Проводки

Шаг 6. Проверка расчетов, регистров НДФЛ и отчета 6-НДФЛ

Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

ОСВ по счету 66

ОСВ по счету 68.01

Справка 2-НДФЛ

Зарплата и кадры – НДФЛ – 2-НДФЛ для сотрудников.

Отчет 6-НДФЛ

Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – 6-НДФЛ.

Раздел 1

Раздел 2

Отчет следует Записать и Проверить перед отправкой в ИФНС.

Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ.

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда подробнее смотрите в разделе семинара НДФЛ

Если Вы еще не являетесь подписчиком системы БухЭксперт8:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Источник: https://BuhExpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/ndfl-nalogi/dohod/kak-otrazit-dohod-uchreditelya-v-vide-protsentov-po-zajmu-v-otchete-6-ndfl.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.